Informe de Gestión COOPDIACONIA 2011

DICTAMEN DE REVISORIA FISCAL

Bogotá, D.C. Marzo 4 de 2012

Señores Asociados COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA”

He auditado el Balance General de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA” a 31 de Diciembre de 2011, el correspondiente Estado de Resultados, el Estado de Flujo de Efectivo, el Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Cambios en la Situación Financiera. Dichos Estados Financieros que se acompañan son responsabilidad de la Administración de la Cooperativa, ya que, reflejan su gestión. Entre mis funciones de Revisoría se encuentra la de auditarlos y expresar una opinión sobre ellos.

Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de Revisoría Fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas. Estas normas requieren que planee y efectúe la Auditoria para cerciorarme de que los Estados Financieros reflejen razonablemente la situación financiera y los resultados de las operaciones del ejercicio.

Una auditoria de los Estados Financieros implica, entre otras cosas, hacer un examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que respalda las cifras y evaluar los principios de contabilidad utilizados, las estimaciones contables hechas por la administración, y la presentación de los Estados Financieros en conjunto. Considero que mis Auditorias proveen una base razonable para emitir una opinión sobre los Estados Financieros.

Por tanto, en mi opinión, los citados Estados Financieros, auditados por mí, que fueron fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente la situación financiera de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA” a 31 de Diciembre de 2011 y los resultados de sus operaciones del año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.

Con base en el resultado de mis labores de Revisoría Fiscal, conceptúo que la contabilidad de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO LTDA “COOPDIACONIA” se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas y los actos de administración y dirección se ajustaron al estatuto, a las decisiones de la Asamblea, del Consejo de Administración y a las directrices del gobierno.

La correspondencia y los comprobantes de las cuentas se llevaron y conservaron debidamente y con respecto al control interno, la Revisoría Fiscal se ha pronunciado en sus diferentes informes en los que se describe: los hallazgos, riesgos y recomendaciones, los cuales han servido para el fortalecimiento de este.

Adicionalmente, conceptúo que COOPDIACONIA ha dado cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de agosto de 2008 emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria y ha declarado y pagado oportunamente las obligaciones en seguridad social.

El informe de Gestión adjunto, correspondiente al ejercicio 2011, ha sido preparado por el Gerente y el Consejo de Administración de la Cooperativa para dar cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integrante de los Estados Financieros auditados por mí, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 de la ley 222 de 1995. He verificado que la información financiera que contiene el citado informe de gestión concuerde con la de los Estados Financieros correspondiente al ejercicio terminado en Diciembre 31 de 2011 . Mi trabajo como Revisor Fiscal se limitó a verificar que dichos informes de gestión contengan las informaciones exigidas por la Ley y constatar su concordancia con los Estados Financieros; en consecuencia, no incluyó la revisión de información distinta de la contenida en los registros contables de la Cooperativa.

BARBARA RITA ARIAS SANGUINO REVISORA FISCAL DELEGADA POR GERENCIACOOP CONSULTORES ASOCIADOS

T.P. N° 7111-T(Firmado el original)

NOTA 2011 2010 $ %

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Disponible 3 10.074.872 1.080.299 8.994.573 833Cartera de Créditos 4 519.446.980 427.802.629 91.644.351 21Cuentas por Cobrar 5 12.842.882 25.891.593 -13.048.711 -50Provision de Cuentas por Cobrar 5 -1.998.675 -1.415.002 -583.673 41Gastos Pagados por Anticipado 7 1.160.860 0 1.160.860 100

Total Activo Corriente 541.526.919 453.359.519 88.167.400 19

ACTIVO A LARGO PLAZO

Cartera de Créditos 584.012.873 429.576.173 154.436.700 36Provisión Cartera de Creditos -16.332.610 -12.663.160 -3.669.450 29

Total Activo a Largo Plazo 4 567.680.263 416.913.013 150.767.250 36

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

Edificaciones 38.250.000 38.250.000 0 0Muebles y equipos de Oficina 24.738.761 18.397.361 6.341.400 34Equipo de computo y comunicaciones 36.404.188 33.022.188 3.382.000 10Depreciación Acumulada (-) -50.881.284 -40.956.948 -9.924.336 24

Total Propiedades Planta y Equipo 6 48.511.665 48.712.601 -200.936 0 OTROS ACTIVOS Diferidos 7 2.812.073 6.988.097 -4.176.024 -60Otros activos 8 42.981.673 40.957.816 2.023.857 5

Total Otros Activos 45.793.746 47.945.913 -2.152.167 -4

TOTAL ACTIVO 1.203.512.593 966.931.046 236.581.547 24

CUENTAS DE ORDEN 21 1.387.409.237 1.012.165.720 375.243.517 37

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA "COOPDIACONIA"BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

(Expresado en pesos colombianos)

