NOTA INFORMATIVA NOVEDADES INTRODUCIDAS … · modificaciones en la Ley 35/2006, ... Para ello se...

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Juan José Rubio Cia Alejandro Zambrano García-Ráez

Consuelo Hevia Begines David Asensio Reyes

Isabel María Rubio Cia

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NOTA INFORMATIVA NOVEDADES INTRODUCIDAS POR EL REAL DECRETO-LEY 1/2015, DE 27 DE FEBRERO, DE MECANISMO DE SEGUNDA OPORTUNIDAD, REDUCCIÓN DE CARGA FINANCIERA Y OTRAS MEDIDAS DE ORDEN SOCIAL

INDICE

Nota informativa ....................................................................................................................... 2

PREVIO.- INTRODUCCION ................................................................................................. 2

PRIMERO.- SUPRESION DE TASAS JUDICIALES PARA PERSONAS FÍSICAS. .......... 3

SEGUNDO.- POTENCIACIÓN DEL CONCURSO DE ACREEDORES DE PERSONA

FISICA, SEGUNDA OPORTUNIDAD , MEDIACION CONCURSAL. ................................. 4

Beneficio de la exoneración del pasivo insatisfecho. ....................................................... 4

Acuerdos extrajudiciales de pagos ................................................................................... 5

TERCERO.- MODIFICACION DEL RD 6/2012 DE MEDIDAS DE PROTECCION DE LOS

DEUDORES HIPOTECARIOS SIN RECURSOS ................................................................ 7

A.-Que deudores pueden acogerse: ................................................................................. 7

B.- Sobre que préstamos hipotecarios puede aplicarse ................................................... 7

C.- Que medidas concretas se aplican aplicar ................................................................. 8

CUARTO.- SUSPENSION DE LANZAMIENTOS ................................................................ 9

PREGUNTAS FRECUENTES ............................................................................................... 10

SOBRE RESTRUCTURACION DE DEUDA Y DACION EN PAGO .................................. 10

SOBRE SUELO HIPOTECARIO ........................................................................................ 12

SOBRE PROCEDIMIENTO CONCURSAL DE PERSONA FISICA .................................. 13

ANEXO DE LEGISLACION .................................................................................................... 15

DAVID ASENSIO REYES

ABOGADO

ADMINISTRADOR CONCURSAL

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Nota informativa

En San Fernando a 2 de Marzo de 2015

PREVIO.- INTRODUCCION Hoy entra en vigor el real decreto-ley 1/2015, de 27 de febrero, de mecanismo de segunda oportunidad, reducción de carga financiera y otras medidas de orden social que introduce una serie de reformas , especialmente interesantes para los deudores personas físicas en situación de insolvencia , así como en el marco legal aplicable a los deudores hipotecarios sin recursos. Contempla varios bloques de materias:

1. Medidas urgentes para la reducción de la carga financiera, que principalmente introduce una amplia modificación de la Ley Concursal, del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos y de la Ley 1/2013, de 14 de mayo, de medidas para reforzar la protección a los deudores hipotecarios, reestructuración de deuda y alquiler social.

2. Medidas en el ámbito tributario y administrativo, orientadas a introducir diversas modificaciones en la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas; en la Ley 7/2007, de 12 de abril, del Estatuto Básico del Empleado Público; en el Real Decreto-ley 20/2012, de 13 de julio, de medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de la competitividad y en la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades.

3. Medidas de fomento del empleo, centradas en la reducción de la aportación

empresarial a la cotización a la Seguridad Social por contingencias comunes en determinados supuestos; en la reducción del número mínimo de jornadas reales cotizadas necesarias para acceder al subsidio por desempleo o a la renta agraria en favor de los trabajadores eventuales agrarios de las Comunidades Autónomas de Andalucía y Extremadura, así como en la modificación de la Ley 20/2007, de 11 de julio, del Estatuto del Trabajo Autónomo.

4. Medidas en el ámbito de la Administración de Justicia, concretadas, especialmente, en una modificación de La Ley 10/2012, de 20 de noviembre, por la que se regulan determinadas tasas en el ámbito de la Administración de Justicia, para eximir de las mismas a las personas físicas.

Puede ver mucha más información en la siguiente dirección

http://www.reclamacionclausulasuelo.com/


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Centrándonos en el ámbito concursal y sobre protección de deudores hipotecarios,

destacamos las siguientes modificaciones.

PRIMERO.- SUPRESION DE TASAS JUDICIALES PARA PERSONAS FÍSICAS. Se modifica la Ley 10/2012, de 20 de noviembre, por la que se regulan determinadas tasas

en el ámbito de la Administración de Justicia y del Instituto Nacional de Toxicología y Ciencias

Forenses, para eximir de las mismas a las personas físicas.

En consecuencia a partir de hoy las personas físicas, quedan exentas del abono de tasa,

tanto para interposición de demanda como para los recursos que hubiera lugar.

Por ejemplo en materia de demanda ordinaria de reclamación de nulidad de clausula general

de contratación para la eliminación del suelo hipotecario, la tasa a abonar era de 318€, la cual

a partir de hoy ya no habrá de abonarse.

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SEGUNDO.- POTENCIACIÓN DEL CONCURSO DE ACREEDORES DE PERSONA FISICA, SEGUNDA OPORTUNIDAD, MEDIACION CONCURSAL.

Se han introducido importantes novedades, que a mi juicio van a potenciar la presentación de

concursos voluntarios de acreedores instados por personas físicas, especialmente

autónomos, y que según el caso concreto van a poder permitir una real “Segunda

Oportunidad”, bien por poderse alcanzar acuerdos extrajudiciales con los acreedores que

reduzcan las deudas en mi opinión entre un 50% a 75%; bien por exoneración de lo pendiente

tras la liquidación o ante la insuficiencia de más patrimonio.

Las principales reformas en materia concursal son

Beneficio de la exoneración del pasivo insatisfecho.

La novedad más importante es que se modifica la ley concursal, en el sentido de cambiar

el actual marco normativo, el cual era que una vez finalizada la liquidación, las deudas que

se mantenían sin pagar, seguían siendo debidas. Esta circunstancia no hacía interesante el

concurso voluntario para un particular, ya que se encontraba con un doble problema:

1. La ejecución hipotecaria, que hubiera en curso, no se paralizaba y lo que quedara

pendiente tras la subasta se seguiría debiendo.

2. Ésta deuda y el resto que quedaran pendientes tras la fase de liquidación, no se

cancelaban, por lo que poco útil le era a la persona física declararse en concurso,

si cuando finalizara, seguía debiendo a los acreedores lo que no se hubiera

podido pagar en el seno de dicho concurso.

El RD 1/2015 cambia dicho criterio con el objetivo de que una persona física, que ha sufrido

una quiebra económica empresarial o personal, tenga la posibilidad de encarrilar nuevamente

su vida sin tener que arrastrar indefinidamente una losa de deuda que nunca podrá pagar.

Para ello se modifica el Art 178 bis de la Ley Concursal añadiendo el Beneficio de la

exoneración del pasivo insatisfecho.

De este modo, y en resumen se establece un procedimiento por el que si el deudor, persona

física en concurso de acreedores, cumple una serie de requisitos, una vez liquidado todo el

patrimonio personal, lo que reste de pagarse no sería exigible, no se seguiría debiendo de

por vida, impidiendo a esta persona rehacer su vida. Finalizado el concurso por liquidación o

insuficiencia de masa activa, todas las deudas que queden sin pagar quedarían exoneradas.

Para ello el deudor tiene que ser de “buena fe” para lo que se establecen una serie requisitos

en dicho artículo, tales como no haber sido condenado por delitos contra el patrimonio,

falsedad documental, etc. durante los 10 años anteriores, que haya al menos intentado un

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acuerdo extrajudicial de pagos con los acreedores o que se paguen al menos determinadas

deudas.

Si se dan dichos requisitos, el deudor, tras una serie de trámites, quedara libre de pago de

las deudas pendientes de pago , tanto de los créditos ordinarios ( préstamos personales,

tarjetas , facturas impagadas….) como de los créditos subordinados ( intereses de demora,

multas …. ) Además, respecto el resto de la hipoteca que quedara sin pagar tras la liquidación,

una vez subastada la vivienda en el concurso, no podría ser exigido. Subastada y adjudicada

la finca, se cancelaria la deuda en su integridad.

Se impide además que los acreedores puedan iniciar cualquier tipo de reclamación para el

cobro de esas cantidades.

Además, conforme a la ley concursal, todos los procedimientos de ejecución que se siguieran

al momento del concurso quedarán paralizados, y a instancias de la Administración

Concursal, se levantarán los embargos que se hubieran anotado.

Acuerdos extrajudiciales de pagos

Se realiza una reforma de la Ley Concursal, articulando para las personas físicas (y

autónomas), un procedimiento para alcanzar un acuerdo de pagos con sus acreedores.

Se rellanará un formulario, que se publicara por el Ministerio de Justicia , en el que

se indicara por un lado el ACTIVO ( patrimonio, los ingresos previstos … ) y el

PASIVO ( acreedores y deudas que mantiene con ellos ) del deudor y se presentara

en el Notario de la localidad del deudor ( para el caso de personas físicas no

empresarias ) o en el registro mercantil / cámara de comercio ( para el caso de

autónomos)

Se designara tras ello MEDIADOR MERCANTIL

Durante tres meses no se podrá iniciar reclamación judicial ni extrajudicial, salvo

ejecuciones hipotecarias de bienes no necesarios para la actividad profesional.

Se convocara a los acreedores a una reunión con el deudor y con el Mediador

Concursal en la que podrá aprobarse un acuerdo extrajudicial de pagos que contenga

entre otras medidas.

o Quitas de parte de deuda

o Esperas hasta 10 años.

o Daciones en pagos

En los casos de personas físicas no empresarias, el notario impulsara el acuerdo.

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RESULTADO:

Si se aprueba dicho acuerdo extrajudicial de pago, con las mayorías previstas en la

ley, será aplicable y se pagaran las deudas, ya con las quitas, esperas y daciones

aceptadas, en los términos del acuerdo.

Si no se aprueba, se iniciara el concurso voluntario, en los que muy posiblemente el

deudor podrá beneficiarse de lo explicado en el punto anterior, exoneración de pago

de las deudas que quedasen pendientes tras liquidar el patrimonio, precisamente por

haber intentado el acuerdo extrajudicial de pago.

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TERCERO.- MODIFICACION DEL RD 6/2012 DE MEDIDAS DE PROTECCION DE LOS DEUDORES HIPOTECARIOS SIN RECURSOS

Se modifica el Art 3.1 de dicho Real Decreto:

A.-Que deudores pueden acogerse:

Les será de aplicación a los deudores que reúnan estas tres circunstancias (todas ellas).

1º.- Que unidad familiar no supere en ingresos el importe del triple del IPREM en 14

pagas. Para el 2015 es 7.455,14 euros/año x 3 = 22.365,42€

Esta cantidad se amplía en casos de que en la unidad familiar se den supuestos de

discapacidad, enfermedad, situación de dependencia etc…

2º.- Que en el plazo de los últimos 4 años, la unidad familiar haya tenido una

disminución significativa de sus ingresos o que se encuentren en uno de estos

colectivos que se señalan como de especial vulnerabilidad

1. º La familia numerosa 2. º La unidad familiar monoparental con dos hijos a cargo. 3. º La unidad familiar de la que forme parte un menor de tres años. 4.º La unidad familiar en la que alguno de sus miembros tenga declarada discapacidad superior al 33 por ciento, situación de dependencia o enfermedad que le incapacite de forma permanente, de forma acreditada, para realizar una actividad laboral. 5. º El deudor mayor de 60 años.

3º.- Que la cuota hipotecaria supere el 50% de los ingresos totales de la unidad

familiar, o el 40% en los casos de incapacidad, enfermedad grave…

B.- Sobre que préstamos hipotecarios puede aplicarse

Se modifica el criterio anterior que (injustamente) limitaba la aplicación a préstamos

hipotecarios sobre viviendas, hasta un tope máximo fijado para poblaciones según su

número de habitantes

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Ahora se modifica, y estas medidas le serán de aplicación a viviendas que no superen en

un 20% la media fijada para cada año y cada población, en el índice de precios de la

vivienda publicado en el Ministerio de fomento, hasta el tope de 300.000€.

Puede consultar la Tabla con dichos valores AQUÍ

A modo practico

1º Buscar en la tabla nuestra población y año de compra

2º Multiplicar el número de metros de nuestra vivienda por el importe que indique la tabla

3º Calcularle el 20% y sumárselo, si la vivienda fue adquirida por importe inferior SI LE ES

APLICABLE.

Ejemplo: Vivienda en Cádiz de 100m2, comprada en enero 2006

Buscamos el valor para enero 2006 en Cádiz (1.529,30€/metro)

Se multiplica 100 x 1.529,3 = 152.930€

Se le calcula el 20% = 30.586€ y se le suma (152.930 + 30.586) = 183.516€

Si la escritura de compraventa de la vivienda fue por importe inferior SI LE

ES APLICABLE

Si fue superior NO LE ES APLICABLE

Para la medida de dación en pago, solamente será posible haciendo el mismo calculo,

pero sin sumarle el 20% y con un tope de 250.000€

En el ejemplo indicado anteriormente, solamente sería aplicable si nuestra

vivienda, hubiera sido adquirida por menos de 152.930€

C.- Que medidas concretas se aplican aplicar

Si se cumplen por tanto los requisitos A Y B se tomaran las siguientes medidas

Fase 1, de medidas previas RESTRUCTURACION DE DEUDA.

1º Se aplica un periodo de carencia de capital de 4 años, a Euribor más 0,25 por lo

2º Se viene a pagar más o menos un 10%-15% de la cuota.

3º Se amplía el plazo hasta 40 años

4º SE ELIMINA EL SUELO HIPOTECARIO PARA SIEMPRE (Novedad)

Fase 2: Denegada la previa o aprobaba pero resultando insuficiente: QUITA DE CAPITAL

Fase 3: No siendo suficientes las anteriores, Medida Sustitutiva, DACION EN PAGO,

https://www.dropbox.com/s/qg6m180bnsxwwcj/TABLA.xls?dl=0

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CUARTO.- SUSPENSION DE LANZAMIENTOS

Se modifica la Ley 1/2013, de 14 de mayo, de medidas para reforzar la protección a los

deudores hipotecarios, reestructuración de deuda y alquiler social.

Es decir, en el caso de que se haya seguido Ejecución Hipotecaria y la finca haya sido ya

adjudicada, no será posible realizar el lanzamiento durante 4 años a partir de hoy

(comúnmente llamado desahucio) en los siguientes casos.

a) Familia numerosa, b) Unidad familiar monoparental con dos hijos a cargo. c) Unidad familiar de la que forme parte un menor de tres años. d) Unidad familiar en la que alguno de sus miembros tenga declarada discapacidad superior al 33 por ciento, situación de dependencia o enfermedad que le incapacite acreditadamente de forma permanente para realizar una actividad laboral. e) Unidad familiar en la que el deudor hipotecario se encuentre en situación de desempleo y haya agotado las prestaciones por desempleo. f) Unidad familiar con la que convivan, en la misma vivienda, una o más personas que estén unidas con el titular de la hipoteca o su cónyuge por vínculo de parentesco hasta el tercer grado de consanguinidad o afinidad, y que se encuentren en situación personal de discapacidad, dependencia, enfermedad grave que les incapacite acreditadamente de forma temporal o permanente para realizar una actividad laboral. g) Unidad familiar en que exista una víctima de violencia de género, conforme a lo establecido en la legislación vigente, en el caso de que la vivienda objeto de lanzamiento constituya su domicilio habitual. h) El deudor mayor de 60 años.

Si además, de estar en unos de estos colectivos se den (todos) los siguientes requisitos.

1º Que los ingresos de la unidad familiar no sean superiores a supere el límite de triple del IPREM en 14 pagas. Para el 2015 es 7.455,14 euros/año x 3 = 22.365,42€ (Esta cantidad se amplía en casos de que en la unidad familiar se den casos de discapacidad, enfermedad, situación de dependencia etc… 2º Que, en los cuatro años anteriores al momento de la solicitud, la unidad familiar haya sufrido una alteración significativa de sus circunstancias económicas 3º Que la cuota hipotecaria resulte superior al 50 por cien de los ingresos netos que perciba el conjunto de los miembros de la unidad familiar. 4º Que se trate de la única vivienda del deudor y concedido para la adquisición de la misma.»

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PREGUNTAS FRECUENTES

SOBRE RESTRUCTURACION DE DEUDA Y DACION EN PAGO

¿ESTA MI BANCO ADHERIDO AL CÓDIGO DE BUENAS PRACTICAS

BANCARIAS?

La mayoría de las entidades lo están, puede comprobarlo en el anexo que se adjunta.

Tenga en cuenta que por la multitud de cambios, absorciones, fusiones etc… puede ser

que su entidad actual no esté en el listado con la misma denominación, por lo que sin no

esta tendrá que comprobar la entidad que le otorgo la hipoteca, y los cambios que haya

podido sufrir la misma.

Por ejemplo si su hipoteca la otorgó Banco de Andalucía, actualmente por absorción se

integró en Banco Popular Español, quien si se encuentra adherida.

¿Y SI NO ESTA?

Si se trata por ejemplo de establecimiento financiero de crédito no adherido, en principio

no le vincula el presente marco legal, pero la práctica nos indica que habitualmente, si el

cliente cumple con los requisitos previstos, no se suelen poner impedimentos sobre todo

para efectuar daciones en pago, en determinadas circunstancias.

¿COMO TENGO QUE HACERLO?

Siempre nuestro consejo es que se asesore por abogado especialista en Derecho

Bancario. Tenga en cuenta que se tratan de medidas de gran importancia, ya que podrán

modificar su hipoteca o incluso formalizarse dación en pago, por lo que ante tan serias

consecuencias ha de estar debidamente asesorado por abogado de su confianza.

Por normativa de Banco de España , las entidades están obligadas a informar a sus

clientes sobre estas medidas, no obstante la práctica hace aconsejar a nuestros clientes

que si se encuentran en dicha situación , de no poder afrontar el pago de cuotas ,

presenten escrito a la entidad , solicitándoles el acogimiento a las medidas de protección

de deudores hipotecarios , a fin de que ésta comience el tramite informando al cliente

sobre la documentación concreta a aportar, con lo que se gana tiempo y en la práctica

queda en suspenso cualquier actuación de ejecución que tuviera el banco prevista a corto

plazo.

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Si el préstamo no está aún impagado y se tiene por ello más margen de tiempo presentar

la solicitud acompañada ya de la documentación necesaria que prevé la normativa actual

y que su letrado habrá preparado.

¿QUE ES UNIDAD FAMILIAR?

Por unidad familiar se entiende el deudor, su cónyuge no separado legalmente o pareja

de hecho inscrita y los hijos, con independencia de su edad, que residan en la vivienda,

incluyendo los vinculados por una relación de tutela, guarda o acogimiento familiar.

SOY EL UNICO PRESTARIO Y VIVO SOLO / NO ESTOY CASADO NI

TENGO INSCRITA PAREJA DE HECHO, ¿SOY UNIDAD FAMILIAR?

En dicho caso, solamente computaran sus ingresos y los de sus hijos, si los hubiera.

¿QUIEN PAGA LOS GASTOS?

En caso de adoptarse las medidas de restructuración de deuda, quita de capital o dación

en pago, se formalizara escritura pública en notaria, abonados los gastos en su integridad,

así como los de registro por la entidad financiera.

Además a efectos fiscales, quedan exentas de plusvalía para el deudor las daciones que

se efectúen en este ámbito.

¿CUÁNTO PUEDE TARDAR EL PROCESO?

Son procesos normalmente rápidos, entregada la documentación no suelen dilatarse más

allá de unos meses.

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SOBRE SUELO HIPOTECARIO

HE LEIDO QUE EL GOBIERNO A ELIMINADO EL SUELO CON ESTE

REAL DECRETO.

NO. El suelo hipotecario no ha quedado suprimido por esta disposición. Únicamente en

los casos en que se produzcan las medidas de restructuración de deuda o quita de capital

previstas en el RD 6 /2012, ahora además de la carencia de capital y aplicación del plazo,

se añade al “pack”, la no aplicación del suelo hipotecario.

Las palabras importan, y en el RD se indica que se “inaplicará”, lo que implica que no se

declara la nulidad, sino simplemente la no aplicación. Así dicha inaplicación no conllevara

en este caso la devolución de indebidamente abonado.

¿ENTONCES EL SUELO NO ES ILEGAL?

NO. La limitación al tipo de interés remuneratorio, es una condición general de contratación

fijada en un contrato suscrito por dos partes. Además no se incorpora a un contrato

cualquiera sino a uno formalizado en escritura pública.

Por ello lo pactado en principio tiene fuerza de ley entre las partes y ha de cumplirse.

Ello no implica que si dicha condición general de contratación (suelo) ha sido incluida en

el contrato sin ser negociada, de manera no transparente y que vulnere el equilibrio de las

partes, pueda ser decretada como Cláusula Abusiva, y ser anulada tras el correspondiente

procedimiento Judicial.

En resumen la cláusula, es legal, pero puede ser declarada nula por ser abusiva, siendo

únicamente posible su eliminación mediante sentencia judicial o acuerdo entre el afectado

y la entidad, lo que es poco probable, por lo que aconsejamos en caso de viabilidad instar

la correspondiente demanda cuanto antes.

