Ley 7983-Ley de Protección Al Trabajador

8/19/2019 Ley 7983-Ley de Protección Al Trabajador

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Nº7983

LEY DE PROTECCIÓN AL TRABAJADOR

LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DE LA REPÚBLICA DE COSTA RICADECRETA:

TÍTULO IDISPOSICIONES GENERALES

ARTÍCULO 1- Objeto de la ley

La presente ley es de orden público e interés social y tiene por objeto:a) Crear y establecer el marco para regular los fondos de capitalización laboralpropiedad de los trabajadores.) Universalizar las pensiones para las personas de la tercera edad en condición depobreza.!) Establecer los mecanismos para ampliar la cobertura y fortalecer el égimen de

!nvalidez" #ejez y $uerte de la Caja Costarricense de %eguro %ocial &CC%%' comoprincipal sistema de solidaridad en la protección de los trabajadores.") (utorizar" regular y establecer el marco para supervisar el funcionamiento de losreg)menes de pensiones complementarias" públicos y privados" *ue brinden protecciónpara los casos de invalidez" vejez y muerte.#) Establecer los mecanismos de supervisión para los entes participantes en larecaudación y administración de los diferentes programas de pensiones *ue constituyen el%istema +acional de ,ensiones.$) Establecer un sistema de control de la correcta administración de los recursos delos trabajadores" con el fin de *ue estos reciban la pensión conforme a los derec-osad*uiridos por ellos.

ARTÍCULO %& D#$'('!'(#*,ara los efectos de esta ley" se definen los siguientes términos:

a) +("* "# !a,'-a.'/a!'0( .a1a.2 Los constituidos con las contribuciones de lospatronos y los rendimientos o productos de las inversiones" una vez deducidas lascomisiones por administración" para crear un a-orro laboral y establecer una contribución alégimen de ,ensiones Complementarias.) +("* "# ,#(*'(#* !,.##(-a1'a*2 Los constituidos con lascontribuciones de los afiliados y los cotizantes de los diversos planes de pensiones y con losrendimientos o los productos de las inversiones" una vez deducidas las comisiones.!) R45'#( "# P#(*'(#* C,.##(-a1'a*2 Conjunto de reg)menes depensiones complementarias al égimen de !nvalidez" #ejez y $uerte de la CC%% o de losreg)menes públicos sustitutos.") R45'#( O.'5a-1' "# P#(*'(#* C,.##(-a1'a*2 %istema decapitalización individual" cuyos aportes sern registrados y controlados por medio del

%istema Centralizado de ecaudación de la CC%% y administrado por medio de lasoperadoras elegidas por los trabajadores.#) R45'#( V.6(-a1' "# P#(*'(#* C,.##(-a1'a*2 %istema voluntario decapitalización individual" cuyos aportes sern registrados y controlados por medio del%istema Centralizado de ecaudación de la CC%% o directamente por la operadora depensiones.$) E(-'"a"#* a6-1'/a"a*2 /rganizaciones sociales autorizadas para administrar losfondos de capitalización laboral y las operadoras de pensiones.5) E(-'"a"#* *6,#1'*a"a*2 0odas las entidades autorizadas" la CC%% en lo relativoal égimen de !nvalidez" #ejez y $uerte y todas las entidades administradoras de


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reg)menes de pensiones creados por leyes o convenciones colectivas" antes de la vigenciade esta ley.) E(-'"a"#* 1#56.a"a*2 Entidades supervisadas" con e1cepción de la CC%%.') O,#1a"1a* "# ,#(*'(#*2 Entidades encargadas de administrar los aportes"constituir y administrar fondos de capitalización laboral y fondos de pensionescorrespondientes al égimen Complementario de ,ensiones y los beneficioscorrespondientes" conforme a las normas de esta ley. 2enominadas en adelante

operadoras. ) O15a('/a!'(#* *!'a.#* a6-1'/a"a*2 Entidades encargadas de administrar losfondos de capitalización laboral" conforme a las normas establecidas en esta ley.) P.a(#* "# ,#(*'(#*2 Conjunto de condiciones y beneficios complementarios alos ofrecidos por el égimen de !nvalidez" #ejez y $uerte de la CC%% y los reg)menespúblicos sustitutos de pensiones" de conformidad con la presente ley" denominados enadelante planes o planes de pensiones..) C-'/a(-# a,1-a(-#2 ,ersona f)sica o jur)dica *ue contribuye a un plandeterminado" con la intención de fortalecerlo y ampliar los beneficios en favor de losafiliados.) L'1# -1a(*$#1#(!'a2 2erec-o del afiliado de transferir los recursos capitalizadosen su cuenta a otra entidad autorizada o al fondo de su elección.() S6,#1'(-#("#(!'a2 %uperintendencia de ,ensiones" órgano de m1ima

desconcentración del 3anco Central de Costa ica.) R45'#( ,;.'! *6*-'-6-2 eg)menes establecidos por ley" en sustitución delégimen de !nvalidez" #ejez y $uerte de la CC%%" a la entrada en vigencia de esta ley.

TÍTULO II+ONDO DE CAPITALI


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ARTÍCULO ?& R#-'1 "# .* 1#!61**

El trabajador o sus causa-abientes tendrn derec-o a retirar los a-orros laboralesacumulados a su favor en el fondo de capitalización laboral" de acuerdo con las siguientes reglas:

a) (l e1tinguirse la relación laboral" por cual*uier causa" el trabajador lo demostrar ala entidad autorizada correspondiente para *ue esta" en un plazo m1imo de *uince d)as"proceda a girarle la totalidad del dinero acumulado a su favor.

) En caso de fallecimiento" deber procederse según el art)culo 4; el sistema deber trasladarlos a la operadora" escogida por los trabajadores.

Los aportes al égimen /bligatorio de ,ensiones Complementarias se calcularn con lamisma base salarial reportada por los patronos al égimen de !nvalidez #ejez y $uerte de laCC%%.

DEPARTAMENTO DE SERVICIOS PARLAMENTARIOSUNIDAD DE ACTUALIZACIÓN NORMATIVA

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ARTÍCULO &T1a(*$#1#(!'a #(-1# ,#1a"1a*Los trabajadores tendrn libertad para afiliarse a la operadora de su elección. El afiliado

podr transferir el saldo de su cuenta" sin costo alguno" entre operadoras. Las transferenciasdebern ser solicitadas personalmente y por escrito ante el sistema de centralizado derecaudación de la CC%%. La %uperintendencia establecer" v)a reglamento" el plazo y lascondiciones en *ue se solicitarn y efectuarn las transferencias.

%i la operadora no transfiere los recursos en el plazo establecido por la %uperintendencia"

el %uperintendente ordenar el traslado. El no cumplimiento de dic-a orden se considerar comofalta muy grave para los efectos sancionatorios de esta ley" sin perjuicio de las dems accionesfacultadas por la ley" as) como de la reparación de da6os y perjuicios *ue -ayan sido causados por el incumplimiento. %e pro-)be toda forma de obstaculizar el ejercicio de este derec-o" sinmenoscabo de las bonificaciones de comisiones cobradas a partir del incumplimiento" previstas enla presente ley.

ARTÍCULO & A$'.'a!'0( "#. -1aaa"1 a. 145'#( .'5a-1' "# ,#(*'(#*!,.##(-a1'a*

(l contratar a un nuevo trabajador" el patrono deber comunicar a la CC%% la operadorade pensiones elegida por el trabajador y toda la información necesaria para el funcionamientoadecuado del %istema Centralizado de ecaudación" dentro del plazo *ue fije la %uperintendencia.

(simismo" deber comunicar a la CC%% los retiros de trabajadores de su empresa.

En caso de *ue el trabajador no elija la operadora" ser afiliado en forma automtica a laoperadora del 3anco ,opular y de 2esarrollo Comunal. Cuando se trate de los trabajadoresafiliados al %istema de ,ensiones del $agisterio" sern afiliados a la operadora autorizada del$agisterio +acional. En ambos casos la %uperintendencia publicar en un periódico decirculación nacional una lista de los trabajadores *ue -ayan sido afiliados en esta condición.

ARTÍCULO %&O.'5a!'0( "# a$'.'a1*# *. a 6(a ,#1a"1aEl trabajador seleccionar una única operadora" *ue administrar sus recursos para el

égimen /bligatorio de ,ensiones Complementarias. Las operadoras no podrn negar laafiliación a ningún trabajador" una vez *ue este cumpla con todos los re*uisitos establecidos paraeste efecto.

Las operadoras estn obligadas a abrir y mantener" para cada trabajador afiliado" unacuenta individual de pensiones a su nombre. Esta cuenta puede tener varias subcuentas para ela-orro obligatorio" para el a-orro voluntario" para los a-orros e1traordinarios y otras *ue se

dispongan por medio de otras leyes o con la autorización del %uperintendente.

ARTÍCULO 3&R#!61** "#. R45'#(El égimen /bligatorio de ,ensiones Complementarias se financiar con los siguientes

recursos:a) El uno por ciento &A5' establecido en el inciso b' del art)culo de la Ley /rgnicadel 3anco ,opular y de 2esarrollo Comunal" +o. >4A" de AA de julio de A?B?" luego detranscurrido el plazo fijado por el art)culo < de esa ley.) El cincuenta por ciento &95' del aporte patronal dispuesto en el inciso a' delart)culo de la Ley /rgnica del 3anco ,opular y de 2esarrollo Comunal"+o. >4A" de AA de julio de A?B?" luego de transcurrido el plazo fijado por el art)culo < deesa misma ley.!) Un aporte de los patronos del uno coma cinco por ciento &A"5' mensual sobre los

sueldos y salarios pagados" suma *ue se depositar en la cuenta individual del trabajador en la operadora de su elección.") Los aportes provenientes del ondo de Capitalización Laboral" según loestablecido en el art)culo 4 de esta ley.

%obre los recursos referidos en el inciso a' del presente art)culo" el 3anco ,opular y de2esarrollo Comunal reconocer una tasa de interés fijada por su Dunta 2irectiva +acional. 2ic-atasa no podr ser inferior a la inflación medida por el ndice de ,recios al Consumidor" ni mayor *ue la tasa activa para préstamos de vivienda de interés social del 3anco.


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CAPÍTULO IIRGIMEN VOLUNTARIO DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS

Y AORRO VOLUNTARIO

ARTÍCULO =& A,1-# "# .* -1aaa"1#* a. R45'#( V.6(-a1' "# P#(*'(#*C,.##(-a1'a*

Los trabajadores afiliados al égimen /bligatorio de ,ensiones Complementarias" en

forma individual o por medio de convenios de afiliación colectiva" podrn afiliarse al égimen#oluntario de ,ensiones Complementarias de conformidad con esta ley. Los patronos podrnacordar con uno o ms de sus trabajadores" la realización de aportes periódicos o e1traordinariosa las respectivas cuentas para pensión complementaria. Los convenios de aportación deberncelebrarse por escrito y con copia a la %uperintendencia.