VARIACIÓN

JOSE LUIS TORRES RANGEL HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ BARBARA RITA ARIAS SANGUINO

Gerente Contador delegado Revisor Fiscal delegado

Audigrup Ltda. GerenciacoopT.P. 104.198-T Tarjeta P. 7111- T

(Ver Dictamen Adjunto)

NOTA 2011 2010 $ %PASIVO

CORRIENTE

Creditos de Bancos Y Otras Obligaciones 9 85.658.409 46.524.860 39.133.549 84Cuentas por pagar 10 20.076.140 39.676.605 -19.600.465 -49Impuestos, gravámenes y Tasas 11 578.096 457.200 120.896 26Fondos Sociales, Mutuales y otros 12 1.077.276 4.929.029 -3.851.753 -78 Otros Pasivos 13 77.925.158 60.547.123 17.378.035 29

Total Pasivo Corriente 185.315.079 152.134.816 33.180.262 22

PASIVO A LARGO PLAZO

Creditos de Bancos Y Otras Obligaciones 9 128.801.665 83.640.726 45.160.939 54

Total Pasivo Largo Plazo 128.801.665 83.640.726 45.160.939 54

TOTAL PASIVO 314.116.744 235.775.543 78.341.201 33

PATRIMONIO

Aportes Sociales 14 817.803.086 685.593.340 132.209.746 19Reservas 15 3.775.947 6.660.165 -2.884.218 -43Fondos de destinación específica 16 4.603.540 4.603.540 0 100Superávit 17 38.378.548 37.182.676 1.195.872 3Excedente o Pardida del Ejercicio 24.834.728 -2.884.218 27.718.946 -961

TOTAL PATRIMONIO 889.395.849 731.155.503 158.240.346 22

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.203.512.593 966.931.046 236.581.547 24

CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA 21 1.387.409.237 1.012.165.720 375.243.517 37


COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA "COOPDIACONIA"BALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010


VARIACIÓN









NOTAS 2011 2010 $ %

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES

Recuperaciones 1.858.978 1.580.720 278.258 18

Ingresos por Servicios 184.435.304 142.701.327 41.733.977 29

Ingresos Administrativos y sociales 23.599.110 24.592.421 -993.311 -4

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 18 209.893.392 168.874.468 41.018.924 24

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS OPERACIONALES

Gastos de Personal 87.429.971 71.733.393 15.696.578 22

Gastos Generales 50.899.850 51.960.047 -1.060.196 -2

Depreciaciones 9.924.336 10.662.864 -738.528 -7

Provisiones 5.715.921 7.781.731 -2.065.810 -27

Amortizaciones 4.987.024 5.422.662 -435.637 -8

Gastos Financieros 23.896.437 21.093.723 2.802.714 13

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 19 182.853.539 168.654.419 14.199.120 8

EXCEDENTE O PERDIDA OPERACIONAL 27.039.853 220.049 26.819.804 -12.188

INGRESOS NO OPERACIONALES

Ingresos Financieros 16.549 30.678 -14.129 -46

Indemnizaciones 1.071.172 0 1.071.172 100

Diversos 145.078 523.454 -378.376 -72

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 20 1.232.799 554.132 678.667 122

GASTOS NO OPERACIONALES

Gastos Financieros y Ejercicios anteriores 3.437.924 3.658.399 -220.475 -6

TOTAL COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES20 3.437.924 3.658.399 (220.475) -6

EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO 24.834.728 -2.884.218 27.718.946 -961



COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA "COOPDIACONIA"ESTADO DE RESULTADOS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

VARIACIÓN





2011 2010

Flujo de efectivo proveniente de las operaciones Excedente (pérdida) neta del ejercicio 24.834.728 -2.884.218 A jus t e para c o nc i l iar el excedente (pérdida)neto y el ef ec t ivo pro v is t o po r las o perac io nes

Depreciación de propiedades y equipo 9.924.336 10.662.864 Provisiones 5.715.921 7.781.731 Amortizaciones 4.987.024 5.422.662 Recuperacion de Provisiones -354.805 -1.580.720

Efectivo generado en operación 45.107.204 19.402.319

Cambios en activos y pasivos operacionales -242.893.466 -225.491.979

Cartera de créditos -246.081.051 -284.871.303Cuentas por cobrar 11.940.718 22.304.766Diferidos -1.971.860 1.372.422Otros Activos -827.986 537.455Cuentas por pagar -19.600.465 29.744.064Impuestos, gravámenes y tasas 120.896 89.062Fondos sociales -3.851.753 1.315.120Otros Pasivos 17.378.035 4.016.435

Efectivo (usado en) provisto por las operaciones -197.786.262 -206.089.661

Flujo de efectivo de las actividades de inversión

Adquisición de propiedades, planta y equipo -9.723.400 -8.205.380

Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de inversión -9.723.400 -8.205.380

