GESTIÓN DE COSTOS ARQ. VASQUEZ BECERRA KATHERINE

GESTION DE COSTOS

1. GESTION DE ADMINISTRACION PÚBLICA:

1.1 MINUTA DE CONSTITUCION DE SOCIEDAD ANONIMA CERRADA (S.A.C.)

VER EN LA GESTION DE INTERESADOS

2. ESTIMACION DE COSTOS.-

Consiste en el desarrollo de una aproximación monetaria de los recursos necesarios

para completar las actividades del proyecto de la empresa ArquMaini S.A.C.

2.2 Registro de riesgos.-

2.2.1 Oportunidades:

• Ser una de las primeras empresas especializadas en este rubro a

nivel nacional.

• Debido al crecimiento económico del Perú están incrementándose

las microempresas y estas requieren una imagen publicitaria única.

2.2.2 Amenazas:

• Falta de capital.

• La fuerte competencia de los países extranjeros.

• Creación de nuevas empresas dedicadas a este mismo rubro.

2.3 Factores ambientales de la empresa:

Las condiciones de oferta y demanda influyen en los costos de los recursos.

Por ser ArquMaini S.A.C. Una empresa innovadora dirigidos a los empresarios de los locales de comida de todo el país con diseños nuevos, únicos sostenibles.

El precio del producto se realiza en base a una estimación y aproximación de lo que existe en el mercado extranjero.

2.4 ESTIMACIÓN ASCENDENTE:

2.4.1 COSTOS UNICOS FIJOS:

A. Gastos Legales

Pagos de Búsqueda y reserva del nombre RRPP

Pagos de la elaboración de la minuta por medio de una notaria

Solicitud de la licencia municipal

Inscribir a los trabajadores en ESSALUD

Creación de R.U.C y facturas

2.4.2 COSTOS FIJOS:

A. Personal de ArquMaini S.A.C.

Gerente de Recursos Humanos

Gerente de Comunicaciones

Gerente de Costos

Gerente de Calidad

Gerente de Riesgos

Secretaria Recepcionista

Diseñador grafico

Personal de seguridad

Personal de limpieza B. Servicios:

Alquiler almacén

Alquiler oficina

Luz

Agua

Teléfono fijo e internet

2.4.3 COSTOS VARIABLES:

A. Publicación en el periódico B. Equipamiento de la oficina

computadoras

escritorio + silla

Multifuncional

Silla

Sillón de 2 módulos

C. Materiales para la elaboración de los proyectos

Madera Pino

Polialuminio

Aluminio

Lacas

Barniz

Tintes

Set de Herramientas

Cable de luz

Maquina cortadora 600 mm

Alquiler de sierra circular

D. Publicidad:

Boletines

Trípticos 100

Revistas de arquitectura

Spots publicitarios

Facebook

E .Útiles de oficina:

Archivador

Bolígrafo

Borrador

Cinta adhesiva, ver cuadro.

F. Salario por Consulta:

Servicio técnico

Asesoría jurídica – Abogada

Especialista estructural

Aseso Legal

Contador

G. Evento:

Reunión de trabajo trimestral

Almuerzo cumpleaños gerente

Aniversario empresa

Costos Únicos Fijos (cuadro de costos)

2.4.1 COSTOS UNICOS FIJOS:

A. Gastos legales

GASTOS LEGALES UN PAGO

S/. 990.00

Búsqueda y reserva del nombre RRPP S/. 25.00

Elaboración de la minuta por medio de una notaria

S/. 700.00

Obtención del número R.U.C

S/. 5.00

Solicitud de la licencia municipal

S/. 150.00

inscribir a los trabajadores en ESSALUD

S/. 75.00

Creación de R.U.C y facturas S/. 35.00

Cuadro 0.1

COSTOS FIJOS:

o Personal de ArquMaini S.A.C.

RECURSOS HUMANOS

MENSUAL ANUAL 2 AÑOS

S/. 23,900.00 VECES AL

AÑO S/. 203,100.00 S/.