ME GUSTARIA INFORMARME MAS SOBRE ESTA MATERIA

Puede estar mucho más informado sobre esta materia pinchando en el siguiente enlace.



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SOBRE PROCEDIMIENTO CONCURSAL DE PERSONA FISICA

¿NO PUEDO AFRONTAR MIS PAGOS, QUE SALIDA TENGO?

Si es persona física, aconsejamos tratar de acogerse en primer lugar a las medidas de

restructuración de deuda hipotecaria

En caso de no ser viable por no poder afrontar pago alguno, deberá plantearse iniciar un

concurso voluntario de acreedores.

Es una situación muy delicada ya que una vez instado el concurso, no hay marcha atrás,

y serán controladas en cierta medida sus facultades sobre disposición de su patrimonio

por la Administración Concursal, por lo que es crucial que todo el proceso sea dirigido por

letrado especialista en Derecho Concursal ya que las consecuencias serán muy

importantes.

¿QUE VENTAJAS ME PUESES SUPONER?

En primer lugar se interrumpirán los intereses de demora, algo muy importante.

En segundo lugar, con el marco actual podrá “invitar “a determinados acreedores

(financieras, entidades financieras con las que mantenga deudas como descubiertos en

cuenta o saldos sin intervenir…) a rebajarle la deuda a la mitad, o más, y fijar un plazo de

pago para las misma hasta 10 años.

En tercer lugar, temporalmente paralizará procedimientos de reclamación de deuda, salvo

la ejecución hipotecaria que se dirija frente a un bien que no esté afecto a la actividad.

¿ACEPTARAN LOS ACREEDORES?

En este marco vamos a empezar a ver como entidades aceptan quitas y daciones en

pago.

Quitas.- los titulares de créditos ordinarios (préstamos sin intervenir, tarjeta,

descubiertos…) por que ahora finalizado el concurso si se trata de un deudor de buena

fe dichos créditos quedaran extinguidos. Aceptaran cobrar al menos parte que cero.

Daciones.- Las entidades financieras sino aceptan, en el concurso se producirá subasta

del inmueble en fase de liquidación, y al contrario que antes, ahora el resto pendiente

tras la subasta, será crédito ordinario que también quedar extinguido. En estas, es más

practico a la entidad hacer dación ya que no esperar a subasta concursal.

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¿Y SI NO ACEPTAN?

Si no se acepta se iniciara un procedimiento concursal en el que el Administrador

Concursal realizara un informe, primero provisional y después definitivo, donde se fije

el Activo del que dispone (inventario de bienes) y Pasivo (Lista de Acreedores)

Tras quedar fijado se tratara de alcanzar Convenio (en el que acordar quita y calendario

de pagos) o Liquidación (en caso de no ser posible)

En caso de liquidación se enajenarían todos sus bienes conforme a un plan de

liquidación emitido por la Administración Concursal (subasta, venta directa, dación en

pago…)

Una vez liquidado todo, en caso de quedar deudas pendientes de pago, y cumplir los

requisitos de la Ley Concursal respecto a la buena fe, el resto de deudas pendientes

quedarían exoneradas.

Finalizado el concurso por lo tanto por liquidación de los bienes o por insipiencia de

masa actica (no existan bienes que liquidar), NO SE PODRAN reclamar las deudas

que hayan quedado pendientes.

Esto supone una medida muy importante que puede permitir a deudores, empezar de

nuevo a contratar, trabajar etc… sin como hasta ahora, quedar condenados a la

exclusión por llevar tras sí una pesada losa de deudas contraídas anteriormente.

ME GUSTARIA INFORMARME MAS SOBRE ESTA MATERIA

Puede estar mucho más informado sobre esta materia pinchando en el siguiente enlace.


David Asensio Reyes ABOGADO

DERECHO BANCARIO Y CONCURSAL

ADMINISTRACION CONCURSAL


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D A V I D A S E N S I O R E Y E S . A B O G A D O . S O C I O

Especialista en Derecho Bancario e

Hipotecario, con una amplia experiencia de

más de 12 años en cientos de

procedimientos, tanto en reclamación de

cantidad, ejecuciones hipotecarias..., como

en defensa del deudor hipotecario o de

reclamación a Entidades Bancarias por

malas prácticas y abusos bancarios:

Participaciones Preferentes, Deuda

Subordinada, Swaps - Permutas Financieras

o cláusulas abusivas como las clausulas

suelo, etc...

Experto en Derecho Concursal asumiendo

multitud de Concursos de Acreedores , bien

como Administrador Concursal designado

por diferentes Juzgados de lo Mercantil, bien

como letrado de empresas en situación de

insolvencia que han debido concursar, bien

asistiendo a acreedores que concurren al

concurso para el cobro de su deuda.

Ejerce la abogacía igualmente en otras

materias tales como la Asesoría Jurídica

integral de empresas, Derecho Civil,

Mercantil, Procesal, Laboral o Derecho

Portuario Marítimo y del Transporte.

Licenciado en Derecho por la Universidad de

Sevilla, habiendo complementado su

formación en la Universidad de Padua

(Italia). Master en Derecho Marítimo y del

Transporte (UCA), Master en Comercio

exterior (ICEX), Perito Judicial , Mediador

Civil y Mercantil y formación constante y

especializada en Materia Concursal.

Idiomas de Trabajo: Castellano, Italiano e

Inglés.

Email: [email protected]

Móvil: + 34 66745737

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]

https://www.linkedin.com/pub/david-asensio-reyes/52/9a5/972

DAVID

Texto escrito a máquina

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ANEXO DE LEGISLACION

1. REAL DECRETO-LEY 1/2015, DE 27 DE FEBRERO, DE MECANISMO DE SEGUNDA OPORTUNIDAD, REDUCCIÓN DE CARGA FINANCIERA Y OTRAS MEDIDAS DE ORDEN SOCIAL

2. LEY 1/2013, DE 14 DE MAYO, DE MEDIDAS PARA REFORZAR LA PROTECCIÓN A LOS DEUDORES HIPOTECARIOS, REESTRUCTURACIÓN DE DEUDA Y ALQUILER SOCIAL

3. REAL DECRETO-LEY 6/2012, DE 9 DE MARZO, DE MEDIDAS URGENTES DE PROTECCIÓN DE DEUDORES HIPOTECARIOS SIN RECURSOS.

4. MEMORIA DE BANCO DE ESPAÑA SOBRE MEDIDAS DE PROTECCIÓN DE DEUDORES HIPOTECARIOS SIN RECURSOS

5. RESOLUCIÓN DE 10 DE ABRIL DE 2014, DE LA SECRETARÍA DE ESTADO DE ECONOMÍA Y APOYO A LA EMPRESA, POR LA QUE SE PUBLICA LA LISTA DE ENTIDADES QUE HAN COMUNICADO SU ADHESIÓN AL CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS DE MEDIDAS PARA REFORZAR LA PROTECCIÓN A LOS DEUDORES HIPOTECARIOS, REESTRUCTURACIÓN DE DEUDA Y ALQUILER SOCIAL; Y LA LISTA DE ENTIDADES QUE HAN COMUNICADO SU ADHESIÓN VOLUNTARIA AL CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS PARA LA REESTRUCTURACIÓN VIABLE DE LAS DEUDAS CON GARANTÍA HIPOTECARIA SOBRE LA VIVIENDA HABITUAL

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 51 Sábado 28 de febrero de 2015 Sec. I. Pág. 19058

I. DISPOSICIONES GENERALES

JEFATURA DEL ESTADO2109 Real Decreto-ley 1/2015, de 27 de febrero, de mecanismo de segunda

oportunidad, reducción de carga financiera y otras medidas de orden social.

EXPOSICIÓN DE MOTIVOS

I

La economía española lleva ya algunos meses dando signos esperanzadores de recuperación y consolidando un crecimiento económico que, merced a las reformas estructurales llevadas a cabo en los últimos años, está teniendo un efecto beneficioso en el empleo y en la percepción general de la situación que tienen los ciudadanos, las empresas y las diferentes instituciones.

Pero ello no debe llevar a olvidar dos cosas: la primera es que la salida de la crisis es ante todo y sobre todo un éxito de la sociedad española en su conjunto, la cual ha dado una vez más muestras de su sobrada capacidad para sobreponerse a situaciones difíciles. La segunda es que todavía existen muchos españoles que siguen padeciendo los efectos de la recesión. Y es misión de los poderes públicos no cejar nunca en el empeño de ofrecer las mejores soluciones posibles a todos los ciudadanos, a través de las oportunas reformas encaminadas al bien común, a la seguridad jurídica y, en definitiva, a la justicia.

En este ámbito se enmarca de manera muy especial la llamada legislación sobre segunda oportunidad. Su objetivo no es otro que permitir lo que tan expresivamente describe su denominación: el que una persona física, a pesar de un fracaso económico empresarial o personal, tenga la posibilidad de encarrilar nuevamente su vida e incluso de arriesgarse a nuevas iniciativas, sin tener que arrastrar indefinidamente una losa de deuda que nunca podrá satisfacer.

La experiencia ha demostrado que cuando no existen mecanismos de segunda oportunidad se producen desincentivos claros a acometer nuevas actividades e incluso a permanecer en el circuito regular de la economía. Ello no favorece obviamente al propio deudor, pero tampoco a los acreedores ya sean públicos o privados. Al contrario, los mecanismos de segunda oportunidad son desincentivadores de la economía sumergida y favorecedores de una cultura empresarial que siempre redundará en beneficio del empleo.

A esta finalidad responde la primera parte de este real decreto-ley, por el cual se regulan diversos mecanismos de mejora del Acuerdo Extrajudicial de Pagos introducido en nuestra legislación concursal por la Ley 14/2013, de 27 de septiembre, de apoyo a los emprendedores y su internacionalización, y se introduce un mecanismo efectivo de segunda oportunidad para las personas físicas destinado a modular el rigor de la aplicación del artículo 1911 del Código civil. Conviene explicar brevemente cuáles son los principios inspiradores de la regulación introducida a este respecto.

El concepto de persona jurídica es una de las creaciones más relevantes del Derecho. La ficción consistente en equiparar una organización de bienes y personas a la persona natural ha tenido importantes y beneficiosos efectos en la realidad jurídica y económica. Mediante dicha ficción, las personas jurídicas, al igual que las naturales, nacen, crecen y mueren. Además, el principio de limitación de responsabilidad inherente a determinadas sociedades de capital hace que éstas puedan liquidarse y disolverse (o morir en sentido metafórico), extinguiéndose las deudas que resultaren impagadas tras la liquidación, y sin que sus promotores o socios tengan que hacer frente a las eventuales deudas pendientes una vez liquidado todo el activo.

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Puede afirmarse que el principio de limitación de responsabilidad propio de las sociedades de capital está en buena medida en el origen del desarrollo económico de los tres últimos siglos. En el fondo, este principio de limitación de la responsabilidad se configuró como un incentivo a la actividad empresarial y a la inversión. El legislador incentivaba la puesta en riesgo de determinados capitales garantizando que dichos capitales serían la pérdida máxima del inversor, sin posibilidad de contagio a su patrimonio personal.

Pero la limitación de responsabilidad es una limitación de responsabilidad de los socios, que no de la sociedad, la cual habrá de responder de sus deudas con todo su patrimonio presente y futuro. La cuestión que se plantea entonces es el fundamento último para el diferente régimen de responsabilidad que se produce cuando una persona natural decide acometer una actividad empresarial a través de una persona jurídica interpuesta y cuando esa misma persona natural contrae obligaciones de forma directa. Si en el primer caso podrá beneficiarse de una limitación de responsabilidad, en el segundo quedará sujeta al principio de responsabilidad patrimonial universal recogido en el artículo 1911 del Código Civil.

Además, muchas situaciones de insolvencia son debidas a factores que escapan del control del deudor de buena fe, planteándose entonces el fundamento ético de que el ordenamiento jurídico no ofrezca salidas razonables a este tipo de deudores que, por una alteración totalmente sobrevenida e imprevista de sus circunstancias, no pueden cumplir los compromisos contraídos. No puede olvidarse con ello que cualquier consideración ética a este respecto debe cohonestarse siempre con la legítima protección que el ordenamiento jurídico debe ofrecer a los derechos del acreedor, así como con una premisa que aparece como difícilmente discutible: el deudor que cumple siempre debe ser de mejor condición que el que no lo hace.

Introducidas de este modo las premisas del problema a resolver acerca del alcance y eventual limitación del principio de responsabilidad patrimonial universal del artículo 1911 del Código civil, no está de más acudir a los antecedentes históricos de dicho precepto, así como al contexto legislativo del mismo.

La inteligencia completa de este artículo había de completarse con otros dos preceptos del mismo Código Civil ubicados sistemáticamente en el mismo capítulo. Nos referimos a los hoy derogados artículos 1919 y 1920 del citado cuerpo legal que señalaban respectivamente lo siguiente: «Si el deudor cumpliere el convenio, quedarán extinguidas sus obligaciones en los términos estipulados en el mismo; pero, si dejare de cumplirlo en todo o en parte, renacerá el derecho de los acreedores por las cantidades que no hubiesen percibido de su crédito primitivo, y podrá cualquiera de ellos pedir la declaración o continuación del concurso» y «No mediando pacto expreso en contrario entre deudor y acreedores, conservarán éstos su derecho, terminado el concurso, para cobrar, de los bienes que el deudor pueda ulteriormente adquirir, la parte de crédito no realizada».

Aparecían según estos dos preceptos dos ideas principales: la exoneración de pasivo ligada a un convenio entre deudor y acreedores y a su cumplimiento, así como el principio de limitación de la exoneración en caso de venir el deudor a mejor fortuna, pero también circunscrito al devenir del propio convenio. Pero paradójicamente no parecía haber ninguna previsión relativa a la exoneración del deudor en el caso de que éste hubiese liquidado su patrimonio es decir en el caso de que, simple y llanamente, lo hubiese perdido todo.

El artículo 1920 suscitó bien pronto controversias doctrinales. Manresa, en sus comentarios al Código civil, señalaba lo siguiente: «Esta disposición criticada por algunos por dejar en lo incierto los derechos del deudor derivados del convenio, resulta, sin embargo, en extremo justa, si se tienen en cuenta las razones y los motivos, en virtud de los que se autoriza al deudor para celebrar convenios con los acreedores dentro o fuera del juicio de concurso (…) en consideración a las difíciles circunstancias en que se encuentra el que por carecer de bienes bastantes a cubrir su pasivo (…) no puede satisfacer puntualmente todas sus obligaciones; (…) nada extraño tiene (…) que desapareciendo dicha razón por haber cesado las dificultades (…) venga obligado el

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deudor a satisfacer la parte de crédito no realizada por sus acreedores». Y continuaba el mismo autor señalando que con ello se había conseguido disipar «las dudas que a los intérpretes de nuestro antiguo derecho sugería la inteligencia de la ley 3ª del título 15º de la Partida 5ª».

Pero lo cierto es que el artículo 1920 no establecía ninguna gradación de la mejora de fortuna ni tampoco ninguna limitación del derecho de los acreedores a cobrar, de lo que el deudor pudiera ulteriormente adquirir, la parte no satisfecha del crédito. Ello conllevaba una limitación manifiesta de la capacidad del deudor de mejorar de fortuna y también un escaso incentivo para intentar efectivamente dicha mejora.

Y es que la ley de las Partidas que, en opinión de Manresa había quedado superada por el artículo 1920 del Código civil, era en cierto modo más favorable al deudor al señalar lo siguiente: «El desamparamiento que faze el debdor de sus bienes (…) ha tal fuerza que después non puede ser el debdor emplazado, nin es tenido de responder en juyzio a aquellos a quien deuiesse algo: fueras ende si oviesse fecho tan gran ganancia, que podría pagar los debdos todos, o parte dellos, e que fincasse a el de que podiesse vivir». Así pues, la Ley de Partidas ya previó la liberación del deudor tras un proceso de liquidación de sus bienes (que no necesariamente de convenio con los acreedores) y además, en cierto modo, estableció una modulación de la mejor fortuna al no permitir que ésta pudiera jugar en perjuicio del deudor salvo cuando éste pudiese pagar todas sus deudas (o, en expresión ciertamente algo confusa, parte de ellas) sin perjuicio de sus propias condiciones de vida, todo ello relacionado con «tan gran ganancia» que en principio debiera considerarse atípica.

Se cumplen en el 2015 exactamente 750 años desde que terminó la redacción de la gran obra legislativa de Alfonso X el Sabio, que ha inspirado durante varios siglos los ordenamientos jurídicos hispanoamericanos, pero sorprende ver cómo en esta materia habían llegado en algunos aspectos a unos preceptos más avanzados que la codificación decimonónica.

La segunda oportunidad que recoge este real decreto-ley responde obviamente a una técnica legislativa más moderna pero se inspira de unos principios ya presentes, como se acaba de demostrar, en nuestro derecho histórico. Siempre debe constituir un motivo de confianza en las normas legales el que sus principios inspiradores no obedezcan a una improvisación, sino antes bien al resultado de muchos años o incluso siglos de reflexión sobre la materia. Es preciso que el legislador huya siempre de toda tentación demagógica que a la larga pueda volverse en contra de aquellos a quienes pretende beneficiar. Para que la economía crezca es preciso que fluya el crédito y que el marco jurídico aplicable dé confianza a los deudores; pero sin minar la de los acreedores, pues en tal caso se produciría precisamente el efecto contrario al pretendido: el retraimiento del crédito o, al menos, su encarecimiento.

Por ello, el mecanismo de segunda oportunidad diseñado por este real decreto-ley establece los controles y garantías necesarios para evitar insolvencias estratégicas o facilitar daciones en pago selectivas. Se trata de permitir que aquél que lo ha perdido todo por haber liquidado la totalidad de su patrimonio en beneficio de sus acreedores, pueda verse liberado de la mayor parte de las deudas pendientes tras la referida liquidación. Y se trata igualmente de cuantificar la mejora de fortuna que, eventualmente, permitirá revocar dicho beneficio por las razones de justicia hacia los acreedores que tan acertadamente expusieron autores como Manresa.

Con ello se alcanza el debido equilibrio y la necesaria justicia que debe inspirar cualquier norma jurídica.

Además de la regulación del mecanismo de segunda oportunidad y de la mejora de ciertos institutos pre o paraconcursales, este real decreto-ley contiene otras disposiciones de las cuales se da detalle sistemático a continuación.

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II

Este real decreto-ley se estructura en once artículos, agrupados en dos títulos, seis disposiciones adicionales, tres disposiciones transitorias, una disposición derogatoria única y tres disposiciones finales.

El título I, bajo la rúbrica «Medidas urgentes para la reducción de la carga financiera», contiene tres artículos de carácter modificativo a través de los que se da nueva redacción a determinados preceptos de otras tantas normas legales: la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal; el Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, y la Ley 1/2013, de 14 de mayo, de medidas para reforzar la protección a los deudores hipotecarios, reestructuración de deuda y alquiler social.

El título II, «Otras medidas de orden social», se estructura en tres capítulos.El primero de ellos recoge en sus cuatro artículos una serie de medidas relativas al

ámbito tributario y de las Administraciones Públicas, a través de la modificación de aspectos concretos de las siguientes cuatro normas legales: la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio; la Ley 7/2007, de 12 de abril, del Estatuto Básico del Empleado Público; el Real Decreto-ley 20/2012, de 13 de julio, de medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de la competitividad, y la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades.

El capítulo II contiene tres medidas relativas al fomento del empleo en el ámbito de la Seguridad Social. Así, por un lado, se establece un nuevo incentivo para la creación de empleo estable, consistente en la fijación de un mínimo exento en la cotización empresarial por contingencias comunes a la Seguridad Social por la contratación indefinida de trabajadores. En segundo lugar, se sitúa en 20 el número de jornadas reales cotizadas exigidas a los trabajadores eventuales agrarios de determinadas provincias para poder ser beneficiarios del subsidio por desempleo contemplado en el Real Decreto 5/1997, de 10 de enero, y en el artículo tercero de la Ley 45/2002, de 12 de diciembre, de medidas urgentes para la reforma del sistema de protección por desempleo y mejora de la ocupabilidad, así como de la renta agraria regulada por el Real Decreto 426/2003, de 11 de abril. En tercer lugar, y por último, se establecen beneficios de Seguridad Social para aquellos supuestos en los que el profesional autónomo deba atender obligaciones familiares que puedan influir en su actividad.

La parte dispositiva de la norma se cierra con el capítulo III, «Medidas relativas al ámbito de la Administración de Justicia», de su título II, en cuyo único artículo se modifica la Ley 10/2012, de 20 de noviembre, por la que se regulan determinadas tasas en el ámbito de la Administración de Justicia y del Instituto Nacional de Toxicología y Ciencias Forenses, para adecuar el régimen de tasas judiciales a la concreta situación de los sujetos obligados al pago de la misma.

Por lo que se refiere a la parte final de esta norma, las disposiciones adicionales primera a quinta complementan las modificaciones introducidas por su título I, al regular las funciones de mediación concursal, la remuneración del mediador concursal, la no preceptividad de la representación del deudor en el concurso consecutivo, la aplicación informática destinada a actuar a modo de medidor de solvencia o la forma en que se va a producir la adhesión al «Código de Buenas Prácticas para la reestructuración viable de las deudas con garantía hipotecaria sobre la vivienda habitual» con las modificaciones que en él se introducen. Todas estas previsiones regulan cuestiones que están directamente relacionadas con las contenidas en el título I y que resultan necesarias para su inmediata efectividad. En la disposición adicional sexta se regula el impulso y coordinación de la negociación colectiva.

