Libro Caja y Bancos

Libro de Inventarios y Balances

Libro Diario

Libro Mayor

Registro de Compras

Registro de Ventas e Ingresos

Los movimientos mensuales deefectivo y equivalentes de efectivo;clasificándola en movimientos deefectivo en caja y movimientos deefectivo en cuenta corriente.

Para tal fin, este libro consta de dos(2) formatos:a) FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS –DETALLEDE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO".

b) FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS –DETALLEDE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

a) FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS –DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO“

(i) Número correlativo del registro o código único de laoperación.

(ii) Fecha de la operación.

(iii) Descripción de la operación registrada, que indique sunaturaleza. De tratarse de saldos, inicial o final, indicarloen ésta columna. En caso la(s) operación(es) seencuentre(n) centralizada(s) en otro libro o registrovinculado a asuntos tributarios será necesario únicamentesu referenciación.

(iv) Código y denominación de la(s) cuenta(s) contable(s)asociada(s) que es (son) el origen o destino de laoperación, según el Plan de Cuentas utilizado, tratándosede libros o registros llevados en forma manual.

(v) Saldos y movimientos:

(v.1) Saldo deudor, de ser el caso.

(v.2) Saldo acreedor, de ser el caso.

(vi) Totales.

b) FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS –DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE“

(i) Se deberá incluir como datos de cabecera adicionalesa los contemplados en el literal a) del artículo 6°, lasiguiente información:

(i.1) Nombre de la entidad financiera.

(i.2) Código de la cuenta corriente.

(ii) Número correlativo del registro o código único de laoperación.

(iii) Fecha de la operación.

(iv) Medio de pago utilizado (según tabla 1).

(v) Descripción de la operación; opcionalmente se podráconsignar en esta columna, en forma literal, el medio depago utilizado, en cuyo caso no será necesario utilizar lacolumna señalada para registrar la información quecorresponde al inciso (iv).

(vi) Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social del girador o beneficiario. En esta columna se indicarán los saldos, inicial o final, y de tratarse de operaciones múltiples se podrá consignar como concepto el término "varios".

(vii) Número de la transacción bancaria, número del documento sustentatorio o número de control interno de la operación.

(viii) Código y denominación de la(s) cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es(son) el origen o destino de la operación, según el Plan de Cuentas utilizado, tratándose de contabilidad manual.

(ix) Saldos y movimientos:

◦(ix.1) Saldo deudor, de ser el caso.

◦(ix.2) Saldo acreedor, de ser el caso.

(x) Totales.

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

REGISTRO O CÓDIGO

ÚNICO DE LA

OPERACIÓN

FECHA DE LA

OPERACIÓN

DESCRIPCIÓN DE LA

OPERACIÓN

CUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGODENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

101-080001 04.08.09 Planilla cobranza N°

1001

1212

Emitidas en cartera 6,000.00 0.00

101-080002 05.08.09 Deposito en CTA.

CTE1041 Cuentas corrientes operativas 0.00 6,000.00

101-080003 13.08.09 Planilla cobranza N°

10021212 Emitidas en cartera 2,800.00 0.00

101-080004 14.08.09 Deposito Cta. Cte.1041

Cuentas corrientes operativas0,00 2,800.00

101-080005 14.08.09 Planilla cobranza

N°10031212

Emitidas en cartera3,450.00 0.00

101-080006 14.08.09 Pago compra de

útiles4212 Emitidas 0.00 89.00

101-08000 15.08.09Deposito en Cta. Cte. 1041

Cuentas corrientes operativas0.00 3,450.00

101-080008 15.08.09 Planilla cobranza N°

10041212

Emitidas en cartera2,500.00 0.00

101-080009 16.08.09Deposito de Cta. Cte. 1041

Cuentas corrientes operativas0.00 2,500.00

101-080010 17.08.09 Reposición de fondo

fijo104

Cuentas corrientes operativas210.00 0.00

TOTALES 14,960.00 14,839.00

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS -DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO : Agosto 2009

RUC : 20010030854

RAZÓN SOCIAL : FRIDA HNOS SAC

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS -DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO : Agosto 2009

RUC : 20010030854

RAZÓN SOCIAL : FRIDA HNOS SAC

ENTIDAD FINANCIERA:BANCO DEL CENTRO

CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:001-2005-4578542

NUMERO

CORRELATIV

O DEL

REGISTRO O

CÓDIGO

ÚNICO DE LA

OPERACIÓN

FECHA DE LA

OPERACIÓN

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE

ASOCIADA

SALDOS Y

MOVIMIENTOS

MEDIO DE

PAGO

(TABLA 1) DESCRIPCIÓN DE

LA OPERACIÓN

APELLIDOS Y

NOMBRES,

DENOMINACIÓN O

RAZÓN SOCIAL

NUMERO DE

TRANSACCIÓN

BANCARIA DE

DOCUMENTO

SUSTENTATORI

O O DE

CONTROL

INTERNO DE LA

OPERACIÓN

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

080005 14.08.09 007PAGO F/. 001-

0000201

COMPUTECH

SACCH/. 4579814 4212 EMITIDAS 0.00 3,120.00

080006 15.08.09 007PDT 621 IR-IGV /

JUL-09

SUNAT/ BANCO

DE LA NACIONCH/. 4579815 401

GOBIERNO

CENTRAL0.00 8,000.00

080007 15.08.09 003DEPOSITO DE LA

QUINCENA

SEGÚN RELACIÓN

TRABAJADORES1412

ADELANTO DE

REMUNERACIÓN0.00 14,000.00

080008 22.08.09 007ENTREGA A

RENDIRMARIO MORENO CH/. 4579818 1413

ENTREGA A

RENDIR CUENTA0.00 3,800.00

080009 28.08.09 003PAGO RECIBO

N°01234567

ELECTRO LUZ

SAA1412 EMITIDAS 0.00 140.00

080010 28.08.09 003PAGO RECIBO N°

9996666SERVIAGUA SAA 1412 EMITIDAS 0.00 85.00

080011 30.08.09 001COBRANZA F/.

001-001010SHOGUN SAA 1212

EMITIDAS EN

CARTERA 32,000.00

0.0

0

TOTALES 32,000.00 29,145.00

LIBRO CAJA Y BANCOS

I. Tres (3) meses

II. Desde el primer día hábil del mes

siguiente a aquél en que se realizaron las

operaciones relacionadas con el ingreso o

salida del efectivo o equivalente del

efectivo..

Registro de llenado mensual