Flujo de efectivo de las actividades de financiación

Aumento (Disminución) Aportes Sociales 132.209.746 158.769.626 Aumento (Disminución) Creditos Bancarios Otras Oblig. Financieras 84.294.488 43.448.448

Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de financiacion. 216.504.234 202.218.074

Aumento (Disminución) neta en efectivo y equivalentes de efectivo 8.994.572 -12.076.967Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 1.080.299 13.157.265

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 10.074.872 1.080.299


COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDACOOPDIACONIA

Años terminados el 31 de Diciembre de

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO(Expresado en Pesos Colombianos)

2011 2010LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR

Excedente (pérdida) neta del ejercicio 24.834.728 -2.884.218 Más (menos) cargos (créditos) que no afectan el capital de trabajo

Depreciación de propiedades y equipo 9.924.336 10.662.864 Provisiones 5.715.921 7.781.731 Amortizaciones 4.987.024 5.422.662 Recuperacion de provisiones -354.805 -1.580.720

Capital de trabajo (usado en) provisto por las operaciones 45.107.204 19.402.319

GENERADOS POR OTRAS FUENTES

Disminucion de Otros Activos 0 537.455 Aumento de aportes sociales 132.209.746 158.769.626 Aumento de Créditos de Bancos y otras Obligaciones F. 45.160.939 49.590.228 Recuperaciòn Provisiòn de Cartera y cuentas por cobrar 4.134 573.605

Capital de trabajo provisto por otras fuentes 177.374.819 209.470.914

TOTAL DE RECURSOS GENERADOS 222.482.023 228.873.233

RECURSOS FINANCIEROS UTLIZADOS EN

Aumento de Cartera de Créditos a largo plazo 154.436.699 143.885.752 Aumento de Diferidos 811.000 0 Aumento de Otros Activos 827.986 0 Aumento de propiedades. Planta y Equipo 9.723.400 8.205.380 Provisión de cuentas por cobrar 1.695.800 684.804

TOTAL DE RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS 167.494.885 152.775.936

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO 54.987.138 76.097.297

CAMBIOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO

Disponible 8.994.573 -12.076.966 Cartera de créditos 91.644.351 140.985.550 Cuentas por cobrar -13.632.384 -22.304.766 Gastos Pagados por Anticipado 1.160.860 -1.372.422 Creditos de Bancos y Otras Oblig. Financ -39.133.549 6.141.780 Cuentas por pagar 19.600.465 -29.744.064 Impuestos, gravámenes y tasas -120.896 -89.062 Fondos sociales 3.851.753 -1.315.120

Otros Pasivos -17.378.035 -4.016.435

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO 54.987.138 76.208.496

Las notas 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros -

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDACOOPDIACONIA

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA(Expresado en pesos Colombianos)

Años terminados el 31 de Diciembre de





2011 2010 APORTES SOCIALES

Saldo al inicio del año 685.593.340 526.823.714 Aportes y retiros en el año (neto) 132.209.746 158.769.626Saldo al final del año 817.803.086 685.593.340

RESERVAS

Saldo al inicio del año 6.660.165 5.917.408 Restitución utilización reserva para protección de aportes sociales 0 742.757 Constitución reserva para protección aportes s. con traslado fondo infrae. 0 0 Compensación de pérdidaS -2.884.218 0Saldo al final del año 3.775.948 6.660.165

FONDOS CON DESTINACION ESPECIFICA

Saldo al inicio del año 4.603.540 4.603.540 Restitución Fondo con Distribución de excedentes 0 0 Utilización fondo infraestructura para constituir Reserva para protec. Soc. 0 0Saldo al final del año 4.603.540 4.603.540

SUPERAVIT

Saldo al inicio del año 37.182.676 31.994.806 Valorización de Sede de Cooperativa 1.195.872 5.187.870Saldo al final del año 38.378.548 37.182.676

EXCEDENTE O PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO

Saldo al Inicio del Año -2.884.218 742.757 Distribución de excedentes aprobado por asamblea 0 0 Compensación pérdida con reserva para protección de aportes 2.884.218 -742.757 Excedente o pérdida del ejercicio 24.834.728 -2.884.218Saldo al final del año 24.834.728 -2.884.218

TOTAL PATRIMONIO 889.395.849 731.155.503

Las notas del 1 al 21 hacen parte integral de los estados financieros

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA

31 de Diciembre de

COOPDIACONIAESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

(Expresados en pesos colombianos)

Años terminados el





NOTA 1 ENTIDAD

LA COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA”, es una sociedad cooperativa sin ánimo de lucro con personería jurídica No. 00000140, emanada del Departamento administrativo Nacional de Cooperativas ¨DANCOOP¨ el 30 de Enero de 1985. Inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el día 4 de Junio de 1997, bajo el Número 5885 del libro I de las entidades sin ánimo de lucro, con domicilio en la ciudad de Bogotá D.C. identificada con el NIT. 860450851-1. Su objeto social es crear y promover los medios necesarios para el autodesarrollo social integral del ser humano, su familia y comunidad, propiciando la integración solidaria de los diferentes estratos sociales y económicos, para practicar principios cristianos Bíblicos y cooperativos.