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Respecto a las disposiciones transitorias, la primera de ellas establece el régimen transitorio en materia concursal mientras que en la segunda se prevé el régimen aplicable a la contratación indefinida formalizada con anterioridad a la entrada en vigor de este real decreto-ley y en la tercera las solicitudes del subsidio por desempleo o de la renta agraria presentadas con anterioridad a la entrada en vigor de este real decreto-ley.

La disposición derogatoria única contiene la cláusula derogatoria referida a cuantas disposiciones de igual o inferior rango se opongan a lo dispuesto en este real decreto-ley, mientras que las tres disposiciones finales regulan respectivamente el título competencial, las habilitaciones para el desarrollo, ejecución y aplicación de la norma y su entrada en vigor.

III

Las iniciativas contenidas en el título I de este real decreto-ley para permitir que las familias y empresas reduzcan su carga financiera, suponen mejoras adicionales a las que ya se han adoptado durante esta legislatura destinadas a quienes se encuentran en una situación más cercana a la insolvencia por sus circunstancias económicas y sociales de vulnerabilidad, sean PYMEs y autónomos, o personas naturales en general.

Estas iniciativas se pueden resumir agrupándolas en tres bloques.En primer lugar, se propone flexibilizar los acuerdos extrajudiciales de pagos, y prever

un verdadero mecanismo de segunda oportunidad.En segundo término, se mejora también el «Código de Buenas Prácticas para la

reestructuración viable de las deudas con garantía hipotecaria sobre la vivienda habitual», introducido por el Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, del que ya se han beneficiado cerca de 14.000 familias.

Por último, se amplía por un plazo adicional de dos años la suspensión de los lanzamientos sobre viviendas habituales de colectivos especialmente vulnerables contenido en la Ley 1/2013, de 14 de mayo, de medidas para reforzar la protección a los deudores hipotecarios, reestructuración de deuda y alquiler social, así como el colectivo que puede beneficiarse de esta medida.

Por lo que se refiere a los acuerdos extrajudiciales de pago regulados en el título X de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, las modificaciones contenidas en este real decreto-ley tienen por finalidad flexibilizar su contenido y efectos, asimilando su regulación a la de los acuerdos de refinanciación de la disposición adicional cuarta. Como elementos principales del nuevo régimen están la ampliación de su ámbito de aplicación a las personas naturales no empresarios, regulándose además un procedimiento simplificado para éstas; la posibilidad de extender los efectos del acuerdo a los acreedores garantizados disidentes, lo que supone un avance frente al régimen de sometimiento voluntario vigente con anterioridad; y la potenciación de la figura del mediador concursal, introduciendo la posibilidad de que actúen como tal las Cámaras de Comercio, Industria, Navegación y Servicios, si el deudor es empresario, o los notarios, si se trata de personas naturales no empresarios.

Como novedad fundamental, se instaura un régimen de exoneración de deudas para los deudores persona natural en el marco del procedimiento concursal. El sistema de exoneración tiene dos pilares fundamentales: que el deudor sea buena de fe y que se liquide previamente su patrimonio (o que se declare la conclusión del concurso por insuficiencia de masa).

Cumplidas las anteriores condiciones, el deudor podrá ver exoneradas de forma automática sus deudas pendientes cuando haya satisfecho en su integridad los créditos contra la masa, los créditos concursales privilegiados y, si no ha intentado un acuerdo extrajudicial de pagos, el 25 por ciento de los créditos concursales ordinarios.

Alternativamente, cuando no hayan podido satisfacer los anteriores créditos y siempre que acepte someterse a un plan de pagos durante los 5 años siguientes, el deudor podrá quedar exonerado provisionalmente de todos sus créditos, excepto los públicos y por

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alimentos, contra la masa y aquéllos que gocen de privilegio general. Para la liberación definitiva de deudas, el deudor deberá satisfacer en ese período las deudas no exoneradas o realizar un esfuerzo sustancial para ello.

Respecto al Código de Buenas Prácticas para deudores hipotecarios, se amplía el ámbito subjetivo, incrementándose el límite anual de renta de las familias beneficiarias, que se calculará con base en el IPREM anual de 14 mensualidades, incluyendo como nuevo supuesto de especial vulnerabilidad que el deudor sea mayor de 60 años e introduciendo una nueva forma de cálculo del límite del precio de los bienes inmuebles adquiridos. Adicionalmente, se introduce la inaplicación definitiva de las cláusulas suelo de aquellos deudores situados en el nuevo umbral de exclusión que las tuvieran incluidas en sus contratos.

Por último, se amplía hasta 2017 el período de suspensión de lanzamientos sobre viviendas habituales de colectivos especialmente vulnerables, y se posibilita, en términos similares a los previstos para el Código de Buenas Prácticas, que más personas puedan acogerse a la suspensión.

En la presente regulación concurren las circunstancias de extraordinaria y urgente necesidad exigidas por el artículo 86 de la Constitución Española para la aprobación de los decretos-leyes. La justificación de las medidas del título I, que se complementan con las previsiones contenidas en las disposiciones adicionales primera a quinta y en la disposición transitoria primera, se basa en la necesidad de aliviar la precaria situación financiera que soportan algunos deudores que, a pesar de su buena fe y su esfuerzo, no alcanzan a satisfacer sus deudas pendientes aún después de la liquidación de su patrimonio. Una mayor demora de la puesta en marcha de las medidas contenidas en este título y en las disposiciones citadas no haría más que agravar la situación de estas personas. Asimismo, conviene que los efectos económicos beneficiosos de la reestructuración de la deuda y de la segunda oportunidad -como el mantenimiento de las pequeñas y medianas empresas viables operativamente pero endeudadas, la reducción de los incentivos para operar en la economía informal y o el aumento de las oportunidades para emprender nuevas actividades económicas, por citar únicamente dos de ellos- se desplieguen tan rápido como sea posible. Diversos estudios han puesto de manifiesto que la legislación concursal ha contribuido relativamente poco al desendeudamiento de los hogares españoles. Tras el imprescindible saneamiento de una parte del sistema financiero español, la introducción de la segunda oportunidad, la mejora del funcionamiento del acuerdo extrajudicial de pagos y la ampliación del ámbito de aplicación del Código de Buenas Prácticas contribuirán a acelerar la caída de la ratio de endeudamiento de las familias españolas y las pequeñas y medianas empresas. Por último, en el presente contexto de consolidación del crecimiento económico, la rápida adopción de las medidas contenidas en el título I y en las concordantes disposiciones de la parte final de este real decreto-ley, que regulan determinados aspectos directamente relacionados con los previstos en el articulado, debe contribuir tan pronto como sea posible a que los beneficios de la recuperación económica alcancen a todos los segmentos de la población.

Estas medidas estructurales se completan con la ampliación de otras coyunturales destinadas a proteger, en particular, a deudores en situación de especial vulnerabilidad. Aunque la mejoría del escenario económico general es apreciable, en el momento actual sigue siendo necesario hacer frente a la situación de aquellas familias que continúan sufriendo la adversidad económica, lo que justifica que se amplíe el ámbito subjetivo del Código de Buenas Prácticas y del plazo de suspensión de lanzamientos, cuya finalización es inminente.

IV

El título II de este real decreto-ley contiene diversas medidas de orden social.Así, en primer lugar, se acometen determinadas medidas en el ámbito tributario

destinadas a rebajar la carga fiscal de determinados colectivos especialmente vulnerables. De esta manera, se modifica la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la cv

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Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio con la finalidad de permitir a nuevos colectivos la aplicación de las deducciones previstas en el artículo 81 bis de esta Ley.

De esta forma, en primer lugar, se extiende el incentivo fiscal no solo a ascendientes que forman parte de familias numerosas sino también a aquellos que forman una familia monoparental con dos descendientes que, entre otros requisitos, dependen y conviven exclusivamente con aquel.

Al mismo tiempo, se permitirá la aplicación de las nuevas deducciones reguladas en dicho artículo a los contribuyentes que perciban prestaciones del sistema público de protección de desempleo o pensiones de los regímenes públicos de previsión social o asimilados y tengan un ascendiente o descendiente con discapacidad a su cargo o formen parte de una familia numerosa o de la familia monoparental señalada anteriormente, y no sólo a los trabajadores por cuenta propia o ajena.

Adicionalmente, se declaran exentas las rentas que se pudieran poner de manifiesto como consecuencia de quitas y daciones en pago de deudas, establecidas en un convenio aprobado judicialmente conforme al procedimiento establecido en la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, en un acuerdo de refinanciación judicialmente homologado a que se refiere el artículo 71 bis y la disposición adicional cuarta de dicha ley, o en un acuerdo extrajudicial de pagos a que se refiere el título X de la misma ley, siempre que las deudas no deriven del ejercicio de actividades económicas, ya que, en este caso, su régimen está previsto en la disposición final segunda del Real Decreto-ley 4/2014, de 7 de marzo, por el que se adoptan medidas urgentes en materia de refinanciación y reestructuración de deuda empresarial.

Por último, debe indicarse que en las modificaciones que se introducen en el ámbito del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas concurren las circunstancias de extraordinaria y urgente necesidad exigidas por el artículo 86 de la Constitución como presupuesto habilitante para la aprobación de un real decreto-ley, dada la particularidad del colectivo beneficiario y la necesidad de su protección por parte de los poderes públicos, y el hecho de que se permita la solicitud anticipada de las deducciones a partir de la aprobación de esta norma, de manera que se puedan percibir por aquel las ayudas aprobadas en el menor tiempo posible.

Por otra parte, con el objeto de aliviar del cumplimiento de obligaciones formales a las entidades parcialmente exentas, mediante el artículo 7 de este real decreto-ley se establece la exclusión de la obligación de presentar declaración en el Impuesto sobre Sociedades a aquellas entidades, cuyos ingresos totales del período impositivo no superen 50.000 euros anuales, siempre que el importe total de los ingresos correspondientes a rentas no exentas no supere 2.000 euros anuales y que todas sus rentas no exentas estén sometidas a retención, siempre que no estén sujetas a la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, ni se trate de partidos políticos.

Esta modificación debe entrar en vigor para los períodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2015, lo que justifica la urgencia de la aprobación de la misma, teniendo en cuenta, adicionalmente, que debiera evitarse su aplicación en los pagos fraccionados correspondientes a dichos períodos impositivos.

En segundo lugar, en el ámbito de las Administraciones Públicas, el Real Decreto-ley 20/2012, de 13 de julio, de medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de la competitividad, introdujo una serie de medidas en nuestro ordenamiento con la finalidad de homogeneizar los instrumentos existentes en materia de negociación colectiva, representación y participación del personal al servicio de las Administraciones Públicas. Entre otras modificaciones, dicho real decreto-ley efectuó una nueva ordenación de las unidades electorales en el ámbito de la Administración General del Estado estableciéndose así un marco adecuado en el que poder hacer efectivo el procedimiento de elección de los representantes de los empleados públicos ante los órganos de negociación y participación. Estos instrumentos de negociación y participación configuran

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un abanico de garantías para la representación del empleado público, de conformidad con lo previsto por nuestro ordenamiento constitucional, y que pretende afianzar la efectiva defensa de sus derechos e intereses en el ámbito de las Administraciones Públicas.

La Mesa General de Negociación de la Administración General del Estado para materias comunes a personal funcionario, estatutario y laboral y la Mesa General de Negociación del personal funcionario de la Administración General del Estado, en su sesión conjunta celebrada el 31 de julio de 2014, acordaron proponer al Gobierno tres iniciativas de reforma normativa para la mejora de los mecanismos de participación y negociación colectiva en el ámbito de la Administración General del Estado. La finalidad de dicha propuesta consiste en la introducción de una serie de adaptaciones y mejoras técnicas en las medidas de reforma implantadas sobre esta materia por el Real Decreto-ley 20/2012, de 13 de julio. Precisamente la próxima celebración de elecciones sindicales en la Administración General del Estado justifica la necesidad de adoptar dichas modificaciones de los instrumentos de participación y negociación existentes, con carácter previo al inicio del proceso electoral. Estas propuestas se formulan a la vista de las necesidades detectadas en el marco de dicho proceso y con objeto de mejorar tanto el marco jurídico aplicable como el sistema de garantías que deben presidirlo.

Se trata, en definitiva, de acometer las adaptaciones legales que permitan aclarar y completar la configuración en las unidades electorales, y que resulta preciso efectuar mediante modificación de una norma con rango de ley. Para su adopción, tras el oportuno período de negociación, la propuesta ha contado con el voto favorable de la mayoría de organizaciones sindicales presentes en dichas Mesas y, particularmente, de las organizaciones más representativas: CCOO, UGT y CSIF.

En primer lugar, se mejora la articulación contenida en la Ley 7/2007, de 12 de abril, del Estatuto Básico del Empleado Público, en materia de órganos de representación del personal estatutario del ámbito sanitario, del personal docente no universitario, así como aclarar el correspondiente al personal al servicio de la Administración de Justicia; se trata de colectivos de personal específico que precisan de esta modificación para garantizar su adecuada representación.

En segundo lugar, se introduce una mejora técnica en la redacción actual del artículo 35 del Estatuto Básico del Empleado Público que, al regular la composición y constitución de las Mesas de Negociación, en su versión hasta ahora vigente se refiere únicamente a materias que afectan al personal funcionario, cuando resulta necesario que dicha regulación se haga extensible también a las materias comunes al personal funcionario, estatutario y laboral. Con ello, se pretende dar apoyo legal a lo que hasta ahora es una práctica común en la negociación colectiva: efectuar una negociación global y de conjunto para las distintas tipologías de personal que concurren en la Administración.

Y, en tercer lugar, se introduce una nueva disposición adicional en el Estatuto Básico del Empleado Público en materia de Mesas de Negociación correspondientes a ámbitos específicos de negociación, distintos en puridad a los previstos en su artículo 34.4. En este sentido, es en dicho ámbito donde se lleva a cabo la negociación sobre las condiciones de trabajo y, si bien afecta a determinados colectivos de empleados públicos que pueden estar adscritos a distintas Administraciones Públicas, en realidad esta negociación recae sobre la competencia de la Administración General del Estado. Con la introducción de esta disposición adicional, se pretende suplir un importante vacío legal referido a estas Mesas, además de completar la insuficiencia del régimen normativo hasta ahora vigente.

Esta distinta dependencia funcional y orgánica de los empleados públicos, determina que para conformar la representación de las organizaciones sindicales en cada una de las Mesas deban tenerse en cuenta sus respectivos ámbitos de negociación en su conjunto y no el de una Administración Pública determinada como sería el caso de las Mesas Sectoriales reguladas en el artículo 34.4 del Estatuto Básico del Empleado Público. Asimismo, con la incorporación de la nueva disposición adicional se da cumplimiento

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efectivo al Acuerdo suscrito entre la Secretaría de Estado de Administraciones Públicas y las organizaciones sindicales de 25 de octubre de 2012, mediante el que ambas partes se comprometen a avanzar en la estructuración de la negociación colectiva.

Se trata, en definitiva, de dotarse de un marco legal específico y apropiado que permita articular adecuadamente su actividad negociadora en los distintos ámbitos en los que se articula el sistema de negociación, representación y participación en la Administración General del Estado y en la Administración de Justicia.

Esta iniciativa legislativa ha sido impulsada, además, por las propias Mesas Generales de Negociación de la Administración General del Estado a las que se refieren los artículos 36.3 y 34.1 de la Ley 7/2007, de 12 de abril del Estatuto Básico del Empleado Público, que con el acuerdo alcanzado entre la Administración y las organizaciones con mayor representatividad presentes en las mismas, solicitaron su aprobación.

Por cuanto se trata de una modificación propuesta por las citadas Mesas Generales de Negociación, esta propuesta normativa cumple con lo dispuesto en el artículo 37.1 del Estatuto Básico del Empleado Público, habiendo sido objeto de negociación y acuerdo en el seno de las mismas.

En cuanto a las razones de extraordinaria y urgente necesidad que aconsejan su inclusión en este real decreto-ley debe significarse que estas modificaciones se deben aprobar con carácter previo al inicio del proceso de elecciones sindicales que se llevarán a cabo en el presente año en el ámbito de la Administración General del Estado. Resulta evidente, por tanto, que la tramitación ordinaria de una norma con rango de ley que permita dar aplicación a este conjunto de medidas dilataría durante un tiempo considerable la entrada en vigor de la reforma, dando lugar a distorsiones en el desarrollo de la propia negociación colectiva e impidiendo su efectiva aplicación al proceso electoral previsto para 2015.

En efecto, la próxima celebración de elecciones sindicales en la Administración General del Estado justifica la necesidad de adoptar estas modificaciones técnicas en los instrumentos de participación y negociación existentes, con carácter previo al inicio del proceso electoral. Estas propuestas se formulan a la vista de las necesidades detectadas en el marco de dicho proceso, y con objeto de mejorar tanto el marco jurídico aplicable como el sistema de garantías que deben presidirlo. El proceso para la celebración de elecciones sindicales en la Administración General del Estado se ha iniciado ya con la presentación por las organizaciones sindicales mayoritarias del Acuerdo de promoción generalizada de elecciones sindicales, de 29 de octubre de 2014. Está previsto que el inicio del proceso electoral se produzca el 30 de abril de 2015, celebrándose las elecciones, con carácter general, el próximo 18 de junio. Ello justifica la urgente necesidad de adoptar estas modificaciones técnicas en la normativa de aplicación en materia de participación y negociación existentes, con carácter previo a la finalización del periodo para realizar los preavisos, que concluye un mes antes del inicio del proceso electoral referido.

La naturaleza de las modificaciones propuestas requieren para su adopción de una norma con rango de ley, por cuanto se trata de modificaciones introducidas tanto en el Real Decreto-ley 20/2012 como en la Ley 7/2007, de 12 de abril, del Estatuto Básico del Empleado Público. Por todo ello, el instrumento adecuado para llevarlo a cabo sería mediante un real decreto-ley al concurrir las circunstancias de extraordinaria y urgente necesidad que exige el artículo 86 de la Constitución. A la vista de la consolidada Jurisprudencia del Tribunal Constitucional emitida sobre este instrumento normativo, se considera que encaja en los supuestos habilitantes y en las causas y finalidades previstas en el Real Decreto-ley, y de forma específica por la necesidad de que las modificaciones propuestas puedan resultar efectivas en el proceso electoral previsto para el año próximo en la Administración General del Estado.

Por su parte, en el ámbito de las políticas públicas de empleo y Seguridad Social, la reducción de las cotizaciones empresariales por contingencias comunes a la Seguridad Social por contratación indefinida, aprobada por el Real Decreto-ley 3/2014, de 28 de febrero, de medidas urgentes para el fomento del empleo y la contratación

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indefinida, y que se articula mediante el establecimiento de una tarifa plana de cotización, ha constituido una medida eficaz para contribuir a la creación de empleo estable.

Así, según los datos de la Encuesta de Población Activa del cuarto trimestre de 2014, el empleo ha crecido en 433.900 personas en los 12 últimos meses, con un variación anual del 2,5% y el empleo asalariado indefinido se ha incrementado en 212.800 personas, un 2,0 %.

Con el objetivo de consolidar esta evolución positiva de la contratación indefinida y potenciar su impacto para los colectivos con mayores dificultades para la inserción laboral estable, y en cumplimiento de la resolución aprobada por el Congreso de los Diputados con motivo del Debate sobre el Estado de la Nación del 25 de febrero de 2015, mediante el artículo 8 se establece un nuevo incentivo para la creación de empleo estable, consistente en la fijación de un mínimo exento en la cotización empresarial por contingencias comunes a la Seguridad Social por la contratación indefinida de trabajadores.

El establecimiento de un mínimo exento supone la creación de un incentivo de carácter progresivo que reduce en mayor medida las cotizaciones sociales por la contratación estable de trabajadores con menores retribuciones. Con esta medida se pretende favorecer a aquellos colectivos con más dificultades de inserción estable en el mercado laboral, tales como desempleados de larga duración, trabajadores con escasa formación y jóvenes sin experiencia laboral. Estos colectivos se ven más afectados por el desempleo y la temporalidad.

Al amparo de esta nueva regulación, de la que se podrán beneficiar todas las empresas que contraten de forma indefinida y creen empleo neto, los primeros 500 euros de la base mensual correspondiente a contingencias comunes quedarán exentos de cotización empresarial cuando el contrato se celebre a tiempo completo. Cuando el contrato se celebre a tiempo parcial, dicha cuantía se reducirá en proporción al porcentaje en que disminuya la jornada de trabajo, que no podrá ser inferior al 50 por 100 de la jornada de un trabajador a tiempo completo.

Este beneficio en la cotización consistirá en una bonificación, a cargo del Servicio Público de Empleo Estatal, en caso de que el contrato indefinido se formalice con jóvenes inscritos en el Sistema Nacional de Garantía Juvenil, y en una reducción, a cargo del sistema de la Seguridad Social, en los demás supuestos.

Al igual que la tarifa plana de cotización, la bonificación o reducción se aplicará durante un período de 24 meses. En el caso de empresas con menos de diez trabajadores la medida se prolongará durante 12 meses más, quedando exentos durante este último período de la aplicación del tipo de cotización los primeros 250 euros de la base de cotización o la cuantía que proporcionalmente corresponda en los supuestos de contratación a tiempo parcial.

Respecto a los requisitos para disfrutar del nuevo beneficio en la cotización, a los supuestos en que no procede su aplicación, a las incompatibilidades y el reintegro de cantidades por aplicación indebida del mismo, son muy similares a los establecidos para la tarifa plana de cotización en el Real Decreto-ley 3/2014, de 28 de febrero, en aras de la continuidad y simplicidad del sistema.

