Informe Final Municipalidad de San...

Fecha . 03 de marzo de 2011

N° Informe : 90/2010

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE MUNICIPALIDADES

Informe Final Municipalidad de

San Miguel

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

DIVISION DE MUNICIPALIDADES SUBDIVISION DE AUDITORiA E INSPECCION

AREA AUDITORIA 1

PMET 16.068/2010 REF. 220.323/2010 DMSAI N° 37/2011

REMITE INFORME FINAL QUE INDICA

SANTIAGO, 0 3. f ►tIR 1 1 *0 3 211

Adjunto, remito a Ud., copia de Informe

Final N° 90, de 2010, debidamente aprobado, sobre auditoria a los macroprocesos

de desarrollo comunitario, recursos en administraci6n, y generaci6n y obtenciOn de

recursos, efectuada en ese municipio.

Saluda atentamente a Ud.

Por Orden del Contralor General PRISCILA JAR!',' FUENTES

Abogado Subjefe DivisiOn de'Municipelidedee

AL SENOR ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL PRESENTE /

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA i;En44,,

fv- ,(M/,‘;

PMET 16.068/2010 REF. 220.323/2010 DMSAI N' 37/2011


SANTIAGO, 0 3. Mai 1 1 *013213

Adjunto, sirvase encontrar copia del

Informe Final N° 90, de 2010, de esta Contraloria General, con el fin de que, en la

primera sesion que celebre el concejo municipal, desde la fecha de su recepcion,

se sirva ponerlo en conocimiento de ese Organo colegiado entregandole copia del

rnismo.

Al respecto, Ud. debera acreditar ante esta

Contraloria General, en su calidad de secretario del concejo y ministro de fe, el

cumplimiento de este tramite dentro del plazo de diez dias de efectuada esa

sesion.

ODIVISION DE MUNICIPALIDADES SUBDIVISION DE AUDITORIA E INSPECCION

AREA DE AUDITORIA 1

luda atentam nte a U

or- iv Por Orden del Contralor Genera, PRISCILA ARA FUENTES

Aboga do Suojefe DIvisiOn de Municipalidades

AL SENOR SECRETARIO MUNICIPAL DE SAN MIGUEL PRESENTE

RYE. ANTECEDEN.

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

DIVISION DE MUNICIPALIDADES SUBDIVISION DE AUDITORIA E INSPECCION

AREA AUDITORIA 1

PMET 16.068/2010 REF. 220.323/2010 DMSAI N° 37/2011


SANTIAGO, 3. 1 * 0 13 2 2

Adjunto, remito a Ud., copia de Informe

Final N° 90, de 2010, debidamente aprobado, sobre auditoria a los macroprocesos

de desarrollo comunitario, recursos en administracion, y generaciOn y obtencion de

recursos, efectuada en ese municipio.

Saluda atenta ente a Ud.

Pot Orden del Contralor General PRISCILA JARA FUENTES

Abogildo Subjefe Divisibn de Municipalidades

AL SENOR DIRECTOR DE CONTROL MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL PRESENTE /

0-1, EcEDE


SUBDIVISION DE AUDITORIA E INSPECCION AREA AUDITORIA 1

PMET 16.068/10 REF. 220.323/10 DMSAI 37/11

INFORME FINAL N° 90, DE 2010, SOBRE AUDITORIA A LOS MACROPROCESOS DE DESARROLLO COMUNITARIO, RECURSOS EN ADMINISTRACION Y GENERACION Y OBTENCION DE RECURSOS, EN LA MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL.

SANTIAGO, 0 3 MAR. 2011

En cumplimiento del plan anual de fiscalizaciOn de esta Contraloria General para el aria 2010, se efectu6 una auditoria de transacciones en la Municipalidad de San Miguel, que comprendio la revision de los macroprocesos de desarrollo comunitario, recursos en administraci6n y generaci6n y obtencion de recursos, enfocados a enfrentar la catastrofe acontecida el 27 de febrero de 2010.

Objetivo

La auditoria tuvo por finalidad verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que regulan los macroprocesos de generaci6n de recursos, recursos en administracion y desarrollo comunitario, relacionados con la percepcion y ejecuci6n de los recursos orientados a atender la emergencia producida por el terremoto de 27 de febrero de 2010, comprobando, ademas, la correcta administraciOn de estos, su registro, el adecuado use de los fondos, la veracidad y fidelidad de las cuentas y la autenticidad de la documentacion de respaldo, esto ultimo. conforme lo dispuesto en el articulo 95 de la ley N" 10.336.

Metodologia

El examen se realizo de acuerdo con las normas y procedimientos de control aceptadas por esta Contraloria General, lo que comprendi6 entrevistas, indagaciones, visitas a terreno, verificacion de los registros contables, analisis de los documentos de respaldo, y la aplicacion de otras tecnicas de auditoria que se consideraron necesarias en las circunstancias.

A LA SENORA SUBJEFE DE LA DIVISION DE MUNICIPALIDADES PRESENTE MCD

254.611 940 Totales 299.045.228

Detalle

Fondos Municipales

Recursos en Administracion Fondos Emergencia - M. Interior DonaciOn Terremoto 2010 289.880

Ingresos S 170.000.000

59.399.000 69.356.348

Egresos $

126.606.887

58.648.705 69.356.348



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Universo

De acuerdo con los antecedentes recopilados, durante el periodo comprendido entre el 1° de enero al 31 de octubre de 2010, el monto total de ingresos por concepto de fondos en administracion, donaciones, y recursos transferidos por el Ministerio del Interior a la Municipalidad de San Miguel para atender situaciones de emergencia, ascendio a $ 299.045.228.-, mientras que los egresos del periodo fueron de $ 254.611.940.-. El detalle se presenta a continuacion:

En cuanto a los programas denominados Manos a la Obra y Mejore su Vivienda, los montos asignados por el Ministerio del Interior al municipio fueron $ 24.580.435.-, y $ 13.826.495.-, respectivamente, destinados a la compra de materiales de construccion. Asimismo. este Organismo de Control valido los bienes entregados por la Oficina Nacional de Emergencia, ONEMI. correspondientes a mediaguas, frazadas. colchones. entre otros.

Muestra

El examen se realizo respecto del total de los ingresos percibidos por el municipio, en tanto la muestra selectiva de los desembolsos ascendio a $ 245.649.811.-, equivalente a un 96.48% del total de recursos que fueron utilizados para enfrentar la emergencia.

La informacion utilizada fue proporcionada por el tesorero municipal. siendo puesta a disposicion de esta Contraloria General con fecha 27 de agosto de 2010.

Antecedentes Generales

El Ministerio del Interior, con motivo del terremoto ocurrido el 27 de febrero de 2010 y en conformidad con lo establecido en la ley N' 16.282. que Fija Disposiciones para Casos de Sismos o Catastrofes, transfiri6 recursos fisicos y financieros, a las Intendencias, Gobernaciones, Municipalidades y ONEMI, para atender. en primera instancia, las necesidades mas urgentes de la poblacion afectada y restablecer los servicios pijblicos.

Los recursos fisicos aportados por esa cartera ministerial contemplaron tres modalidades. la primera, a traves del Programa Manos a la Obra. consistente en la asignaci6n de un monto para la adquisicion de materiales de construed& a las empresas definidas por el precitado organismo, la segunda, mediante el Programa Mejore su Vivienda, que contemplo recursos para la adquisicion de materiales para dotar de mejor manera las viviendas de emergencia; y, la tercera, consistente en el envio de especies desde la Oficina Nacional de Emergencia.



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Cabe precisar que, con caracter confidencial, mediante oficio N° 75.434, de 15 de diciembre de 2010, fue puesto en conocimiento de la autoridad comunal. el preinforme conteniendo las observaciones establecidas al termino de la visita, con la finalidad de que formulara los alcances y precisiones que. a su juicio, procedieran, lo que se concreto mediante oficio ordinario N° 21, de 30 de diciembre de 2010, cuyo analisis se incluye en el presente informe.

Del examen practicado y de acuerdo con las respuestas a las observaciones contenidas en el preinforme, entregadas por la entidad fiscalizada. se determinaron las siguientes situaciones:

I.- ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO

El estudio de la estructura de control interno y de sus factores de riesgo, permiti6 obtener una comprensi6n del entorno en que se ejecutan las operaciones. para ello se efectuo un analisis y evaluacion de los principales procedimientos de control interno existentes en la municipalidad, del cual se desprende lo siguiente:

a) La Municipalidad de San Miguel dispone de un reglamento interno general, sancionado por decreto alcaldicio N° 1.504, de 23 de julio de 2009, el cual refleja la estructura a nivel general y especifico del municipio.

b) El municipio no cuenta con un manual de descripciones de cargos, que permita conocer las tareas, deberes y responsabilidades de cada puesto de trabajo.

La autoridad comunal en su respuesta no se pronuncia sobre la situacion advertida, manteniendose, en consecuencia, lo observado.

c) Las unidades de permisos de circulacion. direcci6n de desarrollo comunitario y la direccibn de administracion y finanzas, cuentan con un manual de procedimientos, donde se establecen las principales rutinas administrativas de otorgamiento de permisos, se describen los cursos de acci6n para la entrega de ayudas sociales y se establecen procedimientos que velan por el eficiente manejo de los recursos de que dispone la municipalidad.

d) En relacion al componente sistemas de informaci6n, la Municipalidad de San Miguel, en el ano 2002, solicito a las empresas Cas Chile S.A. de I.; AT & T Latin America; CE GE Consultores S.A.; Proexsi Ltda.: Sercom; lntegracom y Open Systems S.A.. cotizaciones por el arriendo e implementacion de sistemas computacionales. de acuerdo a sus requerimientos tecnicos, para la integracion y centralizacion de los sistemas contables.

Conforme lo informado por la comision de finanzas en su sesion N' 45. de 13 de noviembre de 2002. se dictb el decreto exento N° 1.421 de 18 de noviembre de 2002, adjudicando a la empresa Cas Chile S.A. el arriendo e implementacion de sistemas computacionales, por un monto de 147,50 OF mensuales y un plazo de 36 meses, a contar de la suscripciOn del contrato.

Dicha convencion fue suscrita el 6 de diciembre de 2002 y aprobada mediante decreto exento N° 1.583. de 13 de diciembre



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de 2002, serialando en lo que interesa, que el plazo se renovara tacita y sucesivamente por periodos de doce meses.

Al respecto, corresponde senalar que este contrato ha tenido continuas prorrogas, que se vienen arrastrando desde el ano 2002, ascendiendo el monto del contrato a la suma de 5.310 UTM.

Se solicito al municipio la informacion relacionada con las prorrogas de este contrato. sin que a la fecha de termino de esta auditoria se entregaran antecedentes que acrediten su formalizacion, o en su defecto, que el contrato se encuentre terminado.