NOTA 2 PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Las políticas de contabilidad y la preparación de los Estados Financieros de Coopdiaconia, están de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en especial, la emisión de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, donde se compila e incorpora en un solo cuerpo normativo, las circulares y resoluciones expedidas y la implementación del Plan Único de Cuentas para el sector solidario (Resolución 1515 de Noviembre 2001) y en lo no prevista en ellas, con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993 y demás normas aplicables.

COOPDIACONIA en sujeción a las disposiciones legales efectúa un corte de sus cuentas, prepara y difunde estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre; de acuerdo al Decreto 2649 de 1993, y demás normas aplicables.

Periódicamente, COOPDIACONIA presenta al Consejo de Administración los estados financieros comparativos con el fin de proporcionar información sobre las prácticas y transacciones realizadas.

a. Cartera de Créditos

Para el registro contable y el manejo de la cartera de créditos, COOPDIACONIA aplica los criterios establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria a través de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008.

Con el fin de realizar su correspondiente clasificación de cartera de acuerdo a los días de morosidad en pagos.

Aplicación de la provisión general de cartera sobre la totalidad de la misma con los créditos con libranza un porcentaje 0.5% y sobre la totalidad de la cartera sin libranza (la que se paga por caja) aplicándose el 1%.

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA”

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE DE 2011-2010

(Expresado en pesos Colombianos)

b. Propiedad Planta y Equipo

La depreciación de Propiedades, planta y equipo se calcula sobre los costos históricos usando el método de línea recta ajustados a las normas del decreto 2649 de 1993 con base en la vida útil, así:

Edificaciones 20 AñosMuebles y equipo de oficina 10 AñosEquipo de computación y comunicación 5 Años

c. Fondos Sociales

Constituidos con recursos de excedentes de la Cooperativa, de acuerdo con el Estatuto y la ley 79 de 1.988, siguiendo los lineamientos estipulados en Circular Básica Jurídica No. 0007 y la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008 expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

d. Aportes Sociales

Conformados por los aportes pagados por los asociados, tanto los aportes sociales ordinarios mensuales como los voluntarios realizados.

e. Reservas

Constituidas por Ley y por decisión de la Asamblea General, tomando parte de los excedentes del año anterior.

f. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Conforme a las leyes establecidas de realización, asociación y asignación, los ingresos y los gastos se reconocen logrando el adecuado registro de las operaciones en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el periodo correspondiente, de tal forma que los resultados de los ejercicios se determinan adecuadamente.

Los ingresos son generados en su mayoría por los intereses de las obligaciones adquiridas por los asociados y los servicios prestados a los mismos.

CERTIFICACION

El Representante Legal y el Contador Público de la COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA “COOPDIACONIA” certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y Estado de Flujo de Efectivo a Diciembre 31 de 2011, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos.

Que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los Estados Financieros de la Cooperativa, a 31 de diciembre de 2011, que las mismas se han tomado fielmente de los libros y a continuación se relacionan las afirmaciones, tales como:

Existencia: Los activos y pasivos del ente económico existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período.

Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos.

Derechos y Obligaciones: Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo del ente económico en la fecha de corte.

Valuación: Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados.

Presentación y Revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.

Durante el año 2011, presente a Coopdiaconia los principales comentarios derivados de mi análisis a los estados financieros y dichos informes reposan en los archivos de la Cooperativa.

Los procedimientos de valuación, valoración, y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan la situación de la Entidad.

Dada en Bogotá D.C. a los ocho (8) días del mes de Febrero del año 2012.

JOSE LUIS TORRES RANGEL HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ

Gerente Contador delegado

Audigrup Ltda.T.P. 104.198-T

CONCEPTO 2011 2010

Caja General (1) 3.839.924 490.000

Caja Menor (2) 300.000 300.000 Davivienda – cuenta corriente 006169999288 3.656.248 199.592