Los aportes voluntarios o e1traordinarios se mantendrn registrados a nombre de cadatrabajador" en forma separada de los aportes obligatorios" y sern registrados y controlados por medio del %istema Centralizado de ecaudación o directamente en las ventanillas de lasoperadoras o de las personas con las *ue estas celebren convenios para este efecto" siempre *ueen este último caso" la persona designada cumpla los re*uisitos *ue al efecto establezca el%uperintendente.

ARTÍCULO >&A$'.'a!'0( a. 145'#( .6(-a1' "# ,#(*'(#* "# -1aaa"1#* ( a$'.'a"* a.

R45'#( O.'5a-1' "# P#(*'(#*Cual*uier persona no afiliada al égimen /bligatorio de ,ensiones Complementariaspodr afiliarse al égimen #oluntario de ,ensiones Complementarias en forma individual o por medio de convenios de afiliación colectiva" y podr realizar aportes a la cuenta de a-orrovoluntario creada en el art)culo A< de la presente ley.

ARTÍCULO ?&A6-1'/a!'0( ,1#'a0odos los planes de pensiones *ue ofrezcan las operadoras debern ser de contribución

definida y contar con la autorización previa del %uperintendente de ,ensiones.


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ARTÍCULO 7&Ca,a!'"a" ,a1a !(-1a-a1 Las personas de ms de *uince a6os de edad y menos de diecioc-o" a pesar de su

condición de menores de edad" podrn celebrar vlidamente los contratos previstos en el presentet)tulo" de conformidad con el art)culo 4? del Código Civil.

ARTÍCULO 8&A11 .6(-a1'Las operadoras podrn ofrecer y administrar planes de a-orro mediante contratos

individuales" colectivos o corporativos" para sus afiliados. 2ic-os aportes sern administrados por la operadora en un megafondo" según el reglamento emitido por la %uperintendencia. Losafiliados podrn efectuar retiros de estos a-orros" de conformidad con los contratos. 2ic-omegafondo se invertir en fondos de inversión administrados por las sociedades administradorasde fondos de inversión" registrados en la %uperintendencia 7eneral de #alores y supervisados por ella.

La operación de los megafondos referida en este art)culo ser regulada y supervisada por la %uperintendencia de ,ensiones. El %uperintendente de ,ensiones definir una lista de losfondos de inversión" en los *ue podrn invertir dic-os megafondos" con base en normas deaplicación general sobre su estructura de cartera" as) como los criterios de diversificación" loscuales debern observar entre los diversos fondos de inversión.

Los a-orros voluntarios a*u) establecidos no dan derec-o a los incentivos fiscalesindicados en esta ley" pero les ser aplicable en lo correspondiente" el impuesto único y definitivo

del cinco por ciento &5' *ue fija el art)culo A99 de la Ley eguladora del $ercado de #alores" +o.==4@" de fec-a A= de diciembre de A??=.

ARTÍCULO 9&P1''!'0( "# !-'/a1 ,ro-)bese al Estado" las instituciones autónomas" las instituciones semiautónomas y los

dems entes descentralizados del sector público" as) como a las sociedades establecidas con baseen el Código de Comercio" en las *ue el Estado tenga mayor)a accionaria" cotizar como patronosal égimen #oluntario de ,ensiones Complementarias.

CAPÍTULO IIIBENE+ICIOS

ARTÍCULO %&C("'!'(#* ,a1a a!!#"#1 a .* #(#$'!'* "#. R45'#( O.'5a-1' "#P#(*'(#*

Los beneficios del égimen /bligatorio de ,ensiones se obtendrn una vez *ue elbeneficiario presente" a la operadora" una certificación de *ue -a cumplido con los re*uisitos delégimen de !nvalidez" #ejez y $uerte de la Caja Costarricense de %eguro %ocial o del régimenpúblico sustituto al *ue -aya pertenecido. En caso de muerte del afiliado" los beneficiarios sernlos establecidos en el égimen de !nvalidez" #ejez y $uerte o el sustituto de este. Cadaoperadora tendr un plazo m1imo de noventa d)as naturales para -acer efectivos los beneficiosdel afiliado. El incumplimiento de esta obligación se considerar como una infracción muy gravepara efectos de imponer sanciones.

Cuando un trabajador no se pensione bajo ningún régimen" tendr derec-o a retirar losfondos de su cuenta individual al cumplir la edad establecida v)a reglamento" por la Dunta2irectiva de la CC%%. En este caso" los beneficios se obtendrn bajo las modalidades dispuestasen este cap)tulo. +o obstante" la Dunta 2irectiva de la CC%% podr establecer un monto por debajo del cual puede optarse por el retiro total.

ARTÍCULO %&C("'!'(#* ,a1a a!!#"#1 a .* #(#$'!'* "#. R45'#( V.6(-a1' "#P#(*'(#* C,.##(-a1'a*

Las prestaciones derivadas del égimen #oluntario de ,ensiones Complementarias sedisfrutarn de acuerdo con los contratos" pero no antes de *ue el beneficiario cumpla cincuenta ysiete a6os de edad" e1cepto en caso de invalidez o enfermedad terminal" calificado por la CC%% oen caso de muerte.

En el caso de las cuentas referidas en el art)culo A< de la presente ley se regirn por loscontratos" pero no antes de transcurrido un a6o e1cepto los contratos colectivos o corporativos" en


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cuyo caso podrn devolverse los recursos cuando e1ista un rompimiento de la relación laboral ogremial.

ARTÍCULO %%& P1#*-a!'(#*Los afiliados al égimen /bligatorio de ,ensiones Complementarias podrn utilizar sus

recursos para comprar una renta vitalicia o acogerse a una renta permanente.Los afiliados podrn elegir una o ambas formas y modificar su elección solo para

trasladarse de una renta permanente a una renta vitalicia.El Consejo +acional podr autorizar otras modalidades de prestaciones" siempre y cuando

se respete el principio de seguridad económica de los afiliados" y no contravengan los principiosde la presente ley.

ARTÍCULO %3&R#(-a '-a.'!'a (utor)zase a las operadoras para ofrecer a los afiliados" una o ms pólizas colectivas de

rentas vitalicias por intermedio del !nstituto +acional de %eguros. Cuando se trate de trabajadorespertenecientes al %istema de ,ensiones del $agisterio +acional" la renta vitalicia podr ser contratada con la %ociedad de %eguros de #ida del $agisterio +acional. ,ara tal efecto" la%uperintendencia deber proporcionar la información relativa a los trabajadores pró1imos apensionarse.

0odos los parmetros y las tablas de mortalidad por utilizar para el clculo de las rentas

vitalicias" debern ajustarse a lo *ue determine reglamentariamente la %uperintendencia de,ensiones. Los afiliados podrn optar por realizar dic-a compra en forma directa.

ARTÍCULO %=2& Pa5 "# .a 1#(-a '-a.'!'aEn el caso de *ue el total o parte de los recursos contenidos en la cuenta individual se

destinen a la compra de una renta vitalicia" la entidad aseguradora correspondiente asumir elpago de la pensión en las condiciones del contrato *ue se pacte para este propósito. Laoperadora podr asumir la función de agente pagador de la empresa aseguradora.

ARTÍCULO %>2& R#(-a ,#1a(#(-#Las operadoras podrn ofrecer a los afiliados planes de renta permanente en los cuales se

entregue a estos el producto de los rendimientos de la inversión del monto acumulado en sucuenta individual y el saldo se entregar a los beneficiarios a la muerte del afiliado.

ARTÍCULO %?2& A(-'!',a!'0( "# .a #"a" "# 1#-'1El afiliado podr anticipar su edad de retiro del égimen de !nvalidez" #ejez y $uerte"

utilizando los recursos acumulados en su cuenta del égimen #oluntario de ,ensionesComplementarias" de conformidad con esta ley y con el reglamento *ue dicte la Dunta 2irectiva dela CC%%.

CAPÍTULO IVCOBERTURA COMPLEMENTARIA POR INVALIDE< Y MUERTE

ARTÍCULO %72& C#1-61a !,.##(-a1'a *#561 !.#!-'

Las operadoras podrn ofrecer protección complementaria por invalidez o muerte"mediante la contratación de seguros en el !nstituto +acional de %eguros. Cuando se trate detrabajadores pertenecientes al %istema de ,ensiones del $agisterio +acional" la cobertura

complementaria podr ser contratada con la %ociedad de %eguros de #ida del $agisterio+acional. La protección de tales contingencias ser opcional para el afiliado" e independiente paracada una de estas contingencias. Las primas para estas contingencias sern adicionales a losaportes establecidos con base en esta ley. El no pago de las primas correspondientes por partedel afiliado e1ime a la operadora de toda responsabilidad.

ARTÍCULO %82& C("'!'(#* "# .a !#1-61aLos planes de cobertura de los riesgos de invalidez o muerte *ue ofrezcan las operadoras"

según el art)culo @= de la presente ley" debern indicar e1presamente los re*uisitos de afiliación"


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la cuant)a y duración de la prestación a la *ue se tendr derec-o" en valores absolutos o enrelación con una determinada base de clculo; asimismo" el procedimiento de determinación de lainvalidez" la cual ser determinada por la Comisión $édica del égimen de !nvalidez de la CajaCostarricense de %eguro %ocial.

Las operadoras debern informar al afiliado" e1presa y detalladamente" de las condicionesy los derec-os de las coberturas de invalidez y muerte" as) como del monto de la prima respectivay la condición de opcional de estas coberturas" conforme lo establezca reglamentariamente la

%uperintendencia.

ARTÍCULO %92& B#(#$'!'a1'* "# ,1#*-a!'(#* "# *6,#1'#(!'aEn los casos en *ue el afiliado contrate la cobertura complementaria del riesgo muerte

deber indicar claramente el o los beneficiarios.%i al fallecer el afiliado no e1iste ninguno de los beneficiarios indicados" la prestación se

abonar a los beneficiarios *ue sucedan al afiliado" y en las proporciones correspondientes" deconformidad con el régimen aplicable a los afiliados a la Caja Costarricense de %eguro %ocial o"ante la ausencia de estos" a *uienes lo sucedan" de acuerdo con las normas de la legislaciónrectora en la materia.


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TÍTULO IVOPERADORAS DE PENSIONES Y DE CAPITALI de la presente ley y las creadas por los sindicatos. En ambos casos" estas debern ser autorizadas y registradas ante la %uperintendencia de ,ensiones" conforme a esta ley. (simismo"

las asociaciones solidaristas definidas en la Ley de (sociaciones %olidaristas" +o. B?=9" de = denoviembre de A?" *uedan facultadas de pleno derec-o" para administrar los fondos decapitalización laboral" conforme a la presente ley.