La aplicación de la bonificación o reducción a que se refiere este artículo no afectará a la determinación de la cuantía de las prestaciones económicas a que puedan causar derecho los trabajadores afectados, que se calculará aplicando el importe íntegro de la base de cotización que les corresponda.

Para el supuesto de contratación indefinida de beneficiarios del Sistema Nacional de Garantía Juvenil, se permite la compatibilización de los incentivos previstos en el artículo 107 de la Ley 18/2014, de 15 de octubre, de aprobación de medidas urgentes para el crecimiento, la competitividad y la eficiencia, y también se declara compatible con la ayuda económica de acompañamiento que perciban los beneficiarios del Programa de Activación para el Empleo, en caso de formalizarse el contrato con ellos.

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El nuevo beneficio en la cotización por contratación indefinida coexistirá hasta el 31 de marzo de 2015 con el regulado en el Real Decreto-ley 3/2014, de 28 de febrero, previéndose en la disposición transitoria segunda del real decreto-ley que los beneficios a la cotización a la Seguridad Social que se vinieran disfrutando por los contratos indefinidos celebrados con anterioridad a la fecha de su entrada en vigor, se regirán por la normativa vigente en el momento de su celebración.

En la presente regulación concurren las circunstancias de extraordinaria y urgente necesidad exigidas por el artículo 86 de la Constitución Española para la aprobación de los decretos-leyes, al seguir constituyendo una prioridad la contratación indefinida de trabajadores y la necesidad de fomentar la estabilidad en el mercado laboral, lo que unido a la próxima finalización, el 31 de marzo de 2015, del plazo para beneficiarse de la tarifa plana de cotización del Real Decreto-ley 3/2014, de 28 de febrero, justifican la adopción de esta nueva medida a la mayor urgencia posible.

Por otro lado, en cuanto a la medida prevista en el artículo 9, consistente en una bonificación a trabajadores autónomos por conciliación de la vida profesional y familiar vinculada a la contratación, la previsión de la disposición final segunda de la Ley 20/2007, de 11 de julio, del Estatuto del Trabajo Autónomo, que establece la convergencia progresiva de los derechos de los trabajadores autónomos en relación con los establecidos para los trabajadores por cuenta ajena incluidos en el Régimen General de la Seguridad Social, hace necesaria la adopción de sucesivas medidas para el cumplimiento de dicho objetivo.

Así, en la línea marcada para la equiparación de los derechos de los trabajadores por cuenta propia frente a los trabajadores por cuenta ajena, y para garantizar la protección en la conciliación de la vida familiar y profesional de los trabajadores por cuenta propia, se incluye una medida de apoyo a los mismos basada en beneficios de Seguridad Social para aquellos supuestos en los que el profesional deba atender obligaciones familiares que puedan influir en su actividad.

Dicha medida consiste en una bonificación en la cuota del trabajador por cuenta propia a la Seguridad Social, en una cuantía vinculada a la base de cotización media de los últimos doce meses del trabajador autónomo, garantizando así la proporcionalidad de la medida.

Además, el disfrute de esta bonificación queda sujeta a la contratación de un trabajador por cuenta ajena, con lo que se cumple un doble objetivo. Por un lado, se adoptan medidas que contribuyan a la viabilidad del proyecto profesional del trabajador autónomo, permitiéndole hacer frente a sus obligaciones familiares, manteniendo su actividad profesional. Por otro lado, al estar vinculada la medida a la contratación de un trabajador por cuenta ajena, se pretende contribuir a la dinamización del mercado de trabajo.

En la presente regulación concurren las circunstancias de extraordinaria y urgente necesidad exigidas por el artículo 86 de la Constitución Española para la aprobación de los decretos-leyes, al seguir constituyendo una prioridad la equiparación de los derechos de los trabajadores por cuenta propia frente a los trabajadores por cuenta ajena, especialmente en lo concerniente a la necesaria protección de la conciliación de la vida familiar y profesional.

Dos de las piezas claves de la política de la Unión Europea son el principio de igualdad entre hombres y mujeres y el fomento del emprendimiento.

Ambos principios convergen en la Directiva 2010/41/UE del Parlamento Europeo y del Consejo de 7 de julio de 2010, sobre la aplicación del principio de igualdad de trato entre hombres y mujeres que ejercen una actividad autónoma.

Además, la Comisión Europea presentó al 9 de enero de 2013 el Plan de Acción de Emprendimiento 2020, Plan por el que la Comisión invitaba a los Estados miembros a que apliquen políticas que permitan que las mujeres consigan un equilibrio adecuado entre el trabajo y la vida cotidiana.

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La citada Directiva 2010/41/UE establecía que a más tardar el 5 de agosto de 2015 los estados miembros deberán transmitir a la Comisión Europea toda la información disponible sobre la aplicación de la misma.

Dado que en el ámbito de la conciliación entre la vida familiar y profesional, era patente la necesidad de regulación específica para el colectivo de los trabajadores y trabajadoras autónomas, y dada la cercanía de la citada fecha de agosto de 2015, se constata la urgente necesidad de poner en marcha la medida que se propone.

Por último, la importancia de los daños ocasionados por la sequía en la campaña de la aceituna de 2014 en las comunidades autónomas de Andalucía y Extremadura dificulta gravemente, por su incidencia en la pérdida de jornadas de trabajo, la consecución del número mínimo de jornadas reales cotizadas precisas para acceder al subsidio por desempleo contemplado en el Real Decreto 5/1997, de 10 de enero, por el que se regula el subsidio por desempleo en favor de los trabajadores eventuales incluidos en el Régimen Especial Agrario de la Seguridad Social y en el artículo tercero de la Ley 45/2002, de 12 de diciembre, de medidas urgentes para la reforma del sistema de protección por desempleo y mejora de la ocupabilidad, así como a la renta agraria regulada por el Real Decreto 426/2003, de 11 de abril, por el que se regula la renta agraria para los trabajadores eventuales incluidos en el Régimen Especial Agrario de la Seguridad Social residentes en las Comunidades Autónomas de Andalucía y Extremadura.

Dada la incidencia en la reducción de producción, considerando que el olivar es el principal sector de actividad agrícola en estas regiones y teniendo en cuenta los estudios de movilidad de trabajadores que se desplazan a trabajar a provincias limítrofes, se hace preciso arbitrar los mecanismos necesarios para facilitar con carácter urgente, excepcional y transitorio el cumplimiento de los requisitos exigidos a los trabajadores eventuales agrarios de las provincias donde se ha producido un descenso de producción, siguiendo los precedentes de ocasiones anteriores, en los que ante circunstancias similares se aprobó, mediante los Real Decretos-leyes 10/2005, de 20 de junio; 2/2010, de 19 de marzo, y 1/2013, de 25 de enero, la reducción del número mínimo de jornadas realizadas para acceder a las prestaciones señaladas.

A tal finalidad responde la medida contemplada en el artículo 10, mediante la que se sitúa en 20 el número de jornadas reales cotizadas exigidas a los trabajadores eventuales agrarios de las provincias afectadas para poder ser beneficiarios del subsidio por desempleo o de la renta agraria antes indicados.

Esta medida será de aplicación a los trabajadores que hubieran presentado las solicitud correspondiente entre el 1 de septiembre de 2014 y la entrada en vigor de este real decreto-ley.

Finalmente, por lo que se refiere al artículo 11 de este real decreto-ley, debe indicarse que, transcurrido un plazo razonable desde la adopción del Real Decreto-ley 3/2013, de 22 de febrero, en materia de tasas por el ejercicio de la potestad jurisdiccional, se ha podido constatar que resulta inaplazable atender a la situación económica desfavorable de un importante número de ciudadanos que, no siendo beneficiarios del derecho de asistencia jurídica gratuita, debe ser objeto de atención en cuanto al impacto que sobre ellos está teniendo el sistema de tasas por el ejercicio de la potestad jurisdiccional.

En este sentido, la conexión entre la situación de necesidad expuesta y las medidas que se adoptan en este real decreto-ley es clara, pues las modificaciones que se introducen conllevan un efecto favorable inmediato dado que la entrada en vigor de esta norma supondrá la exención del pago de la tasa por parte de las personas físicas.

Por otra parte, la utilización del real decreto-ley para proceder a la reforma de la Ley 10/2012, de 20 de noviembre, por la que se regulan determinadas tasas en el ámbito de la Administración de Justicia y del Instituto Nacional de Toxicología y Ciencias Forenses respeta la doctrina constitucional en cuanto al presupuesto habilitante de la extraordinaria y urgente necesidad, como necesidad relativa a un objetivo gubernamental que requiere de una acción normativa en un plazo más breve que el requerido por el procedimiento legislativo ordinario o por el de urgencia. En este sentido, la necesidad de acudir a una disposición legal excepcional no sólo resulta justificada por las razones antes expuestas,

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sino que también puede vincularse, y así se ha hecho en ocasiones, a medidas incentivadoras de la economía o de estimulación de los mercados, que permitan llevar a cabo objetivos gubernamentales de política económica general.

La utilización del real decreto-ley responde, por tanto, a la urgencia detectada, otorgando inmediatez a la consecución de un doble objetivo: poner fin a una situación que había generado un enorme rechazo social y, al tiempo, eliminar un elemento de retraimiento en el acceso a los Tribunales en un contexto de previsible aumento de movimientos económicos entre los distintos operadores jurídicos.

En efecto, resulta previsible que muchos sean los asuntos cuya judicialización decida posponerse a un momento posterior a la aprobación de la norma con rango legal, de tramitarse esta por el procedimiento ordinario o de urgencia, produciéndose en ese momento una entrada masiva de causas en los Juzgados y Tribunales. En este sentido, la utilización de un vehículo normativo más ágil temporalmente como es el real decreto-ley permitirá minimizar este efecto colateral que en la actividad de los órganos judiciales puede producir la reforma.

En su virtud, en uso de la autorización contenida en el artículo 86 de la Constitución, a propuesta de los Ministros de Economía y Competitividad, de Justicia, de Empleo y Seguridad Social y de Hacienda y Administraciones Públicas, previa deliberación del Consejo de Ministros en su reunión del día 27 de febrero de 2015,

DISPONGO:

TÍTULO I

Medidas urgentes para la reducción de la carga financiera

Artículo 1. Modificación de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal.

La Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, se modifica en los siguientes términos:

Primero. Modificaciones en materia de segunda oportunidad.

Uno. Se modifica la redacción del apartado 2 del artículo 178, en los siguientes términos:

«2. Fuera de los supuestos previstos en el artículo siguiente, en los casos de conclusión del concurso por liquidación o insuficiencia de masa activa, el deudor persona natural quedará responsable del pago de los créditos restantes. Los acreedores podrán iniciar ejecuciones singulares, en tanto no se acuerde la reapertura del concurso o no se declare nuevo concurso. Para tales ejecuciones, la inclusión de su crédito en la lista definitiva de acreedores se equipara a una sentencia de condena firme.»

Dos. Se añade un nuevo artículo 178 bis, con la siguiente redacción:

«Artículo 178 bis. Beneficio de la exoneración del pasivo insatisfecho.

1. El deudor persona natural podrá obtener el beneficio de la exoneración del pasivo insatisfecho en los términos establecidos en este artículo, una vez concluido el concurso por liquidación o por insuficiencia de la masa activa.

2. El deudor deberá presentar su solicitud de exoneración del pasivo insatisfecho ante el Juez del concurso dentro del plazo de audiencia que se le haya conferido de conformidad con lo establecido en el artículo 152.3.

3. Solo se admitirá la solicitud de exoneración de pasivo insatisfecho a los deudores de buena fe. Se entenderá que concurre buena fe en el deudor siempre que se cumplan los siguientes requisitos:

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1.º Que el concurso no haya sido declarado culpable.2.º Que el deudor no haya sido ni condenado en sentencia firme por delitos

contra el patrimonio, contra el orden socioeconómico, falsedad documental, contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social o contra los derechos de los trabajadores en los 10 años anteriores a la declaración de concurso. Si existiera un proceso penal pendiente, el juez del concurso deberá suspender su decisión respecto a la exoneración del pasivo hasta que exista sentencia penal firme.

3.º Que, reuniendo los requisitos establecidos en el artículo 231, haya celebrado o, al menos, intentado celebrar un acuerdo extrajudicial de pagos.

4.º Que haya satisfecho en su integridad los créditos contra la masa, y los créditos concursales privilegiados y, si no hubiera intentado un acuerdo extrajudicial de pagos previo, al menos, el 25 por ciento del importe de los créditos concursales ordinarios.

5.º Que, alternativamente al número anterior:

i) Acepte someterse al plan de pagos previsto en el apartado 6.ii) No haya incumplido las obligaciones de colaboración establecidas en el

artículo 42.iii) No haya obtenido este beneficio dentro de los diez últimos años.iv) No haya rechazado dentro de los cuatro años anteriores a la declaración

de concurso una oferta de empleo adecuada a su capacidad.v) Acepte de forma expresa, en la solicitud de exoneración de pasivo

insatisfecho, que la obtención de este beneficio se hará constar en la sección especial del Registro Público Concursal con posibilidad de acceso público, por un plazo de cinco años.

4. De la solicitud del deudor se dará traslado por el Secretario Judicial a la Administración concursal y a los acreedores personados por un plazo de cinco días para que aleguen cuanto estimen oportuno en relación a la concesión del beneficio.

Si la Administración concursal y los acreedores personados muestran su conformidad a la petición del deudor o no se oponen a la misma, el Juez del concurso concederá, con carácter provisional, el beneficio de la exoneración del pasivo insatisfecho en la resolución declarando la conclusión del concurso por fin de la fase de liquidación.

La oposición solo podrá fundarse en la inobservancia de alguno o algunos de los requisitos del apartado 3 y se le dará el trámite del incidente concursal. No podrá dictarse auto de conclusión del concurso hasta que gane firmeza la resolución que recaiga en el incidente reconociendo o denegando el beneficio.

5. El beneficio de la exoneración del pasivo insatisfecho concedido a los deudores previstos en el número 5.º del apartado 3 se extenderá a la parte insatisfecha de los siguientes créditos:

1.º Los créditos ordinarios y subordinados pendientes a la fecha de conclusión del concurso, aunque no hubieran sido comunicados, y exceptuando los créditos de derecho público y por alimentos.

2.º Respecto a los créditos enumerados en el artículo 90.1, la parte de los mismos que no haya podido satisfacerse con la ejecución de la garantía quedará exonerada salvo que quedara incluida, según su naturaleza, en alguna categoría distinta a crédito ordinario o subordinado.

Los acreedores cuyos créditos se extinguen no podrán iniciar ningún tipo de acción dirigida frente al deudor para el cobro de los mismos.

Quedan a salvo los derechos de los acreedores frente a los obligados solidariamente con el concursado y frente a sus fiadores o avalistas, quienes no podrán invocar el beneficio de exoneración del pasivo insatisfecho obtenido por el concursado.

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Si el concursado estuviera casado en régimen de gananciales u otro de comunidad y no se hubiera procedido a la liquidación del régimen económico conyugal, el beneficio de la exoneración del pasivo insatisfecho se extenderá al cónyuge del concursado, aunque no hubiera sido declarado su propio concurso, respecto de las deudas anteriores a la declaración de concurso de las que debiera responder el patrimonio común.

6. Las deudas que no queden exoneradas conforme a lo dispuesto en el apartado anterior, deberán ser satisfechas por el concursado dentro de los cinco años siguientes a la conclusión del concurso, salvo que tuvieran un vencimiento posterior. Durante los cinco años siguientes a la conclusión del concurso las deudas pendientes no podrán devengar interés.

A tal efecto, el deudor deberá presentar una propuesta de plan de pagos que, oídas las partes por plazo de 10 días, será aprobado por el juez en los términos en que hubiera sido presentado o con las modificaciones que estime oportunas.

Respecto a los créditos de derecho público, la tramitación de las solicitudes de aplazamiento o fraccionamiento se regirá por lo dispuesto en su normativa específica.

7. Cualquier acreedor concursal estará legitimado para solicitar del juez del concurso la revocación del beneficio de exoneración del pasivo insatisfecho cuando el deudor, durante los cinco años siguientes a su concesión:

a) Incurriese en alguna de las circunstancias que conforme a lo establecido en el apartado 3 hubiera impedido la concesión del beneficio de la exoneración del pasivo insatisfecho.

b) En su caso, incumpliese la obligación de pago de las deudas no exoneradas conforme a lo dispuesto en el plan de pagos.

c) Mejorase sustancialmente la situación económica del deudor de manera que pudiera pagar todas las deudas pendientes sin detrimento de sus obligaciones de alimentos, o

d) Se constatase la existencia de ingresos, bienes o derechos ocultados.

La solicitud se tramitará conforme a lo establecido en la Ley de Enjuiciamiento Civil para el juicio verbal. En caso de que el Juez acuerde la revocación del beneficio, los acreedores recuperan la plenitud de sus acciones frente al deudor para hacer efectivos los créditos no satisfechos a la conclusión del concurso.

8. Transcurrido el plazo previsto en el apartado anterior sin que se haya revocado el beneficio, el Juez del concurso, a petición del deudor concursado, dictará auto reconociendo con carácter definitivo la exoneración del pasivo insatisfecho en el concurso.

También podrá, atendiendo a las circunstancias del caso y previa audiencia de los acreedores, declarar la exoneración definitiva del pasivo insatisfecho del deudor que no hubiese cumplido en su integridad el plan de pagos pero hubiese destinado a su cumplimiento, al menos, la mitad de los ingresos percibidos durante dicho plazo que no tuviesen la consideración de inembargables.

A los efectos de este artículo, se entiende por ingresos inembargable los previstos en el artículo 1 del Real Decreto-ley 8/2011, de 1 de julio, de medidas de apoyo a los deudores hipotecarios, de control del gasto público y cancelación de deudas con empresas y autónomos contraídas por las entidades locales, de fomento de la actividad empresarial e impulso de la rehabilitación y de simplificación administrativa.

Contra dicha resolución, que se publicará en el Registro Público Concursal, no cabrá recurso alguno.»

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Tres. Se modifican los apartados 3 y 4 del artículo 176 bis, que quedan redactados en los siguientes términos:

«3. Una vez distribuida la masa activa, la administración concursal presentará al juez del concurso un informe justificativo que afirmará y razonará inexcusablemente que el concurso no será calificado como culpable y que no existen acciones viables de reintegración de la masa activa ni de responsabilidad de terceros pendientes de ser ejercitadas o bien que lo que se pudiera obtener de las correspondientes acciones no sería suficiente para el pago de los créditos contra la masa. No impedirá la declaración de insuficiencia de masa activa que el deudor mantenga la propiedad de bienes legalmente inembargables o desprovistos de valor de mercado o cuyo coste de realización sería manifiestamente desproporcionado respecto de su previsible valor venal.

El informe se pondrá de manifiesto en la oficina judicial por quince días a todas las partes personadas.

La conclusión por insuficiencia de masa se acordará por auto. Si en el plazo de audiencia concedido a las partes se formulase oposición a la conclusión del concurso, se le dará la tramitación del incidente concursal. Durante este plazo, el deudor persona natural podrá solicitar la exoneración del pasivo insatisfecho. La tramitación de dicha solicitud, los requisitos para beneficiarse de la exoneración y sus efectos se regirán por lo dispuesto en el artículo 178 bis.

4. También podrá acordarse la conclusión por insuficiencia de masa en el mismo auto de declaración de concurso cuando el juez aprecie de manera evidente que el patrimonio del concursado no será presumiblemente suficiente para la satisfacción de los previsibles créditos contra la masa del procedimiento ni es previsible el ejercicio de acción de reintegración, de impugnación o de responsabilidad de terceros.

Si el concursado fuera persona natural, el juez designará un administrador concursal que deberá liquidar los bienes existentes y pagar los créditos contra la masa siguiendo el orden del apartado 2. Una vez concluida la liquidación, el deudor podrá solicitar la exoneración del pasivo insatisfecho ante el Juez del concurso. La tramitación de la solicitud, los requisitos para beneficiarse de la exoneración y sus efectos se regirán por lo dispuesto en el artículo 178 bis.

Contra este auto podrá interponerse recurso de apelación.»

Segundo. Modificaciones en materia de acuerdo extrajudicial de pagos.

Uno. Se modifica el artículo 231, que queda redactado en los siguientes términos:

«Artículo 231. Presupuestos.

1. El deudor persona natural que se encuentre en situación de insolvencia con arreglo a lo dispuesto en el artículo 2 de esta Ley, o que prevea que no podrá cumplir regularmente con sus obligaciones, podrá iniciar un procedimiento para alcanzar un acuerdo extrajudicial de pagos con sus acreedores, siempre que la estimación inicial del pasivo no supere los cinco millones de euros. En el caso de deudor persona natural empresario, deberá aportarse el correspondiente balance.

A los efectos de este título se considerarán empresarios personas naturales no solamente aquellos que tuvieran tal condición de acuerdo con la legislación mercantil, sino aquellos que ejerzan actividades profesionales o tengan aquella consideración a los efectos de la legislación de la Seguridad Social, así como los trabajadores autónomos.

2. También podrán instar el mismo acuerdo cualesquiera personas jurídicas, sean o no sociedades de capital, que cumplan las siguientes condiciones:

a) Se encuentren en estado de insolvencia.