En ese contexto, cabe senalar que si bien el articulo tercero transitorio de la ley N° 19.886, de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestacion de Servicios, senala que los contratos administrativos que se regulan en dicha ley y cuyas bases hayan sido aprobadas antes de la entrada en vigencia de la misma. se regularan por la normativa legal vigente a la fecha de aprobaci6n de las correspondientes bases, lo que determina que el contrato en examen queda excluido de la regulacion establecida en dicho cuerpo legal, debe tenerse presente que el inciso primero del articulo 9° de la ley N° 18.575, Organica Constitucional de Bases Generales de la Administraci6n del Estado, previene que "Los contratos administrativos se celebraran previa propuesta pUblica, en conformidad a la ley", agregando su inciso segundo que "El procedimiento concursal se regira por los principios de libre concurrencia de los oferentes al Ilamado administrativo y de igualdad ante las bases que rigen el contrato".

Luego, es preciso anotar que la jurisprudencia de Contraloria General, en sus dictamenes N's 25.223 de 2003, 48.524 de 2006. 12.209 de 2007 y 19.712 de 2007, entre otros, ha manifestado que la practica de acordar continuas prorrogas de contratos, cuya vigencia se extiende, en consecuencia, indefinidamente, no parece conciliable can el articulo 9° del DFL. N° 1/19.653 de 2000, del Ministerio Secretaria General de la Presidencia, que fija el texto refundido, coordinado y sistematizado de la ley N" 18.575, Organica Constitucional de Bases Generales de la Administracion del Estado, ni con el sistema de licitacion publica establecido en la ley N° 19.886, cuya finalidad es asegurar la libre concurrencia de una pluralidad de proponentes. can el objeto de seleccionar la oferta mas conveniente al interes del servicio licitante.

Conforme lo anterior, la jurisprudencia administrativa ha concluido que las clausulas contractuales de renovacion automatica pugnan con el principio de transparencia, en cuanto por su intermedio la autoridad administrativa omite o evita la exposicion de acuerdos reales o tacitos con su contraparte particular, en orden a mantener un status quo fijado can anterioridad. de modo tal que la administraci6n se encuentra impedida de prolongar sus contrataciones mediante continuas prorrogas, en tanto. ello vulnera el principio de probidad administrativa, por la via del principio de transparencia (aplica criterio contenido en los dictamenes Ws. 46.746, de 2009 y 7.661 de 2010).

Respecto de lo anterior, la autoridad municipal manifiesta, en su respuesta. que el contrato de arriendo de programas computacionales fue sancionado a traves del decreto N° 1.583, de 13 de enero de 2003, y que se ha prorrogado automaticamente desde esa fecha.

MILT



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Adernas, senala que los sistemas adquiridos por el municipio exceptuaban recurrir a licitacion publica, y como se trataba de contratos conexos, se entendio que en dichas convenciones se podian establecer clausulas de renovacion automatica. tal como las contemplaban los contratos anteriores de sistemas computacionales vigentes. Asimismo, expresa que ha impartido instrucciones para que se acuerde con la empresa Cas Chile la renovacion de los contratos solamente por el plazo de seis meses, en espera del informe final de Contraloria General. para los efectos de que se realice, luego, una licitacion p6blica, si asi lo determina el Organismo Contralor.

De acuerdo a lo anterior, procede mantener la situaci6n observada. debiendo el municipio proceder al Ilamado de una licitacion

respecto del contrato de arriendo de programas computacionales, cuyo monto excede las 1.000 unidades tributarias mensuales.

e) La municipalidad cuenta con una direcci6n de control municipal, conforme lo dispuesto en el articulo 15 y 29 de la ley N° 18.695, cuyas tareas rutinarias son realizar auditorias operativas internas, la revision de decretos de pago, decretos alcaldicios, rendiciones pendientes y la realizacion de labores administrativas. Dicha unidad cuenta con una dotacion conformada por cinco funcionarios. desglosada en 2 profesionales, 2 tecnicos y un administrativo.

Durante los arms 2009 y 2010, la direccion de control efectuo auditorias relacionadas can ingresos de permisos de circulacion, entrega de subvenciones a la Corporacion Municipal de San Miguel y al Cuerpo de Bomberos Metropolitano Sur, sistema de inventario y control de bodega, ayudas sociales. recursos en administracion, entre otros. lo cual fue informado por el director de control mediante memorandum N' 221/10, de 29 de julio de 2010.

Ahora bien, a la fecha de la fiscalizacion, esa unidad no habia efectuado auditorias referidas a los recursos utilizados para hacer frente a los gastos generados como consecuencia del terremoto del 27 de febrero de 2010 .

En respuesta a la situaci6n observada, la autoridad comunal expresa que, efectivamente, no se realizaron auditorias relacionadas con los recursos utilizados como consecuencia del terremoto, serialando adernas. que dicha unidad reviso rendiciones de cuentas de esos programas y la emision de los decretos de pago. Ademas. adjunta algunos documentos que acreditan algunas acciones efectuadas en as meses de noviembre y diciembre de 2010, incluyendo actas de revision de inventarios de materiales en bodega.

De acuerdo can los antecedentes proporcionados, se da por superada la observacion, no obstante, que en el futuro, frente a situaciones de emergencia, la unidad de control debera adoptar oportunamente acciones tendientes a efectuar un control adecuado sobre los recursos involucrados en tales situaciones de excepci6n.

f) La entidad carece de controles fisicos en las bodegas habilitadas para acopiar los materiales destinados a atender la emergencia producida por el terremoto de 27 de febrero de 2010, ademas, no existe un funcionario responsable de controlar las recepciones y entregas de materiales,



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como tampoco registros de control de existencias, en dos de los tres recintos habilitados.

En su respuesta, la entidad municipal informa que en las bodegas de calle Llico N - 574, el movimiento de materiales es registrado en tarjetas de control, por tipo de material, y que en el Gimnasio Municipal el control es manejado en una planilla donde se registra el nombre y las especies entregadas a los beneficiarios.

Al respecto, corresponde levantar la observacion formulada, de acuerdo a la documentacion de respaldo que se adjunta en la respuesta.

g) En materia de sumarios, el director juridico de esa entidad municipal, mediante memorandum N° 320/10, de 18 de agosto de 2010, inform6 sobre los sumarios administrativos que esa direccion mantiene en proceso, especificando su etapa de tramitacion. Sobre el particular, se detalla resumen por ario:

Estado An° Ano A ti o Total 2008 2009 2010

En proceso 4 24 15 43

Respecto del cuadro anterior, corresponde hacer presente que esa entidad comunal ha excedido latamente los plazos contemplados al efecto en el Titulo V de la ley N° 18.883, Estatuto Administrativo para Funcionarios Municipales.

Cabe hacer presente que, tanto al fiscal. como a la unidad de asesoria juridica. les asiste responsabilidad por el control en la tramitacion de los procesos sumariales, obligaciOn dentro de la cual se debe entender incorporado el estricto cumplimiento de los plazos serialados en la referida ley N° 18.883. y que corresponde al jefe de la unidad referida de la municipalidad, disponer las directrices necesarias para que el personal de su dependencia cumpla con su obligacion de velar por la oportuna tramitacion de los procesos sumariales, conforme al articulo 11 de la ley N° 18.575, y articulo 61, letra a) de la ley N° 18.883, debiendo vigilar, segiin los articulos 58 y 82 de ese estatuto, su correcto y oportuno desarrollo, hasta la correspondiente remision a este Organismo de Control de los decretos de termino de los procesos sumariales correspondientes para proceder conforme al articulo 53 de la ley N° 18.695 (aplica criterio contenido en dictamen N° 27.262 de 2006).

Sobre el particular, el alcalde manifiesta que existio un error en la informaci6n proporcionada a este Organismo Fiscalizador. por cuanto diversos sumarios e investigaciones que se informaron como pendientes se encontraban terminados a la fecha de la fiscalizacion, no obstante existir demora en la dictacion de los decretos de termino y en otros con vista fiscal evacuada.

Agrega que ha ordenado que los decretos relacionados con los expedientes e investigaciones sumarias sean confeccionados por la Direcci6n Juridica a partir de enero de 2011 y que en la reforma de la organizaci6n interna municipal, se cree una fiscalia de procesos sumariales. El cumplimiento de lo anterior, se efectuara en futuras visitas de fiscalizacion a ese municipio.



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En relacion con el atraso en la ejecucion de los sumarios, cabe senalar que incumplimientos como los de la especie ameritan determinar responsabilidades de los fiscales. conforme lo dispone el articulo 141 de la ley N° 18.883, a cuyo respecto esa autoridad debera informar a este Organismo de Control, sobre la adopci6n de dichas medidas, manteniendose la observacion form ulada inicialmente hasta recibirse tal informaci6n.

II.- RECURSOS EN ADMINISTRACION

Fondos para situaciones de Emergencia, Ministerio del Interior.

Por resolucion exenta N° 1.789, modificada por resolucion exenta N° 2.284, ambas de marzo de 2010. del Ministerio del Interior, se aprobaron las transferencias de recursos a las municipalidades de la Region Metropolitana, entre ellas. la de San Miguel. para gastos de emergencia ocasionados por el sismo ocurrido el 27 de febrero de 2010.

1.- Fondos transferidos por el Ministerio del Interior al 31 de octubre de 2010.

Los recursos percibidos al 31 de octubre de 2010. ascendieron a la suma de $ 69.356.348.-. y corresponden a la totalidad aprobada por ese organismo otorgante para la Municipalidad de San Miguel.

2.- Registro de los fondos .

Los recursos fueron depositados el 31 de marzo de 2010 en la cuenta corriente bancaria N° 10531394, del Banco de Credit° e Inversiones. y registrados por el municipio el 5 de abril de 2010, en la cuenta contable, 214.05.98.000.000.000. denominada "Sismo Fondos Res. 1789 y 2284/2010". mediante comprobante de ingreso NI' 228896.

3.- Uso de los recursos.

La entidad municipal desembolso la suma de $ 69.356.348.-, los cuales se utilizaron en la adquisicion de bienes y servicios. tales como mediaguas, arriendo de maquinaria y camiones. entre otros, para cubrir las necesidades de emergencia post terremoto.

En relacion con el examen de los gastos, se verified que, en general, estos se ajustaron a lo establecido en la ley N° 19.886, validandose. ademas, que se contaba con la documentaci6n de respaldo de los desembolsos efectuados, excepto las situaciones que se detallan a continuacion:

Compras realizadas bajo la modalidad de trato directo.

La Municipalidad de San Miguel realizo las compras bajo la modalidad de trato directo, conforme lo previsto en el articulo 8° de la ley N° 19.886, de Bases de Contratos Administrativos de Suministro y Prestacion de Servicios, la que autoriza este tipo de contratacion, entre otros, en casos de emergencia, urgencia o imprevisto. calificados mediante resolucion fundada del jefe superior de la entidad contratante, resoluciones que, en estos casos, no fueron emitidas por la autoridad municipal. conforme lo exige la norma legal citada y el articulo 49 del decreto supremo N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda,



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Reglamento de la ley N° 19.886, por lo mismo, tales actos administrativos no fueron publicados en el sistema de informaci6n establecido en la misma normativa, como exige el articulo 50 del reglamento citado.

En todo caso, el municipio emitio el decreto exento N° 390, de 1 de marzo de 2010, mediante el cual se encarga a Ia direcciOn de administracion y finanzas, con la asistencia tecnica de la secretaria comunal de planificaciOn y coordinacion, Ia materializacion de los convenios y/o contratos para la rapida y pronta provision de los elementos que sean necesarios para enfrentar debidamente las demandas que Ia referida situaciOn de emergencia requiera.