,ara el efecto del prrafo anterior" las asambleas generales de las organizaciones socialespodrn delegar la administración de estos fondos en operadoras" conservando la responsabilidadde vigilar su correcta inversión y destino. Los contratos respectivos debern ser autorizadospreviamente por el %uperintendente de ,ensiones.

Cuando" a juicio de la %uperintendencia" e1istan indicios fundados de la realización de lasactividades reguladas por esta ley sin la debida autorización" la %uperintendencia tendr" respectode los presuntos infractores" las mismas facultades de inspección" imposición de medidasprecautorias y sanciones" *ue le corresponden de acuerdo con esta ley en relación con lasentidades fiscalizadas por ella.

ARTÍCULO 32& O#- *!'a.

Las operadoras tendrn como objeto social prioritariamente las siguientes actividades:a) La administración de los planes.) La administración de los fondos.!) La administración de los beneficios derivados de los sistemas fijados en esta ley.") La administración de las cuentas individuales.#) La administración por contratación" en los términos indicados en los reglamentosrespectivos" de fondos de pensiones complementarias creados por leyes especiales"convenciones colectivas" acuerdos patronales y los *ue contrate con asociacionessolidaristas.$),restar servicios de administración y otros a los dems entes supervisados por la%uperintendencia.5) Cuales*uiera otras actividades anlogas a las anteriores o cone1as con ellas"autorizadas por la %uperintendencia.

ARTÍCULO 3%2& A6-1'/a!'0(Corresponde al %uperintendente aprobar la apertura" la operación y el funcionamiento de

los entes establecidos en este cap)tulo y el art)culo => de la presente ley" considerando razones delegalidad" as) como los antecedentes" la solvencia de los solicitantes" el plan de factibilidadeconómica y la escritura debidamente inscrita por el egistro ,úblico del acta constitutiva" as)como de sus reformas.

ARTÍCULO 332& R#6'*'-* ,a1a .* '#1* "# .a J6(-a D'1#!-'a


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Las operadoras debern constituirse como sociedades anónimas. 0endrn una Dunta2irectiva" integrada al menos por cinco miembros de reconocida -onorabilidad; dos de ellosdebern contar con estudios y e1periencia en operaciones financieras. Estas caracter)sticasdeben ser documentadas ante el %uperintendente. ,ara estos efectos" toda operadora yaautorizada deber enviar también al %uperintendente los nuevos nombramientos de directores *uese realicen.

(l menos el cuarenta por ciento &>95' de los miembros de la Dunta 2irectiva de la

operadora no podrn ser:

a) (ccionistas de la misma operadora.) ,arientes de los accionistas de la %ociedad" -asta el tercer grado deconsanguinidad y afinidad.!) $iembros de la Dunta 2irectiva o empleados de empresas del mismogrupo económico o financiero de la operadora.

La (samblea de (ccionistas deber nombrar a un fiscal" de conformidad con el Código deComercio" *uien" adems de las facultades y obligaciones establecidas en dic-o Código" debervigilar el estricto cumplimiento" por parte de la operadora" de los reglamentos y las disposicionesemitidos por el Consejo +acional de %upervisión del %istema inanciero o el %uperintendente de,ensiones. (l fiscal se le aplicarn los re*uisitos y las pro-ibiciones establecidas en este art)culo;

todo lo anterior de acuerdo con el reglamento *ue la %uperintendencia emita.%alvo lo dispuesto e1presamente por esta ley" dic-as sociedades anónimas se regirn por el Código de Comercio.

ARTÍCULO 3=2& P1''!'(#* "# .a J6(-a D'1#!-'a+o podrn ser miembros de la Dunta 2irectiva de la operadora:

a) Las personas contra *uienes en los últimos cinco a6os -aya reca)do sentencia judicial penal condenatoria por la comisión de un delito doloso.) Las personas *ue en los últimos cinco a6os -ayan sido in-abilitadas para ejercer un cargo de administración o dirección en entidades reguladas por la %uperintendencia7eneral de Entidades inancieras" la %uperintendencia 7eneral de #alores" la%uperintendencia de ,ensiones o cual*uier otro órgano similar de regulación y supervisión*ue se cree en el futuro.

ARTÍCULO 3>2& A5#(-#* ,1-1#* "# .a* ,#1a"1a*Los agentes promotores de las operadoras de pensiones debern ser registrados ante la

%uperintendencia de ,ensiones. ,ara obtener el registro" estos debern cumplir con los re*uisitosy aprobar los e1menes *ue la %uperintendencia determine para este efecto.

ARTÍCULO 3?2& G#1#(-# a6"'-1 '(-#1( "# .a* ,#1a"1a*El gerente de la operadora deber ser una persona de reconocida -onorabilidad con t)tulo

profesional y e1periencia en operaciones financieras. (simismo" la operadora deber tener unauditor interno. especto de ambos funcionarios" se aplicarn los impedimentos fijados para losmiembros de la Dunta 2irectiva. Los re*uisitos *ue deben cumplir ambos funcionarios deben ser documentados ante el %uperintendente. ,ara estos efectos" toda operadora autorizada debernotificar también al %uperintendente los nombramientos tanto del gerente como del auditor

interno.ARTÍCULO 372& Ca,'-a. @(' "# !(*-'-6!'0( "# $6(!'(a'#(-

El capital m)nimo necesario para la constitución de una operadora no podr ser inferior adoscientos cincuenta millones de colones &[email protected]"99'. Este monto deber ser ajustadocada a6o por el %uperintendente" de acuerdo con la evolución del )ndice de precios al consumidor.El capital m)nimo deber estar )ntegramente suscrito y pagado" as) como demostrado su aportereal en el momento de la autorización. ,ara el caso de las operadoras de fondos de capitalizaciónlaboral establecidas en el art)culo => de la presente ley y las creadas por sindicatos" el capitalm)nimo ser un diez por ciento &A95' del establecido para las operadoras de pensiones.


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(dicionalmente" la operadora deber disponer de un capital m)nimo de funcionamientoe*uivalente a un porcentaje de los fondos administrados. ,ara el caso de las cooperativas y lasasociaciones solidaristas referidas en el art)culo 49 de la presente ley" el capital m)nimo defuncionamiento a*u) establecido ser conformado como una reserva especial de patrimonio. ,aradeterminar este porcentaje" el %uperintendente tomar en cuenta el valor de los fondos" losriesgos de manejo en *ue pueda incurrir la operadora y la situación económica tanto del pa)scomo del sector pensiones; todo de conformidad con el reglamento respectivo.

ARTÍCULO 382& D#$'!'#(!'a "# !a,'-a.%i el capital de apertura" la reserva especial de patrimonio y el capital de funcionamiento

de un ente autorizado se reducen a una cantidad inferior al m)nimo e1igido" deber completarlosegún el procedimiento y plazo *ue para el efecto" fije la %uperintendencia" sin perjuicio de loscasos en *ue proceda la intervención.

ARTÍCULO 392& E*!5''#(- "# #(-'"a" a6-1'/a"aEl trabajador elegir una única operadora *ue le administrar los recursos. Las operadoras

no podrn negarse a afiliar a ningún trabajador" siempre *ue cumpla todos los re*uisitosdeterminados para este efecto.

Las operadoras estn obligadas a abrir para cada trabajador afiliado una cuenta individual a

su nombre. Esta cuenta" a la vez" puede tener varias subcuentas para el a-orro obligatorio" ela-orro voluntario" los a-orros e1traordinarios y otras *ue se creen por otras leyes o con laautorización del %uperintendente.

,ara el caso de la administración del fondo de capitalización laboral" el trabajador sólopodr escoger una única operadora de fondos de capitalización laboral" a la vez entre lasorganizaciones sociales indicadas en el art)culo 49 de la presente ley. 2e no -acer el comunicadocorrespondiente" se aplicarn las siguientes reglas:

a) %i el trabajador se encuentra afiliado a una organización social autorizada"se presumir *ue los aportes deben ser depositados en esa entidad.) %i el trabajador est afiliado al %istema de ,ensiones del $agisterio+acional" se presumir *ue los aportes deben ser depositados en la entidad autorizada del$agisterio.!) %i el trabajador se encuentra afiliado a ms de una organización social

autorizada para la administración de los recursos" o bien no est afiliado a ninguna de ellasy no manifiesta e1presamente en cul de ellas deben realizarse sus depósitos"automticamente *uedarn registrados por la CC%% *ue deber depositarlos en una cuentaindividual a nombre del trabajador en la operadora de ,ensiones de la Caja Costarricensede %eguro %ocial.

La %uperintendencia publicar en un periódico de circulación nacional" una lista de lostrabajadores *ue -ayan sido afiliados en esta condición.

ARTÍCULO =2& R#*,(*a'.'"a"Las operadoras y las organizaciones sociales autorizadas respondern solidariamente por

los da6os y perjuicios patrimoniales causados a los afiliados por actos dolosos o culposos de losmiembros de su Dunta 2irectiva" gerentes" empleados y agentes promotores. En el caso de los

agentes promotores *ue tengan una relación laboral o contractual con la operadora" laresponsabilidad e1iste. Las deudas de las operadoras y de las organizaciones sociales autorizadas con el ondo

tendrn privilegio de pago en relación con los acreedores comunes" sin perjuicio de los mayoresprivilegios *ue establezcan otras normas. Este privilegio es aplicable en los juicios universales yen todo proceso o procedimiento *ue se tramite contra el patrimonio del deudor.

ARTÍCULO =2& R#*,(*a'.'"a" "# .a* ,#1a"1a* *1# #. --a. "# .* a,1-#*#!* ,1 .* -1aaa"1#* !-'/a(-#*


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Las operadoras de pensiones sern responsables" solidariamente" por las pérdidas *uepuedan sufrir las aportaciones y los rendimientos de los trabajadores cotizantes al égimen/bligatorio de ,ensiones Complementarias" derivadas de actos dolosos o culposos de susfuncionarios y empleados" declarados as) en la v)a judicial. En estos casos" las operadorasrespondern con su patrimonio" sin perjuicio de las acciones administrativas o penales *ue puedancaber por estos -ec-os.

En todo caso" las operadoras deben responder por la integridad de los aportes de los

trabajadores y cotizantes con su patrimonio y si este resulta insuficiente para cubrir el perjuicio"una vez agotadas todas las instancias establecidas por ley" el Estado realizar la compensaciónfaltante de tales aportes y proceder a li*uidar la operadora" sin perjuicio de posteriores accionespenales y administrativas.

ARTÍCULO =%2& D##1#* "# .* #(-#* a6-1'/a"*%in perjuicio de las dems obligaciones estipuladas en esta ley" son obligaciones de las

operadoras y las organizaciones sociales autorizadas:

a) esponsabilizarse de administrar los a-orros de los afiliados.) $antener un registro de cuentas individuales de los aportes" de los rendimientosgenerados por las inversiones" de las comisiones" y de las prestaciones2!) Calcular el valor del fondo acumulado y su rentabilidad.