Davivienda – cuenta de ahorros 006100855789 2.278.700 90.707

TOTAL 10.074.872 1.080.299

LINEA DE CREDITO 2011 2010

Vivienda 0 1.933.255

Educación 3.452.727 7.952.934

Salud 25.424.222 16.938.334

Negocio 4.191.911 7.795.910

Hogar 1.365.317 2.794.851

Diaconito 4.994.566 1.305.578

Compras Alkosto 14.670.748 21.505.470

Computadores, impresora y accesorios 15.391.777 14.403.461

Libre Inversión 1.001.873.625 742.155.062

Gastos de Viaje 0 2.794.239

SOAT 1.497.234 911.108

Panamá 5.417.246 2.282.498

Fundación producir 8.775.242 17.612.290

Ferias 9.127.024 9.705.775

Coamis 2.154.355 7.288.037

Póliza Funeraria Los Olivos 947.296 0

Compras Panamericana 4.176.563 0

TOTAL 1.103.459.853 857.378.802

NOTA 3 DISPONIBLE

El efectivo a Diciembre 31 comprendía:

(1) Valor recibido de los asociados el 30 de diciembre de 2011 y consignación en enero de 2012.

(2) El saldo está representado por un fondo fijo de caja menor.

NOTA 4 CARTERA DE CREDITOS Este rubro corresponde a los saldos por líneas de crédito, otorgados y entregados por la cooperativa a sus asociados bajo las diferentes modalidades, en desarrollo del giro normal de sus actividades los cuales se encuentran debidamente clasificados.Con respecto al año 2010, el saldo de la cartera aumentó en $246.081.051 equivalente al 28,70%

RECAUDO 2011 2010

Cartera con Libranza 628.292.383 499.774.602

Cartera sin libranza 475.167.470 357.604.200

TOTAL 1.103.459.853 857.378.802

CREDITOS DE CONSUMO 2011 2010

Con libranza Garantías Admisibles Categoría A 92.737.108 0

Sin libranza Garantías Admisibles Categoría A 19.442.114 0

Con libranza Otras Garantías Categoría A 535.500.350 497.929.079

Con libranza Otras Garantías Categoría B 0 1.845.523

Con libranza Otras Garantías Categoría E 54.925 0

Sin Libranza Otras Garantías Categoría A 437.051.751 342.106.693

Sin Libranza Otras Garantías Categoría B 6.391.813 5.180.448

Sin Libranza Otras Garantías Categoría D 0 2.794.851

Sin Libranza Otras Garantías Categoría E 12.281.792 7.522.208

TOTAL 1.103.459.853 857.378.802

PROVISION INDIVIDUAL 2011 2010

Sin Libranza Otras Garantías Categoría B 48.045 70.259

Sin Libranza Otras Garantías Categoría D 0 558.970

Sin Libranza Otras Garantías Categoría E 8.391.428 5.959.016

TOTAL 8.439.473 6.588.245

PROVISION GENERAL 2011 2010

Cartera con Libranza 3.141.462 2.498.873

Cartera sin Libranza 4.751.675 3.576.042

TOTAL 7.893.137 6.074.915

TOTAL PROVISION 16.332.610 12.663.160

La cartera se encuentra clasificada así:

CONCEPTO 2011 2010

Convenio por cobrar (1) 2.187.730 8.688.489

Anticipos Proveedores (2) 2.874.120 0

Pagos por cuenta de asociados 0 0

Deudores Patronales 0 8.953.077

Intereses Créditos (3) 5.717.579 5.290.975

Ingresos por Cobrar 27.205 939.993

Otras Cuentas por Cobrar (4) 2.036.248 2.019.059

SUB TOTAL 12.842.882 25.891.593

Provisión de cuentas por Cobrar (5) 1.998.675 1.415.002

TOTAL 10.844.207 24.476.591

SERVICIO SALDO

Seguro Voluntario de Vehiculo 1.732.730

Otros Servicios 455.000

Total 2.187.730

NOTA 5 CUENTAS POR COBRAR

Esta constituido por:

(1) Convenios por cobrar a los asociados, distribuidos así:

(2) Corresponde a anticipos realizados al Sr. Marin López Diego Alonso por concepto de compra de equipos de cómputo para la cooperativa.

(3) Corresponde a causación de intereses de asociados.

(4) Otras cuentas por cobrar, está distribuido así:

TERCERO SALDO

Ana Lucila Plazas 638.000

Bernal Villegas Andres 348.000

Dian 285.000

Costas Judiciales 727.110

Pólizas 37.838

Visión Mundial 300

TOTAL 2.036.248

(5) Esta constituido por la provisión de intereses de cartera en categoría C, D y E por $265.945; y provisión de convenios por $1.732.730

NOTA 6 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

ACTIVO FIJO 2011 2010

Edificaciones 38.250.000 38.250.000

Muebles de Oficina 20.964.897 14.623.497

Equipos de Oficina 3.773.864 3.773.864

Equipo de Computo 33.233.356 29.851.356

Equipo de Comunicaciones 3.170.832 3.170.832

Sub Total Propiedad, Planta y Equipo 99.392.949 89.669.549

DEPRECIACION ACUMULADA 2011 2010

Edificaciones 16.734.375 14.821.875

Muebles y Equipo de Oficina 9.744.989 6.962.941

Equipo de Computo y Comunicación 24.401.920 19.172.132

Total Depreciación Acumulada 50.881.284 40.956.948

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 48.511.665 48.712.601

En el año 2011, se adquirieron muebles y equipos de oficina por valor de $6.341.400 (Canastillas para archivo, muebles para la oficina y 2 archivadores) y equipos de computación y comunicación por valor de $3.382.000 (Equipo HP Pavilon, Unidad RW y Monitor).