El decreto antes referido fue utilizado por el municipio como fundamento de las adquisiciones por trato directo, y ademas, fue publicado en el portal mercado pUblico. Sin embargo, este no puede estimarse sustitutivo de la resolucion fundada que autorice la respectiva adquisiciOn, conforme la reglamentacion vigente.

Las adquisiciones que se encuentran en la situaciOn antes descrita totalizan la suma de $ 69.360.955.-, y se detallan en el siguiente cuadro:

Comprobante Egreso

Monto $

Orden de compra

Proveedor

N° Fecha

770 08/04/10 573.164 1741-364-SE10 Centro Comercial Vicuña Mackenna Ltda.

895 26/04/10 1.592.934 1741-548-SE10 Metalurgica Sandra Munoz Morales.

899 27/04/10 452.200 1741-460-SE10 Proyecto Maderas Construcciones Ltda.

1139 19/05/10 5.474.000 1471-317-SE10 Idea Corp S.A.

1166 24/05/10 547.400 78 Juan Luis Pifia Pizarro Cierres Fabricaci6n e Instalacion de Hormigon.

1169 25/05/10 2.963.100 1741-312-CM10 Proyecto Maderas Construcciones Ltda.

1170 25/05/10 2.048.585 1741-331-SE10 Incal S.A.

1171 25/05/10 481.950 1741-652-SE10 Centro Comercial Vicuña Mackenna Ltda.

1172 25/05/10 188.000 1741-325-SE10 Ricardo Villar Noriega.

1173 25/05/10 1.868.657 1741-484-SE10 Centro Comercial Vicuña Mackenna Ltda.

1174 25/05/10 2.042.350 1741-319-CM10 Proyecto Maderas Construcciones Ltda.

1175 25/05/10 322.700 1741-324-SE10 Ricardo Villar Noriega

1176 25/05/10 23.704.800 1741-459-SE10 Proyecto Maderas Construcciones Ltda.



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Comprobante Egreso

Monto $

Orden de compra

Proveedor

N° Fecha

1210 27/05/10 5.474.000 1741-452-SE10 Idea Corp S.A.

Incal S.A. 1211 28/05/10 1.934.464 1741-336-SE10

1266 04/06/10 5.057.500 1741-605-SE10 Luis Espinoza Vargas

1270 04/06/10 2.958.340 1741-763-SE 10 1741-561-SE10 Luis Espinoza Vargas

1271 04/06/10 2.165.800 1741-661-SE10 1741-764-SE10 Luis Espinoza Vargas

1300 09/06/10 500.000 1741-578-SE10 Omar Enrique Gomez Ramirez

1474 17/06/10 1.793.330 1741-753-SE10 Autoservicio Ferretero San Miguel Ltda.

1475 17/06/10 2.920.260 1741-796-SE10 Centro Comercial Vicuna Mackenna Ltda.

1476 17/06/10 2.615.951 1741-820-SE10 Autoservicio Ferretero San Miguel Ltda.

1477 21/06/10 1.681.470 1741-576-SE10 Metalbrgica Sandra Munoz Morales E.I.R.

Total 69.360.955

Respecto de esta observacion, la municipalidad senala que es efectiva Ia afirmaciOn de este Organismo de Control, expresando que a su juicio, por tratarse de una emergencia era suficiente publicar en el portal mercado pCiblico un decreto general referido a las acciones administrativas relativas a la compra.

Sobre el particular, cabe hacer presente que la ley N° 19.886 y su reglamento son obligatorios para las entidades del sector pCiblico, por lo que las adquisiciones de que se trata, debieron acogerse a dicha normativa en el sistema de informacion www.mercadopublico.cl , razOn por la cual la observacion se mantiene.

4.- Rendiciones de cuentas.

En cuanto a los fondos percibidos, Ia entidad comunal ha informado al Ministerio del Interior, conforme lo exige el resuelvo N° 1, parrafo cuarto, de la resolucion exenta N° 1.789, ya citada, que obliga a rendir cuenta documentada acorde lo establecido por Ia Contraloria General de Ia RepUblica en la resolucion N° 759, de 2003.

En efecto, mediante officio ordinario N° 38/558, de 26 de mayo de 2010, esa entidad comunal informO a la Subsecretaria del Interior respecto de los fondos percibidos, sin embargo, no se ajustO a lo senalado en la resolucion N° 1.789, ya mencionada, Ia cual indica que la municipalidad remitira informes mensuales al Ministerio del Interior, sobre los ingresos, gastos y saldo del periodo, en lo relativo a Ia oportunidad de tales informes.

Nombre beneficiario RUT Direccion

Roberto Collante Lopez 6.571.506-6 Ricardo Poenisch N° 2663 L



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Por oficio N° 38/584, de 31 de mayo de 2010, la Municipalidad de San Miguel rindi6 la suma de $ 47.160.676.-, quedando a esa fecha un saldo por rendir de $ 22.195.672.-, al Ministerio del Interior.

Posteriormente, se emiti6 el oficio N° 38/779, de fecha 15 de julio de 2010, mediante el cual se efectu6 la rendici6n del saldo serialado.

Sobre el particular, la autoridad edilicia reconoce la existencia de atraso en la rendicion correspondiente a los gastos del mes de junio de 2010.

Encontrandose rendido el total aportado, se levanta la observacion, no obstante, en el futuro se deberan adoptar las acciones que correspondan con el fin de dar cumplimiento a los plazos establecidos por las entidades que aportan recursos al municipio.

5.- Visita a terreno.

Esta Contraloria General, junto con funcionarios municipales, visito en terreno a algunos damnificados de la comuna, verificandose que los bienes adquiridos fueron entregados oportunamente a los beneficiarios.

6.- Bienes en bodega.

El municipio adquirio un total de 49 mediaguas para afrontar la emergencia del terremoto, 46 de las cuales fueron adquiridas can los fondos enviados por el Ministerio del Interior; y 3 con fondos propios.

Las verificaciones efectuadas permitieron observar que aun se mantiene en bodega municipal una mediagua sin distribuir, la cual ha permanecido alrededor de 6 meses en dependencias municipales.

De acuerdo a lo informado por la directora de desarrollo comunitario, la referida mediagua no ha sido entregada por encontrarse la propiedad en que se ubicara en proceso de demoliciOn o preparacion del terreno para su instalacion, situacion que se mantiene a noviembre de 2010.

Sobre el particular, el alcalde manifiesta que se han dictado 42 decretos de demoliciOn obligatorios entre las cuales se encuentra la mencionada propiedad y que, una vez que ella fue demolida, se concurrio al domicilio a entregar la mediagua, lo que no se pudo concretar, debido a que el senor Collante Lopez, se encontraba hospitalizado.

Se adjunta certificado de 29 de diciembre de 2010, del senor Roberto Collante Lopez, el cual declara que se encuentra internado en el Hospital Jose Joaquin Aguirre, y que autoriza a la Municipalidad de San Miguel a reasignar a otra familia la mediagua de 3x6 que le habia sido asignada.

at „,. CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

DIVISION DE MUNICIPALIDADES SUBDIVISION DE AUDITORIA E INSPECCION

CRI ILI

AREA AUDITORIA 1 - 11 -

Los argumentos esgrimidos y los antecedentes aportados por esa autoridad permiten levantar la observacion formulada. El destino final de la mediagua se verificara en futuras visitas de fiscalizacion de este Organismo de Control.

III. OTROS PROGRAMAS DE EMERGENCIA

1.- Programa Manos a la Obra.

Mediante circular N° 27, de 30 de marzo de 2010, el Ministerio del Interior, informa a los alcaldes de las municipalidades beneficiarias del programa "Manos a la Obra'. sobre la implementacion del mismo, con el fin de entregar a las familias damnificadas materiales de construcci6n que les permitieran reparar en sus viviendas los dahos ocasionados directamente por el terremoto, estableciendose coma proveedores de materiales las empresas Homecenter-Sodimac, Easy y Construmart.

1.1.- Recursos involucrados al 31 de octubre de 2010.

El monto asignado a la Municipalidad de San Miguel, por el programa en analisis ascendi6 a la suma de $ 24.580.434.- , distribuido de acuerdo al siguiente detalle:

Proveedor Distribucion de recursos por

Proveedor $

Monto Gastado

S

Saldo $

Easy 8.193.478 8.092.691 100.787 Homecenter-Sodimac

8.193.478 8.187.731 5.747

Construmart 8.193.478 8.191.167 2.311 Total 24.580.434 24.471.589 108.845

Del cuadro anterior se desprende que, a la fecha indicada, la utilizacion de los recursos solicitados alcanzo a un 99,56% del total asignado.

Respecto al saldo de $ 108.845.-, se verifico que este no fue utilizado por la Municipalidad de San Miguel, lo cual consta en certificado N° 855, de 18 de noviembre de 2010, emitido por el director de administracion y finanzas.

Asimismo, se pudo comprobar que en algunos casos, la ayuda entregada a los damnificados, excedig marginalmente el limite maxima de $ 300.000.-, dispuesto en el numeral 7, de la circular N° 27, antes citada, y cuyo detalle, de acuerdo a la muestra examinada. es el siguiente:



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Nombre Direcci6n Rut Monto $

Materiales

Lorena Mardones Parra

Pedro Alarcon 809 11.749.449-7 326.634

49 planchas OSB

Maria Caceres MeIla

Don Bosco 3504 5.576.168-4 321.387

33 planchas de zinc

Marcela Lopez Sanchez

Stossel 6054 10.042.658-7 306.153

28 planchas de zinc

1 fieltro de 40 mts.

10 planchas de fibrocemento

Maria Pirla Aceituno

Berman 543 8.957.670-9 318.744

28 planchas de zinc 2 kg de clavos de 4" 10 fibrocemento liso 2 fieltro de 10 mts.

Respecto de esta observacion, la municipalidad senala que los materiales que se detallan en el siguiente cuadro, fueron financiados con recursos municipales y recepcionados por los beneficiarios.

Nombre Materiales

Lorena Mardones Parra 4 planchas OSB Maria Caceres MeIla 3 planchas de zinc Marcela Lopez Sanchez 10 planchas de fibrocemento Maria Pina Aceituno 10 fibrocemento liso

Analizados los antecedentes y validados los documentos que se adjuntaron, corresponde dar por salvada la observacion senalada anteriormente.

El municipio dio cumplimiento a lo establecido en el numeral 16 de Ia precitada circular, en el cual se indica que la recepcion de los materiales provenientes del programa Manos a la Obra es excluyente de Ia recepci6n del beneficio derivado del programa viviendas de emergencia.

1.2.- Incumplimiento de las instrucciones impartidas por el Ministerio del Interior.

Se verifico que esa entidad comunal no dio cumplimiento a lo establecido en el numeral 8 de la circular N° 27, segOn el cual, el municipio debia informar al Ministerio del Interior, a mas tardar dentro de 48 horas, el registro de la entrega de material, despues de efectuado el despacho, especificando los materiales, monto total equivalente en dinero, nombre y RUT de la persona que los recibio, domicilio y nOmero de habitantes.