406,200.00

Salario de Gerente de Recursos Humanos S/. 1,500.00 14 S/. 21,000.00 S/. 42,000.00

Salario de Gerente de Comunicaciones S/. 1,500.00 14 S/. 21,000.00 S/. 42,000.00

Salario de Gerente de Adquisiciones S/. 1,500.00 14 S/. 21,000.00 S/. 42,000.00

Salario de Gerente de Costos S/. 1,500.00 14 S/. 21,000.00 S/. 42,000.00

Salario de Gerente de Interesados S/. 1,500.00 14 S/. 21,000.00 S/. 42,000.00

Salario de Gerente de Calidad S/. 1,500.00 14 S/. 21,000.00 S/. 42,000.00

Salario de Gerente de Riesgos S/. 1,500.00 14 S/. 21,000.00 S/. 42,000.00

Salario de Secretaria Recepcionista S/. 750.00 14 S/. 10,500.00 S/. 21,000.00

Salario de diseñador Gráfico S/. 850.00 14 S/. 11,900.00 S/. 23,800.00

Salario de Personal de Seguridad S/. 750.00 14 S/. 10,500.00 S/. 21,000.00

Salario de personal de limpieza S/. 750.00 14 S/. 10,500.00 S/. 21,000.00

Cuadro 0.2

o Servicios:

GASTOS DE SERVICIOS

MENSUAL ANUAL 2 AÑOS

S/. 2,620.00

VECES AL AÑO S/. 43,440.00 S/. 86,880.00

Alquiler (almacén) S/.

1,000.00 12 S/. 12,000.00 S/. 24,000.00

Alquiler (oficina) S/.

2,000.00 12 S/. 24,000.00 S/. 48,000.00

Teléfono fijo e internet. S/. 200.00 12 S/. 2,400.00 S/. 4,800.00

Luz S/. 300.00 12 S/. 3,600.00 S/. 7,200.00

Agua S/. 120.00 12 S/. 1,440.00 S/. 2,880.00

Cuadro 0.3

COSTOS VARIABLES:

A. Publicación en el periódico

Cuadro 0.4

B. Equipamiento de la oficina

EQUIPAMIENTO DE LA OFICINA COSTO

UNIDAD

MENSUAL VECES AL

AÑO ANUAL 2 AÑOS

VECES AL MES

S/. 4,350.00

S/. 4,350.00 S/. 8,700.00

Computadora S/.

1,500.00 2 S/.

3,000.00 1 S/.

3,000.00 S/. 6,000.00

Escritorio + silla S/. 150.00 3 S/. 450.00 1 S/. 450.00 S/. 900.00

Multifuncional S/. 250.00 1 S/. 250.00 1 S/. 250.00 S/. 500.00

Silla S/. 30.00 5 S/. 150.00 1 S/. 150.00 S/. 300.00

Sillón de 2 módulos S/. 500.00 1 S/. 500.00 1 S/. 500.00 S/. 1,000.00

Cuadro 0.5

C. Materiales para la elaboración de los proyectos

MATERIALES PARA

ELAVORAR LOS

PROYECTOS

COSTO

UNIDAD

MENSUAL

VECES

AL AÑO ANUAL 2 AÑOS

VECES AL

MES S/. 10,249.70

S/.

122,996.40

S/.

245,992.80

Madera Pino S/. 20.00 10 S/. 200.00 12 S/. 2,400.00 S/. 4,800.00

Poli aluminio S/. 120.00 10 S/. 1,200.00 12

S/.

14,400.00

S/.

28,800.00

Aluminio S/. 40.00 21 S/. 840.00 12

S/.

10,080.00

S/.

20,160.00

Lacas S/. 45.00 5 S/. 225.00 12 S/. 2,700.00 S/. 5,400.00

Publicación en el comercio periódico MENSUAL VECES AL AÑO ANUAL 2 AÑOS

100 2 S/. 200.00 S/. 400.00

Barniz S/. 40.00 10 S/. 400.00 12 S/. 4,800.00 S/. 9,600.00

Tintes S/. 50.00 5 S/. 250.00 12 S/. 3,000.00 S/. 6,000.00

Set de herramientas S/. 40.00 3 S/. 120.00 12 S/. 1,440.00 S/. 2,880.00

Policarbonato S/. 35.00 20 S/. 700.00 12 S/. 8,400.00

S/.

16,800.00

Cable de luz S/. 25.00 25 S/. 625.00 12 S/. 7,500.00

S/.

15,000.00

Maquina cortadora 600

mm S/. 229.90 3 S/. 689.70 12 S/. 8,276.40

S/.

16,552.80

Alquiler de sierra circular S/. 5,000.00 1 S/. 5,000.00 12

S/.

60,000.00

S/.