NOTA 7 DIFERIDOS

Está constituido por:

CONCEPTO 2011 2010

Gastos Pagados por Anticipado 1.160.860 0

Cargos Diferidos 2.812.073 6.988.097

TOTAL 3.972.932 6.988.097

(1) Corresponde al saldo por amortizar de la póliza Pyme de la Cooperativa.

(2) El saldo esta constituido por el valor por amortizar del programa OPA $390.776, Licencia del servidor $165.207 y Reparaciones de remodelación de la oficina $2.256.090.

NOTA 8 OTROS ACTIVOS

CONCEPTO 2011 2010

Coopcentral (1) 3.348.745 2.503.423

Diversos (2) 1.521.580 1.538.917

Sub Total Otros Activos 4.870.325 4.042.340

VALORIZACIONES 2011 2010

Edificaciones e inversiones (3) 38.111.348 36.915.476

TOTAL OTROS ACTIVOS 42.981.673 40.957.816

(1) Inversiones que ha realizado COOPDIACONIA en aportes sociales en entidades solidarias Coopcentral (anteriormente Megabanco).

(2) Corresponden a servicios ofrecidos a los asociados con el fin de crear espacios culturales y de recreación.

(3) Resultado de la comparación del Avalúo comercial efectuado a la sede de la cooperativa ajustado al IPC respecto al valor en libros a diciembre 31 de 2011.

NOTA 9 CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

Corresponde a:

CONCEPTO 2011 2010

Coopcentral (Corto Plazo) 60.000.000 26.666.668

Fundación Producir (Corto Plazo) 25.658.409 19.858.191

CORTO PLAZO 85.658.409 46.524.860

Coopcentral (Largo Plazo) 120.000.000 48.888.892

Fundación Producir (Largo Plazo) 8.801.665 34.751.835

LARGO PLAZO 128.801.665 83.640.726

TOTAL 214.460.074 130.165.586

NOTA 10 CUENTAS POR PAGAR

CONCEPTO 2011 2010

Intereses por Pagar (1) 794.330 70.993

Costos por Pagar (2) 1.384.145 1.249.921

Retención en la Fuente Renta, Iva e Ica 153.223 159.446

Retenciones y Aportes de Nomina 1.745.726 1.614.635

Remanentes por Pagar (3) 15.998.716 36.581.610

TOTAL 20.076.140 39.676.605

(1) Causación de intereses de los créditos bancarios.

(2) Corresponde a otras cuentas por pagar a nombre de Liberty Seguros S.A. por valor de $1.266.392 y Computec S.A. por valor de $117.753.

(3) Valores pendientes por devolver una vez realizada la liquidación de cuentas con la Cooperativa $15.377.296 y cuenta por pagar a la Fundación Producir por concepto de Compra de Cartera por valor de $621.420.

NOTA 11 IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

CONCEPTO 2011 2010

IVA por pagar 93.096 86.200

Remanentes por Pagar 485.000 371.000

TOTAL 578.096 457.200

NOTA 12 FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS

CONCEPTO 2011 2010

Fondo de Solidaridad 94.352 494.352

Fondo de Bienestar Social 982.924 4.434.677

TOTAL 1.077.276 4.929.029

CONCEPTO SALDO 2010 AUMENTO DISMINUCION SALDO 2011

Fondo de Solidaridad 494.352 0 400.000 94.352

Fondo de Bienestar Social 4.434.677 15.068.248 18.520.001 982.924

TOTAL 1.451.451 15.068.248 18.920.001 1.077.276

(1) Utilización: Otorgamiento de un (1) auxilio de incapacidad.

(2) Aumentó: Con aporte de los asociados $13.068.248 y seguro de vida $2.000.000.Utilización:

Redención Puntos 60.000

Feria Madres 350.000

Diseños Campañas Cooperativa 756.000

Bono Diversity 16.200

Servicios Funerarios 235.000

Regalos Cumpleaños 5.005.001

Regalos de Navidad 885.500

Regalos de Asamblea 9.733.300

Seminarios Capacitación 1.479.000

Total 18.520.001

NOTA 13 OTROS PASIVOS

(1) Refleja las obligaciones laborales de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales.

(2) Corresponde a los valores por pagar de los proveedores de convenios con los asociados como es la póliza de seguro de vehiculo, póliza funeraria, convenio celulares, póliza de vida deudores entre otros.