Ademas, dicha circular indica que Ia municipalidad debia enviar semanalmente un reporte dirigido a la Subsecretaria de Desarrollo Regional y Administrativo, SUBDERE, dando cuenta del estado de ejecuci6n del programa, situacion que no ocurri6 en la especie.



-13-

('NILI

Con fecha 18 de noviembre de 2010, los directores de administracion y finanzas y de la secretaria de planificacion comunal senalaron, mediante certificado N° 857, que a esa fecha se habia rendido al Ministerio del Interior la suma de $ 17.845.170.-. quedando un saldo por rendir de $ 6.626.419.-y, ademas, que el monto pendiente de rendicion seria ingresado en la pagina web de la Subsecretaria de Desarrollo Regional y Administrativo. en la medida que la direccion de desarrollo comunitario entregase la informacion.

En cuanto a esta observacion, el edil no hace sino ratificarla, senalando que se ha rendido la suma de $ 20.925.751.-, faltando por rendir el monto de $ 3.654.684.-, motive por el cual se mantiene la observacion hasta que se acredite la rendicion del 100% de los recursos involucrados.

1.3. Distribucion de materiales.

De acuerdo a las planillas remitidas y las actas de entrega proporcionadas por la coordinadora del programa. los materiales fueron distribuidos a 249 beneficiarios.

Sobre el particular cabe senalar las siguientes situaciones:

a) Discrepancias entre la informaci6n contenida en las planillas relativas al control de distribucion de materiales y las ordenes de salida de materiales.

De acuerdo a la revision efectuada se determin6 la existencia de informacion inconsistente entre los formularios de orden de salida de materiales, las fichas de entrega de materiales y las planillas de control de la distribucion de ellos. segOn se expone en el siguiente cuadro:

Nombre DirecciOn N° Orden de Salida

Materiales segun Orden

Salida

Ficha de Entrega de materiales

Planillas de control

Dideco Luisa Vasquez Mardones

Pedro Mira 660

112 10 planchas de zinc 0 0

Ulises Escarate Lira Cuarta Avenida 1479

5 kilos de 145

clavos de 4" 0 5 kilos clavos de 3"

Angelica del Carmen Ruiz Oyarce

Carlos Valdovinos 1429

1 bolsa 21 clavos de

techo 2 1/2" 0

Sobre el particular, la directora de desarrollo comunitario certifico mediante documento S/N', de fecha 22 de noviembre de 2010, que a mode de ordenar, supervisar y transparentar el proceso, las diferencias seran verificadas en terreno, con el fin de conocer efectivamente las ayudas sociales que recibieron las familias damnificadas.

Con el objeto de subsanar la observacion formulada, esa entidad edilicia adjunto actas de validacion de 28 de diciembre de 2010, de los beneficiarios dona Luisa Vasquez Mardones y don Ulises Escarate Lira, quienes firman conforme respecto de los materiales recibidos, sin embargo, no se adjuntaron antecedentes respecto de doria Angelica Ruiz Oyarce.



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En virtud de los nuevos antecedentes puestos a disposici6n de esta Entidad Fiscalizadora, se da por subsanada la observacion planteada, salvo respecto de la senora Ruiz Oyarce.

b) Documentos que presentan informacion incompleta.

Del analisis selectivo efectuado a las fichas de entrega de materiales y al formulario de recepci6n de beneficio del Programa Manos a la Obra, se observ6 que la informacion que presentan no es completa, en cuanto a identificacion, RUT y firma de la persona que recibio los materiales, cantidad de personas que conforman el grupo familiar. fecha de entrega de los materiales, valorizacion de los materiales entregados. firma y RUT en formulario de recepcion de beneficio, entre otras. El detalle consta en Anexo N' 1.

En su respuesta, el edil adjunta las fichas de entrega de materiales y el formulario de recepcion del beneficio, las cuales fueron validadas en terreno por personal municipal y, ademas, senala que se agreg6 la informacion faltante en esas fichas.

Analizados los antecedentes y validados los documentos sobre la materia, corresponde dar por subsanada la observacion planteada.

c) Ordenes de salida, sin la firma de la directora de desarrollo comunitario.

Se verifica que algunas de las ordenes de salida de materiales no tienen la firma de la directora de desarrollo comunitario, quien es la funcionaria que debe autorizar su entrega. En el cuadro siguiente se detallan los documentos observados:

Nombre Direccion Rut Orden Salida

Norma Rojas Bravo Barros Luco 3421 4.940.576-6 18

Manuela Quezada Hernandez

Carlos Valdovinos 1421 3 401.875-8 36

Eliana Alfaro Parra Florencia 1258 4.523.638-2 62

Rosa Oyadenel Oyadenel Maria Auxiliadora 747 2.962.939-0 76

Maria Caceres Mella Don Bosco 3504 5.576.168-4 77

Maria SepOlveda Urzua Cuarta Trasversal 6194-C 5.862.361-k 86

Maria Pina Aceituno Berman 543 8 957.670-9 92

Marcela Lopez Sanchez Stossel 6054 10 042.658-7 93

Luisa Vasquez Mardones Pedro Mira 660 5 483.468-3 112

Margarita Soto Riquelme Salesianos 823 3.635.583-2 129 Ulises Escarate Lira Cuarta Avenida 1479 9 877 953-1 145

Cecilia Lopez Ortiz Santa Clara 5580 8.007.228.7 146

Cristina Pereira Silva Leon Tolstoi 6376 6.649.601-5 149

Maria Santibanez Concha Sebastopol 629 4.093.436-7 151

Lucy Segovia Pizarro J. J. Prieto 4268 3.717.336-3 152

Alberto Ruiz Morales Cuarta Avenida 1336 2 473.601-6 154



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Nombre Direccion Rut 4.956.292-6

Orden Salida

155 Julia Oyarce Torres San Antonio 858 Jose Lopez Yanez Casma 709

Escultor Rondin 6040 4.094.219-K 157

Heriberto Marquez Varela 3.359.075 -K 159 Lorena Mardones Parra Alcalde Pedro Alarcon 809 11.749.449 -7 167 ' Roberto Rodriguez Pavez America 510-D 4.808.749 - 0 179

Gissella Navarro Reyes Teodoro Smith 5071 12.514.149-8 180

Marcos Sanchez Gomez Fernando Lazcano 1564 4.101.931-K 192

Olga Galvez Vidal Chitoe 2583 2.938.958-6 197

Monica Lillo Suarez Sebastopol 642-B 9.588.590-K 200 Manuela Morales Carrasco

Sebastopol 664 3.590.441-7 s/n

La autoridad. en su respuesta, senala que la directora de desarrollo comunitario, ratific6 y adjuntb las ordenes de salida cuestionadas. mediante su firma registrada en cada una.

Examinados los antecedentes que se adjuntaron, corresponde dar por salvada la observacion formulada sobre esta materia.

1.4. Asignacion de funcionario municipal a cargo del programa.

La circular N° 27, en su punto 10, establece que el edil debera designar un funcionario para efectos de la ejecucion de este programa. Sobre el particular. mediante decreto alcaldicio N° 686, de 8 de abril de 2010. se design6 a la funcionaria municipal senora Margarita Leon Parada, profesional a contrata. grado 10', como encargada de la implementacion y cumplimiento del mencionado programa.

1 5 - Registros en bodega .

La bodega de acopio de los materiales y enseres adquiridos con los fondos de emergencia, es utilizada conjuntamente por las direcciones de operaciones y emergencia, y de desarrollo comunitario, siendo esta Oltima la encargada de la distribucion de los bienes adquiridos con fondos externos y recursos propios.

Al respecto, en visita a terreno se advirtio que los bienes no se encontraban separados por direcciones ni programas, de manera que son utilizadas segOn los requerimientos de cualquiera de ellas. lo que dificulta su control.

Asimismo, se observo que esa entidad edilicia no ha implementado un sistema de control que permita determinar el stock existente a una fecha determinada, segt:in dan cuenta las validaciones efectuadas los digs 14. 21. 22 y 23 de septiembre de 2010, en las bodegas de la direccion de operaciones, emergencia. y gimnasio municipal, constatandose que se almacenan bienes relacionados con los programas especiales relativos al terremoto, asi como para otros casos de emergencia municipal.



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En conjunto con la encargada del programa manos a la obra y un funcionario de la direccion de desarrollo comunitario, se visito las bodegas del gimnasio municipal, ubicadas en calle Llico N° 574, habilitada especialmente para los programas del sismo, con el fin de verificar los saldos de especies almacenadas, lo que no pudo efectuarse, por no contar con registros de entrada. salida y saldo de las especies.

Sobre este acapite, la autoridad municipal informa que en las bodegas de calle Llico N' 574 se Ileva un control de stock con tarjetas por tipo de material y que en el Gimnasio Municipal, se mantiene un control con las ordenes de salida, adjuntando una planilla. Respecto a la Direcci6n de Operaciones, senala que es una bodega de custodia transitoria, ya que los materiales tienen una orden de salida previa de otras bodegas.

Asimismo, corrobora que en la bodega de calle Llico los materiales no se encontraban separados por programas, informando que, a contar de esta fecha, ellos seran administrados en forma separada por programa.

Conforme la respuesta del municipio. se levanta la observacion planteada inicialmente.

2.- Programa Mejore su vivienda.

Mediante la circular N° 42, de 12 de mayo de 2010, del Ministerio del Interior, esa cartera ministerial inform6 a las municipalidades sobre la ejecuci6n del programa "Mejore su Vivienda, Manos a la Obra", con el fin de entregar a las familias damnificadas que habiten viviendas de emergencia, materiales de construcci6n basicos que les permitieran enfrentar de mejor forma el invierno, estableciendose como proveedores de materiales todas las ferreterias y establecimientos que vendieran los materiales senalados en el numeral 5 de la citada circular.

Para tal efecto, puso a disposici6n de la Municipalidad de San Miguel la suma de $ 13.826.495.-, siendo responsabilidad del municipio las compras, la logistica y los criterios de entrega que, en ningun caso, podian superar los $100.000.-, por cada vivienda beneficiada, como tambien, su registro de entrega y la informaci6n de los gastos.

2.1.- Registro de entrega e informacion de gastos.

Se determine que en las fichas de entrega de materiales Mejore su Vivienda no se registra el monto total equivalente en dinero, vulnerando con ello parte de lo dispuesto en el numeral 9 de la circular N 3 42, del Ministerio del Interior, que establece. en lo que interesa, el use de la ficha de entrega de materiales programa Mejore su vivienda. en la cual se debe informar el monto total equivalente en dinero del beneficio.

Al respecto, esa autoridad edilicia seriala que, efectivamente, las fichas de entrega de materiales se emitieron sin los montos, aclarando que la planilla digital enviada al Ministerio del Interior se remitio con los correspondientes valores.

De acuerdo a los antecedentes expuestos por el alcalde en su respuesta, corresponde levantar la observacion, no obstante, se hace

KILT


SUBDIVISION DE AUDITORiA E INSPECCION AREA AUDITORIA 1

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presente que en el futuro el municipio debera adoptar las acciones que sean necesarias con el fin de dar cumplimiento integral a las instrucciones impartidas por las entidades que le entregan recursos.