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b) En caso de ser declaradas en concurso, dicho concurso no hubiere de revestir especial complejidad en los términos previstos en el artículo 190 de esta Ley.

c) Que dispongan de activos suficientes para satisfacer los gastos propios del acuerdo.

3. No podrán formular solicitud para alcanzar un acuerdo extrajudicial de pagos:

1.º Quienes hayan sido condenados en sentencia firme por delito contra el patrimonio, contra el orden socioeconómico, de falsedad documental, contra la Hacienda Pública, la Seguridad Social o contra los derechos de los trabajadores en los 10 años anteriores a la declaración de concurso.

2.º Las personas que, dentro de los cinco últimos años, hubieran alcanzado un acuerdo extrajudicial de pagos con los acreedores, hubieran obtenido la homologación judicial de un acuerdo de refinanciación o hubieran sido declaradas en concurso de acreedores.

El cómputo de dicho plazo comenzará a contar, respectivamente, desde la publicación en el Registro Público Concursal de la aceptación del acuerdo extrajudicial de pagos, de la resolución judicial que homologue el acuerdo de refinanciación o del auto que declare la conclusión del concurso.

4. No podrán acceder al acuerdo extrajudicial de pagos quienes se encuentren negociando con sus acreedores un acuerdo de refinanciación o cuya solicitud de concurso hubiera sido admitida a trámite.

5. Los créditos con garantía real se verán afectados por el acuerdo extrajudicial conforme a lo dispuesto por los artículos 238 y 238 bis.

Los créditos de derecho público no podrán en ningún caso verse afectados por el acuerdo extrajudicial, aunque gocen de garantía real.

No podrán acudir al procedimiento previsto en este Título las entidades aseguradoras y reaseguradoras.»

Dos. Se modifican los apartados 2 y 3 del artículo 232, que quedan redactados en los siguientes términos:

«2. La solicitud se hará mediante formulario normalizado suscrito por el deudor e incluirá un inventario con el efectivo y los activos líquidos de que dispone, los bienes y derechos de que sea titular y los ingresos regulares previstos. Se acompañará también de una lista de acreedores, especificando su identidad, domicilio y dirección electrónica, con expresión de la cuantía y vencimiento de los respectivos créditos, en la que se incluirán una relación de los contratos vigentes y una relación de gastos mensuales previstos. Lo dispuesto en el artículo 164.2.2.º será de aplicación, en caso de concurso consecutivo, a la solicitud de acuerdo extrajudicial de pagos.

El contenido de los formularios normalizados de solicitud, de inventario y de lista de acreedores, se determinará mediante orden del Ministerio de Justicia.

Esta lista de acreedores también comprenderá a los titulares de préstamos o créditos con garantía real o de derecho público sin perjuicio de que puedan no verse afectados por el acuerdo. Para la valoración de los préstamos o créditos con garantía real se estará a lo dispuesto en el artículo 94.5.

Si el deudor fuere persona casada, salvo que se encuentre en régimen de separación de bienes, indicará la identidad del cónyuge, con expresión del régimen económico del matrimonio, y si estuviera legalmente obligado a la llevanza de contabilidad, acompañará asimismo las cuentas anuales correspondientes a los tres últimos ejercicios.

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Cuando los cónyuges sean propietarios de la vivienda familiar y pueda verse afectada por el acuerdo extrajudicial de pagos, la solicitud de acuerdo extrajudicial debe realizarse necesariamente por ambos cónyuges, o por uno con el consentimiento del otro.

3. En caso de que los deudores sean empresarios o entidades inscribibles, se solicitará la designación del mediador al Registrador Mercantil correspondiente al domicilio del deudor mediante instancia que podrá ser cursada telemáticamente, el cual procederá a la apertura de la hoja correspondiente, en caso de no figurar inscrito. En los demás casos, se solicitará la designación al notario del domicilio del deudor.

En el caso de personas jurídicas o de persona natural empresario, la solicitud también podrá dirigirse a las Cámaras Oficiales de Comercio, Industria, Servicios y Navegación cuando hayan asumido funciones de mediación de conformidad con su normativa específica y a la Cámara Oficial de Comercio, Industria, Servicios y Navegación de España.

El receptor de la solicitud comprobará el cumplimiento de los requisitos previstos en el artículo 231, los datos y la documentación aportados por el deudor. Si estimara que la solicitud o la documentación adjunta adolecen de algún defecto o que esta es insuficiente para acreditar el cumplimiento de los requisitos legales para iniciar un acuerdo extrajudicial de pagos, señalará al solicitante un único plazo de subsanación, que no podrá exceder de cinco días. La solicitud se inadmitirá cuando el deudor no justifique el cumplimiento de los requisitos legalmente exigidos para solicitar la iniciación del acuerdo extrajudicial, pudiendo presentarse una nueva solicitud cuando concurriesen o pudiera acreditarse la concurrencia de dichos requisitos.»

Tres. Se modifican los apartados 1, 2 y 3 del artículo 233, que quedan redactados en los siguientes términos:

«1. El nombramiento de mediador concursal habrá de recaer en la persona natural o jurídica a la que de forma secuencial corresponda de entre las que figuren en la lista oficial que se publicará en el portal correspondiente del ‘‘Boletín Oficial del Estado’’, la cual será suministrada por el Registro de Mediadores e Instituciones de Mediación del Ministerio de Justicia. El mediador concursal deberá reunir la condición de mediador de acuerdo con la Ley 5/2012, de 6 de julio, de mediación en asuntos civiles y mercantiles, y, para actuar como administrador concursal, las condiciones previstas en el artículo 27.

Reglamentariamente se determinarán las reglas para el cálculo de la retribución del mediador concursal, que deberá fijarse en su acta de nombramiento. En todo caso, la retribución a percibir dependerá del tipo de deudor, de su pasivo y activo y del éxito alcanzado en la mediación. En todo lo no previsto en esta Ley en cuanto al mediador concursal, se estará a lo dispuesto en materia de nombramiento de expertos independientes.

2. Al aceptar el nombramiento, el mediador concursal deberá facilitar al registrador mercantil o notario, si hubiera sido nombrado por éstos, una dirección electrónica que cumpla con las condiciones establecidas en el artículo 29.6 de esta Ley, en la que los acreedores podrán realizar cualquier comunicación o notificación.

3. El registrador o el notario procederá al nombramiento de mediador concursal. Cuando la solicitud se haya dirigido a una Cámara Oficial de Comercio, Industria, Servicios y Navegación o a la Cámara Oficial de Comercio, Industria, Servicios y Navegación de España, la propia cámara asumirá las funciones de mediación conforme a lo dispuesto la Ley 4/2014, de 1 de abril, Básica de las Cámaras Oficiales de Comercio, Industria, Servicios y Navegación, y designará una comisión encargada de mediación, en cuyo seno deberá figurar, al menos, un mediador concursal. Una vez que el mediador concursal acepte el cargo, el registrador mercantil, el notario o la Cámara Oficial de Comercio, Industria,

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Servicios y Navegación dará cuenta del hecho por certificación o copia remitidas a los registros públicos de bienes competentes para su constancia por anotación preventiva en la correspondiente hoja registral, así como al Registro Civil y a los demás registros públicos que corresponda, comunicará de oficio la apertura de negociaciones al juez competente para la declaración de concurso y ordenará su publicación en el ‘‘Registro Público Concursal’’.»

Cuatro. Se elimina el apartado 4 y se modifican los apartados 1 y 2 del artículo 234, que quedan redactados en los siguientes términos:

«1. En los diez días siguientes a la aceptación del cargo, el mediador concursal comprobará los datos y la documentación aportados por el deudor, pudiendo requerirle su complemento o subsanación o instarle a corregir los errores que pueda haber.

En ese mismo plazo, comprobará la existencia y la cuantía de los créditos y convocará al deudor y a los acreedores que figuren en la lista presentada por el deudor o de cuya existencia tenga conocimiento por cualquier otro medio a una reunión que se celebrará dentro de los dos meses siguientes a la aceptación, en la localidad donde el deudor tenga su domicilio. Se excluirá en todo caso de la convocatoria a los acreedores de derecho público.

2. La convocatoria de la reunión entre el deudor y los acreedores se realizará por conducto notarial o por cualquier medio de comunicación, individual y escrita, que asegure la recepción.

Si constara la dirección electrónica de los acreedores por haberla aportado el deudor o facilitado aquéllos al mediador concursal en los términos que se indican en el apartado c) del artículo 235.2, la comunicación deberá realizarse a la citada dirección electrónica.»

Cinco. Se modifica el artículo 235, que queda redactado en los siguientes términos:

«Artículo 235. Efectos de la iniciación del expediente.

1. Una vez solicitada la apertura del expediente, el deudor podrá continuar con su actividad laboral, empresarial o profesional. Desde la presentación de la solicitud, el deudor se abstendrá de realizar cualquier acto de administración y disposición que exceda los actos u operaciones propias del giro o tráfico de su actividad.

2. Desde la comunicación de la apertura de las negociaciones al juzgado competente para la declaración del concurso, los acreedores que pudieran verse afectados por el posible acuerdo extrajudicial de pagos:

a) no podrán iniciar ni continuar ejecución judicial o extrajudicial alguna sobre el patrimonio del deudor mientras se negocia el acuerdo extrajudicial hasta un plazo máximo de tres meses. Se exceptúan los acreedores de créditos con garantía real, que no recaiga sobre bienes o derechos que resulten necesarios para la continuidad de la actividad profesional o empresarial del deudor ni sobre su vivienda habitual. Cuando la garantía recaiga sobre los bienes citados en el inciso anterior, los acreedores podrán ejercitar la acción real que les corresponda frente a los bienes y derechos sobre los que recaiga su garantía sin perjuicio de que, una vez iniciado el procedimiento, quede paralizado mientras no hayan transcurrido los plazos previstos en este apartado.

Practicada la correspondiente anotación de la apertura del procedimiento en los registros públicos de bienes, no podrán anotarse respecto de los bienes del deudor instante embargos o secuestros posteriores a la presentación de la solicitud del nombramiento de mediador concursal, salvo los que pudieran corresponder en el curso de procedimientos seguidos por los acreedores de derecho público.

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b) deberán abstenerse de realizar acto alguno dirigido a mejorar la situación en que se encuentren respecto del deudor común.

c) podrán facilitar al mediador concursal una dirección electrónica para que éste les practique cuantas comunicaciones sean necesarias o convenientes, produciendo plenos efectos las que se remitan a la dirección facilitada.

3. Durante el plazo de negociación del acuerdo extrajudicial de pagos y respecto a los créditos que pudieran verse afectados por el mismo, se suspenderá el devengo de intereses de conformidad con lo dispuesto por el artículo 59.

4. El acreedor que disponga de garantía personal para la satisfacción del crédito podrá ejercitarla siempre que el crédito contra el deudor hubiera vencido. En la ejecución de la garantía, los garantes no podrán invocar la solicitud del deudor en perjuicio del ejecutante.

5. El deudor que se encontrase negociando un acuerdo extrajudicial no podrá ser declarado en concurso, en tanto no transcurra el plazo previsto en el artículo 5 bis.5.»

Seis. Se modifica el artículo 236, que queda redactado en los siguientes términos:

«Artículo 236. Propuesta de acuerdo extrajudicial de pagos.

1. Tan pronto como sea posible, y en cualquier caso con una antelación mínima de veinte días naturales a la fecha prevista para la celebración de la reunión, el mediador concursal remitirá a los acreedores, con el consentimiento del deudor, una propuesta de acuerdo extrajudicial de pagos sobre los créditos pendientes de pago a la fecha de la solicitud. La propuesta podrá contener cualquiera de las siguientes medidas:

a) Esperas por un plazo no superior a diez años.b) Quitas.c) Cesión de bienes o derechos a los acreedores en pago o para pago de

totalidad o parte de sus créditos.d) La conversión de deuda en acciones o participaciones de la sociedad

deudora. En este caso se estará a lo dispuesto en el apartado 3.ii) 3.º de la disposición adicional cuarta.

e) La conversión de deuda en préstamos participativos por un plazo no superior a diez años, en obligaciones convertibles o préstamos subordinados, en préstamos con intereses capitalizables o en cualquier otro instrumento financiero de rango, vencimiento o características distintas de la deuda original.

Solo podrá incluirse la cesión en pago de bienes o derechos a los acreedores siempre que los bienes o derechos cedidos no resulten necesarios para la continuación de la actividad profesional o empresarial y que su valor razonable, calculado conforme a lo dispuesto en el artículo 94.2, sea igual o inferior al crédito que se extingue. Si fuese superior, la diferencia se deberá integrar en el patrimonio del deudor. Si se tratase de bienes afectos a garantía, será de aplicación lo dispuesto por el artículo 155.4.

En ningún caso la propuesta podrá consistir en la liquidación global del patrimonio del deudor para satisfacción de sus deudas ni podrá alterar el orden de prelación de créditos legalmente establecido, salvo que los acreedores postergados consientan expresamente.

2. La propuesta incluirá un plan de pagos con detalle de los recursos previstos para su cumplimiento y de un plan de viabilidad y contendrá una propuesta de cumplimiento regular de las nuevas obligaciones, incluyendo, en su caso, la fijación de una cantidad en concepto de alimentos para el deudor y su familia, y de un plan de continuación de la actividad profesional o empresarial que desarrollara. También

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se incluirá copia del acuerdo o solicitud de aplazamiento de los créditos de derecho público o, al menos, de las fechas de pago de los mismos, si no van a satisfacerse en sus plazos de vencimiento.

3. Dentro de los diez días naturales posteriores al envío de la propuesta de acuerdo por el mediador concursal a los acreedores, éstos podrán presentar propuestas alternativas o propuestas de modificación. Transcurrido el plazo citado, el mediador concursal remitirá a los acreedores el plan de pagos y viabilidad final aceptado por el deudor.

4. El mediador concursal deberá solicitar de inmediato la declaración de concurso de acreedores si, antes de transcurrido el plazo mencionado en el apartado 3 de este artículo, decidieran no continuar con las negociaciones los acreedores que representasen al menos la mayoría del pasivo que pueda verse afectada por el acuerdo y el deudor se encontrase en situación de insolvencia actual o inminente.»

Siete. Se modifica el artículo 238, que queda redactado en los siguientes términos:

«Artículo 238. El acuerdo extrajudicial de pagos

1. Para que el acuerdo extrajudicial de pagos se considere aceptado, serán necesarias las siguientes mayorías, calculadas sobre la totalidad del pasivo que pueda resultar afectado por el acuerdo:

a) Si hubiera votado a favor del mismo el 60 por ciento del pasivo que pudiera verse afectado por el acuerdo extrajudicial de pagos, los acreedores cuyos créditos no gocen de garantía real o por la parte de los créditos que exceda del valor de la garantía real, quedarán sometidos a las esperas, ya sean de principal, de intereses o de cualquier otra cantidad adeudada, con un plazo no superior a cinco años, a quitas no superiores al 25 por ciento del importe de los créditos, o a la conversión de deuda en préstamos participativos durante el mismo plazo.

b) Si hubiera votado a favor del mismo el 75 por ciento del pasivo que pudiera verse afectado por el acuerdo extrajudicial de pagos, los acreedores cuyos créditos no gocen de garantía real o por la parte de los créditos que exceda del valor de la garantía real, quedarán sometidos a las esperas con un plazo de cinco años o más, pero en ningún caso superior a diez, a quitas superiores al 25 por ciento del importe de los créditos, y a las demás medidas previstas en el artículo 236.

2. Si la propuesta fuera aceptada por los acreedores, el acuerdo se elevará inmediatamente a escritura pública, que cerrará el expediente que el notario hubiera abierto. Para los abiertos por el registrador mercantil o la Cámara Oficial de Comercio, Industria, Servicios y Navegación, se presentará ante el Registro Mercantil copia de la escritura para que el registrador pueda cerrar el expediente. Por el notario, el registrador o la Cámara Oficial de Comercio, Industria, Servicios y Navegación se comunicará el cierre del expediente al juzgado que hubiera de tramitar el concurso. Igualmente se dará cuenta del hecho por certificación o copia remitidas a los registros públicos de bienes competentes para la cancelación de las anotaciones practicadas. Asimismo, publicará la existencia del acuerdo en el Registro Público Concursal por medio de un anuncio que contendrá los datos que identifiquen al deudor, incluyendo su Número de Identificación Fiscal, el registrador o notario competente o la Cámara Oficial de Comercio, Industria, Servicios y Navegación, el número de expediente de nombramiento del mediador, el nombre del mediador concursal, incluyendo su Número de Identificación Fiscal, y la indicación de que el expediente está a disposición de los acreedores interesados en el Registro Mercantil, Notaría o Cámara Oficial de Comercio, Industria, Servicios y Navegación correspondiente para la publicidad de su contenido.

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3. Si la propuesta no fuera aceptada, y el deudor continuara incurso en insolvencia, el mediador concursal solicitará inmediatamente del juez competente la declaración de concurso, que el juez acordará también de forma inmediata. En su caso, instará también del juez la conclusión del concurso por insuficiencia de masa activa en los términos previstos en el artículo 176 bis de esta Ley.

4. Los acuerdos extrajudiciales de pagos adoptados por las mayorías y con los requisitos descritos en este Título no podrán ser objeto de rescisión concursal en un eventual concurso de acreedores posterior.»

Ocho. Se introduce un artículo 238 bis con la siguiente redacción:

«Artículo 238 bis. Extensión subjetiva.

1. El contenido del acuerdo extrajudicial vinculará al deudor y a los acreedores descritos en el apartado 1 del artículo precedente.

2. Los acreedores con garantía real, por la parte de su crédito que no exceda del valor de la garantía, únicamente quedarán vinculados por el acuerdo si hubiesen votado a favor del mismo.

3. No obstante, los acreedores con garantía real que no hayan aceptado el acuerdo, por la parte de sus créditos que no excedan del valor de la garantía, quedarán vinculados a las medidas previstas en las letras a) y b) del apartado 1 del artículo anterior, siempre que las mismas hayan sido acordadas, con el alcance que se convenga, por las siguientes mayorías, calculadas en función de la proporción del valor de las garantías aceptantes sobre el valor total de las garantías otorgadas:

a) Del 65 por ciento, cuando se trate de las medidas previstas en el apartado 1 a) del artículo anterior.

b) Del 80 por ciento, cuando se trate de las medidas previstas en el apartado 1 b) del artículo anterior.»

Nueve. Se modifican los apartados 2 y 4 del artículo 239, que quedan redactados en los siguientes términos:

«2. La impugnación no suspenderá la ejecución del acuerdo y solo podrá fundarse en la falta de concurrencia de las mayorías exigidas para la adopción del acuerdo teniendo en cuenta, en su caso, a los acreedores que, debiendo concurrir, no hubieran sido convocados, en la superación de los límites establecidos por el artículo 236.1 o en la desproporción de las medidas acordadas.»

«4. La sentencia de anulación del acuerdo se publicará en el Registro Público Concursal.»

Diez. Se modifica el artículo 240, que queda redactado en los siguientes términos:

«Artículo 240. Efectos del acuerdo sobre los acreedores.

1. Ningún acreedor afectado por el acuerdo podrá iniciar o continuar ejecuciones contra el deudor por deudas anteriores a la comunicación de la apertura del expediente. El deudor podrá solicitar la cancelación de los correspondientes embargos del juez que los hubiera ordenado.

2. Por virtud del acuerdo extrajudicial, los créditos quedarán aplazados, remitidos o extinguidos conforme a lo pactado.

3. Los acreedores que no hubieran aceptado o que hubiesen mostrado su disconformidad con el acuerdo extrajudicial de pagos y resultasen afectados por el mismo, mantendrán sus derechos frente a los obligados solidariamente con el deudor y frente a sus fiadores o avalistas, quienes no podrán invocar la aprobación del acuerdo extrajudicial en perjuicio de aquellos.

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4. Respecto de los acreedores que hayan suscrito el acuerdo extrajudicial, el mantenimiento de sus derechos frente a los demás obligados, fiadores o avalistas, dependerá de lo que se hubiera acordado en la respectiva relación jurídica.»

Once. Se modifica el apartado 2 del artículo 241, que queda redactado en los siguientes términos:

«2. Si el acuerdo extrajudicial de pagos fuera íntegramente cumplido, el mediador concursal lo hará constar en acta notarial que se publicará en el Registro Público Concursal.»

Doce. Se modifica el artículo 242, que queda redactado en los siguientes términos:

«Artículo 242. Especialidades del concurso consecutivo.

1. Tendrá la consideración de concurso consecutivo el que se declare a solicitud del mediador concursal, del deudor o de los acreedores por la imposibilidad de alcanzar un acuerdo extrajudicial de pagos o por su incumplimiento.

Igualmente tendrá la consideración de concurso consecutivo el que sea consecuencia de la anulación del acuerdo extrajudicial alcanzado.

2. El concurso consecutivo se regirá por lo dispuesto para el procedimiento abreviado con las siguientes especialidades:

1.ª Si la solicitud de concurso la formulare el deudor o el mediador concursal, deberá acompañarse de una propuesta anticipada de convenio o un plan de liquidación que se regirán, respectivamente, por lo dispuesto en los capítulos I y II del Título V.

A la solicitud formulada por el mediador concursal se acompañarán, además, los siguientes documentos:

a) El informe a que se refiere el artículo 75, al que se dará la publicidad prevista en el artículo 95, una vez transcurrido el plazo de comunicación de créditos y previa incorporación de las correcciones que fueran necesarias.

b) En caso de concurso de persona natural, deberá, asimismo, pronunciarse sobre la concurrencia de los requisitos establecidos legalmente para el beneficio de la exoneración del pasivo insatisfecho en los términos previstos en el artículo 178 bis o, en caso de que proceda, sobre la apertura de la sección de calificación.