120,000.00

Cuadro 0.6

D. Publicidad:

COMUNICACIONES MENSUAL ANUAL 2 AÑOS

S/. 1,300.00 VECES AL AÑO S/. 2,100.00 S/. 4,200.00

Boletines S/. 200.00 2 S/. 400.00 S/. 800.00

Trípticos 100 S/. 50.00 2 S/. 100.00 S/. 200.00

Revistas de arquitectura S/. 200.00 2 S/. 400.00 S/. 800.00

Spots publicitarios S/. 800.00 2 S/. 1,600.00 S/. 3,200.00

Facebook S/. 50.00 2 S/. 100.00 S/. 200.00

Cuadro 0.7

El costo apreciado con respecto a los boletines y trípticos incluyen la impresión, el presupuesto de

la empresa ArquMaini S.A.C no tiene capacidad de realización de la impresión de los mencionados

(boletines y trípticos), por ende se hace un contrato con una empresa que pueda realizar esta

operación. El presupuesto de todo lo mencionado está en el Cuadro 0.7.

E. Útiles de oficina:

ÚTILES DE OFICINAS COSTO

UNIDAD

MENSUAL VECES AL

AÑO ANUAL 2 AÑOS

VECES AL MES

S/. 1,243.80

S/. 12,305.60 S/. 24,611.20

Archivador de cartón con palanca lomo ancho tamaño oficio S/. 3.20 1 S/. 3.20 2 S/. 6.40 S/. 12.80

Bolígrafo (lapicero) de tinta seca punta fina azul S/. 0.90 5 S/. 4.50 6 S/. 27.00 S/. 54.00

Bolígrafo (lapicero) de tinta seca punta fina negro S/. 0.90 5 S/. 4.50 6 S/. 27.00 S/. 54.00

Borrador blanco para lápiz tamaño mediano S/. 0.20 10 S/. 2.00 2 S/. 4.00 S/. 8.00

Cinta adhesiva para embalaje de 2" x 55 m S/. 4.50 2 S/. 9.00 12

S/. 108.00 S/. 216.00

Corrector liquido tipo lapicero con punta fina de metal S/. 3.20 3 S/. 9.60 12

S/. 115.20 S/. 230.40

Cuaderno cuadriculado tamaño a4 x 100 hojas S/. 4.70 2 S/. 9.40 12

S/. 112.80 S/. 225.60

Cuchillas para cortar papel tamaño grande S/. 0.80 5 S/. 4.00 12 S/. 48.00 S/. 96.00

Engrapador de metal tipo alicate S/. 33.00 3 S/. 99.00 1 S/. 99.00 S/. 198.00

Folder manila tamaño a4 S/. 5.00 15 S/. 75.00 5

S/. 375.00 S/. 750.00

Goma en barra x 40 g aprox. S/. 2.50 1 S/. 2.50 12 S/. 30.00 S/. 60.00

Papel bond 80 g tamaño a4. S/. 30.00 20 S/. 600.00 12

S/. 7,200.00 S/. 14,400.00

Papel carbón tamaño a4 S/. 16.50 5 S/. 82.50 12

S/. 990.00 S/. 1,980.00

Perforador de 2 espigas para 50 hojas S/. 68.00 2 S/. 136.00 12

S/. 1,632.00 S/. 3,264.00

Plumón resaltador punta mediana biselada color amarillo S/. 2.30 12 S/. 27.60 12

S/. 331.20 S/. 662.40

Plumón resaltador punta mediana biselada color anaranjado S/. 2.30 12 S/. 27.60 12

S/. 331.20 S/. 662.40

Regla de plástico 30 cm S/. 1.00 5 S/. 5.00 0 S/. 0.00 S/. 0.00

Tajador de mesa acrílico S/. 35.00 2 S/. 70.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Agenda alfabética para escritorio S/. 15.00 2 S/. 30.00 12

S/. 360.00 S/. 720.00

Agenda diario ejecutivo S/. 25.00 1 S/. 25.00 12

S/. 300.00 S/. 600.00

Plumón para pizarra acrílica punta delgada redonda color azul S/. 2.90 3 S/. 8.70 12

S/. 104.40 S/. 208.80

Plumón para pizarra acrílica punta delgada redonda color rojo S/. 2.90 3 S/. 8.70 12