2.2.- Registro de los fondos.

El Ministerio del Interior deposito la suma de $ 11.569.079.- el dia 13 de septiembre de 2010, en la cuenta corriente N° 10531394, del Banco de Credit° e Inversiones. Esta operaciOn fue registrada por el municipio con fecha 30 de septiembre de 2010, mediante comprobante de ingreso N° 246533, con un desfase de 17 dias entre ambos registros.

En su respuesta, la autoridad edilicia reconoce la observacion, agregando que se debio a una descoordinacion de tesoreria, al no informar a tiempo al departamento de contabilidad para el registro de los fondos.

Atendidos los argumentos expuestos, se levanta la observacion, no obstante, el municipio debera adoptar las medidas pertinentes a fin de que en el futuro no ocurran este tipo de situaciones.

2.3.- Inversion de los recursos.

Esa entidad edilicia efectuo adquisiciones de materiales por $ 13.725.395.-, que representa un 99,27% del total, quedando un saldo de $ 103.101.- que no fue utilizado, lo cual fue confirmado por el director de administracion y finanzas a traves de certificado N° 856/2010, de 18 de noviembre de 2010. Ademas, en el mencionado documento indica que mediante la resolucion exenta N° 7.735, del 16 de octubre de 2010, de la Subsecretaria del Interior, se aprobo la transferencia de $ 2.156.316.-, correspondiente a la diferencia que no habia sido transferida.

Asimismo, se verifico que la ayuda entregada a los damnificados no excedio el limite maxima por concepto de materiales, esto es $100.000.- por cada vivienda, establecido en el numeral 8 de la circular N° 42, ya citada.

2.4.- Compras sin resolucion que acredite el trato directo.

El municipio adquirio por trato directo, materiales de ferreteria y construccion al comercio establecido, por un total de $13.725.395.-, emitiendo las ordenes de compra que se detallan mas adelante, publicadas en el portal mercado public°, sin embargo, no se dicta ni public° la resolucion fundada del jefe superior del servicio que autorizara el trato directo en razon de la emergencia, conforme el articulo 8 - , letra c), de la ley Nc 19.886. El detalle es el siguiente.

Egreso N°

Proveedor Monto Ordenes de compra

2540 Ferreteria Oviedo S.A. 562.543 1741-1181-SE10

2541 Ramirez Oggero Felipe y otro 850.850 1741-1182-SE10 2542 Ramirez Oggero Felipe y otro 382.585 1741-1183-SE 10 2543 Ramirez Oggero Felipe y otro 1.141.579 1741-1145-SE 10



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Egreso N° Proveedor

Monto $ Ordenes de compra

1741-1127-SE10 2544 Ramirez Oggero Felipe y otro 440.966 2545 Centro Comercial Vicuña

Mackenna Ltda. 955.451 1741-1130-SE10 2546 Ramirez Oggero Felipe y otro 573.878 1741-1128-SE10 2547 Ramirez Oggero Felipe y otro 850.850 1741-1126-SE10 2548 Autoservicio Ferretero San

Miguel Ltda. 1.869.252 1741-1129-SE10 2549 L ina Josefa Noriega Vallejos 1.425.620 1741-1155-SE10 2611 Comercial Antartida S.A 1.780.442 1741-1132-SE10 2612 Centro Comercial Vicuña

Mackenna Ltda. 735.063 1741-1131-SE10 DP 3100 Ramirez Oggero Felipe y otro 2.156.316 1741-1148-SE10

Total 13.725.395

Respecto de esta observacion, la autoridad edilicia confirma lo verificado por este Organismo de Control, expresando que, a su juicio, por tratarse de una emergencia, era suficiente publicar un decreto general en el portal mercado pOblico, referido a las acciones administrativas relativas a la compra.

Los argumentos esgrimidos por el edil no son suficientes para salvar la observacion formulada, por cuanto las resoluciones de compra no fueron dictadas ni publicadas a traves del portal www.mercadopublico.cl , como lo prescribe la normativa vigente, que no contempla excepciones basadas en la situaciOn de emergencia, respecto de estas exigencias, sino unicamente, para recurrir al procedimiento de trato directo en lugar de licitar.

2.5.- Distribucion de los materiales.

De acuerdo a la informacion entregada por la directora de desarrollo comunitario, mediante oficio N° 263, de 19 de agosto de 2010, y la revision de las fichas de entrega de materiales, Ia distribuci6n de los recursos se realizo, principalmente, los dias 23 de julio y 3 de agosto de 2010, a 164 beneficiarios, no observandose irregularidades sobre la materia.

2.6.- Visita a terreno.

En la visita a terreno realizada por esta Contraloria General, conjuntamente con personal municipal, a una muestra de seis beneficiados con el programa en analisis, se verifico que los materiales consignados en las fichas de "entrega de materiales programa mejore su vivienda" fueron entregados a los damnificados en la cantidad especificada.

2.7.- Instrucciones impartidas por el Ministerio del Interior.

Los gastos del programa fueron informados al Ministerio del Interior el 30 de julio de 2010, mediante correo electronic°, adjuntando Ia planilla de beneficiarios, detalle de los gastos del mes de julio de 2010 y las facturas correspondientes.



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3.- Bienes distribuidos por la Oficina Nacional de Emergencia (ONEMI).

3.1.- Recepcion de los bienes por el municipio.

Durante el periodo fiscalizado, la Municipalidad de San Miguel recibi6 de la Oficina Nacional de Emergencia las especies que a continuaci6n se indican:

Guia de despacho Detalle Especie

Cantidad

N° Fecha 68 06/03/2010 Generadores electricos,

marca Kipor diesel 3500 3

Zinc acanalado de 2 mts. 200 37696 (*) 16/06/2010 Mediaguas 6 37704 (*) 17/06/2010 Pilones 19 371 22/07/2010 Colchones 25

Frazadas 120 405 12/08/2010 Camas 26

Somieres 26 Largueros 52

* Guia de Despacho, Forestal Arbolito

Mediante las guias de despacho senaladas precedentemente, dichas especies fueron ingresadas a la bodega de Ia direccion de operaciones.

La Municipalidad de San Miguel solo ha recibido los bienes indicados precedentemente, lo que fue confirmado por el director de la secretaria de planificaciOn comunal, mediante oficio N° 107/2010, de 27 de agosto de 2010, y por documentos aportados por el director de operaciones (S).

3.2.- Bienes distribuidos at 31 de octubre de 2010.

Respecto de las 6 mediaguas enviadas por la ONEMI, 3 de ellas se encontraban en la bodega de calle Llico N° 574 de esa cornuna, las cuales fueron asignadas, pero no se habia formalizado su entrega por estar pendiente la demoliciOn de la propiedad y/o limpieza del terreno, situacion que al termino de la visita se mantiene, lo cual es corroborado por certificado S/N°, de fecha 18 de noviembre de 2010, de la encargada de los programas relacionados con el terremoto.

Nombre Rut. Direccion 1 Fernando Alberto Navarro Guzman 4.818.479-0 Ingeniero Budge N° 791 2 Carol Catherine Navarro Benitez 13.294.921-2 Ingeniero Budge N° 791 3 Astrid Maryorie Fernandez 16.276.952-9 Ingeniero Budge N° 791

------ El director de operaciones (S) de la

municipalidad, mediante memorandum N° 60/10, de 5 de abril de 2010, comunic6 a Ia directora de desarrollo comunitario que las 6 viviendas recepcionadas se habian distribuido a los damnificados de la comuna, sin embargo, de los recibos de entrega de estas viviendas no se puede determinar si corresponden o no a las entregadas por la ONEMI, por cuanto solo se identifican como viviendas de emergencia.

1



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En relacion con este tema, la autoridad comunal senala que las 3 mediaguas pendientes no se han entregado a pesar de estar asignadas, por cuanto fue necesario detener el proceso de demoliciones para verificar que los montos que se estan pagando por las citadas demoliciones a la empresa contratada al efecto, son correctos.

De acuerdo a lo senalado anteriormente, corresponde mantener la observacion formulada hasta que se acredite la entrega de esas mediaguas.

3.3.- Bienes en bodega sin distribuir a los damnificados.

Efectuada una validacion al 21 de septiembre de 2010 en las dependencies donde fueron almacenados los bienes entregados por la ONEMI, se constatO la existencia de las especies que se indican a continuacion, las cuales no se habian distribuido a las familias damnificadas por el terremoto.

Especies Cantidad Camas 26 Somieres 26 Largueros 52 Colchones 25 Frazadas 120 Zinc acanalado de 2 mts. 200 Generadores Kipor Diesel 1 Piton impregnado 4x5x80 19

La autoridad comunal senala al respecto que el registro de beneficiarios atendidos y los que faltan por atender generara de todos modos un saldo de existencias.

Los argumentos serialados por la autoridad alcaldicia sobre la situaci6n descrita no son suficientes para dar por superada la observacion formulada.

Por otra parte, se constato que 2 generadores electricos, marca Kipor diesel 3500, fueron destinados a cubrir falencias de electricidad en los consultorios Recreo y Barros Luco, de la comuna de San Miguel.

De acuerdo a pruebas de validacion efectuadas con fecha 16 de septiembre de 2010 en la bodega de la direccion de operaciones y emergencia, en conjunto con el director de operaciones (S), se pudo determinar que el generador N° de inventario D-18615 fue utilizado en la feria costumbrista, en un programa ejecutado por la direccion de desarrollo comunitario y en acto realizado frente al frontis del edificio consistorial, en una actividad municipal.

El alcalde no emite un pronunciamiento al respecto, por lo que corresponde mantener la observacion.

3.4.- Visita a terreno.

De la muestra de beneficiarios que fue visitada en terreno, se verific6 que los materiales fueron entregados en la cantidad

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA DIVISION DE MUNICIPALIDADES


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especificada en las fichas de entrega de materiales, excepto los materiales indicados en el punto 3.3.- de este capitulo.

4.- Programa de Mejoramiento Urbano.

4.1.- Demoliciones, Retiro de Escombros y Habilitacion de Viviendas de Emergencia, Comuna de San Miguel.

El Gobierno Regional Metropolitano, a traves de oficio ordinario N° 1.102, de 29 de marzo de 2010, informa al edil de la comuna de San Miguel, la aprobaci6n del financiamiento can fondos Programa de Mejoramiento Urbano y Equipamiento Comunal, PMU — modalidad IRAL, 1° cuota 2010, destinado a la realizacion de obras de mejoramiento urbano.

Al respecto, cabe serialar que a la Municipalidad de San Miguel se le asignaron recursos por un monto de $ 16.300.000.- para la ejecucion del proyecto denominado "Apoyo para Demoliciones, Retiro de Escombros y Habilitacion de Viviendas de Emergencia, Comuna de San Miguel".

Asimismo, el mencionado proyecto cuenta can un aporte municipal del 10% del monto asignado, cuyo valor es de $1.630.000.-.

A traves del decreto alcaldicio N° 1.129. de 10 de junio de 2010. se aprob6 la ejecuci6n del proyecto anteriormente denominado, por $ 16.300.000.-. Adernas, por decreto alcaldicio N° 755, de 21 de abril de 2010, se aprueba el aporte municipal, correspondiente al 10% del monto asignado por el Gobierno Regional, ascendente a $1.630.000.-; en el mismo documento se nombra responsable de la ejecuci6n del plan a don Miguel Donoso Ponce, administrador de los programas de generacion de empleo.