Detalle Saldo

Costas Judiciales 61.000

Poliza funeraria olivos x pagar 2.601.265

Panamericana 5.594.000

Seguro de credito vida deudores 13.096.946

Telltex x pagar 8.288.001

Poliza hogar todo riesgo royal & suna 2.174.335

Moiss Accesorios de Cuero 347.435

Liberty seguros cuenta x pagar 35.514.194

Cxp pijamas ayfa sport 58.800

Botas cuero ricardo sierra 720.000

Shoex zapatos 520.000

Chaquetas de Cuero Silva 1.230.000

CONCEPTO 2011 2010

Obligaciones Laborales

Salarios 143.000 0

Cesantias 4.755.722 3.184.000

Intereses 568.601 421.455

Vacaciones 2.217.399 952.466

Total Obligación laborales (1) 7.684.722 4.557.921

Ingresos Recibidos para terceros (2) 70.205.976 55.989.202

Abono por aplicar a Obligaciones 34.460 0

TOTAL 77.925.158 60.547.123

NOTA 14 APORTES SOCIALES

Corresponde a:

CONCEPTO 2011 2010

Aportes Ordinarios 808.419.846 628.652.189

Aportes Extraordinarios (1) 9.383.240 10.939.833

Aportes Voluntarios (2) 0 46.001.318

TOTAL 817.803.086 685.593.340

(1) Aportes Extraordinarios aprobados en la Asamblea General Ordinaria del año 2008.

(2) Algunos de los aportes voluntarios fueron devueltos al Asociado y otros se reclasificaron a los aportes ordinarios.

NOTA 15 RESERVAS

CONCEPTO 2011 2010

Reserva protección de aportes 3.775.947 6.660.165

TOTAL 3.775.947 6.660.165

Se disminuyó en $2.884.218 para compensar la pérdida del año 2010, según aprobación de la Asamblea General Ordinaria del año 2011.

NOTA 16 FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA

CONCEPTO 2011 2010

Fondo de infraestructura física 4.603.540 4.603.540

TOTAL 4.603.540 4.603.540

NOTA 17 SUPERAVIT

CONCEPTO 2011 2010

Valorizaciones (1) 38.111.348 36.915.476

Auxilios y Donaciones 267.200 267.200

TOTAL 38.378.548 37.182.676

(1) Resultado de la valorización de la Oficina 1203 del Edificio Plaza 39 al comparar el valor neto en libros con respecto al valor del avalúo comercial realizado por el Arquitecto Oscar Alfonso Torres Chuquin, con MP: A25242004-80060234, en Junio 3 de 2011.

NOTA 18 INGRESOS OPERACIONALES

INGRESOS OPEACIONALES 2011 2010

Recuperaciones (1) 1.858.978 1.580.720

Ingresos por servicios (2) 184.435.304 142.701.327

TOTAL 186.294.282 144.282.047

INGRESOS OPEACIONALES 2011 2010

Cuotas de admisión y afiliación 2.500.032 3.362.112

Otros Ingresos Admon (3) 21.099.078 21.230.309

TOTAL 23.599.110 24.592.421

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 209.893.392 168.874.468

(1) Corresponde a recuperación de las provisiones que se habían constituido para cubrir la obligación.

(2) Corresponde a los intereses generados por los préstamos efectuados a los asociados.

(3) Descuentos por los convenios establecidos en las actividades de salud, recreación, educación y previsión.

GASTOS DE PERSONAL 2011 2010

Sueldos 53.779.900 44.403.834

Auxilio de Transporte 1.475.520 753.050

Cesantías 4.755.722 4.026.625

Intereses sobre cesantías 568.601 421.455

Prima de Servicios 4.746.783 3.971.500

Vacaciones 2.739.200 2.736.966

Bonificaciones 3.212.999 807.000

Dotación y suministro 360.000 144.000

Capacitación 0 500.000

Aporte a Salud 4.665.959 3.933.796

Aporte a Pensión 5.739.057 5.621.400

Aportes ARP 289.146 241.867

Aportes Caja de Compensación 2.326.184 1.854.400

ICBF 1.680.320 1.434.900

SENA 1.090.580 882.600

TOTAL 87.429.971 71.733.393

NOTA 19 GASTOS DE ADMINISTRACION

El aumento en el año 2011 obedece al incremento de sueldos y a la vinculación de un nuevo funcionario al equipo de trabajo.