") Enviar a los afiliados un estado de su cuenta individual. La %uperintendenciaestablecer reglamentariamente lo dispuesto en los incisos a'" b'" c' y d' de este art)culo.#) (catar los reglamentos" los acuerdos y las resoluciones emitidos por el Consejo+acional de %upervisión y el %uperintendente.$)Cumplir los términos de los planes" en las condiciones autorizadas por el %uperintendentey las pactadas con los afiliados.5) %uministrar oportunamente a la %uperintendencia la información re*uerida" en elplazo y las condiciones dispuestos por ella.) ,ublicar oportunamente la información *ue la %uperintendencia indi*ue medianteresolución general.')emitir a los afiliados la información *ue la %uperintendencia se6ale" con la periodicidad yel formato *ue ella determine.

)%uministrar a los afiliados la información *ue soliciten e1presamente sobre el estado desus cuentas.

) 7uardar confidencialidad respecto de la información relativa a los afiliados" sinperjuicio de la información re*uerida por la %uperintendencia para realizar las funcionesestatuidas en la presente ley y por las autoridades judiciales competentes..)ealizar la publicidad con información veraz" *ue no induzca a e*u)vocos ni confusiones"según las normas *ue para el efecto e1pida la %uperintendencia.) Controlar *ue los promotores trabajen ofreciendo información veraz" sin inducir ae*u)vocos ni confusiones" según las normas *ue para el efecto e1pida la %uperintendencia.() Establecer los sistemas contables" financieros" informticos y de comunicacionesacordes con las normas de la %uperintendencia.H) ealizar evaluaciones periódicas de los sistemas y planes vigentes" cuando a

juicio de la %uperintendencia sea necesario.) Establecer" con carcter permanente" el comité de inversiones" el cual serresponsable de las pol)ticas de inversión de los recursos de los fondos administrados por la

operadora.,) ,resentar a la %uperintendencia los estados financieros de los fondos y losestados financieros del propio ente autorizado" con la frecuencia" los criterios contables" lasformalidades y el formato *ue determine la %uperintendencia. Esta dispondr cundodeben ser dictaminados por un auditor e1terno.) (d*uirir una póliza de fidelidad o solvencia para cubrir los riesgos de manejocuando" a juicio del %uperintendente" as) corresponda. ,ara tales efectos" el Consejo+acional aprobar el respectivo reglamento.1) Los dems deberes *ue contemplen esta ley y los reglamentos dictados por la%uperintendencia.


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ARTÍCULO =32& S6'('*-1 "# '($1a!'0(Las operadoras y las organizaciones sociales autorizadas debern comunicar"

oportunamente y por los medios *ue indi*ue el %uperintendente" cual*uier -ec-o o información*ue" a su criterio o a criterio de la %uperintendencia" sea necesario poner en conocimiento delafiliado y el público en general o cuya difusión se re*uiera para garantizar la transparencia yclaridad de las operaciones. %i alguna entidad" injustificadamente se niega a divulgar la

información solicitada" la %uperintendencia podr divulgarla directamente por cuenta de a*uella" ypodr certificar" con carcter de t)tulo ejecutivo" el costo de las publicaciones" para proceder a surecuperación; lo anterior" sin perjuicio de las sanciones correspondientes al infractor" en la v)aadministrativa o la judicial.

ARTÍCULO ==2& T1a*,a* "# .* $("* #( !a* "# 6'#1a .'6'"a!'0(En caso de *ue se produzcan condiciones *ue tengan como consecuencia la *uiebra o

li*uidación de una operadora o una organización social autorizada" el %uperintendente podrordenar el traspaso de la administración de los fondos respectivos a otra entidad autorizada. La%uperintendencia reglamentar las condiciones en *ue la totalidad del fondo deber trasladarse aotra operadora de pensiones u organización laboral" según corresponda. En caso de traspaso defondos" la %uperintendencia publicar un aviso en un periódico de circulación nacional y losafiliados dispondrn de un plazo de oc-o d)as -biles para comunicar cul es la operadora de

pensiones o la organización social autorizada *ue -an seleccionado para *ue sus recursos lessean trasladados. %i la %uperintendencia no recibe a tiempo la comunicación" aplicar la regla delart)culo 4? de esta ley.

ARTÍCULO =>2& P1'(!',' "# ( "'*!1''(a!'0( #(-1# a$'.'a"*Las operadoras y las organizaciones sociales autorizadas" no podrn realizar

discriminación alguna entre sus afiliados" salvo las e1cepciones previstas en esta ley. La mismapro-ibición tendrn las operadoras respecto a los contratos de pensión vitalicia *ue lleven a cabocon las empresas aseguradoras.

ARTÍCULO =?2& P1''!'0( "# 1#5a.*,ro-)bese a las entidades supervisadas realizar" directa o indirectamente" regalos en

efectivo o en especie a los afiliados.

ARTÍCULO =72& +6*'(#* !a'* "# !(-1. a!!'(a1'Las fusiones y los cambios de control accionario de las operadoras o las organizaciones

sociales autorizadas o de fondos administrados por estas re*uerirn la autorización previa del%uperintendente" con base en el reglamento *ue dicte para tal efecto la %uperintendencia. Elobjetivo de esta obligación es velar por*ue el proceso de fusión no lesione los intereses de losafiliados ni los niveles de competencia. ,ara tal efecto" el %uperintendente deber consultar a laComisión para la promoción de la competencia" según el trmite dispuesto en el reglamentocorrespondiente.

En caso de fusión de operadoras u organizaciones sociales autorizadas o de fondos" losafiliados tendrn derec-o a solicitar la transferencia de sus cuentas a una operadora uorganización social autorizada de su elección" aun cuando no -ayan cumplido con el tiempom)nimo de permanencia fijado por la %uperintendencia.

ARTÍCULO =82& A!1#"'-a!'0( "# .* 1#!61**Los aportes y los rendimientos debern acreditarse con la misma fec-a valor del d)a en*ue ingresen al ente autorizado. La inversión se -ar con base en las normas *ue la%uperintendencia emita.

ARTÍCULO =92& C'*'(#* ,1 a"'('*-1a!'0( "# .* $("*,ara el cobro de las comisiones" las operadoras y las organizaciones sociales autorizadas

debern sujetarse a lo siguiente:a) ,or la administración de cada fondo se cobrar una comisión" cuyoporcentaje ser el mismo para todos sus afiliados. +o obstante" lo anterior" podrn cobrarse


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comisiones uniformes ms bajas" para estimular la permanencia de los afiliados en laoperadora e incentivar el a-orro voluntario.) La base de clculo de las comisiones ser establecida por la%uperintendencia y deber ser uniforme para todas las operadoras.!) Las operadoras podrn cobrar comisiones e1traordinarias por suintermediación en la cobertura de los riesgos de invalidez y muerte.") La forma de clculo" el monto y las dems condiciones de las comisiones"debern divulgarse ampliamente a los afiliados" los cotizantes y el público en general"conforme a las normas reglamentarias *ue la %uperintendencia dicte.#) La estructura de comisiones de cada operadora u organización socialdeber ser aprobada por la %uperintendencia" para el efecto de velar por el cumplimiento delas disposiciones de esta ley.

La comisión *ue cobre la operadora de la CC%% no podr ser superior a los costosoperativos anuales ms un porcentaje de capitalización necesario para el crecimiento de lacomisión.

El cincuenta por ciento &95' de las utilidades de las operadoras constituidas comosociedades anónimas de capital público se acreditar a las cuentas individuales del égimen/bligatorio de ,ensiones Complementarias" en proporción al monto total acumulado en cada unade ellas.

ARTÍCULO >2& S.6!'0( "# !($.'!-* a-#(!'0( a. ,;.'!Los conflictos suscitados entre los afiliados y los entes supervisados" derivados de la

aplicación o interpretación de la ley o el contrato de afiliación" podrn ser resueltose1trajudicialmente" según el procedimiento arbitral *ue determine la %uperintendencia v)areglamento. En caso de *ue las partes decidan acogerse a la resolución arbitral" el resultado deesta ser definitivo.

(simismo" la %uperintendencia deber recibir y tramitar en la v)a *ue corresponda" losreclamos *ue los interesados planteen contra los entes regulados.

TÍTULO V+ONDOS

ARTÍCULO >2& +("*

Cada operadora u organización social podr administrar ms de un fondo" de conformidadcon las disposiciones *ue emita la %uperintendencia.

Los fondos podrn establecerse" alternativamente" en colones o en moneda e1tranjerasiempre y cuando sea autorizada por la %uperintendencia.

Los afiliados podrn solicitar la transferencia de los recursos de su cuenta individual entrelos fondos de la misma operadora.

ARTÍCULO >%2& Na-61a.#/a 61@"'!a ,1,'#"a"Los fondos administrados por las operadoras u organizaciones sociales constituyen

patrimonios autónomos" propiedad de los afiliados y son distintos del patrimonio de la entidadautorizada. Cada afiliado al plan respectivo es copropietario del fondo según su parte al)cuota.La entidad autorizada" según los criterios de valuación *ue determine la %uperintendencia"establecer periódicamente el valor de la participación de cada afiliado.

Los fondos estarn integrados por cuentas debidamente individualizadas" en las *uedebern acreditarse todos los aportes as) como los rendimientos *ue generen las respectivasinversiones" una vez deducida la comisión establecida en el art)culo >< de la presente ley. Losfondos tendrn como destino e1clusivo y único el indicado en esta ley o los contratos respectivos.

ARTÍCULO >32& C(-a'.'"a" *#,a1a"aLa entidad autorizada deber llevar la contabilidad separada e independiente de sus

propios movimientos y de los correspondientes a cada uno de los fondos administrados. Lacontabilidad se llevar conforme al plan de cuentas y procedimientos contables *ue establezca la%uperintendencia para tal efecto.


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(dems" deber presentar a la %uperintendencia los estados financieros de los fondos ylos estados financieros de la propia entidad autorizada" con la frecuencia" los criterios contables"las formalidades y el formato *ue determine la %uperintendencia" la cual v)a reglamentoestablecer la frecuencia y necesidad de auditor)as e1ternas.

ARTÍCULO >=2& P1-#!!'0( "# .a* !6#(-a*Las cuentas individuales de los fondos de capitalización laboral y de los fondos de

pensiones" administradas por los entes autorizados" e1cepto las correspondientes al art)culo A< nopodrn ser embargadas" cedidas" gravadas" ni enajenadas; tampoco se dispondr de ellas parafines o propósitos distintos de los establecidos en la ley.

ARTÍCULO >>2& A"'('*-1a!'0( "#. $("La administración de los fondos estar a cargo de los entes autorizados respectivos;

*uedar pro-ibida la administración por medio de otra entidad" salvo en los casos e1cepcionales*ue la %uperintendencia pueda permitir transitoriamente en interés de los afiliados.