Luego, por decreto alcaldicio N° 848, de 29 de abril de 2010, se modifica el decreto alcaldicio N° 755, de 2010, aprobandose la administracion directa del proyecto en comento.

a) Percepcion de recursos.

La Municipalidad de San Miguel percibib recursos destinados a financiar el proyecto de apoyo para demoliciones. retiro de escombros y habilitacion de viviendas de emergencia. mediante los comprobantes de ingreso que se indican en el siguiente cuadro:

Comprobante Ingreso Monto $ N ° Fecha

235156 08/06/2010 4.080.000 241163 10/08/2010 3 641 000 243582 08/09/2010 3.190.000 240384 15/09/2010 420.000 247150 12/10/2010 3.622.000

Total 14.953.000

Dichos valores fueron depositados en la cuenta corriente bancaria N° 10531416. del Banco de Credito e Inversiones, los dias 22 de junio. 11 de agosto, 7 y 23 de septiembre y 7 de octubre, todos del 2010.



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b) Inversion de recursos.

Sobre los gastos, se constato que esa entidad municipal desembolso Ia suma de $ 14.207.774.- al 31 de octubre de 2010, lo que equivale al 95,02% del monto transferido, que se utilizaron en el pago de remuneraciones de trabajadores del programa PMU-Iral, contratados para las demoliciones, retiro de escombros y habilitacion de viviendas de emergencia.

4.2.- Programa de Mejoramiento Urbano y Equipamiento Comunal, FIE alio 2010, de los proyectos "Habilitacion de infraestructura para buen inicio de alio escolar del Liceo Betzabe Hormazabal de Alarcon" y del "Liceo Andres Bello".

El Intendente de Ia Regi6n Metropolitana, a traves de oficio ordinario N° 1.403, de 14 de abril de 2010, informa el financiamiento con cargo al Programa de Mejoramiento Urbano y Equipamiento Comunal, FIE ano 2010, de los proyectos "Habilitacion de infraestructura para buen inicio de alio escolar Liceo Betzabe Hormazabal de Alarcon", por $ 15.011.000.-, y "Habilitacion de infraestructura para buen inicio de alio escolar Liceo Andres Bello", por Ia suma de $ 29.453.000.-, que a la fecha de cierre de esta auditoria se encontraban en ejecucion.

Mediante decreto alcaldicio N° 867, de 4 de mayo de 2010, se encarga a la empresa OCM Ltda., los trabajos de reparaciones, habilitacion de infraestructura y obras complementarias del Liceo Andres Bello, por $ 29.434.650.- y del Liceo Betzabe Hormazabal de Alarcon por $ 15.006.281.-, con IVA incluido.

a) PercepciOn de recursos.

Los ingresos percibidos por $ 44.464.000.-, fueron depositados en la cuenta corriente bancaria N° 10531394, del Banco de Credito e Inversiones, el 7 y 13 de julio de 2010, respectivamente, dinero que fue registrado y contabilizado por el municipio en Ia cuenta denominada "Habilitacion de infraestructura para buen inicio de afio escolar del liceo Betzabe Hormazabal de AlarcOn" y "HabilitaciOn de infraestructura para buen inicio de alio escolar del liceo Andres Bello". El detalle es el siguiente:

Comprobante Ingreso Monto $

Monto por Liceo

$ Glosa

N° Fecha

236807 07/07/2010 11.117.000

3.753.000 Buen inicio de afio escolar Liceo Betzabe Hormazabal de Alarcon.

7.364.000 Buen inicio de alio escolar Liceo Andres Bello.

238034 13/07/2010 13.481.000

2.149.000 Buen inicio de aflo escolar Liceo Betzabe Hormazabal de Alarcon.

11.332.000 Buen inicio de alio escolar Liceo Andres Bello.

247560 20/10/2010 19.866.000

10.757.000 Buen inicio de afio escolar Liceo Andres Bello.

9.109.000 Buen inicio de alio escolar Liceo Betzabe Hormazabal de AlarcOn.

Total 44.464.000



- 23 - (IIIILII

b) Inversion de recursos.

Sobre el particular, se constat6 que esa entidad municipal desembols6 la suma de $ 44.440.931.- al 31 de octubre de 2010, lo que equivale al 99,95% del monto transferido, los cuales se utilizaron en Ia reparaciOn de ambos liceos, de acuerdo al siguiente detalle:

Comprobante de Egreso Paguese a Monto

$ Concepto

N° Fecha

1664 12/07/2010 Constructora OCM Ltda. 3.753.000

Paga anticipo de Ia factura N° 67, del 1/06/2010, por obras de reparacion Liceo Betzabe Hormazabal de Alarcon.

1665 12/07/2010 Constructora OCM Ltda.

. 7364.000

Paga anticipo de la factura N° 66 de fecha 01/06/2010, por la obra de reparacion Liceo Andres Bello.


11.331.198 Paga saldo de Ia factura N° 66 de 01/06/2010, Liceo Andres Bello.


2.148.781 Paga saldo de la factura N° 67 de 01/06/2010.


10.739.452 Paga estado de pago N° 2 y final, Factura N° 86, Liceo Andres Bello.


9.104.500

Paga estado de pago N° 2 y final, factura N° 87, Liceo Betzabe Hormazabal de Alarcon.

Total 44.440.931

Cabe indicar que en la fiscalizacion de la ejecuci6n de los proyectos mencionados, solo se valido que los ingresos fueran percibidos y registrados por esa municipalidad, no advirtiendose irregularidades u observaciones que senalar.

IV.- DESARROLLO COMUNITARIO

Los fondos de emergencia incluidos en el presupuesto municipal para el afio 2010, fueron aprobados originalmente por decreto exento N° 2.433, de 22 de diciembre de 2009, siendo objeto durante el afio 2010, de modificaciones presupuestarias, segOn detalle que sigue:

■



- 24 -

(C IA

Decreto Exento Monto Acuerdo concejo Presupuesto Inicial y

N° fecha aprobado N° Fecha Modificaciones $ presupuestarias

2.433 22/12/2009 5.000.000 1.126 11/12/2009 Aprobado en Presupuesto 2010

633 31/03/2010 95.000.000 1.137 30/03/2010 1 Modif. Presupuestaria 1.195 22/06/2010 30.000.000 1.150 15/06/2010 2 Modif. Presupuestaria 1.798 29/09/2010 40.000.000 1.162 14/09/2010 3 Modif. Presupuestaria

Total 170.000.000

Este Organismo de Control verifico la ejecucion del programa fondos de emergencia. respecto del cual se determine que, durante el period() en revision, enero a octubre de 2010, se efectuaron desembolsos por $ 126.606.887.-, quedando un saldo por gastar de $ 43.393.113.- Al respecto, se revise la suma de $ 117.644.758.-, equivalente al 92,92% del total desembolsado.

1.- Uso de los recursos .

Al respecto, se observe que los gastos efectuados con cargo a la cuenta fondos de emergencia, en general, cumplen con la normativa vigente. y poseen la documentacion de respaldo pertinente que justifica plenamente el gasto, con excepcion de las situaciones que se indican:

1 1 - Errores de imputacion contable.

Las contrataciones a honorarios para la prestacion de servicios en trabajos de emergencia fueron imputadas al subtitulo 24, item 01, asignacion 001, "Transferencias Corrientes al Sector Privado", no obstante, el Clasificador Presupuestario de Ingresos y Gastos vigente establece que la contrataci6n de personas naturales sobre la base de honorarios, para la prestacion de servicios ocasionales y/o transitorios. ajenos a la gestion administrativa interna de las municipalidades, que esten directamente asociados al desarrollo de programas en beneficio de la comunidad, en materias de caracter social. cultural de rehabilitacion o para enfrentar situaciones de emergencia. debe imputarse al subtitulo 21, item 04, asignaci6n 004 "Prestaciones de servicios en programas comunitarios", lo que en la especie no aconteci6.

En su respuesta, la autoridad edilicia reconoce el error, mencionando que se estim6 que todos los gastos originados por el terremoto y financiados con fondos municipales, debian imputarse a fondos de emergencia.

Al respecto. cabe senalar que debido a que el ejercicio presupuestario 2010 se encuentra terminado, no corresponde efectuar las correspondientes regularizaciones en un ejercicio posterior al observado, por lo que se levanta la observacion, en el entendido que se impartiran las instrucciones necesarias para que ello no se repita y. en el futuro, cada partida presupuestaria sea imputada de acuerdo a lo establecido en el clasificador presupuestario vigente.

1.2.- Gastos sin documentacion de respaldo.

Del examen practicado a los egresos, se observe que no se adjuntan as boletas de honorarios de personas contratadas para



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efectuar el catastro de las viviendas post terremoto, por un total de $ 8.427.776.-. el detalle se senala en anexo N° 2.

Respecto al fondo a rendir asignado a la senora Mercedes Lopez Zapata, mediante comprobante de egreso N° 933, de 30 de abril de 2010, por la suma de $ 550.144.-, no se adjunto el respaldo documental.

Sobre el particular, esa entidad municipal adjunto a su respuesta la documentaci6n de respaldo correspondiente a los honorarios senalados en anexo NC 2, por lo que procede levantar la observacion, excepto en lo relativo a los honorarios del mes de abril de 2010, de la profesional Marcela Machuca Vera, por no adjuntar la respectiva boleta de honorarios. Asimismo, considerando que se comprob6 que el fondo a rendir de la senora Lopez Zapata se encuentra rendido en su totalidad, procede levantar la observaci6n.

1 3.- Compras sin resoluciones que autoricen el trato directo.

El municipio adquirio por trato directo materiales de construcci6n y contrat6 la prestaci6n de servicios de arriendo de vehiculos y traslado de elementos de emergencia, sin cumplir con las formalidades que establece la ley N° 19.886, en su articulo 8°, letra c), para los casos de emergencia, esto es. no se dicta, ni publico la resolucion fundada del jefe superior del servicio que justificara la contrataci6n directa. sin embargo. se publico las 6rdenes de compra en el portal mercado publico, el detalle se incluye en Anexo N° 3.

Del examen efectuado a la documentaci6n que al respecto adjunto esa autoridad edilicia, se pudo determinar que ella es insuficiente para dar por superada la observacion formulada, por lo que ella se mantiene. conforme la misma argumentaciOn respecto de similar observacion formulada previamente en el cuerpo del presente informe.

1.4.- Desembolsos improcedentes.

La Municipalidad de San Miguel efectuo un desembolso mediante comprobante de egreso N" 58, de 12 de marzo de 2010, por la suma de $ 973.501.-, en favor de don Arturo Huerta Matamala, por la compra de 649 colaciones entregadas directamente a los funcionarios municipales, Carabineros de Chile y Policia de Investigaciones. que prestaron ayuda a la poblacion damnificada con el sismo del 27 de febrero de 2010, gasto que se observa toda vez que el ordenamiento juridico no contempla esta posibilidad.