Si el cargo de administrador concursal recayera en persona distinta del mediador concursal o la solicitud de concurso se hubiera presentado por el deudor o por un acreedor, el informe del artículo 75 deberá presentarse en los diez días siguientes al transcurso del plazo de comunicación de créditos.

Si el concurso se hubiera iniciado a solicitud de los acreedores, el deudor podrá presentar una propuesta anticipada de convenio o un plan de liquidación dentro de los quince días siguientes a la declaración de concurso.

2.ª Salvo justa causa, el juez designará administrador del concurso al mediador concursal en el auto de declaración de concurso, quien no podrá percibir por este concepto más retribución que la que le hubiera sido fijada en el expediente de mediación extrajudicial. En el concurso consecutivo dejará de regir el principio de confidencialidad para el mediador concursal que continúe con las funciones de administrador concursal.

El nombramiento de administrador, sea o no designado el mediador concursal, se efectuará por el juez en el auto de declaración de concurso.

3.ª Tendrán también la consideración de créditos contra la masa los gastos del expediente extrajudicial y los demás créditos que, conforme al artículo 84, tengan tal consideración y se hubiesen generado durante la tramitación del expediente extrajudicial, que no hubieran sido satisfechos.

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4.ª El plazo de dos años para la determinación de los actos rescindibles se contará desde la fecha de la solicitud del deudor al registrador mercantil, notario o Cámaras Oficiales de Comercio, Industria, Servicios y Navegación.

5.ª No necesitarán solicitar reconocimiento los titulares de créditos que hubieran firmado el acuerdo extrajudicial.

6.ª Los acreedores podrán impugnar en el plazo establecido en el artículo 96 el informe de la administración concursal tramitándose la impugnación con arreglo a lo establecido en el artículo 191.4.

7.ª Si se hubiere admitido a trámite la propuesta anticipada de convenio, se seguirá la tramitación prevista en el artículo 191 bis.

8.ª Si el deudor o el mediador hubieran solicitado la liquidación, y en los casos de inadmisión a trámite, falta de presentación, falta de aprobación o incumplimiento de la propuesta anticipada de convenio, se abrirá necesaria y simultáneamente la fase de liquidación que se regirá por lo dispuesto en el Título V. Si no lo hubiera hecho el deudor, el administrador concursal presentará un plan de liquidación en el plazo improrrogable de diez días desde la apertura de la fase de liquidación.

El concursado y los acreedores, dentro del plazo de alegaciones al plan de liquidación, podrán formular también observaciones sobre la concurrencia de los requisitos exigidos para acordar el beneficio de la exoneración del pasivo insatisfecho del concursado persona natural. Los acreedores también podrán solicitar, mediante escrito razonado, la apertura de la sección de calificación.

9.ª En el caso de deudor persona natural, si el concurso se calificara como fortuito, el juez en el auto de conclusión de concurso declarará la exoneración del pasivo insatisfecho en la liquidación, siempre que se cumplan los requisitos y con los efectos del artículo 178 bis.»

Trece. Se añade un artículo 242 bis, con la siguiente redacción:

«Artículo 242 bis. Especialidades del acuerdo extrajudicial de pagos de personas naturales no empresarios.

1. El acuerdo extrajudicial de pagos de personas naturales no empresarios se regirá por lo dispuesto en este título con las siguientes especialidades:

1.º La solicitud deberá presentarse ante el notario del domicilio del deudor2.º El notario, una vez constatada la suficiencia de la documentación aportada

y la procedencia de la negociación del acuerdo extrajudicial de pagos deberá, de oficio, comunicar la apertura de las negociaciones al juzgado competente para la declaración del concurso.

3.º El notario impulsará las negociaciones entre el deudor y sus acreedores, salvo que designase, si lo estimase conveniente pudiendo designar, en su caso, un mediador concursal. El nombramiento del mediador concursal deberá realizarse en los cinco días siguientes a la recepción por el notario de la solicitud del deudor, debiendo el mediador aceptar el cargo en un plazo de cinco días.

4.º Las actuaciones notariales o registrales descritas en el artículo 233 no devengarán retribución arancelaria alguna.

5.º El plazo para la comprobación de la existencia y cuantía de los créditos y realizar la convocatoria de la reunión entre deudor y acreedores será de quince días desde la notificación al notario de la solicitud o de diez días desde la aceptación del cargo por el mediador, si se hubiese designado mediador. La reunión deberá celebrarse en un plazo de treinta días desde su convocatoria.

6.º La propuesta de acuerdo se remitirá con una antelación mínima de quince días naturales a la fecha prevista para la celebración de la reunión, pudiendo los acreedores remitir propuestas alternativas o de modificación dentro de los diez días naturales posteriores a la recepción de aquél.

7.º La propuesta de acuerdo únicamente podrá contener las medidas previstas en las letras a), b) y c) del artículo 236.1. cv

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8.º El plazo de suspensión de las ejecuciones previsto en el artículo 235 será de dos meses desde la comunicación de la apertura de las negociaciones al juzgado salvo que, con anterioridad, se adoptase o rechazase el acuerdo extrajudicial de pagos o tuviese lugar la declaración de concurso.

9.º Si al término del plazo de dos meses el notario o, en su caso, el mediador, considera que no es posible alcanzar un acuerdo, instará el concurso del deudor en los diez días siguientes, remitiendo al juez un informe razonado con sus conclusiones.

10.º El concurso consecutivo se abrirá directamente en la fase de liquidación.

2. Reglamentariamente se determinará régimen de responsabilidad de los notarios que intervengan en los acuerdos extrajudiciales de pagos de las personas naturales no empresarios. Su retribución será la prevista para los mediadores concursales.»

Tercero. Otras modificaciones.

Uno. Se modifica el apartado 5.º del artículo 92, que queda redactado en los siguientes términos:

«5.º Los créditos de que fuera titular alguna de las personas especialmente relacionadas con el deudor a las que se refiere el artículo siguiente, excepto los comprendidos en el artículo 91.1.º cuando el deudor sea persona natural y los créditos diferentes de los préstamos o actos con análoga finalidad de los que sean titulares los socios a los que se refiere el artículo 93.2.1.º y 3.º que reúnan las condiciones de participación en el capital que allí se indican.

Se exceptúan de esta regla los créditos por alimentos nacidos y vencidos antes de la declaración de concurso que tendrán la consideración de crédito ordinario.»

Dos. Se modifica el apartado 2.º del artículo 93.2, que queda redactado en los siguientes términos:

«2.º Los administradores, de derecho o de hecho, los liquidadores del concursado persona jurídica y los apoderados con poderes generales de la empresa, así como quienes lo hubieren sido dentro de los dos años anteriores a la declaración de concurso.

Los acreedores que hayan capitalizado directa o indirectamente todo o parte de sus créditos en cumplimiento de un acuerdo de refinanciación adoptado de conformidad con el artículo 71 bis o la disposición adicional cuarta, de un acuerdo extrajudicial de pagos o de un convenio concursal, y aunque hayan asumido cargos en la administración del deudor por razón de la capitalización, no tendrán la consideración de personas especialmente relacionadas con el concursado a los efectos de la calificación de los créditos que ostenten contra el deudor como consecuencia de la refinanciación que le hubiesen otorgado en virtud de dicho acuerdo o convenio. Tampoco tendrán la consideración de administradores de hecho los acreedores que hayan suscrito un acuerdo de refinanciación, convenio concursal o acuerdo extrajudicial de pagos por las obligaciones que asuma el deudor en relación con el plan de viabilidad salvo que se probase la existencia de alguna circunstancia que pudiera justificar esta condición.»

Tres. Se modifica el apartado 5 del artículo 94, que queda redactado en los siguientes términos:

«5. A los efectos del artículo 90.3, se expresará el valor de las garantías constituidas en aseguramiento de los créditos que gocen de privilegio especial. Para su determinación se deducirán, de los nueve décimos del valor razonable del bien o derecho sobre el que esté constituida la garantía, las deudas pendientes que

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gocen de garantía preferente sobre el mismo bien, sin que en ningún caso el valor de la garantía pueda ser inferior a cero, ni superior al valor del crédito privilegiado ni al valor de la responsabilidad máxima hipotecaria o pignoraticia que se hubiese pactado.

A estos exclusivos efectos se entiende por valor razonable:

a) En caso de valores mobiliarios que coticen en un mercado secundario oficial o en otro mercado regulado o de instrumentos del mercado monetario, el precio medio ponderado al que hubieran sido negociados en uno o varios mercados regulados en el último trimestre anterior a la fecha de declaración de concurso, de conformidad con la certificación emitida por la sociedad rectora del mercado secundario oficial o del mercado regulado de que se trate.

b) En caso de bienes inmuebles, el resultante de informe emitido por una sociedad de tasación homologada e inscrita en el Registro Especial del Banco de España.

c) En caso de bienes o derechos distintos de los señalados en las letras anteriores, el resultante de informe emitido por experto independiente de conformidad con los principios y las normas de valoración generalmente reconocidos para esos bienes.

Los informes previstos en las letras b) y c) no serán necesarios cuando dicho valor hubiera sido determinado, para bienes inmuebles por una sociedad de tasación homologada e inscrita en el Registro Especial del Banco de España dentro de los doce meses anteriores a la fecha de declaración de concurso o, para bienes distintos de los inmuebles, por experto independiente, dentro de los seis meses anteriores a la fecha de declaración del concurso. Tampoco serán necesarios cuando se trate de efectivo, cuentas corrientes, dinero electrónico o imposiciones a plazo fijo.

Los bienes o derechos sobre los que estuviesen constituidas las garantías, que estuvieran denominados en moneda distinta al euro, se convertirán al euro aplicando el tipo de cambio de la fecha de la valoración, entendido como el tipo de cambio medio de contado.

Si concurrieran nuevas circunstancias que pudieran modificar significativamente el valor razonable de los bienes, deberá aportarse un nuevo informe de sociedad de tasación homologada e inscrita en el Registro Especial del Banco de España o de experto independiente, según proceda.

El informe previsto en la letra b), cuando se refiera a viviendas terminadas, podrá sustituirse por una valoración actualizada siempre que, entre la fecha de la última valoración disponible y la fecha de la valoración actualizada, no hayan transcurrido más de seis años. La valoración actualizada se obtendrá como resultado de aplicar al último valor de tasación disponible realizado por una sociedad de tasación homologada e inscrita en el Registro Especial del Banco de España, la variación acumulada observada en el valor razonable de los inmuebles situados en la misma zona y con similares características desde la emisión de la última tasación a la fecha de valoración.

En el supuesto de no disponerse de información sobre la variación en el valor razonable proporcionado por una sociedad de tasación o si no se considerase representativa, podrá actualizarse el último valor disponible con la variación acumulada del precio de la vivienda establecido por el Instituto Nacional de Estadística para la Comunidad Autónoma en la que se sitúe el inmueble, diferenciando entre si es vivienda nueva o de segunda mano, y siempre que entre la fecha de la última valoración disponible y la fecha de la valoración actualizada no hayan transcurrido más de tres años.

El coste de los informes o valoraciones será liquidado con cargo a la masa y deducido de la retribución de la administración concursal salvo que el acreedor afectado solicitase un informe de valoración contradictorio, que deberá emitirse a

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su costa. También se emitirá a su costa el informe cuando se invoque por el acreedor afectado la concurrencia de circunstancias que hagan necesaria una nueva valoración.

En el caso de que la garantía a favor de un mismo acreedor recaiga sobre varios bienes, se sumará la resultante de aplicar sobre cada uno de los bienes la regla prevista en el primer párrafo de este apartado, sin que el valor conjunto de las garantías pueda tampoco exceder del valor del crédito del acreedor correspondiente.

En caso de garantía constituida en proindiviso a favor de dos o más acreedores, el valor de la garantía correspondiente a cada acreedor será el resultante de aplicar al valor total del privilegio especial la proporción que en el mismo corresponda a cada uno de ellos, según las normas y acuerdos que rijan el proindiviso.»

Artículo 2. Modificación del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos.

Se modifica en los siguientes términos el Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos:

Uno. El artículo 3.1 queda redactado del siguiente modo:

«1. Se considerarán situados en el umbral de exclusión aquellos deudores de un crédito o préstamo garantizado con hipoteca sobre su vivienda habitual, cuando concurran en ellos todas las circunstancias siguientes:

a) Que el conjunto de los ingresos de los miembros de la unidad familiar no supere el límite de tres veces el Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples anual de catorce pagas. A estos efectos se entenderá por unidad familiar la compuesta por el deudor, su cónyuge no separado legalmente o pareja de hecho inscrita y los hijos, con independencia de su edad, que residan en la vivienda, incluyendo los vinculados por una relación de tutela, guarda o acogimiento familiar.

El límite previsto en el párrafo anterior será de cuatro veces el Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples anual de catorce pagas en caso de que alguno de los miembros de la unidad familiar tenga declarada discapacidad superior al 33 por ciento, situación de dependencia o enfermedad que le incapacite acreditadamente de forma permanente para realizar una actividad laboral, o de cinco veces dicho indicador, en el caso de que un deudor hipotecario sea persona con parálisis cerebral, con enfermedad mental, o con discapacidad intelectual, con un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 33 por ciento, o persona con discapacidad física o sensorial, con un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 65 por ciento, así como en los casos de enfermedad grave que incapacite acreditadamente, a la persona o a su cuidador, para realizar una actividad laboral.

b) Que, en los cuatro años anteriores al momento de la solicitud, la unidad familiar haya sufrido una alteración significativa de sus circunstancias económicas, en términos de esfuerzo de acceso a la vivienda, o hayan sobrevenido en dicho período circunstancias familiares de especial vulnerabilidad.

A estos efectos se entenderá que se ha producido una alteración significativa de las circunstancias económicas cuando el esfuerzo que represente la carga hipotecaria sobre la renta familiar se haya multiplicado por al menos 1,5; salvo que la entidad acredite que la carga hipotecaria en el momento de la concesión del préstamo era igual o superior a la carga hipotecaria en el momento de la solicitud de la aplicación del Código de Buenas Prácticas.

Asimismo, se entiende que se encuentran en una circunstancia familiar de especial vulnerabilidad:

1.º La familia numerosa, de conformidad con la legislación vigente.2.º La unidad familiar monoparental con dos hijos a cargo.

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3.º La unidad familiar de la que forme parte un menor de tres años.4.º La unidad familiar en la que alguno de sus miembros tenga declarada

discapacidad superior al 33 por ciento, situación de dependencia o enfermedad que le incapacite de forma permanente, de forma acreditada, para realizar una actividad laboral.

5.º El deudor mayor de 60 años, aunque no reúna los requisitos para ser considerado unidad familiar según lo previsto en la letra a) de este número.

c) Que la cuota hipotecaria resulte superior al 50 por cien de los ingresos netos que perciba el conjunto de los miembros de la unidad familiar. Dicho porcentaje será del 40 por cien cuando alguno de dichos miembros sea una persona en la que concurren las circunstancias previstas en el segundo párrafo del apartado a).

A efectos de las letras a) y b) anteriores, se considerará que presentan una discapacidad en grado igual o superior al 33 por ciento los pensionistas de la Seguridad Social que tengan reconocida una pensión de incapacidad permanente en el grado de total, absoluta o gran invalidez, y a los pensionistas de clases pasivas que tengan reconocida una pensión de jubilación o de retiro por incapacidad permanente para el servicio o inutilidad.»

Dos. Los apartados 2 y 3 del artículo 5 quedan redactados del siguiente modo:

«2. La aplicación del Código de Buenas Prácticas se extenderá a las hipotecas constituidas en garantía de préstamos o créditos, cuando el precio de adquisición del bien inmueble hipotecado no exceda en un 20% del que resultaría de multiplicar la extensión del inmueble, por el precio medio por metro cuadrado para vivienda libre que arroje el Índice de Precios de la Vivienda elaborado por el Ministerio de Fomento para el año de adquisición del bien inmueble y la provincia en que esté radicada dicho bien, con un límite absoluto de 300.000 euros. Los inmuebles adquiridos antes del año 1995 tomarán como precio medio de referencia el relativo al año 1995.

No obstante, solo podrán acogerse a las medidas previstas en el apartado 3 del Código las hipotecas constituidas en garantía de préstamos o créditos concedidos, cuando el precio de adquisición del bien inmueble hipotecado no exceda del que resultaría de multiplicar la extensión del inmueble, por el precio medio por metro cuadrado para vivienda libre que arroje el Índice de Precios de la Vivienda elaborado por el Ministerio de Fomento para el año de adquisición del bien inmueble y la provincia en que esté radicada dicho bien, con un límite absoluto de 250.000 euros. Los inmuebles adquiridos antes del año 1995 tomarán como precio medio de referencia el relativo al año 1995.

3. Las entidades comunicarán su adhesión a la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera.»

Tres. Se introduce un nuevo apartado iv en la letra b) del punto 1 del anexo, con la siguiente redacción:

«iv. En todo caso, se inaplicarán con carácter indefinido las cláusulas limitativas de la bajada del tipo de interés previstas en los contratos de préstamo hipotecario.»

Artículo 3. Modificación de la Ley 1/2013, de 14 de mayo, de medidas para reforzar la protección a los deudores hipotecarios, reestructuración de deuda y alquiler social.

Los apartados 1, 2 y 3 del artículo 1 de la Ley 1/2013, de 14 de mayo, de medidas para reforzar la protección a los deudores hipotecarios, reestructuración de deuda y alquiler social, quedan redactados como sigue:

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«1. Hasta transcurridos cuatro años desde la entrada en vigor de esta Ley, no procederá el lanzamiento cuando en un proceso judicial o extrajudicial de ejecución hipotecaria se hubiera adjudicado al acreedor, o a persona que actúe por su cuenta, la vivienda habitual de personas que se encuentren en los supuestos de especial vulnerabilidad y en las circunstancias económicas previstas en este artículo.

2. Los supuestos de especial vulnerabilidad a los que se refiere el apartado anterior son:

a) Familia numerosa, de conformidad con la legislación vigente.b) Unidad familiar monoparental con dos hijos a cargo.c) Unidad familiar de la que forme parte un menor de tres años.d) Unidad familiar en la que alguno de sus miembros tenga declarada

discapacidad superior al 33 por ciento, situación de dependencia o enfermedad que le incapacite acreditadamente de forma permanente para realizar una actividad laboral.

e) Unidad familiar en la que el deudor hipotecario se encuentre en situación de desempleo y haya agotado las prestaciones por desempleo.

f) Unidad familiar con la que convivan, en la misma vivienda, una o más personas que estén unidas con el titular de la hipoteca o su cónyuge por vínculo de parentesco hasta el tercer grado de consanguinidad o afinidad, y que se encuentren en situación personal de discapacidad, dependencia, enfermedad grave que les incapacite acreditadamente de forma temporal o permanente para realizar una actividad laboral.

g) Unidad familiar en que exista una víctima de violencia de género, conforme a lo establecido en la legislación vigente, en el caso de que la vivienda objeto de lanzamiento constituya su domicilio habitual.

h) El deudor mayor de 60 años.

3. Para que sea de aplicación lo previsto en el apartado 1 deberán concurrir, además de los supuestos de especial vulnerabilidad previstos en el apartado anterior, las circunstancias económicas siguientes:

a) Que el conjunto de los ingresos de los miembros de la unidad familiar no supere el límite de tres veces el Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples anual de catorce pagas. Dicho límite será de cuatro veces el Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples anual de catorce pagas en los supuestos previstos en las letras d) y f) del apartado anterior, y de cinco veces dicho indicador en el caso de que el ejecutado sea persona con parálisis cerebral, con enfermedad mental o con discapacidad intelectual, con un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 33 por ciento, o persona con discapacidad física o sensorial, con un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 65 por ciento, así como en los casos de enfermedad grave que incapacite acreditadamente, a la persona o a su cuidador, para realizar una actividad laboral.

b) Que, en los cuatro años anteriores al momento de la solicitud, la unidad familiar haya sufrido una alteración significativa de sus circunstancias económicas, en términos de esfuerzo de acceso a la vivienda.

c) Que la cuota hipotecaria resulte superior al 50 por cien de los ingresos netos que perciba el conjunto de los miembros de la unidad familiar.

d) Que se trate de un crédito o préstamo garantizado con hipoteca que recaiga sobre la única vivienda en propiedad del deudor y concedido para la adquisición de la misma.»

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TÍTULO II

Otras medidas de orden social

CAPÍTULO I

Medidas en el ámbito tributario y de las Administraciones Públicas

Artículo 4. Modificación de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio.

Con efectos desde 1 de enero de 2015 se introducen las siguientes modificaciones en la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio:

Uno. Se modifican los apartados 1 y 2 del artículo 81 bis, que quedan redactados de la siguiente forma:

«1. Los contribuyentes que realicen una actividad por cuenta propia o ajena por la cual estén dados de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social o mutualidad podrán minorar la cuota diferencial del impuesto en las siguientes deducciones:

a) Por cada descendiente con discapacidad con derecho a la aplicación del mínimo por descendientes previsto en el artículo 58 de esta Ley, hasta 1.200 euros anuales.

b) Por cada ascendiente con discapacidad con derecho a la aplicación del mínimo por ascendientes previsto en el artículo 59 de esta Ley, hasta 1.200 euros anuales.

c) Por ser un ascendiente, o un hermano huérfano de padre y madre, que forme parte de una familia numerosa conforme a la Ley 40/2003, de 18 de noviembre, de Protección a las Familias Numerosas, o por ser un ascendiente separado legalmente, o sin vínculo matrimonial, con dos hijos sin derecho a percibir anualidades por alimentos y por los que tenga derecho a la totalidad del mínimo previsto en el artículo 58 de esta Ley, hasta 1.200 euros anuales.