ARTÍCULO >?2& D#*-'( "# .* 1#!61** "# .* a$'.'a"*Los recursos podrn destinarse solamente a los siguientes propósitos:

a) La ad*uisición de valores en favor del mismo fondo" de conformidad con

las inversiones autorizadas según esta ley.) El pago de los beneficios a los afiliados de acuerdo con esta ley. En elcaso de los fondos de capitalización laboral y los estatuidos en el cap)tulo !!! del t)tulo !!! enrelación con los fondos de pensiones" estos beneficios son los contenidos en el art)culo B.!) La transferencia entre operadoras u organizaciones sociales autorizadas oentre fondos" conforme a las normas dictadas por la %uperintendencia.") (l pago de las sumas por comisiones ordenadas en esta ley.#) (l traslado de los recursos del fondo de capitalización laboral al fondo depensiones" incluido en el tercer prrafo del art)culo 4 de esta ley.$) ( la devolución de los a-orros contemplados en el art)culo A< de lapresente ley.

Los gastos de la operadora o los de la entidad autorizada" as) como las multas y los gastoscorrespondientes a la información *ue la operadora u organización social autorizada deba proveer

a los afiliados" debern ser asumidos por ella y" en ningún caso" podrn imputarse como gastos delfondo.

ARTÍCULO >72& O.'5a!'0( "# ,a5 "# .* a,1-#*0odo empleador deber pagar y depositar los aportes al égimen /bligatorio de ,ensiones

Complementarias y a los fondos de capitalización laboral" simultneamente" y en los mismostérminos" plazos y condiciones *ue los dispuestos para los aportes a la Caja" de acuerdo con elart)culo 4A de la Ley /rgnica de la Caja Costarricense de %eguro %ocial.

ARTÍCULO >82& S'*-#a C#(-1a.'/a" "# R#!a6"a!'0( "# ,#(*'(#*El %istema Centralizado de ecaudación llevar el registro de los afiliados. Ejercer el

control de los aportes al égimen de !nvalidez" #ejez y $uerte" de ,ensiones Complementarias"de Enfermedad y $aternidad; a los fondos de capitalización laboral; a las cargas sociales cuya

recaudación -aya sido encargada a la CC%% y cual*uier otra *ue la ley establezca" deconformidad con el art)culo 4A de la Ley /rgnica de la Caja Costarricense de %eguro %ocial.

TÍTULO VIINVERSIONES

ARTÍCULO >92& I(#1*'0( "# .* 1#!61**Los recursos administrados por cual*uiera de las entidades supervisadas por la

%uperintendencia de ,ensiones debern invertirse de conformidad con esta ley y las regulacionesemitidas por el Consejo +acional de %upervisión. Las inversiones del égimen de !nvalidez"


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#ejez y $uerte de la CC%% se regirn por lo establecido en la Ley /rgnica de la CajaCostarricense de %eguro %ocial y sus reformas y" supletoriamente" por lo establecido en este t)tulo.

ARTÍCULO ?2& P1'(!','* 1#!-1#* "# .a* '(#1*'(#*Las entidades autorizadas y reguladas por la %uperintendencia se regirn por los

siguientes principios:

a) Los recursos de los fondos no estarn sujetos a las disposiciones deregulación del 3anco Central de Costa ica.) 2ebern ser invertidos para el provec-o de los afiliados" procurando ele*uilibrio necesario entre seguridad" rentabilidad y li*uidez" de acuerdo con su finalidad yrespetando los l)mites fijados por la ley y las normas reglamentarias *ue la%uperintendencia dicte sobre el particular.!) Los recursos de los fondos solo podrn ser invertidos en valores inscritosen el egistro +acional de #alores e !ntermediarios o en valores emitidos por entidadesfinancieras supervisadas por la %uperintendencia 7eneral de Entidades inancieras.") 2ebern estar calificados" conforme a las disposiciones legales vigentes ylas regulaciones emitidas por el Consejo +acional de %upervisión del %istema inanciero.#) 2ebern negociarse mediante los mercados autorizados con base en laLey eguladora del $ercado de #alores o directamente en las entidades financieras

debidamente autorizadas.$) La %uperintendencia deber procurar *ue las operadoras" sin menoscabodel principio e1puesto en el inciso b' de este art)culo" inviertan los recursos de los fondos eninstrumentos *ue permitan a los afiliados participar directamente de las rentas derivadas dela propiedad de los factores de producción. (dicionalmente" la %uperintendencia procuraruna estructura de cartera orientada a fortalecer el financiamiento de viviendas para la clasetrabajadora.5) La %uperintendencia de ,ensiones podr e1cluir la ad*uisición dedeterminados valores" en función de la calificación de riesgo.

ARTÍCULO ?2& L@'-#* #( a-#1'a "# '(#1*'0(La %uperintendencia establecer reglamentariamente l)mites en materia de inversión de

los recursos de los fondos" con el fin de promover una adecuada diversificación de riesgo yregular posibles conflictos de interés.

En todo caso" las operadoras de pensiones debern invertir" por lo menos" un *uince por ciento &A5' de los fondos depositados en ellas por concepto del égimen /bligatorio de,ensiones Complementarias" en t)tulos valores con garant)a -ipotecaria" emitidos por lasentidades del %istema inanciero +acional para la #ivienda y *ue ofrezcan al menos unrendimiento igual *ue el rendimiento promedio de las otras inversiones *ue las operadorasrealicen" de conformidad con lo *ue a este respecto establecer reglamentariamente la%uperintendencia de ,ensiones. En ningún caso podr invertirse en t)tulos emitidos por entidadesdel %istema inanciero +acional para la #ivienda *ue se encuentren" en el momento de realizar lainversión" en situación de irregularidad financiera" de acuerdo con lo establecido por la%uperintendencia 7eneral de Entidades inancieras. Como parte del referido *uince por ciento&A5' podrn contabilizarse las inversiones en t)tulos producto de procesos de titularizaciónautorizados por la %uperintendencia 7eneral de #alores.

El Consejo +acional de %upervisión del %istema inanciero establecer"

reglamentariamente y previa consulta con el 3anco 8ipotecario de la #ivienda" los re*uisitos delas emisiones elegibles para el cumplimiento de lo dispuesto en el prrafo anterior.

ARTÍCULO ?%2& I(#1*'(#* #( #1!a"* -@-6.* #F-1a(#1*La %uperintendencia podr autorizar la inversión -asta de un veinticinco por ciento &@5'

del activo del fondo en valores de emisiones e1tranjeras *ue se negocien en mercados de valoresorganizados en el territorio nacional o el e1tranjero. +o obstante" si el rendimiento real de lasinversiones del régimen de pensiones complementarias en valores nacionales es igual o menor *ue los rendimientos internacionales" el Consejo +acional de %upervisión del %istema inanciero"


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podr autorizar la ampliación del l)mite -asta el cincuenta por ciento &95'" de acuerdo con lasdisposiciones reglamentarias *ue emitir.

ARTÍCULO ?32& P1''!'(#*Los recursos de los fondos no podrn ser invertidos en lo siguiente:

a) #alores emitidos o garantizados por miembros de la Dunta 2irectiva" gerentes oapoderados de las entidades autorizadas" parientes de estos" o por personas f)sicas o

jur)dicas *ue tengan en el ente una participación accionaria superior al cinco por ciento &5'o cual*uier otra de control efectivo" o por personas relacionadas *ue integren el mismogrupo de interés económico o financiero" conforme a lo *ue -aya dispuesto al respecto elConsejo +acional de %upervisión del %istema inanciero.) #alores emitidos o garantizados por parientes" -asta el segundo grado por consanguinidad o afinidad" de los miembros de la Dunta 2irectiva" los gerentes oapoderados de los entes regulados" o por sociedades o empresas en las *ue cuales*uierade dic-os parientes" individualmente o en conjunto" posean una participación accionariasuperior al cinco por ciento &5' o cual*uier otra forma de control efectivo.

En ningún caso las entidades autorizadas y supervisadas podrn realizar operaciones decaución; tampoco operaciones financieras *ue re*uieran la constitución de prendas o garant)assobre el activo del fondo. %in embargo" la %uperintendencia reglamentar la figura del préstamo

de valores en algunas operaciones de bajo riesgo" tales como el mecanismo de garant)a deoperaciones de la cmara de compensación y li*uidación del mercado de valores. (simismo" la%uperintendencia podr autorizar determinadas operaciones con instrumentos derivados" con el finde alcanzar coberturas de riesgo de tasa de interés y tipo de cambio.

Los derec-os societarios in-erentes a las acciones de una sociedad anónima *ue pasen aintegrar un fondo sern ejercidos por el ente autorizado. +inguno de los personeros" funcionarioso socios del ente autorizado podrn ser elegidos miembros de la Dunta 2irectiva de dic-a sociedadanónima" ni ser nombrados como fiscales. El representante del ente autorizado en la (samblea7eneral no podr votar en la elección de la Dunta 2irectiva de la sociedad anónima. ,ara elefecto de las mayor)as re*ueridas para dic-as elecciones" en la (samblea 7eneral no se tomarnen consideración las acciones propiedad de los fondos.

ARTÍCULO ?=2& T1a-a'#(- "# #F!#**Cuando una inversión con recursos de los fondos sobrepase los l)mites ordenados por la

%uperintendencia" el ente regulado deber comunicarlo inmediatamente a la %uperintendencia. %ia juicio de esta se re*uiere su corrección" le indicar el plazo para presentar un plan de reducciónde riesgos destinado a subsanar la situación" el cual deber ser aprobado por el %uperintendente"lo anterior" sin perjuicio de las sanciones y responsabilidades *ue procedan en la v)aadministrativa o judicial.

Cuando un fondo -aya ad*uirido valores entre los porcentajes previstos en el régimen deinversión *ue le sea aplicable y" por variaciones en los precios de los valores *ue integran suactivo incumpla tales porcentajes" podr solicitar a la %uperintendencia autorización paramantener" temporalmente" el defecto o e1ceso correspondiente; dic-a autorización en su caso seotorgar con la condición de *ue no se lleven a cabo nuevas ad*uisiciones ni la venta de losvalores causantes de tal situación" -asta *ue se restablezcan los porcentajes aplicables.

ARTÍCULO ?>2& C(-a'.'/a!'0(

%i se contraviene lo previsto en este t)tulo" la inversión as) realizada deber ser contabilizada en una cuenta especial y la entidad autorizada no podr realizar nuevas inversionesen los mismos instrumentos" mientras no se corrija dic-a situación; sin perjuicio de las sanciones*ue imponga la %uperintendencia de conformidad con la ley.

ARTÍCULO ??2& C6*-"'a "# .* a.1#* .a* !6#(-a* !11'#(-#*Los t)tulos valores debern estar depositados en una central de valores autorizada" de

acuerdo con la Ley eguladora del $ercado de #alores. La %uperintendencia deber aprobar loscontratos entre los entes supervisados y las entidades de custodia o la central de valores.