Sobre el particular, cabe senalar que el articulo 5°, letra g), de la ley N° 18.695, Organica Constitucional de Municipalidades, senala que para el cumplimiento de sus funciones los municipios tienen la atribucion de otorgar. con el limite que indica, subvenciones y aportes para fines especificos a personas juridicas de caracter publico o privado sin fines de lucro, que colaboren directamente en el cumplimiento de sus funciones (aplica criterio contenido en dictamen N° 66.995, de 2009, de este Organismo de Control).

En su respuesta, la autoridad edilicia menciona que las colaciones corresponden a la primera semana de la emergencia, que el municipio y sus funcionarios debieron trabajar bajo una extrema presion y en circunstancias excepcionales y precarias. senalando que no habia en la comuna locales abiertos (restaurantes y supermercados) que permitieran al personal abocado a emergencia realizar una colacion normal. Asimismo, senala que es valido otorgar tal



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beneficio al personal de Carabineros y de la Policia de Investigaciones, que debian custodiar la comuna y los locales por los rumores de saqueos.

La respuesta del municipio resulta insuficiente, toda vez que el decreto supremo 150, de 2010, del Ministerio del Interior. relativo a la emergencia, como la restante normativa vigente y la jurisprudencia de este Organismo Contralor, no contemplan la entrega de este beneficio, por lo que corresponde mantener la observacion.

2.- Visita a terreno.

Esta Contraloria General, junto con personal de la direccion de desarrollo comunitario, visito en terreno a algunos damnificados, verificandose que los bienes adquiridos fueron entregados oportunamente a los beneficiarios.

3.- Bienes en bodega

La revision efectuada permitio establecer que, al 21 de septiembre de 2010, esa municipalidad no habia distribuido a los damnificados la totalidad de las especies adquiridas. Consultada sobre esta situacion, la directora de desarrollo comunitario inform6 que, en la actualidad, se encuentran distribuyendo las ayudas pendientes de entrega.

En visita a terreno efectuada en conjunto con personal de la direcci6n de desarrollo comunitario, se advirtio que los bienes no se encontraban separados por direcciones ni programas, de manera que son ocupados segun los requerimientos de cualquiera de ellas, lo que dificulta su control.

Se observo que esa entidad edilicia no ha realizado un procedimiento de control que permita determinar el stock existente a una fecha determinada. De acuerdo a validaciones efectuadas los dias 14, 21, 22 y 23 de septiembre de 2010, en las bodegas de la direccion de operaciones, emergencia y gimnasio municipal, se constat6 que se almacenaban bienes relacionados con el terremoto, asi como para otros casos de emergencia municipal, lo que se detalla en los anexos N°s 4 y 5.

Respecto de lo anterior, la autoridad municipal manifiesta que, en la actualidad. la municipalidad ha distribuido casi la totalidad de los bienes en bodega.

Sobre el particular, se mantiene la observacion, debido a que el municipio en su respuesta no adjunta antecedentes que respalden lo senalado por la autoridad.

V.- INGRESOS POR PERMISOS DE CIRCULACION.

Los recursos percibidos por concepto de permisos de circulacion durante el primer semestre de 2009 y 2010, ascendieron a $ 1.258.647.753.-, y $ 1.379.538.301.- respectivamente. Lo anterior fue confirmado por el director de administracion y finanzas, mediante memorandum N° 798/10, de 10 de agosto de 2010.

Monto primer semestre 2009

$

Monto primer semestre 2010

Variaci6n porcentual

(2010/2009)

Concepto

Permiso de circulacion 1.258.647.753 1.379.538.301 9,6c1/0



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El mayor valor recaudado por este concepto, no fue destinado a financiar gastos generados como consecuencia del terremoto. El detalle es el siguiente:

VI.- OTRAS MATERIAS.

Incremento Previsional.

Del examen efectuado a una muestra de las remuneraciones correspondientes a funcionarios de ese municipio, se pudo establecer que el calculo de la asignacion remuneratoria denominada incremento previsional. con posterioridad a la emision de los dictamenes NI's. 44.764 y 50.142, ambos de 2009, de esta Contraloria General, se efectuo sobre el monto del sueldo base, tal como se establece en el articulo 2' del decreto ley N° 3.501, de 1980, no mereciendo observaciones.

CONCLUSIONES.

Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que la Municipalidad de San Miguel ha regularizado diversas observaciones incluidas en el Preinforme, no obstante, debera abocarse a resolver las subsistentes, a saber:

1.- Sobre lo observado en el capitulo I, Control Interno, la autoridad edilicia debera adoptar las medidas que correspondan para formalizar un manual de descripcion de cargos y Ilamar a licitacion pUblica para la adjudicacion del contrato de arriendo de equipos computacionales.

Ademas, debera instruir el correspondiente proceso disciplinario respecto del incumplimiento de los plazos establecidos para la ejecucion de las investigaciones y sumarios administrativos, informando de su resultado a este Organismo de Control.

2.- En cuanto al capitulo II, Recursos en Administracion, fondos para situaciones de emergencia otorgados por el Ministerio del Interior, en lo que concierne a la falta de dictacion de las resoluciones fundadas que aprueban la contratacion directa y de su publicacion en el portal mercado public°, el municipio debera, en lo sucesivo, dar cabal cumplimiento a lo dispuesto en la ley N" 19.886 y su reglamento.

3.- Sobre lo planteado en el capitulo III, Otros Programas de Emergencia, punto 1.2., incumplimiento de las instrucciones impartidas por el Ministerio del Interior, respecto de la falta de rendicion a esa cartera ministerial

Al, VIA I be


SUBDIVISION DE AUDITORIA E INSPECCION cNIt.i

AREA AUDITORIA 1 28

de las entregas de materiales a los beneficiarios, el municipio debera efectuar Ia rendicion que se encuentra pendiente de envio al precitado Ministerio, informando al respecto a este Organismo de Control, en el termino de 30 dias.

En relacion Programa Mejore su Vivienda, punto 2.4, compras directas sin resolucion fundada ni publicadas en el portal mercado pUblico, y punto 3, Bienes distribuidos por Ia Oficina Nacional de Emergencia, sobre la falta de entrega de mediaguas, la autoridad edilicia debera dar cabal cumplimiento a la ley N° 19.886 y su reglamento, asI como efectuar Ia entrega de las mediaguas asignadas que se encontraban almacenadas en bodega.

4.- Respecto a las observaciones consignadas en el capitulo IV, desarrollo comunitario, sobre falta de boleta de honorarios, compras directas sin resolucion fundada ni publicadas en el portal mercado public°, y punto 1.4, sobre desembolsos improcedentes, esa entidad debera acreditar la boleta de honorarios faltante en el termino de 30 dias; dar cabal cumplimiento a la ley N° 19.886 y su reglamento; y, abstenerse de otorgar beneficios no contemplados en la normativa vigente, sea a su personal o a otros entes de Ia Administracion.

Las medidas adoptadas por ese municipio para regularizar las observaciones planteadas, seran comprobadas en las proximas visitas que se realicen a la Entidad, conforme a las politicas de este Organismo de Control sobre seguimiento de los programas de fiscalizacion.

Transcribase al alcalde, a la unidad de control interno y al concejo municipal de San Miguel.

Saluda aterttamente a Ud.,

1/12----

VIVIAN AVILA FIGUEROA JEFA AREA AUDITORIA

SUBDIVISION AUDITORIA E INSP LION DIVISION DE MUNICIP ADES

c

www.contraloria.c1


SUBDIVISION DE AUDITORIA E INSPECCION AREA DE AUDITORIA 1

REF. : 168.741/11 DMSAI. 556/11

RESPONDE OFICIO N° 29/485, DE 2011, SOBRE RESPUESTA A INFORME FINAL N° 90 DE 2010, SOBRE AUDITORIA REALIZADA A LOS MACROPROCESOS DE DESARROLLO COMUNITARIO. RECURSOS EN ADMINISTRACION Y GENERACION Y OBTENCION DE RECURSOS, EN LA MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL.

SANTIAGO, 23.JUN11*03922

Mediante el oficio de la referencia, se ha dirigido a esta Contraloria General, el Alcalde de la Municipalidad de San Miguel, informando medidas adoptadas y adjuntando antecedentes respecto de as observaciones contenidas en el Informe Final N° 90, de 2010, de este Organismo de Control, el que fuera remitido a la autoridad comunal por oficio N° 13.211, de 3 de marzo de 2011.

Efectuado el analisis de los antecedentes aportados en esta oportunidad, corresponde sefialar lo siguiente:

I.- ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO

1.- En el informe final se observo, en la letra b) del primer capitulo, que esa entidad edilicia, no cuenta con un manual de descripci6n de cargos, que permits conocer las tareas, deberes y responsabilidades de cada puesto de trabajo.

Al respecto, el edil adjunta copia del acuerdo N° 1.190, de 14 de diciembre de 2010, del concejo municipal, que aprueba el programa anual de gestiOn municipal del alio 2011, en el cual se encuentra definido como meta de gestion, la creacion de dicho manual. No obstante, dicho antecedente no resulta suficiente para salvar Ia observacion pues solo se refiere a un compromiso a cumplir en el futuro, por lo que ella se mantiene hasta que se acredite Ia aprobaci6n del aludido manual.

2.- En cuanto a la situaciOn planteada en la letra d), relacionada con el llamado a licitacian publica para la adjudicacion del contrato de arriendo de equipos computacionales, el alcalde inform6 que mediante el memorandum N° 283/2011, de 18 de marzo de 2011, el director de administracion y finanzas, solicitO en calidad de urgente, al departamento de computacion, la elaboracion de las bases tecnicas para Ilamar a Ia referida licitacion.

AL SENOR ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL PRESENTE MCD


SUBDIVISION DE AUDITORIA E INSPECCION AUDITORIA 1

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Ademas, esa autoridad edilicia emitio el memorandum N° 54/11, de 11 de abril de 2011, dirigido al director de administraciOn y finanzas, que en su punto N° 4, le reitera Ia entrega del borrador de las bases de licitacion.

Conforme lo expuesto, corresponde mantener Ia observacion, en tanto nos e haya convocado la licitaciOn publica destinada a proveer los servicios de que se trata, conforme lo previsto en la ley N° 19.886, de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y PrestaciOn de Servicios, y su reglamento.

3.- Sobre lo senalado en la letra g), relacionado con el incumplimiento de los plazos establecidos en la ejecucion de las investigaciones y sumarios administrativos, el edil dicta el decreto exento N° 464, de 10 de marzo de 2011, mediante el cual se dispone instruir sumario administrativo, para establecer las responsabilidades administrativas a que haya lugar. Asimismo, preciso que el referido sumario se encuentra en etapa indagatoria y que, una vez finalizado, se informara su resultado a este Organismo de Control.

"Conforme lo expuesto por el edil, corresponde levantar Ia observaciOn.

II.- RECURSOS EN ADMINISTRACION

Fondos para situaciones de Emergencia del Ministerio del Interior.

1.1.- Compras realizadas bajo Ia modalidad de trato directo.