En caso de familias numerosas de categoría especial, esta deducción se incrementará en un 100 por ciento. Este incremento no se tendrá en cuenta a efectos del límite a que se refiere el apartado 2 de este artículo.

Asimismo podrán minorar la cuota diferencial del impuesto en las deducciones previstas anteriormente los contribuyentes que perciban prestaciones contributivas y asistenciales del sistema de protección del desempleo, pensiones abonadas por el Régimen General y los Regímenes especiales de la Seguridad Social o por el Régimen de Clases Pasivas del Estado, así como los contribuyentes que perciban prestaciones análogas a las anteriores reconocidas a los profesionales no integrados en el régimen especial de la Seguridad Social de los trabajadores por cuenta propia o autónomos por las mutualidades de previsión social que actúen como alternativas al régimen especial de la Seguridad Social mencionado, siempre que se trate de prestaciones por situaciones idénticas a las previstas para la correspondiente pensión de la Seguridad Social.

Cuando dos o más contribuyentes tengan derecho a la aplicación de alguna de las anteriores deducciones respecto de un mismo descendiente, ascendiente o familia numerosa, su importe se prorrateará entre ellos por partes iguales, sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 4 de este artículo.

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2. Las deducciones se calcularán de forma proporcional al número de meses en que se cumplan de forma simultánea los requisitos previstos en el apartado 1 anterior, y tendrán como límite para cada una de las deducciones, en el caso de los contribuyentes a que se refiere el primer párrafo del apartado 1 anterior, las cotizaciones y cuotas totales a la Seguridad Social y Mutualidades devengadas en cada período impositivo. No obstante, si tuviera derecho a la deducción prevista en las letras a) o b) del apartado anterior respecto de varios ascendientes o descendientes con discapacidad, el citado límite se aplicará de forma independiente respecto de cada uno de ellos.

A efectos del cálculo de este límite se computarán las cotizaciones y cuotas por sus importes íntegros, sin tomar en consideración las bonificaciones que pudieran corresponder. »

Dos. Se añade una nueva disposición adicional cuadragésima segunda, que queda redactada de la siguiente forma:

«Disposición adicional cuadragésima segunda. Procedimiento para que los contribuyentes que perciben determinadas prestaciones apliquen las deducciones previstas en el artículo 81 bis y se les abonen de forma anticipada.

1. Los contribuyentes que perciban las prestaciones a que se refiere el sexto párrafo del apartado 1 del artículo 81 bis de esta Ley podrán practicar las deducciones reguladas en dicho apartado y percibirlas de forma anticipada en los términos previstos en el artículo 60 bis del Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, con las siguientes especialidades:

a) A efectos del cómputo del número de meses para el cálculo del importe de la deducción, el requisito de percibir las citadas prestaciones se entenderá cumplido cuando tales prestaciones se perciban en cualquier día del mes, y no será aplicable el requisito de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social o Mutualidad.

b) Los contribuyentes con derecho a la aplicación de estas deducciones podrán solicitar a la Agencia Estatal de Administración Tributaria su abono de forma anticipada por cada uno de los meses en que se perciban tales prestaciones.

c) No resultará de aplicación el límite previsto en el apartado 1 del artículo 60 bis del Reglamento del Impuesto ni, en el caso de que se hubiera cedido a su favor el derecho a la deducción, lo dispuesto en la letra c) del apartado 5 del artículo 60 bis del Reglamento del Impuesto.

2. El Servicio Público de Empleo Estatal, la Seguridad Social, y las mutualidades de previsión social alternativas a las de la Seguridad Social y cualquier otro organismo que abonen las prestaciones y pensiones a que se refiere el sexto párrafo del apartado 1 del artículo 81 bis de esta Ley, estarán obligados a suministrar por vía electrónica a la Agencia Estatal de Administración Tributaria durante los diez primeros días de cada mes los datos de las personas a las que hayan satisfecho las citadas prestaciones o pensiones durante el mes anterior.

El formato y contenido de la información serán los que, en cada momento, consten en la sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet.

3. Lo establecido en el apartado 1 de esta disposición adicional, así como el plazo, contenido y formato de la declaración informativa a que se refiere el apartado 2 de esta disposición adicional, podrá ser modificado reglamentariamente.»

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Tres. Se añade una nueva disposición adicional cuadragésima tercera, que queda redactada de la siguiente forma:

«Disposición adicional cuadragésima tercera. Exención de rentas obtenidas por el deudor en procedimientos concursales.

Estarán exentas de este Impuesto las rentas obtenidas por los deudores que se pongan de manifiesto como consecuencia de quitas y daciones en pago de deudas, establecidas en un convenio aprobado judicialmente conforme al procedimiento fijado en la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, en un acuerdo de refinanciación judicialmente homologado a que se refiere el artículo 71 bis y la disposición adicional cuarta de dicha ley, en un acuerdo extrajudicial de pagos a que se refiere el Título X o como consecuencia de exoneraciones del pasivo insatisfecho a que se refiere el artículo 178 bis de la misma Ley, siempre que las deudas no deriven del ejercicio de actividades económicas.»

Artículo 5. Modificación de la Ley 7/2007, de 12 de abril, del Estatuto Básico del Empleado Público.

La Ley 7/2007, de 12 de abril, del Estatuto Básico del Empleado Público, se modifica en los siguientes términos:

Uno. El apartado 1 del artículo 35 queda redactado de la siguiente manera:

«1. Las Mesas a que se refieren los artículos 34, 36.3 y disposición adicional decimotercera de este Estatuto quedarán válidamente constituidas cuando, además de la representación de la Administración correspondiente, y sin perjuicio del derecho de todas las Organizaciones Sindicales legitimadas a participar en ellas en proporción a su representatividad, tales organizaciones sindicales representen, como mínimo, la mayoría absoluta de los miembros de los órganos unitarios de representación en el ámbito de que se trate.»

Dos. Se introduce una nueva disposición adicional decimotercera con la siguiente redacción:

«Disposición adicional decimotercera. Mesas de negociación en ámbitos específicos.

1. Para la negociación de las condiciones de trabajo del personal funcionario o estatutario de sus respectivos ámbitos, se constituirán las siguientes Mesas de Negociación:

a) Del personal docente no universitario, para las cuestiones que deban ser objeto de negociación comprendidas en el ámbito competencial del Ministerio de Educación, Cultura y Deporte.

b) Del personal de la Administración de Justicia, para las cuestiones que deban ser objeto de negociación comprendidas en el ámbito competencial del Ministerio de Justicia.

c) Del personal estatutario de los servicios de Salud, para las cuestiones que deban ser objeto de negociación comprendidas en el ámbito competencial del Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad y que asumirá las competencias y funciones previstas en el artículo 11.4 del Estatuto Marco del personal estatutario de los servicios de salud. Mesa que se denominará «Ámbito de Negociación».

2. Además de la representación de la Administración General del Estado, constituirán estas Mesas de Negociación, las organizaciones sindicales a las que se refiere el párrafo segundo del artículo 33.1 de este Estatuto, cuya representación

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se distribuirá en función de los resultados obtenidos en las elecciones a los órganos de representación propios del personal en el ámbito específico de la negociación que en cada caso corresponda, considerados a nivel estatal.»

Artículo 6. Modificación del Real Decreto-ley 20/2012, de 13 de julio, de medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de la competitividad.

El artículo 12 del Real Decreto-ley 20/2012, de 13 de julio, de medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de la competitividad, queda redactado de la siguiente manera:

«Artículo 12. Determinación de las unidades electorales en la Administración General del Estado y en la Administración de Justicia.

1. En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 39.4 de la Ley 7/2007, de 12 de abril, del Estatuto Básico del Empleado Público, en el ámbito de la Administración General del Estado se elegirá una Junta Personal en cada una de las siguientes Unidades Electorales:

a) Una por cada uno de los Departamentos ministeriales incluidos en ellos, sus Organismos Autónomos, Entidades gestoras y servicios comunes de la Administración de la Seguridad Social y todos los servicios provinciales de Madrid.

b) Una por cada Agencia, ente público u organismo no incluido en el apartado anterior, para todos los servicios que tenga en la provincia de Madrid.

c) Una en cada provincia, excluida la de Madrid, y en las ciudades de Ceuta y de Melilla, en la Delegación o Subdelegación de Gobierno, en la que se incluirán los Organismos Autónomos, Agencias comprendidas en el ámbito de aplicación de la Ley 28/2006, de 18 de julio, las Entidades gestoras y servicios comunes de la Administración de la Seguridad Social y las unidades administrativas y servicios provinciales de todos los Departamentos Ministeriales en una misma provincia, incluidos los funcionarios civiles que presten servicios en la Administración militar.

d) Una para cada ente u organismo público, no incluido en el apartado anterior, para todos los servicios que tenga en una misma provincia o en las ciudades de Ceuta y de Melilla.

e) Una para los funcionarios destinados en las misiones diplomáticas en cada país, representaciones permanentes, oficinas consulares e instituciones y servicios de la Administración del Estado en el extranjero.

f) Una en cada provincia y en las ciudades de Ceuta y de Melilla, para el personal estatutario de los servicios públicos de salud.

g) Una para el personal docente de los centros públicos no universitarios, en cada una de las ciudades de Ceuta y Melilla.

2. Aquellas Unidades Electorales a que se refiere el apartado anterior, con excepción de las referidas en la letra d), que no alcanzasen el mínimo de 50 funcionarios, éstos ejercerán su representación en la Junta de Personal del Departamento al que estuviera adscrito el Organismo o Unidad administrativa de que se trate.

Las Unidades Electorales provinciales previstas en la letra d) que no alcanzasen el mínimo de 50 funcionarios, éstos ejercerán su representación en la Junta de Personal de Madrid del Organismo o Ente público que corresponda.

3. En la Administración de Justicia, se elegirá una Junta de Personal en cada provincia, y en las ciudades de Ceuta y de Melilla, para todo el personal funcionario a su servicio. Además de las anteriores, en Madrid se elegirá otra Junta de personal para el personal adscrito a los órganos centrales de la Administración de Justicia.

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4. En las elecciones a representantes del personal laboral en el ámbito de la Administración General del Estado y de la Administración de Justicia, no transferida, constituirá un único centro de trabajo:

a) La totalidad de las unidades o establecimientos de cada Departamento Ministerial, incluidos en ellos los correspondientes a sus Organismos Autónomos, entidades gestoras y servicios comunes de la Administración de la Seguridad Social y todos sus servicios provinciales, en Madrid.

b) La totalidad de las unidades o establecimientos en la provincia de Madrid de cada una de las Agencias comprendidas en el ámbito de aplicación de la Ley 28/2006, organismos o entes públicos no incluidos en la letra anterior y las dependientes de la Administración de Justicia.

c) La totalidad de las unidades o establecimientos al servicio de las Administración General del Estado, sus Organismos Autónomos, Entidades gestoras, servicios comunes de la Administración de la Seguridad Social y Agencias comprendidas en el ámbito de aplicación de la Ley 28/2006 que radiquen en una misma provincia, excluida la de Madrid, o en la ciudades de Ceuta y de Melilla. Se incluirán en este apartado las unidades y establecimientos dependientes de la Administración de Justicia.

d) Constituirá, igualmente un único centro de trabajo la totalidad de los establecimientos de cada ente u organismo público no incluido en los apartados anteriores, radicados en una misma provincia o en las ciudades de Ceuta y de Melilla.

5. Lo dispuesto en este artículo producirá efectos al producirse el vencimiento de los mandatos electorales actualmente en vigor.

6. En todo caso las nuevas unidades electorales entrarán en vigor a partir del 1 de marzo de 2015, fecha en que todos los mandatos en vigor o prorrogados se extinguirán como consecuencia de la elección de los nuevos órganos de representación, elección que deberá producirse en el plazo de 10 meses desde la fecha indicada.»

Artículo 7. Modificación de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades.

Con efectos para los períodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2015, se modifica el apartado 3 del artículo 124 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, que queda redactada de la siguiente forma:

«3. Los contribuyentes a que se refieren los apartados 2, 3 y 4 del artículo 9 de esta Ley estarán obligados a declarar la totalidad de sus rentas, exentas y no exentas.

No obstante, los contribuyentes a que se refiere el apartado 3 del artículo 9 de esta Ley no tendrán obligación de presentar declaración cuando cumplan los siguientes requisitos:

a) Que sus ingresos totales no superen 50.000 euros anuales.b) Que los ingresos correspondientes a rentas no exentas no superen 2.000

euros anuales.c) Que todas las rentas no exentas que obtengan estén sometidas a retención.»

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CAPÍTULO II

Medidas relativas al fomento del empleo indefinido, el empleo autónomo y la protección social agraria.

Artículo 8. Mínimo exento de cotización a la Seguridad Social para favorecer la creación de empleo indefinido.

1. En los supuestos de contratación indefinida en cualquiera de sus modalidades, siempre y cuando se cumplan las condiciones y requisitos establecidos en este artículo, la aportación empresarial a la cotización a la Seguridad Social por contingencias comunes se determinará conforme a las siguientes reglas:

a) Si la contratación es a tiempo completo, los primeros 500 euros de la base de cotización por contingencias comunes correspondiente a cada mes quedarán exentos de la aplicación del tipo de cotización en la parte correspondiente a la empresa. Al resto del importe de dicha base le resultará aplicable el tipo de cotización vigente en cada momento.

b) Si la contratación es a tiempo parcial, cuando la jornada de trabajo sea, al menos, equivalente a un 50 por 100 de la jornada de un trabajador a tiempo completo comparable, la cuantía señalada en la letra a) se reducirá de forma proporcional al porcentaje de reducción de jornada de cada contrato.

2. El beneficio en la cotización previsto en este artículo consistirá en una bonificación cuando la contratación indefinida se produzca con trabajadores inscritos en el Sistema Nacional de Garantía Juvenil que cumplan con los requisitos establecidos en el artículo 105 de la Ley 18/2014, de 15 de octubre, de aprobación de medidas urgentes para el crecimiento, la competitividad y la eficiencia, y en una reducción para el resto de trabajadores contratados.

3. El beneficio en la cotización se aplicará durante un período de 24 meses, computados a partir de la fecha de efectos del contrato, que deberá formalizarse por escrito, y respecto de los celebrados entre la fecha de entrada en vigor de este real decreto-ley y el 31 de agosto de 2016.

Finalizado el período de 24 meses, y durante los 12 meses siguientes, las empresas que en el momento de celebrar el contrato al que se aplique este beneficio en la cotización contaran con menos de diez trabajadores tendrán derecho a mantener la bonificación o reducción, si bien durante este nuevo período estarán exentos de la aplicación del tipo de cotización los primeros 250 euros de la base de cotización o la cuantía proporcionalmente reducida que corresponda en los supuestos de contratación a tiempo parcial.

Cuando las fechas del alta y de la baja del trabajador en el régimen de Seguridad Social que corresponda no sean coincidentes con el primero o el último día del mes natural, el importe al que se aplique el beneficio a que se refiere este artículo será proporcional al número de días en alta en el mes.

4. Para beneficiarse de lo previsto en este artículo, las empresas deberán cumplir los siguientes requisitos:

a) Hallarse al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias y de Seguridad Social, tanto en la fecha de efectos del alta de los trabajadores como durante la aplicación del beneficio correspondiente. Si durante el período de bonificación o reducción existiese un incumplimiento, total o parcial, de dichas obligaciones en plazo reglamentario, se producirá la pérdida automática del beneficio respecto de las cuotas correspondientes a períodos no ingresados en dicho plazo, teniéndose en cuenta tales períodos como consumidos a efectos del cómputo del tiempo máximo de bonificación o reducción.

b) No haber extinguido contratos de trabajo, bien por causas objetivas o por despidos disciplinarios que hayan sido declarados judicialmente improcedentes, bien por despidos colectivos que hayan sido declarados no ajustados a Derecho, en los seis meses anteriores a la celebración de los contratos que dan derecho al beneficio previsto

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en este artículo. La exclusión del derecho a la bonificación o reducción derivada del incumplimiento de este requisito afectará a un número de contratos equivalente al de las extinciones producidas.

c) Celebrar contratos indefinidos que supongan un incremento tanto del nivel de empleo indefinido como del nivel de empleo total de la empresa. Para calcular dicho incremento, se tomará como referencia el promedio diario de trabajadores que hayan prestado servicios en la empresa en los treinta días anteriores a la celebración del contrato.

d) Mantener durante un periodo de 36 meses, a contar desde la fecha de efectos del contrato indefinido con aplicación de la bonificación o reducción, tanto el nivel de empleo indefinido como el nivel de empleo total alcanzado, al menos, con dicha contratación.

Se examinará el mantenimiento del nivel de empleo indefinido y del nivel de empleo total cada doce meses. Para ello, se utilizarán el promedio de trabajadores indefinidos y el promedio de trabajadores totales del mes en que proceda examinar el cumplimiento de este requisito.

A efectos de examinar el nivel de empleo y su mantenimiento en la empresa, no se tendrán en cuenta las extinciones de contratos de trabajo por causas objetivas o por despidos disciplinarios que no hayan sido declarados improcedentes, los despidos colectivos que no hayan sido declarados no ajustados a Derecho, así como las extinciones causadas por dimisión, muerte o incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez de los trabajadores o por la expiración del tiempo convenido o realización de la obra o servicio objeto del contrato, o por resolución durante el periodo de prueba.

e) No haber sido excluidas del acceso a los beneficios derivados de la aplicación de los programas de empleo por la comisión de la infracción grave del artículo 22.2 o las infracciones muy graves de los artículos 16 y 23 del texto refundido de la Ley sobre infracciones y sanciones en el orden social, aprobado por el Real Decreto Legislativo 5/2000, de 4 de agosto, de conformidad con lo previsto en el artículo 46 de dicha ley.

5. El beneficio en la cotización previsto en este artículo no se aplicará en los siguientes supuestos:

a) Relaciones laborales de carácter especial previstas en el artículo 2 del texto refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/1995, de 24 de marzo, o en otras disposiciones legales.

b) Contrataciones que afecten al cónyuge, ascendientes, descendientes y demás parientes por consanguinidad o afinidad, hasta el segundo grado inclusive, del empresario o de quienes tengan el control empresarial, ostenten cargos de dirección o sean miembros de los órganos de administración de las entidades o de las empresas que revistan la forma jurídica de sociedad, así como las que se produzcan con estos últimos.

Se exceptúa de lo dispuesto en el párrafo anterior la contratación de los hijos que reúnan las condiciones previstas en la disposición adicional décima de la Ley 20/2007, de 11 de julio, del Estatuto del trabajo autónomo.

c) Contratación de trabajadores cuya actividad determine su inclusión en cualquiera de los sistemas especiales establecidos en el Régimen General de la Seguridad Social.

d) Contratación de empleados que excepcionalmente pueda tener lugar en los términos establecidos en los artículos 20 y 21, así como en las disposiciones adicionales décima quinta a décima séptima de la Ley 36/2014, de 26 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2015, y en preceptos equivalentes de posteriores Leyes de Presupuestos Generales del Estado.

e) Contratación de trabajadores que hubiesen estado contratados en otras empresas del grupo de empresas del que formen parte y cuyos contratos se hubieran extinguido por causas objetivas o por despidos disciplinarios que hayan sido unos u otros declarados judicialmente como improcedentes, o por despidos colectivos que hayan sido declarados no ajustados a Derecho, en los seis meses anteriores a la celebración de los contratos que dan derecho a la reducción.

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f) Contratación de trabajadores que en los seis meses anteriores a la fecha del contrato hubiesen prestado servicios en la misma empresa o entidad mediante un contrato indefinido.

El beneficio tampoco resultará aplicable a la cotización por horas complementarias que realicen los trabajadores a tiempo parcial cuyos contratos den derecho al mismo.

6. La aplicación de la bonificación o reducción a que se refiere este artículo no afectará a la determinación de la cuantía de las prestaciones económicas a que puedan causar derecho los trabajadores afectados, que se calculará aplicando el importe íntegro de la base de cotización que les corresponda.

7. La aplicación del beneficio previsto en este artículo será incompatible con la de cualquier otro beneficio en la cotización a la Seguridad Social por el mismo contrato, con independencia de los conceptos a los que tales beneficios pudieran afectar, con las siguientes excepciones:

a) En el caso de que el contrato indefinido se formalice con personas beneficiarias del Sistema Nacional de Garantía Juvenil, será compatible con la bonificación establecida en el artículo 107 de la Ley 18/2014, de 15 de octubre, de aprobación de medidas urgentes para el crecimiento, la competitividad y la eficiencia.

b) En el caso de que el contrato indefinido se formalice con personas beneficiarias del Programa de Activación para el Empleo, será compatible con la ayuda económica de acompañamiento que aquellas perciban, en los términos previstos en el artículo 8 del Real Decreto-ley 16/2014, de 19 de diciembre, por el que se regula el Programa de Activación para el Empleo.

8. Lo dispuesto en los apartados anteriores será también de aplicación en el supuesto de personas que se incorporen como socios trabajadores o de trabajo de las cooperativas, siempre que estas hayan optado por un régimen de Seguridad Social propio de trabajadores por cuenta ajena, así como a los que se incorporen como socios trabajadores de las sociedades laborales.