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ARTÍCULO ?72& C($'"#(!'a.'"a" "# .a '($1a!'0(2ebern guardar estricta confidencialidad respecto de esa información las autoridades" los

apoderados" gerentes" administradores y cual*uier persona *ue" en razón de su labor en un enteregulado" acceda a información de las inversiones de los recursos de un fondo *ue aún no -ayasido divulgada oficialmente en el mercado y *ue" por su naturaleza" sea capaz de influir en lascotizaciones de los valores de dic-as inversiones. Guienes actúen en contravención de lose6alado" a solicitud de la %uperintendencia" debern ser destituidos" mediante la aplicación de la

legislación laboral correspondiente; sin perjuicio de las sanciones penales *ue puedan aplicarse. (simismo" se pro-)be a las personas mencionadas valerse" directa o indirectamente" de la

información reservada con el fin de obtener" para s) o para otros" de los fondos administrados"ventajas mediante la compra o venta de valores.

+inguna información registrada en las cuentas individuales podr ser suministrada aterceros" e1cepto en los casos previstos en esta ley.

TÍTULO VIIDISPOSICIONES TRIBUTARIAS

ARTÍCULO ?82& T1a-a'#(- $'*!a. "#. R45'#( O.'5a-1' "# P#(*'(#*

C,.##(-a1'a*,ara calcular el impuesto sobre la renta y las cargas sobre la planilla" los aportes alégimen /bligatorio de ,ensiones y al fondo de capitalización laboral sern considerados gastosdeducibles para determinar la renta gravable por parte del patrono" de conformidad con el art)culo< de la Ley del impuesto sobre la renta" +o. =9?@" de A? de mayo de A?


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cual*uier otro beneficio *ue produzcan los valores en moneda nacional o en moneda e1tranjera"en los cuales las entidades autorizadas inviertan los recursos de los fondos *ue administren.

ARTÍCULO 732& D#.6!'0( "# '(!#(-'* ,1 1#-'1 a(-'!',a" El afiliado alégimen #oluntario *ue no se encuentre en ninguna de las situaciones descritas en el art)culo @Ade la presente ley" podr realizar un retiro anticipado" total o parcial" de los recursos acumuladosen su cuenta de a-orro voluntario. ,ara retirar deber -aber cotizado durante al menos sesenta y

seis meses y también deber cancelar al Estado los beneficios fiscales creados por esta ley.,ara calcular el porcentaje por devolver" el afiliado deber cumplir con ambos re*uisitos

de edad y en las cotizaciones m)nimas" de conformidad con la siguiente tabla A. 2e cumplir solouno de los re*uisitos" se utilizar el re*uisito en el cual el porcentaje de devolución sea el msalto.

El afiliado" la operadora y la 2irección 7eneral de 0ributación brindarn a la%uperintendencia la información necesaria para calcular el monto de los beneficios finales *ue lecorresponder recibir al afiliado. La %uperintendencia ser la responsable de llevar el registro"informar a la operadora el monto *ue deber deducir de la cuenta del afiliado y trasladar a la2irección 7eneral de 0ributación" as) como a las entidades receptoras de las cargas sobre laplanilla.

TABLA

E2(2 $+!$( 2EL (!L!(2/ +H$E/ $+!$/ 2EC/0!I(C!/+E% ,/CE+0(DE 2E L/%!+CE+0!#/% ,/ 2E#/L#E$enos de >< $enos de BB A995

>< BB ?95

>? =@ 95

> A9@ 495

A9< @95

B AA> A95

= 95

TÍTULO VIIIOTROS SISTEMAS DE PENSIONES

ARTÍCULO 7=2& N1a* #*,#!'a.#* "# a6-1'/a!'0( ,a1a !1#a1 ,#1a"1a* (utor)zase la constitución de una sociedad anónima" con el único fin de crear una operadora

de pensiones a cada una de las siguientes instituciones: la Caja Costarricense de %eguro %ocial yel 3anco ,opular y de 2esarrollo Comunal.

La Dunta 2irectiva de la Caja Costarricense de %eguro %ocial nombrar a los miembrosintegrantes de la Dunta 2irectiva de esta sociedad anónima y deber mantener la conformaciónestablecida en el art)culo B de la ley orgnica de esta institución.


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(utor)zase a la Dunta de (dministración ,ortuaria y de 2esarrollo Económico de la#ertiente (tlntica &D(,2E#(' para *ue cree una operadora de fondos de capitalización laboral"de conformidad con esta ley.

(utor)zase al !nstituto +acional de omento Cooperativo &!+/C//,' para *ue cree unaoperadora de fondos de capitalización laboral" de conformidad con esta ley.

(utor)zase a la Caja de (-orro y ,réstamo de la (sociación +acional de Educadores" a laDunta de ,ensiones y Dubilaciones del $agisterio y a la %ociedad de %eguros de #ida del

$agisterio +acional para *ue constituyan" en forma conjunta" una sociedad anónima con el únicofin de crear una operadora de pensiones" *ue ser considerada para efectos de esta ley" como laúnica operadora autorizada del $agisterio +acional.

La Universidad de Costa ica" por medio de la Dunta (dministradora del ondo de (-orro y,réstamo" podr constituir una sociedad anónima para establecer una operadora de pensiones" deconformidad con esta ley. Esta operadora podr suscribir convenios con otras institucionesestatales de educación superior" para administrar los recursos destinados a las pensiones de sustrabajadores. (simismo" la Dunta podr dar en administración su propio fondo a una operadoraautorizada" previa aprobación de la %uperintendencia.

Las asociaciones solidaristas" los sindicatos y las cooperativas de a-orro y crédito" podrnconstituir operadoras" en forma individual o asociados entre s)" de conformidad con lo *ueresuelvan las asambleas respectivas" en convocatoria *ue deber ser realizada para el efecto ypor mayor)a calificada de un m)nimo de dos terceras partes del *uórum *ue prevean las

respectivas normas *ue regulan su funcionamiento" para las asambleas e1traordinarias.

ARTÍCULO 7>2& S'*-#a* "# ,#(*'(#* '5#(-#*Las instituciones o empresas públicas estatales y las empresas privadas *ue" a la fec-a de

vigencia de esta ley" mantengan sistemas de pensiones *ue operen al amparo de leyes especiales"convenciones colectivas u otras normas y *ue brindan a sus trabajadores beneficioscomplementarios a los ofrecidos por el égimen de !nvalidez" #ejez y $uerte de la CajaCostarricense de %eguro %ocial" continuarn realizando los aportes ordenados" pero *uedarnsujetos a la supervisión de la %uperintendencia de ,ensiones" con base en el art)culo 4B de la Ley+o. =@4" de = de julio de A??" y los incisos b' y r' del art)culo A=A de la Ley eguladora del$ercado de #alores" +o. ==4@" de A= de diciembre de A??=2

0odo trabajador afiliado a esos reg)menes tendr derec-o únicamente a *ue se leacredite" en su cuenta individual del régimen obligatorio de pensiones complementarias" losrecursos referidos en los incisos a'" b' y d' del art)culo A4 de la presente ley.

En el caso de los nuevos trabajadores afiliados a los sistemas referidos en este art)culo*ue" con posterioridad a la entrada en vigencia de esta ley" dejen de pertenecer al régimen por unmotivo diferente de los establecidos en el art)culo @9 de la presente ley" los fondos acumuladosdebern trasladarse a su cuenta individual del régimen obligatorio de pensiones complementarias.

%i se decide individualizar las cuentas" las juntas administrativas correspondientes y"supletoriamente" la institución respectiva debern garantizar las pensiones en curso de pago" as)como las de *uienes ad*uieran el derec-o a pensión dentro de los diecioc-o meses siguientes altraslado respectivo" y los ajustes correspondientes por concepto de aumento del costo de vida;todo de conformidad con lo *ue establezca el respectivo reglamento del fondo.

,or acuerdo de (samblea de los trabajadores" los activos acumulados y los futuros aportesal sistema podrn trasladarse para su administración a cuentas individuales en una operadora depensiones" o bien" constituir una operadora de pensiones.

La %uperintendencia deber vigilar el cumplimiento de lo establecido en los prrafos

anteriores.ARTÍCULO 7?2& P.a(#* "# ,#(*'(#* !,.##(-a1'a* #F'*-#(-#*

Los contratos de planes de pensión complementaria y de capitalización *ue se -ayansuscrito al amparo de la Ley de égimen ,rivado de ,ensiones Complementarias" +o. =@4" de =de julio de A??" o a*uellos cuyo traslado al régimen privado de pensiones complementarias -ayasido autorizado por la %uperintendencia al amparo de esa ley" mantendrn las condicionescontractuales establecidas en el respectivo contrato.

ARTÍCULO 772& +'(a(!'a'#(- ,#1a(#(-# a. R45'#( ( C(-1'6-' "# .a CCSS


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Cuando el financiamiento del égimen no Contributivo de la CC%%" previsto en el art)culo> de la Ley de Loter)a" +o. =4?" de 4 de mayo de A??>" y sus reformas" no alcance la sumaanual de tres mil millones de colones" el ,oder Ejecutivo deber incluir en el ,resupuesto +acionalde la epública la transferencia al égimen no Contributivo de la CC%%" para cubrir la diferenciaentre lo girado por la Dunta de ,rotección %ocial de %an Dosé y el monto a*u) definido.

El monto anual definido en el prrafo anterior deber ajustarse anualmente conforme a lavariación del )ndice de precios del consumidor" calculado por el !nstituto +acional de Estad)stica y

Censos.


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TÍTULO IRE+ORMAS LEGALES Y DEROGACIONES

CAPÍTULO ISUPERVISIÓN

SECCIÓN IRE+ORMAS DE OTRAS LEYES RELACIONADAS CON LOS

REGÍMENES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS

ARTÍCULO 782& R#!61** ,a1a #. $1-a.#!''#(- "#. R45'#( "# I(a.'"#/ V##/ M6#1-#

Establécese una contribución -asta del *uince por ciento &A5' de las utilidades de lasempresas públicas del Estado" con el propósito de fortalecer el égimen de !nvalidez" #ejez y$uerte de la CC%%" en cuanto a su financiamiento y para universalizar la cobertura de la CC%% alos sectores de trabajadores no asalariados en condiciones de pobreza. El monto de lacontribución ser establecido por el ,oder Ejecutivo" según la recomendación *ue realizar laCC%% conforme a los estudios actuariales.

ARTÍCULO 792& R#$1a* "# .a L# N2 7>%3efórmanse los cap)tulos !# y #!! del art)culo A de la Ley +o. =@4" égimen ,rivado de,ensiones Complementarias y eformas de la Ley eguladora del $ercado de #alores y delCódigo de Comercio; en consecuencia" se corre la numeración:

KCAPÍTULO VISUPERINTENDENCIA DE PENSIONES

A1-@!6. 332& R#56.a!'0( "#. 145'#(El égimen de ,ensiones ser regulado y fiscalizado por una %uperintendencia de

,ensiones" como órgano de m1ima desconcentración" con personalidad y capacidad jur)dicas instrumentales" y adscrito al 3anco Central de Costa ica.