En el capitulo II, numeral 3, use de recursos, se observe) que compras realizadas bajo la modalidad de trato directo, amparados en el articulo 8°, letra c), de Ia ley N° 19.886, sin dictarse los respectivos decretos alcaldicios que autorizaran los pagos efectuados por los egresos N °s. 770, 895, 899, 1.139, 1.166, 1.169, 1.170, 1.171, 1.172, 1.173, 1.174, 1.175, 1.176, 1.210, 1.211, 1.266, 1.270, 1.271, 1.300, 1.474, 1.475, 1.476 y 1.477, todos del alio 2010.

Al respecto, la autoridad emiti6 el memorandum N° 54/11, de 11 de abril de 2011, mediante el cual instruyo a la direcci6n de administraciOn y finanzas, que todas las compras directas que se realicen por el municipio deben hacerse mediante resolucion fundada por causal establecida en el reglamento de la ley de compras y que tal resolucion debe ser debidamente publicada en el portal Chilecompra.

Sin perjuicio de lo anterior, no es posible levantar Ia observaciOn formulada, mientras esa entidad edilicia no acredite haber dictado y publicado los decretos a que ells se refiere en el sistema de informacion mercado public°.

1.2.- Bienes en bodega.

En el numeral 6 del mismo capitulo, se serialO que Ia mediagua asignada a don Roberto Collante Lopez, no habia sido entregada debido a que la propiedad en que se ubicaria estaba en proceso de demolicion y, ademas, que el beneficiario se encontraba hospitalizado, autorizando reasignar la mediagua a otra familia.



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En su respuesta, esa entidad edilicia informa que la mediagua fue reasignada y entregada a la senora Sonia Patricia Gonzalez Barros, adjuntando copia de la orden de salida, firmada por la beneficiaria, el 8 de abril de 2011, en la cual consta su recepcibn y entrega.

III. OTROS PROGRAMAS DE EMERGENCIA

1.- Programa Manos a la Obra.

1.1.- Incumplimiento de las instrucciones impartidas por el Ministerio del Interior.

En el capitulo III, numerall.2., se observo el incumplimiento de las instrucciones impartidas por esa cartera ministerial a traves de la circular N° 27. numeral 8, al mantener rendiciones pendientes, por la suma de S 3.654.684.-

El edil en su respuesta, serialo que a la fecha se ha rendido la suma de $ 2.520.863.-, quedando un saldo pendiente de 51.133.821.-el cual se ira rindiendo en la medida que se efectuen las entregas de materiales. Al respecto, corresponde mantener la observacibn hasta que el municipio acredite la rendicion total de esos recursos.

1.2.- Discrepancias entre la informaciOn contenida en las planillas relativas al control de distribucibn de materiales y las Ordenes de salida de materiales.

En el numeral 1.3., letra a), se observ6 discrepancias entre Ia informacion contenida en las planillas relativas al control de distribucion de materiales y sus ordenes de salida.

En su respuesta, esa entidad edilicia remite copia de la orden de salida N° 21, debidamente firmada por la beneficiaria dona Angelica Ruiz Oyarce, en la cual se detalla los bienes recibidos. En consideracion a los antecedentes proporcionados en esta oportunidad, se levanta la observaciOn.

2.- Programa Mejore su vivienda.

2.1.- Registro de entrega e informacion de gastos.

Se senalb en el numeral 2, que el municipio no registraba en cada ficha de entrega, el monto total equivalente en dinero del beneficio entregado, observacion que, si bien se levanto en el informe final, se hizo presente que el municipio debia adoptar las medidas necesarias con el fin de dar cumplimiento integral a las instrucciones impartidas por las entidades que le entregan recursos.

Al respecto, esa entidad edilicia adjunta planilla en que consta la valorizacion de los bienes entregados y, adernas, se informa que se adoptaron as medidas correspondientes. dando cumplimiento asi a las instrucciones impartidas por este Organismo Contralor.

2.2.- Compras sin resolucibn que acredite el trato directo.

En el numeral 2.4., se observo la adquisicion de materiales bajo Ia modalidad de trato directo, amparados en el articulo 8°, letra c) de la ley N° 19.886, por la suma de $ 13.725.395.-, sin dictarse ni publicarse los



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respectivos decretos alcaldicios que autorizaron dichas operaciones, correspondientes a los pagos efectuados en los egresos N°s 2.540, 2.541, 2542, 2.543, 2.544. 2.545. 2.546. 2.547, 2.548, 2.549, 2.611, 2.612 y DP 3.100. todos de 2010.

El alcalde, en su respuesta no se pronuncia respecto de la regularizacion de dicha objecion, por lo tanto, ella se mantiene.

3.- Bienes distribuidos por la Oficina Nacional de Emergencia (ONEMI).

3.1.- Al 31 de octubre de 2010.

En el informe final, numeral 3.2., se objet6 que 3 mediaguas se encontraban asignadas, cuya entrega no se habia formalizado a los damnificados don Fernando Alberto Navarro Guzman, dona Carol Catherine Navarro Benitez y dona Astrid Maryorie Fernandez.

En su respuesta, el edil, inform° que as especies fueron reasignadas y entregados a dona Ines Munoz Nova, dona Carol Navarro Benitez y don Roberto Collante LOpez, mediante las Ordenes de salida N°s. 888. de 1 de diciembre de 2010; 401, de 7 de marzo y 330, de 7 de abril, ambas de 2011, adjuntando tales ordenes de salida con la respectiva firma de los beneficiarios. De acuerdo a lo anteriormente senalado, corresponde levantar 18 observacion.

3.2.- Bienes en bodega sin distribuir a los damnificados.

En el informe final se observo que el municipio no habia distribuido a los damnificados los bienes remitidos por la ONEMI, los cuales se encontraban en la bodega de operaciones de la entidad.

El alcalde en su respuesta, senala que tales especies aun se hallan en dichas dependencias, en espera de ser entregados de acuerdo a las demandas y necesidades de las familias, lo cual es corroborado a traves del memorandum N° 616/2011, de 11 de abril de 2011. de la directora de desarrollo comunitario.

Asimismo, expresa que ha instruido a la direccion de operaciones, mediante memorandum N° 55/2011, de 13 de abril de 2011, efectuar las gestiones necesarias ante el Ministerio del Interior para verificar la factibilidad de que dichos bienes sean entregados a la comunidad por emergencias y. de lo contrario. se le hara devolucion de estos.

Efectuadas las correspondientes pruebas de valiclaciOn en la bodega de operaciones, se pudo determinar que se encuentran sin entregar los siguientes bienes, un Generador electrico, marca Kipor diesel 3500; 41 planchas de zinc acanalado de 2 metros; 25 colchones; 120 frazadas; 26 camas, 26 somieres y 52 largueros.

Respecto al generador electric°, marca Kipor diesel 3500, N° de inventario D-18615, el cual fue utilizado en un acto municipal, el edil expresa que ella fue transitorio y excepcional y que se utilizara para atender exclusivamente situaciones de emergencia. Analizados los argumentos esgrimidos por la autoridad, corresponde dar por salvada la observaciOn advertida.



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Respecto a las 200 planchas de zinc recibidas de la ONEMI, se pudo observar en Ia validacion efectuada, un faltante de 126 de ellas, respecto de las cuales no se proporcion6 informacion.

De acuerdo a lo anteriormente expuesto. se mantiene la observaciOn.

IV. - DESARROLLO COMUNITARIO

1.1.- Errores de imputacian contable.

En el informe final se levanto la observaciOn pro este concepto, informando la autoridad edilicia que se impartieron instrucciones para no volver a repetir errores de esa naturaleza, lo que consta en memorandum N 89, de 31 de marzo de 2011, del jefe (s) de contabilidad y presupuesto.

1.2.- Gastos sin documentacion de respaldo.

En el informe final se cuestion6 la ausencia de la boleta de honorarios del mes de abril de 2010, de doria Marcela Machuca Vera, la cual fue pagada mediante el comprobante de egreso N° 320, de 2010.

En su respuesta, el alcalde, adjunta copia de la boleta de honorarios N' 2 de 30 de abril de 2010, de la persona senalada anteriormente, la cual respalda el egreso mencionado; conforme lo cual corresponde salvar la observaciOn formulada inicialmente.

1.3.- Compras sin resoluciones que autoricen el trato directo.

El municipio adquirio bajo la modalidad de trato directo materiales de construcciOn y contratO la prestaciOn de servicios de arriendo de vehiculos y traslado de elementos de emergencia, sin cumplir con las formalidades que establece la ley N° 19.886, en su articulo 8°, letra c), esto es, la envision de los correspondientes decretos alcaldicios fundados y su publicaciOn en el portal mercado public°, referente a los egresos N's 582, 638, 692, 723, 746, 769, 770, 771, 788, 889, 890, 891, 1.267, 1.268, 1.269, 1.410, 1.478, 1.488, 1.489, 1.495, 1.842, 2.246, 2.297, 2.411, 2.602 y 2.603, todos de 2010.

Acerca de este punto, el alcalde no se pronuncia en su respuesta, por consiguiente se mantiene lo observado.

1.4.- Desembolsos improcedentes.

Se observo el desembolso por el municipio de la suma $ 973.501.-, por Ia compra de 649 colaciones que fueron entregadas a funcionarios municipales, Carabineros de Chile y Policia de Investigaciones.

En su respuesta, esa autoridad municipal manifiesta que instruy6 at director de administraci6n y finanzas, a traves del memorandum N° 54/11, de 11 de abril de 2011, abstenerse de efectuar gastos en alimentacion para funcionarios municipales y de otras reparticiones publicas.

En relaciOn con este punto, se levanta la observacion, en el entendido que se dara cumplimiento a las instrucciones impartidas

Saluda atentaOente a Ud.,



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por Ia autoridad edilicia, lo cual sera verificado en una prOxima visita de fiscalizacion que se efectde a ese municipio.

1.5.- Bienes en bodega.

En el informe final, numeral 3 del capitulo IV, se objeto que en las bodegas del gimnasio municipal, de operaciones y de emergencia, se encontraban materiales sin distribuir a los damnificados de Ia comuna.

En su respuesta, el edil remite nomina con un resumen de las ayudas entregadas, desde el 24 de septiembre de 2010 at 17 de marzo de 2011. A mayor abundamiento, adjunta memorandum N° 616/2011, de 11 de abril de 2011, de Ia direccion de desarrollo comunitario, que setiala que los bienes que se encontraban en las diferentes bodegas at momento de Ia validaciOn (septiembre de 2010), han sido distribuidos y/o que en la actualidad se esta distribuyendo paulatinamente a la comunidad damnificada por el siniestro del 27 de febrero de 2010.

Las pruebas de validacion efectuadas en terreno, junto a personal de Ia direccion de desarrollo comunitario, permitieron comprobar que se mantienen en las tres bodegas municipales, diferentes materiales sin distribuir, los que se detallan en anexo adjunto.

Al tenor de lo expuesto, se mantiene Ia observacion, por cuanto no se ha efectuado la entrega de los bienes adquiridos con la finalidad de ser entregados a los damnificados del sismo del 27 de febrero de 2010.

Transcribase al concejo municipal y a Ia direccion de control de Ia Municipalidad de San Miguel.

POR ORDElybEL CONTRALOR GENERAL PRISCILA JARA FUENTES

ABOGADO .Jefe . Division (.;i3 Municipalidades

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