S/. 104.40 S/. 208.80

Cuadro 0.8

F. Salario por Consulta:

PAGO POR CONSULTA MENSUAL ANUAL 2 AÑOS

S/. 3,950.00 VECES AL

AÑO S/. 3,950.00 S/. 7,900.00

Salario de Servicios Técnicos S/. 750.00 1 S/. 750.00 S/. 1,500.00

Salario de Asesoría Jurídica – Abogada S/. 800.00 1 S/. 800.00 S/. 1,600.00

especialista en estructuras S/. 800.00 1 S/. 800.00 S/. 1,600.00

Salario de Asesor legal S/. 800.00 1 S/. 800.00 S/. 1,600.00

Salario de Contador S/. 800.00 1 S/. 800.00 S/. 1,600.00

Cuadro 0.9

G. Evento:

EVENTO MENSUAL ANUAL 2 AÑOS

S/. 1,200.00 VECES AL

AÑO S/. 2,400.00 S/. 4,800.00

Reunión de trabajo trimestral S/. 600.00 3 S/. 1,800.00 S/. 3,600.00

almuerzo cumpleaños gerente general S/. 300.00 1 S/. 300.00 S/. 600.00

aniversario empresa S/. 300.00 1 S/. 300.00 S/. 600.00

Cuadro 1.0

TOTAL MES TOTAL AÑO TOTAL 2 AÑOS

S/. 44,853.50 S/. 388,292.00 S/. 776,584.00

Cuadro 1.1

El gasto total a realizarse en al mes que se puede apreciar en el cuadro de la parte superior tiene

añadido los gastos fijos y únicos por lo cual resulta el monto de S/. 44,853.50, por ende se puede

decir que el gasto del PRIMER MES será más elevado que los siguientes.

Los cálculos anuales se hacen con respecto a la cantidad de veces que se harán los gastos

mensuales

Ejemplo:

ÚTILES DE OFICINAS COSTO

UNIDAD

MENSUAL VECES AL

AÑO ANUAL 2 AÑOS

VECES AL MES

S/. 1,243.80

S/. 12,305.60 S/. 24,611.20

Archivador de cartón con palanca lomo ancho tamaño oficio S/. 3.20 1 S/. 3.20 2 S/. 6.40 S/. 12.80

En este ejemplo se especifica la cantidad de veces que se realizara el gasto al mes

Podemos concluir en que el presupuesto de S/. 100,000.00 duraran un promedio de 4 a 5 meses.

2.5 Análisis de reserva

Se destinara un porcentaje del 10% de las ganancias con el objetivo de que este

sea destinado para gastos imprevisto.

Una vez que la empresa ArquMaini S.A.C. tenga información detallada de gastos

e egresos de la empresa se procederá a usarse de forma que esta se reduzca o

elimine dependiendo de la información.

2.6 Software de estimación de costos:

El software que se usara será CoPres ya que está diseñado para la contabilización

y simulación de los costos.

Esto permitirá simplificar y facilitar el trabajo de la empresa.

3. DETERMINAR PRESUPUESTOS

3.1 Estimaciones de Costos de las Actividades:

Se pondrán los costos de actividades en paquetes de trabajo, la

empresa tiene como paquetes de trabajo:

Costos únicos fijos

Costos fijos

Costos Variables

3.2 Suma de Costos

Se realizara la suma de los costos por medio de paquetes de trabajo los

cuales se pueden apreciar en las vistas anteriores.

COSTOS MONTO

FIJOS UNICOS S/. 990.00

FIJOS S/. 16,220.00

VARIABLES S/. 24,493.50

TOTAL S/. 41,703.50

3.3 Requisitos de financiamiento del proyecto

Los fondos para el financiamiento del proyecto se ven en relación a los

costos proyectos en los presupuestos.

Cada integrante da S/. 20,000.00 nuevos soles para el financiamiento de

la empresa, esto nos daría un total de S/. 100,000.00 nuevos soles

peruanos como capital personal de la empresa.

El capital privado se refiere al préstamo de la empresa ArquMaini S.A.C del

Banco de Crédito del Perú por 20 000 soles peruanos para aumentar

nuestro fondo.

4. CONTROLAR COSTOS

4.1 Requerimiento de financiamiento

En caso de que capital invertido no sea insuficiente para la ejecución y

gastos fijos y variados de la empresa ArquMaini S.A.C. se procederá a

buscar el financiamiento por otros medios como pueden ser agencias

bancarias tanto nacionales como internacionales con seden en el país.

Se elige al Banco de Crédito del Perú (BCP) como entidad bancaria por su

prestigio y confiabilidad que esta brinda.

Se elige al Banco de Crédito del Perú (BCP) como entidad bancaria por su

prestigio y confiabilidad que esta brinda.

Se escoge al BCP, por brindar una buena rentabilidad y menores intereses

con relación a las otras entidades bancarias.

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