La %uperintendencia de ,ensiones autorizar" regular" supervisar y fiscalizar

los planes" fondos y reg)menes contemplados en esta ley" as) como a*uellos *ue le seanencomendados en virtud de otras leyes" y la actividad de las operadoras de pensiones" delos entes autorizados para administrar los fondos de capitalización laboral y de las personasf)sicas o jur)dicas *ue intervengan" directa o indirectamente" en los actos o contratosrelacionados con las disposiciones de esta ley.

La %uperintendencia de ,ensiones contar con un %uperintendente y un!ntendente" nombrados por el Consejo" *uienes se regirn por los art)culos A=@ y A=4 de laLey eguladora del $ercado de #alores" +o. ==4@" de A= de diciembre de A??=. (mbosdebern estar presentes en las sesiones donde el Consejo se reúna para tratar los asuntosde la %uperintendencia de ,ensiones.

A1-@!6. 3=2& P1#*6,6#*- 145'#( "# *#1'!'El presupuesto y régimen de servicio de la %uperintendencia se regirn por los

art)culos A=> a A== de la Ley +o. ==4@" de A= de diciembre de A??=. (utor)zase al 3anco Central de Costa ica para *ue e1ceda del 2& E. C(*# Na!'(a. "# S6,#1'*'0( "#. S'*-#a +'(a(!'#1La %uperintendencia de ,ensiones funcionar bajo la dirección del Consejo

+acional de %upervisión del %istema inanciero" según la Ley eguladora del $ercado de#alores" +o. ==4@" de A= de diciembre de A??=.


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Cuando el Consejo +acional de %upervisión del %istema inanciero se reúna paraconocer asuntos relacionados con la %uperintendencia de ,ensiones" el $inistro o#iceministro de 8acienda ser sustituido por el $inistro de 0rabajo o su representante.

(dems" se adicionar un miembro nombrado por la Dunta 2irectiva del 3anco Central deCosta ica" con base en una terna propuesta por la (samblea de 0rabajadores del 3anco,opular y de 2esarrollo Comunal; a este miembro se le aplicarn los re*uisitos"impedimentos" incompatibilidades y las causas de cese" responsabilidad" pro-ibición y

remuneración establecidos en los art)culos A< a @> de la Ley /rgnica del 3anco Central deCosta ica.

A1-@!6. 3?2& S6,#1'*'0( "# .* -1* 1#5@#(#* "# !a1!-#1 ,;.'!En materia de supervisión y resguardo de la solidez financiera de los reg)menes

de pensiones creados por ley o convenciones colectivas" la %uperintendencia tendr lassiguientes facultades:

a) #elar por el e*uilibrio actuarial de los reg)menes administrados y dictar lasresoluciones correspondientes.) %upervisar la inversión de los recursos administrados y dictar pol)ticas respecto dela composición y valoración de cartera de inversiones.!) Comprobar la correcta y oportuna imputación de los aportes en las cuentas de los

afiliados.") 2efinir el contenido" la forma y la periodicidad de la información por suministrar ala %uperintendencia sobre la situación financiera de los sistemas" las caracter)sticas ylos costos de los servicios en materia de pensiones" todo con el fin de *ue e1istainformación oportuna y confiable en cuanto a la situación de dic-os sistemas.#) #elar por la oportuna y correcta concesión de los beneficios a los *ue tienenderec-o los afiliados y la calidad del servicio.$) ecibir y resolver las denuncias de los afiliados.5) endir anualmente un informe sobre la situación financiera de cada régimen depensiones.) %upervisar el sistema de calificación de la invalidez de los distintos reg)menes.

En cuanto al %istema de ,ensiones del $agisterio +acional" las atribuciones de la%uperintendencia sern las determinadas en la Ley +o. =4A y sus reformas.

A1-@!6. 372& S6,#1'*'0( "#. R45'#( "# I(a.'"#/ V##/ M6#1-#Las atribuciones de la %uperintendencia en relación con el égimen de !nvalidez"

#ejez y $uerte *ue administra la CC%% sern las siguientes:

a) ,resentar" anualmente" a la Dunta 2irectiva de la CC%% y el Comité de#igilancia un informe de la situación del égimen y las recomendaciones paramejorar su administración y su e*uilibrio actuarial.) %upervisar *ue la inversión de los recursos y la valoración de la cartera deinversiones se realice de acuerdo con la ley.!) 2efinir el contenido" la forma y la periodicidad de la información *ue debesuministrar la CC%% a la %uperintendencia sobre la situación financiera del régimen.") %upervisar el sistema de calificación de la invalidez.

A1-@!6. 382& A-1'6!'(#* "#. S6,#1'(-#("#(-# "# P#(*'(#*El %uperintendente de ,ensiones tendr las siguientes atribuciones:

a) ,roponer al Consejo +acional los reglamentos necesarios para cumplir lascompetencias y funciones de la %uperintendencia a su cargo; as) como los informes ydictmenes *ue este re*uiera para ejercer sus atribuciones.) Establecer la distribución interna de competencias y la organizacióncorrespondiente" para el cumplimiento óptimo de los fines de la legislación *ue regula la


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%uperintendencia" según las normas generales de organización *ue dicte el Consejo+acional.!) Ejercer" en nombre y por cuenta del 3anco Central de Costa ica" larepresentación judicial y e1trajudicial del 3anco Central para las funciones propias de sucargo" con las atribuciones de un apoderado general)simo sin l)mite de suma. ,odrdelegar poderes en el !ntendente u otros funcionarios de la %uperintendencia" conforme alas normas *ue el Consejo +acional dicte.

") !mponer" a las entidades reguladas" las medidas precautorias y lassanciones previstas en esta ley" salvo las *ue corresponda imponer al Consejo.#) (utorizar la apertura y el funcionamiento de los entes de acuerdo con loestablecido en esta ley y las normas dictadas por el Consejo +acional. El %uperintendenteinformar al Consejo +acional de las autorizaciones concedidas.$) (doptar todas las acciones necesarias para el cumplimiento efectivo de lasfunciones de autorización" regulación" supervisión y fiscalización *ue le competen a la%uperintendencia" según esta ley y las normas emitidas por el Consejo +acional.5) ,roponer al Consejo +acional las normas por seguir en materia devaloración y custodia de los activos de los ondos regulados por la Ley de ,rotección al0rabajador.) ,roponer" al Consejo +acional" la normativa reglamentaria sobre losparmetros de referencia para determinar las pensiones vitalicias y sus ajustes a lo largo del

tiempo" de conformidad con la Ley de ,rotección al 0rabajador.') ,roponer" al Consejo +acional" los re*uisitos generales *ue deben cumplir los agentes promotores de las /peradoras de ,ensiones para ser incluidos en el registro deagentes autorizados.

) (plicar las normas y los reglamentos dictados por el Consejo +acional.) Ejercer las potestades de m1imo jerarca en materia administrativa y depersonal. En su calidad de jerarca" le corresponder nombrar" contratar" promover" separar y sancionar al personal de la %uperintendencia a su cargo y adoptar las dems medidasinternas correspondientes a su funcionamiento. Cuando se trate del personal de la (uditor)a!nterna" el %uperintendente deber consultar al (uditor !nterno. El %uperintendente agota lav)a administrativa en materia de personal..) Establecer el contenido m)nimo de los contratos *ue se celebren entre lasoperadoras y sus afiliados" y entre ellas y las centrales de valores.) #igilar el cumplimiento estricto por parte de los entes supervisados" de los

reglamentos" acuerdos y las resoluciones dictados por el Consejo +acional.() ,resentar" al Consejo +acional" un informe trimestral sobre la evolución delos sistemas de pensiones y la situación de los entes supervisados.H) ,resentar al Consejo +acional el plan anual operativo" el presupuesto" susmodificaciones y su li*uidación anual.) 2ictar las resoluciones necesarias y evaluar la solidez financiera de los reg)menessupervisados.,) iscalizar la inversión de los recursos de los fondos administrados por los entessupervisados y la composición de su portafolio de inversiones.) Comprobar la imputación correcta y oportuna de los aportes en las cuentas de losafiliados.1) E1igir" a los entes supervisados" el suministro de la información necesaria para losafiliados y dictar normas espec)ficas sobre el contenido" la forma y la periodicidad con *ue

las entidades supervisadas deben proporcionar a la %uperintendencia" al afiliado y alpúblico" información sobre su situación jur)dica" económica y financiera" sobre lascaracter)sticas y los costos de sus servicios" las operaciones activas y pasivas y cual*uier otra información *ue considere de importancia; todo con el fin de *ue e1ista informaciónsuficiente y confiable sobre la situación de las entidades supervisadas.*) #igilar por*ue toda publicidad de las actividades del ente supervisado" de losfondos *ue administra y los planes *ue ofrece" esté dirigida a proporcionar información *ueno induzca a e*u)vocos ni confusiones. ,ara tal efecto" podr obligar al ente supervisado amodificar o suspender su publicidad" cuando no se ajuste a las normas para proteger a lostrabajadores.


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-) iscalizar el otorgamiento de los beneficios por parte de los entes supervisados.6) ecibir y resolver las denuncias de los afiliados contra los entes autorizados.) %uministrar al público la ms amplia información sobre los entes supervisados yla situación del sector.) 2enunciar" ante la Comisión de ,romoción de la Competencia" las prcticasmonopol)sticas por parte de los entes regulados.F) (probar los contratos de las entidades supervisadas" con empresas de su mismogrupo financiero o pertenecientes a un grupo económico vinculado con dic-as entidades" deacuerdo con las normas reglamentarias *ue establecer el Consejo +acional.) ,rocurar *ue no operen en el territorio costarricense" sin la debida autorizaciónpersonas naturales ni jur)dicas" cuales*uiera *ue sean su domicilio legal o lugar deoperación" *ue de manera -abitual y a cual*uier t)tulo realicen actividades de oferta yadministración de planes de a-orro para la jubilación o planes de pensiones./) %olicitar" al Consejo +acional" la intervención y li*uidación de los entes regulados"

ejecutar y supervisar el proceso de intervención.

A1-@!6. 392& A6"'-1 '(-#1(La %uperintendencia tendr una auditor)a interna" encargada de verificar el

cumplimiento de las labores reguladoras" supervisoras y fiscalizadoras previstas en esta ley

y la normativa dictada por la %uperintendencia" as) como de la suficiencia de los sistemasde control establecidos por el %uperintendente. En materia presupuestaria" el Consejo+acional determinar el mbito de competencia *ue le corresponder.