GASTOS GENERALES 2011 2010

Honorarios (1) 17.305.320 15.412.400

Impuestos (2) 2.706.000 2.223.000

Seguros 1.372.665 1.372.422

Mantenimiento y Reparaciones 0 1.306.591

Cuotas de Administración 2.369.376 2.401.932

Aseo y Cafetería 1.812.230 2.315.080

Restaurante 4.869.243 2.964.774

Servicios Públicos (3) 7.137.970 5.939.532

Portes, cables , fax y telex 710.980 741.200

Transporte Fletes y acarreos (4) 3.198.720 2.107.000

Papelería y útiles de oficina 1.883.580 2.126.235

Fotocopias 0 3.000

Publicidad y propaganda 0 238.000

Contribuciones y afiliaciones (5) 2.039.260 1.693.013

Gastos de Asamblea 3.145.840 5.083.278

Gastos Comités 0 104.300

Gastos Legales 299.400 111.120

Gastos de Viaje 200.000 327.000

Servicios Temporales 0 5.346.000

Sistematización 627.049 139.200

Adecuación e Instalación 0 0

Gastos Varios 1.222.217 4.970

TOTAL 50.899.850 51.960.047

DEPRECIACIONES 2011 2010

Edificaciones 2.011.120 1.912.500

Muebles y equipo de Oficina 2.683.428 3.924.941

Equipo de Computo y Comunicación 5.229.788 4.825.423

TOTAL 9.924.336 10.662.864

PROVISIONES 2011 2010

Créditos de Consumo 2.201.899 4.864.460

Provisión de Intereses -503.714 684.804

Provisión de Cuentas por Cobrar 2.199.514 0

Provisión de General de Cartera 1.818.222 2.232.467

TOTAL 5.715.921 7.781.731

AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 2011 2010

Cargos Diferidos (6) 4.987.024 5.422.662

TOTAL 4.987.024 5.422.662

GASTOS FINANCIEROS 2011 2010

Gastos bancarios 5.182.775 5.267.300

Intereses (7) 18.713.662 15.826.423

TOTAL 23.896.437 21.093.723

(1) Corresponde a los honorarios pagados a Revisoría Fiscal y Contador.

(2) Esta representado por Impuesto de Industria y Comercio y Predial.

(3) Servicio de Teléfono, Internet, Energía eléctrica, Acueducto y Celular.

(4) Representa los gastos de traslado del personal, a las empresas patronales.

(5) Afiliación a Consulta a las centrales de Riesgo y Tasa de contribución de la Supersolidaria.

(6) Corresponde a la amortización de los aplicativos adquiridos del sistema contable OPA, al igual que la reparación y remodelación de la oficina.

(7) Corresponde a los intereses por los créditos Financieros solicitados para el otorgamiento de créditos a los asociados.

NOTA 20 INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

INGRESOS NO OPERACIONALES 2011 2010

Ingresos Financieros 16.549 30.678

Indemnizaciones por Incapacidades (1) 1.071.172 0

Diversos (2) 145.078 522.692

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 1.232.799 553.370

COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 2011 2010

Costos y gastos (3) 3.437.924 3.658.399

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 3.437.924 3.658.399

(1) Corresponde al reconocimiento de las EPS por concepto de incapacidades del personal laboral. (2) Corresponde a aprovechamientos por valor de $45.078 y Donación por valor de $100.000 recibida de Coopserfun.

(3) Corresponde a impuesto de cuatro por mil, impuestos asumidos y gastos de ejercicios anteriores.

NOTA 21 CUENTAS DE ORDEN

Este grupo comprende las cuentas que representan bienes y derechos de la cooperativa que por su naturaleza pueden afectar la situación financiera en un momento dado. Aunque no son parte constitutiva de los Estados Financieros, son cuentas de control donde se registran los valores recibidos en garantía y propiedades planta y equipo totalmente depreciados.

(1) Corresponde a las propiedades, planta y equipo que se encuentran totalmente depreciados.

(2) Monto mínimo de los aportes sociales pagados, no reducible, según lo estipulado en el estatuto de COOPDIACONIA, con el objeto de mantener el control de dicho valor.

(3) Corresponde a los pagarés recibidos en garantía por los créditos otorgados. Ampliar el comentario manifestando las garantías reales

DEUDORES CONTINGENTES 2011 2010

Intereses Cartera de crédito 4.997.870 2.216.234

DEUDORES CONTROL 2011 2010

Cartera castigada 3.834.525 3.834.525

Propiedad Planta y Equipo Totalmente depreciada (1) 17.108.989 15.708.689

Hipoteca Oficina 40.000.000 40.000.000

ACREEDORAS CONTROL 2011 2010

Capital mínimo Irreducible (2) 96.408.000 92.700.000

ACREEDORAS CONTINGENTES 2011 2010

Bienes y Valores Recibidos en garantía (3) 1.225.059.853 857.706.272

TOTAL CUENTAS DE ORDEN 1.387.409.237 1.012.165.720





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Bogotá - ColombiaMarzo de 2012

Informe de Gestión COOPDIACONIA 2011

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