La (uditor)a !nterna depender directamente del Consejo +acional y funcionarbajo la dirección de un auditor" nombrado por este Consejo con el voto de cinco miembroscomo m)nimo. El auditor ser un funcionario de tiempo completo y dedicación e1clusiva.

El auditor interno debe asistir a las sesiones del Consejo +acional donde sediscutan temas atinentes a la %uperintendencia; en ellas tendr voz" pero no voto.

CAPÍTULO VIISANCIONES

SECCIÓN IMEDIDAS PRECAUTORIAS

A1-@!6. =2& M#"'"a* ,1#!a6-1'a* ( la %uperintendencia le corresponder aplicar las medidas precautorias cuando

constate algún incumplimiento del ente regulado *ue" en el ejercicio de sus actividades"pueda comprometer la integridad de los recursos *ue administra o para evitar a los afiliadosda6os de reparación imposible o dif)cil cuando tenga indicios de la comisión de un delito oen otros casos previstos por esta ley.

A1-@!6. =2& D#$'('!'0( "# 51a"* "# '11#56.a1'"a" $'(a(!'#1a,ara velar por la estabilidad y eficiencia del sistema de pensiones" el Consejo

+acional de %upervisión del %istema inanciero dictar un reglamento *ue le permita a la%uperintendencia determinar situaciones de inestabilidad o irregularidad financiera en losfondos administrados por los entes regulados. Este reglamento incluir" al menos" los

siguientes elementos normativos: definiciones de grados de riesgo de los activos del fondo"grados de riesgo de li*uidez" riesgo de variaciones de tasas de interés" riesgo cambiario yotros riesgos *ue considere oportuno evaluar. ,ara aplicar las medidas precautorias" dic-asirregularidades se clasificarn en la siguiente forma:

G1a" 6(: %on irregularidades leves las *ue" a criterio de la%uperintendencia" pueden ser superadas con la adopción de medidas correctivas decorto plazo.


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G1a" "*: %on irregularidades graves las *ue" a juicio de la%uperintendencia" solo pueden corregirse con la adopción y ejecución de un plan desaneamiento.G1a" -1#*: %on irregularidades muy graves las *ue puedencomprometer la integridad del ondo y ocasionar perjuicios graves a sus afiliados ypara corregirlas" se re*uiere la intervención del ente regulado o bien la sustitución desus administradores.

2e igual manera" se considerarn irregularidades muy graves las indicadasen los acpites ii' a viii' del inciso d' del art)culo A4B de la Ley /rgnica del 3ancoCentral de Costa ica.

A1-@!6. =%2& M#"'"a* a,.'!a.#* #( !a** "# '11#56.a1'"a" $'(a(!'#1aEn caso de irregularidad" son medidas aplicables las siguientes:

a) $edidas correctivas: En caso de irregularidades de grado uno" el%uperintendente comunicar a la Dunta 2irectiva de la operadora" las irregularidadesdetectadas y le conceder un plazo prudencial para corregirlas.) ,lan de saneamiento: %i se trata de irregularidades de grado dos" el%uperintendente convocar a la Dunta 2irectiva" al auditor interno y al gerente de laentidad supervisada a una comparecencia" en la cual comunicar las irregularidades

detectadas y ordenar la presentación de un plan de saneamiento y su ejecución"dentro de los plazos *ue establezca el Consejo +acional de %upervisión del %istemainanciero mediante las normas correspondientes. Este plan deber incluir las fec-asde su ejecución y las medidas detalladas para corregir las irregularidades. 2ic-o plandeber ser aprobado por el %uperintendente y ser de acatamiento obligatorio para laentidad regulada.!) !ntervención administrativa: En caso de irregularidades de grado tres ocuando un ente regulado no reponga la deficiencia de capital m)nimo dentro del plazofijado por el %uperintendente" el Consejo +acional de %upervisión del %istemainanciero" previo informe del %uperintendente y por resolución fundada" decretar laintervención de la entidad regulada y dispondr las condiciones en *ue esta medidase aplicar. El procedimiento de intervención se regir" en todo lo pertinente" por lostres últimos prrafos del art)culo A4? y por el art)culo A>9" ambos de la Ley /rgnicadel 3anco Central de Costa ica.

A1-@!6. =32& P1''!'0( "# a"'('*-1a!'0( ,1 '(-#1#(!'0( 6"'!'a. Los entes regulados no podrn acogerse a los procesos de administración y reorganizacióncon intervención judicial ni a los convenios preventivos de acreedores.

A1-@!6. ==2& M#"'"a ,1#!a6-1'a "# !'#11#La %uperintendencia deber velar por*ue en el territorio nacional no operen

entidades no autorizadas *ue" de manera -abitual y por cual*uier t)tulo" realicen actividadespropias de los entes regulados. Cuando lo autorice la autoridad judicial" dispondr laclausura de las oficinas en donde se practi*ue esta clase de actividad y para ello podrre*uerir el au1ilio de la uerza ,ública.

La %uperintendencia también podr ordenar a los entes regulados o a cual*uier persona f)sica o jur)dica" la suspensión de la publicidad u oferta al público" cual*uiera *ue

sea el medio por el cual se transmita" cuando sea efectuada por personas no autorizadas olos términos sean falsos o enga6osos.

CAPÍTULO IIIN+RACCIONES Y SANCIONES

A1-@!6. =>2& T',.5@aLas infracciones contra la presente ley en las *ue pueden incurrir los entes

regulados se clasifican en leves" graves y muy graves.


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A1-@!6. =?2& I($1a!!'(#* 6 51a#*!ncurrirn en infracciones muy graves:

a) El ente regulado *ue impida u obstaculice la supervisión de la%uperintendencia.) El ente regulado *ue no suministre a la %uperintendencia la informaciónre*uerida por ella dentro del plazo otorgado al efecto" o suministre datos falsos.

!) El ente regulado *ue destine los recursos de un fondo a fines distintos delos previstos en el art)culo de la Ley de protección al trabajador.") El ente regulado *ue invierta los recursos de un fondo contraviniendo losart)culos BA" B@" B4" B> y B de la Ley de protección al trabajador.#) El ente regulado *ue incumpla con las normas relativas a la custodia det)tulos y valores" previstas en el art)culo BB de la Ley de protección al trabajador.$) El ente regulado *ue practi*ue actividades ajenas al objeto legalmenteautorizado.5) El ente regulado *ue no lleve la contabilidad o los registros legalmentee1igidos o los lleve con vicios o irregularidades esenciales *ue dificulten conocer lasituación patrimonial o financiera de la entidad o las operaciones en *ue participa.) El ente regulado" *ue por un per)odo superior a seis meses continuos"reduzca su capital m)nimo a niveles inferiores al oc-enta por ciento &


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$) +o observe las normas contables dispuestas por la %uperintendencia.5) !ncumpla los términos de los planes de a-orro para la jubilación en lascondiciones autorizadas por la %uperintendencia y pactadas con los afiliados.) +o publi*ue oportunamente la información *ue" de acuerdo con la Ley deprotección al trabajador y dems normas *ue establezca la %uperintendencia" sea deinterés para los afiliados" aportantes y público en general.') /bstaculice el derec-o de transferencia ordenado en el art)culo A9 de laLey de protección al trabajador.

) +o acredite los recursos en las cuentas individuales" o acredite el productode las inversiones en forma distinta de la ordenada por la Ley de protección altrabajador o fuera de los plazos previstos en ella.) Cobre comisiones no autorizadas en la Ley de protección al trabajador oen las normas reglamentarias emitidas por la %uperintendencia..) Utilice o permita *ue sus funcionarios usen información reservada a fin de*ue obtengan" para s) o para otros" ventajas de los fondos administrados" mediante lacompra o venta de valores.

A1-@!6. =92& Sa(!'(#* ,1 '($1a!!'(#* 51a#*Las sanciones correspondientes a las infracciones graves sern:

a) (monestación pública *ue se divulgar en La 7aceta y un diario decirculación nacional.) $ulta por un monto -asta de tres veces el beneficio patrimonial" obtenidocomo consecuencia directa de la infracción cometida.!) $ulta -asta de un dos por ciento &@5' del patrimonio de la sociedad.") $ulta -asta de cien veces el salario base definido en la Ley +o. =44=" de de mayo de A??4.#) %uspensión de la autorización -asta por un a6o.

A1-@!6. >2& I($1a!!'(#* .##*Constituirn infracciones leves los actos o las omisiones de los entes regulados"

*ue violen las disposiciones de la Ley de protección al trabajador y las directrices emitidaspor la %uperintendencia y *ue no estén tipificadas como infracciones graves o muy graves"según los art)culos anteriores.

A1-@!6. >2& Sa(!'0( ,1 '($1a!!'(#* .##*La sanción por infracciones leves ser amonestación privada" consistente en una

comunicación escrita dirigida al infractor.

A1-@!6. >%2& Sa(!'(#* a"'!'(a.#*!ndependientemente de las reglas sancionadoras de esta ley" se aplicar

también sanción en los siguientes casos:

a) ( las personas f)sicas autorizadas para actuar como agentes" o personasf)sicas cuya responsabilidad dolosa o culposa se -aya determinado al sancionar a unaentidad" se les impondr:

') (monestación privada por infracciones leves.'') (monestación pública por infracciones graves.''') $ulta por un monto -asta de doscientas veces el salario base definido enla Ley+o. =44=" de de mayo de A??4" por infracciones muy graves.

) Cuando se determine el dolo o la culpa de un directivo" personero o empleado deuna entidad sujeta a la fiscalización de la %uperintendencia" se le impondr:


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') %uspensión -asta por un a6o en el ejercicio de su cargo" en elcaso de infracciones graves.'') %eparación del cargo e in-abilitación para ejercer cargos de administracióno dirección en entidades sujetas a la fiscalización de la %uperintendencia" por un plazo -asta de cinco a6os" en caso de infracciones muy graves.

A1-@!6. >32& +a.-a* !(-1a .a !($'"#(!'a.'"a"Guienes contravengan las pro-ibiciones citadas en el art)culo B= de la Ley de

protección al trabajador sern sancionados con multa de uno a seis salarios base" *ueaplicar la %uperintendencia en beneficio del propio fondo y con cargo a la operadorarespectiva. ,or salario base se entender el definido en la Ley +o. =44=" de de mayo deA??4.

A1-@!6. >=2& P1''!'0( ,a1a *6##!6-a1 #. ,1#*6,6#*-Guien ordene subejecutar un presupuesto público en relación con el porcentaje

creado por la Ley de protección al trabajador" o proceda a subejecutarlo incurrir en faltagrave" sancionada con el despido sin responsabilidad patronal o la remoción del cargo.

A1-@!6. >>2& Sa(!'(#* ,1 a-1a* #( #. -1a*.a" "# .* 1#!61**El patrono *ue" -abiendo vencido el plazo fijado en el art)culo = de la Ley de

protección al trabajador no traslad

Ley 7983-Ley de Protección Al Trabajador

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