9. La aplicación de este beneficio en la cotización será objeto de control y revisión por el Servicio Público de Empleo Estatal, por la Tesorería General de la Seguridad Social y por la Inspección de Trabajo y Seguridad Social, en el ejercicio de las funciones que respectivamente tienen atribuidas.

10. En los supuestos de aplicación indebida del respectivo beneficio, por incumplir las condiciones establecidas en este artículo, procederá el reintegro de las cantidades dejadas de ingresar con el recargo y el interés de demora correspondientes, conforme a lo establecido en la normativa recaudatoria de la Seguridad Social.

En caso de incumplimiento del requisito previsto en el apartado 4.d), quedará sin efecto la bonificación o reducción y se deberá proceder al reintegro de la diferencia entre los importes correspondientes a las aportaciones empresariales a la cotización por contingencias comunes que hubieran procedido en caso de no aplicarse aquella y las aportaciones ya realizadas, en los siguientes términos:

1.º Si el incumplimiento de la exigencia del mantenimiento del nivel de empleo se produce desde la fecha de inicio de la aplicación del respectivo beneficio hasta el mes 12, corresponderá reintegrar el 100 por 100 de la citada diferencia.

2.º Si el incumplimiento se produce desde el mes 13 y hasta el mes 24, corresponderá reintegrar la citada diferencia por los meses que hayan transcurrido desde el mes 13.

3.º Si el incumplimiento se produce desde el mes 25 y hasta el mes 36, corresponderá reintegrar la citada diferencia por los meses que hayan transcurrido desde el mes 25.

En los supuestos de reintegro por incumplimiento del requisito previsto en el apartado 4.d), que se llevarán a cabo conforme a lo establecido en la normativa recaudatoria de la Seguridad Social, no procederá exigir recargo e interés de demora.

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La obligación de reintegro prevista en este apartado se entiende sin perjuicio de lo dispuesto en el texto refundido de la Ley sobre infracciones y sanciones en el orden social.

11. La bonificación se financiará con cargo a la correspondiente partida presupuestaria del Servicio Público de Empleo Estatal, y será objeto de cofinanciación con cargo al Fondo Social Europeo cuando cumpla con los requisitos establecidos, y la reducción se financiará por el presupuesto de ingresos de la Seguridad Social.

Artículo 9. Modificación de la Ley 20/2007, de 11 de julio, del Estatuto del Trabajo Autónomo.

Se añade un nuevo artículo 30 a la Ley 20/2007, de 11 de julio, del Estatuto del trabajo autónomo, con la siguiente redacción:

«Artículo 30. Bonificación a trabajadores incluidos en el Régimen Especial de Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos por conciliación de la vida profesional y familiar vinculada a la contratación.

1. Los trabajadores incluidos en el Régimen Especial de la Seguridad Social de Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos tendrán derecho, por un plazo de hasta doce meses, a una bonificación del 100 por cien de la cuota de autónomos por contingencias comunes, que resulte de aplicar a la base media que tuviera el trabajador en los doce meses anteriores a la fecha en la que se acoja a esta medida el tipo de cotización mínimo de cotización vigente en cada momento establecido en el citado Régimen Especial en los siguientes supuestos:

a) Por cuidado de menores de 7 años que tengan a su cargo.b) Por tener a su cargo un familiar, por consanguinidad o afinidad hasta el

segundo grado inclusive, en situación de dependencia, debidamente acreditada.

En el caso de que el trabajador lleve menos de 12 meses de alta en el Régimen Especial de la Seguridad Social de Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos, la base media de cotización se calculará desde la fecha de alta.

2. La aplicación de la bonificación recogida en el apartado anterior estará condicionada a la permanencia en alta en el Régimen Especial de la Seguridad Social de Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos y a la contratación de un trabajador, a tiempo completo o parcial, que deberá mantenerse durante todo el periodo de su disfrute. En todo caso, la duración del contrato deberá ser, al menos, de 3 meses desde la fecha de inicio del disfrute de la bonificación.

Cuando se extinga la relación laboral, incluso durante el periodo inicial de 3 meses, el trabajador autónomo podrá beneficiarse de la bonificación si contrata a otro trabajador por cuenta ajena en el plazo máximo de 30 días.

El contrato a tiempo parcial no podrá celebrarse por una jornada laboral inferior al 50 por ciento de la jornada de un trabajador a tiempo completo comparable. Si la contratación es a tiempo parcial, la bonificación prevista en el apartado 1 de este artículo será del 50 por 100.

3. En caso de incumplimiento de lo previsto en el apartado anterior, el trabajador autónomo estará obligado a reintegrar el importe de la bonificación disfrutada.

No procederá el reintegro de la bonificación cuando la extinción esté motivada por causas objetivas o por despido disciplinario cuando una u otro sea declarado o reconocido como procedente, ni en los supuestos de extinción causada por dimisión, muerte, jubilación o incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez del trabajador o por resolución durante el periodo de prueba.

Cuando proceda el reintegro, este quedará limitado exclusivamente a la parte de la bonificación disfrutada que estuviera vinculada al contrato cuya extinción se hubiera producido en supuestos distintos a los previstos en el párrafo anterior.

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En caso de no mantenerse en el empleo al trabajador contratado durante, al menos, 3 meses desde la fecha de inicio del disfrute de la bonificación, el trabajador autónomo estará obligado a reintegrar el importe de la bonificación disfrutada, salvo que, conforme a lo dispuesto en el apartado anterior, se proceda a contratar a otra persona en el plazo de 30 días.

En caso de que el menor que dio lugar a la bonificación prevista en este artículo alcanzase la edad de 7 años con anterioridad a la finalización del disfrute de la bonificación, esta se podrá mantener hasta alcanzar el periodo máximo de 12 meses previsto, siempre que se cumplan el resto de condiciones.

En todo caso, el trabajador autónomo que se beneficie de la bonificación prevista en este artículo deberá mantenerse en alta en la Seguridad Social durante los seis meses siguientes al vencimiento del plazo de disfrute de la misma. En caso contrario el trabajador autónomo estará obligado a reintegrar el importe de la bonificación disfrutada.

4. Solo tendrán derecho a la bonificación los trabajadores por cuenta propia que carezcan de trabajadores asalariados en la fecha de inicio de la aplicación de la bonificación y durante los doce meses anteriores a la misma. No se tomará en consideración a los efectos anteriores al trabajador contratado mediante contrato de interinidad para la sustitución del trabajador autónomo durante los periodos de descanso por maternidad, paternidad, adopción o acogimiento tanto preadoptivo como permanente o simple, riesgo durante el embarazo o riesgo durante la lactancia natural.

5. Los beneficiarios de la bonificación tendrán derecho a su disfrute una vez por cada uno de los sujetos causantes a su cargo señalados en el apartado 1, siempre que se cumplan el resto de requisitos previstos en el presente artículo.

6. La medida prevista en este artículo será compatible con el resto de incentivos a la contratación por cuenta ajena, conforme a la normativa vigente.

7. En lo no previsto expresamente, las contrataciones realizadas al amparo de lo establecido en este artículo se regirán por lo dispuesto en el artículo 15.1.c) del Estatuto de los Trabajadores y sus normas de desarrollo.»

Artículo 10. Reducción del número mínimo de jornadas reales cotizadas necesarias para acceder al subsidio por desempleo o a la renta agraria en favor de los trabajadores eventuales agrarios de las Comunidades Autónomas de Andalucía y Extremadura, afectados por el descenso de producción del olivar como consecuencia de la sequía.

1. Los trabajadores agrarios por cuenta ajena de carácter eventual que residan en el ámbito territorial de las Comunidades Autónomas de Andalucía y Extremadura, podrán ser beneficiarios del subsidio por desempleo regulado en el Real Decreto 5/1997, de 10 de enero, por el que se regula el subsidio por desempleo en favor de los trabajadores eventuales incluidos en el Régimen Especial Agrario de la Seguridad Social y en el artículo tercero de la Ley 45/2002, de 12 de diciembre, de medidas urgentes para la reforma del sistema de protección por desempleo y mejora de la ocupabilidad, o de la renta agraria establecida en el Real Decreto 426/2003, de 11 de abril, por el que se regula la renta agraria para los trabajadores eventuales incluidos en el Régimen Especial Agrario de la Seguridad Social residentes en las Comunidades Autónomas de Andalucía y Extremadura, aun cuando no tengan cubierto el número mínimo de jornadas reales cotizadas establecido en el artículo 2.1.c) o en el artículo 2.1.d), respectivamente, de los citados reales decretos, siempre que cumplan los siguientes requisitos:

a) Tener cubierto un mínimo de 20 jornadas reales cotizadas en los doce meses naturales inmediatamente anteriores a la situación de desempleo.

b) Reunir el resto de los requisitos exigidos en la normativa aplicable.c) Solicitarlo dentro de los seis meses siguientes a la entrada en vigor de este real

decreto-ley.

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2. Cuando se aplique lo previsto en el apartado 1 de este artículo, se considerará acreditado un número de 35 jornadas reales cotizadas a los efectos de lo establecido en:

a) El artículo 5.1.a) del Real Decreto 5/1997, de 10 de enero.b) Los artículos 4.1 y 5.1.a) del Real Decreto 426/2003, de 11 de abril.

3. En las solicitudes que se presenten en los seis meses siguientes a la entrada en vigor de este real decreto-ley en el ámbito territorial indicado en el apartado 1, se estará a lo siguiente:

a) Para aplicar la disposición transitoria primera del Real Decreto 5/1997, de 10 de enero, se deberá completar un número mínimo de 20 jornadas reales cotizadas, en la forma prevista en dicha disposición.

b) Para aplicar lo establecido en el apartado 2 de la disposición transitoria segunda del Real Decreto 5/1997, de 10 de enero, se considerará acreditado un número de 35 jornadas reales cotizadas cuando se acredite un número igual o superior a 20 jornadas reales cotizadas.

CAPÍTULO III

Medidas en el ámbito de la Administración de Justicia

Artículo 11. Modificación de La Ley 10/2012, de 20 de noviembre, por la que se regulan determinadas tasas en el ámbito de la Administración de Justicia y del Instituto Nacional de Toxicología y Ciencias Forenses.

La Ley 10/2012, de 20 de noviembre, por la que se regulan determinadas tasas en el ámbito de la Administración de Justicia y del Instituto Nacional de Toxicología y Ciencias Forenses, queda modificada como sigue:

Uno. Se modifica el artículo 4, que queda redactado como sigue:

«Artículo 4. Exenciones de la tasa.

1. Las exenciones objetivas de la tasa están constituidas por:

a) La interposición de demanda y la presentación de ulteriores recursos cuando se trate de los procedimientos especialmente establecidos para la protección de los derechos fundamentales y libertades públicas, así como contra la actuación de la Administración electoral.

b) La solicitud de concurso voluntario por el deudor.c) La presentación de petición inicial del procedimiento monitorio y la

demanda de juicio verbal en reclamación de cantidad cuando la cuantía de las mismas no supere dos mil euros. No se aplicará esta exención cuando en estos procedimientos la pretensión ejercitada se funde en un documento que tenga el carácter de título ejecutivo extrajudicial de conformidad con lo dispuesto en el artículo 517 de la Ley 1/2000, de 7 de enero, de Enjuiciamiento Civil.

d) La interposición de recursos contencioso-administrativos cuando se recurra en casos de silencio administrativo negativo o inactividad de la Administración.

e) La interposición de la demanda de ejecución de laudos dictados por las Juntas Arbitrales de Consumo

f) Las acciones que, en interés de la masa del concurso y previa autorización del Juez de lo Mercantil, se interpongan por los administradores concursales.

g) Los procedimientos de división judicial de patrimonios, salvo en los supuestos en que se formule oposición o se suscite controversia sobre la inclusión o exclusión de bienes, devengando la tasa por el juicio verbal y por la cuantía que se discuta o la derivada de la impugnación del cuaderno particional a cargo del opositor, y si ambos se opusieren a cargo de cada uno por su respectiva cuantía.

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2. Desde el punto de vista subjetivo, están, en todo caso, exentos de esta tasa:

a) Las personas físicas.b) Las personas jurídicas a las que se les haya reconocido el derecho a la

asistencia jurídica gratuita, acreditando que cumplen los requisitos para ello de acuerdo con su normativa reguladora.

c) El Ministerio Fiscal.d) La Administración General del Estado, las de las Comunidades Autónomas,

las entidades locales y los organismos públicos dependientes de todas ellas.e) Las Cortes Generales y las Asambleas Legislativas de las Comunidades

Autónomas.»

Dos. Se suprime el párrafo segundo del apartado 2 el artículo 6.Tres. Se modifica el párrafo primero del apartado 2, que queda redactado como

sigue, y se suprime el apartado 3 del artículo 7:

«2. Deberá satisfacerse, además, la cantidad que resulte de aplicar a la base imponible determinada con arreglo a lo dispuesto en el artículo anterior, el tipo de gravamen que corresponda, según la siguiente escala.»

Cuatro. Se añade un párrafo segundo al apartado primero del artículo 8, que queda redactado como sigue:

«No obstante, no tendrán que presentar autoliquidación los sujetos a los que se refiere el apartado 2 del artículo 4.»

Disposición adicional primera. Funciones de mediación concursal.

1. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 5.3 y 21.1.i) de la Ley 4/2014, de 1 de abril, Básica de las Cámaras Oficiales de Comercio, Industria, Servicios y Navegación, las Cámaras Oficiales de Comercio, Industria, Servicios y Navegación en los términos previstos en su normativa específica así como la Cámara Oficial de Comercio, Industria, Servicios y Navegación de España, podrán desempeñar las funciones de mediación concursal previstas en el título X de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal.

2. El sistema de mediación desarrollado por las Cámaras deberá ser transparente y se deberá garantizar la inexistencia de conflictos de interés. A tal efecto, podrán constituir una comisión de sobreendeudamiento u órgano equivalente, que deberá estar compuesto, al menos, por una persona que reúna los requisitos exigidos por el artículo 233.1 de la Ley Concursal, para ejercer como mediador concursal.

3. Sin perjuicio de las funciones señaladas anteriormente, las Cámaras Oficiales de Comercio, Industria, Servicios y Navegación, en los términos previstos en su normativa específica, así como la Cámara Oficial de Comercio, Industria, Servicios y Navegación de España, podrán desempeñar funciones adicionales que permitan auxiliar a los comerciantes en materia concursal, tales como las de asesoramiento, preparación de solicitudes de designación de mediador, de acuerdos extrajudiciales de pagos, preparación de la documentación, elaboración de listas de acreedores, créditos y contratos, de evaluación previa de propuestas de convenio y cuantas otras funciones auxiliares se consideren precisas a los efectos de facilitar los trámites en los procedimientos concursales que corresponda cumplir al deudor.

Disposición adicional segunda. Remuneración del mediador concursal.

1. La remuneración del mediador concursal se calculará conforme a las siguientes reglas:

a) La base de remuneración del mediador concursal se calculará aplicando sobre el activo y el pasivo del deudor los porcentajes establecidos en el anexo del Real cv

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Decreto 1860/2004, de 6 de septiembre, por el que se establece el arancel de derechos de los administradores concursales.

b) Si el deudor fuera una persona natural sin actividad económica, se aplicará una reducción del 70% sobre la base de remuneración del apartado anterior.

c) Si el deudor fuera una persona natural empresario, se aplicará una reducción del 50% sobre la base de remuneración del apartado 1.

d) Si el deudor fuera una sociedad, se aplicará una reducción del 30% sobre la base de remuneración del apartado 1.

e) Si se aprobara el acuerdo extrajudicial de pagos, se aplicará una retribución complementaria igual al 0,25% del activo del deudor.

2. Esta disposición será aplicable hasta que se desarrolle reglamentariamente el régimen retributivo del mediador concursal.

Disposición adicional tercera. Representación del deudor en el concurso consecutivo.

Por excepción a lo dispuesto en el apartado 2 del artículo 184 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, la representación por procurador no será preceptiva para el deudor persona natural en el concurso consecutivo.

Disposición adicional cuarta. Medidor de solvencia.

Con el objetivo de facilitar que cualquier interesado pueda tener conocimiento de su situación financiera personal, se habilitará una aplicación informática en la página web del Ministerio de Economía y Competitividad accesible de forma confidencial, gratuita y telemática a través de la cual se podrá determinar la situación de solvencia en la que se encuentra a los efectos de la aplicación de lo previsto en el título I de este real decreto-ley.

Disposición adicional quinta. Adhesión al «Código de Buenas Prácticas para la reestructuración viable de las deudas con garantía hipotecaria sobre la vivienda habitual».

1. Todas las entidades que a la entrada en vigor de este real decreto-ley se encontrasen adheridas al «Código de Buenas Prácticas para la reestructuración viable de las deudas con garantía hipotecaria sobre la vivienda habitual», regulado en el anexo del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, de conformidad con las redacciones vigentes en el momento de su adhesión, se considerarán adheridas al mencionado Código en la redacción dada en este real decreto-ley, salvo que en el plazo de un mes desde su entrada en vigor comuniquen expresamente a la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera el acuerdo de su órgano de administración por el que solicitan mantenerse en el ámbito de aplicación de las versiones previas que correspondan.

2. En los diez días siguientes al transcurso del plazo de un mes establecido en el apartado anterior, el Secretario de Estado de Economía y Apoyo a la Empresa, mediante resolución, ordenará la publicación del listado de entidades adheridas en la sede electrónica de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera y en el «Boletín Oficial del Estado». Las posteriores comunicaciones se publicarán trimestralmente en la sede electrónica de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera y en el «Boletín Oficial del Estado», salvo que no hubiera modificación alguna.

Disposición adicional sexta. Impulso y coordinación de la negociación colectiva.

La Secretaría de Estado de Administraciones Públicas estará representada en las Mesas de negociación del personal docente no universitario, del personal de la Administración de Justicia y del personal estatutario de los servicios de salud, a través de la Dirección General de la Función Pública.

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La Secretaría de Estado de Administraciones Públicas adoptará las medidas oportunas para impulsar y asegurar la coordinación de la negociación de la Administración a través de las distintas Mesas y ámbitos.

Disposición transitoria primera. Régimen transitorio en materia concursal.

1. Lo dispuesto en los artículos 92.5º, 93.2.2º y 94.5 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, en la redacción dada por este real decreto-ley, será de aplicación a los procedimientos concursales en tramitación en los que no se haya presentado el texto definitivo del informe de la administración concursal.

2. La obligación de presentación de la solicitud de iniciación de un acuerdo extrajudicial de pagos en un formulario normalizado prevista en apartado 2 del artículo 232 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, en la redacción dada por este real decreto-ley, será de aplicación al aprobarse la orden del Ministerio de Justicia por la que se establezcan los formularios normalizados.

3. Los apartados 3 y 4 del artículo 176 bis y los artículos 178.2 y 178 bis de la Ley Concursal se aplicarán a los concursos que se encuentren en tramitación.

En los concursos concluidos por liquidación o por insuficiencia de masa activa antes de la entrada en vigor del presente real decreto-ley, el deudor podrá beneficiarse de lo establecido en los artículos 176 bis y 178 bis de la Ley Concursal, si se instase de nuevo el concurso, voluntario o necesario.

4. Durante el año siguiente a la entrada en vigor de este real decreto-ley, no será exigible, para obtener el beneficio de la exoneración previsto en el artículo 178 bis de la Ley Concursal, el requisito previsto en el apartado 3.5º.iv) del mismo.

5. Durante el año siguiente a la entrada en vigor de este real decreto-ley, no será exigible, para solicitar un acuerdo extrajudicial de pagos, el requisito previsto en el artículo 231.3.2º.

Disposición transitoria segunda. Régimen aplicable a la contratación indefinida formalizada con anterioridad a la entrada en vigor de este real decreto-ley.

Los beneficios a la cotización a la Seguridad Social que se vinieran disfrutando por los contratos indefinidos celebrados con anterioridad a la fecha de entrada en vigor de este real decreto-ley, se regirán por la normativa vigente en el momento de su celebración.

Disposición transitoria tercera. Solicitudes del subsidio por desempleo o de la renta agraria presentadas con anterioridad a la entrada en vigor de este real decreto ley.

Lo dispuesto en el artículo 10 será también de aplicación a los trabajadores referidos en el mismo que hubieran presentado entre el 1 de septiembre de 2014 y la entrada en vigor de este real decreto ley la solicitud del subsidio por desempleo regulada en el Real Decreto 5/1997, de 10 de enero, o de la renta agraria regulada en el Real Decreto 426/2003, de 11 de abril, siempre que presenten una nueva solicitud a partir de dicha entrada en vigor y dentro de los seis meses siguientes a la misma.

Disposición derogatoria única. Derogación normativa.

Quedan derogadas cuantas disposiciones de igual o inferior rango se opongan a lo dispuesto en este real decreto-ley.

Disposición final primera. Título competencial.

1. Las modificaciones de textos legales contenidas en este real decreto-ley se amparan en el título competencial establecido en la norma objeto de modificación.

2. El artículo 4 se dicta al amparo de lo dispuesto en el artículo 149.1.14.ª de la Constitución Española que atribuye al Estado la competencia en materia de Hacienda general.

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3. Los artículos 8 y 10 y las disposiciones transitorias segunda y tercera se dictan al amparo de lo establecido en el artículo 149.1.17.ª de la Constitución Española, que atribuye al Estado la competencia exclusiva sobre el régimen económico de la Seguridad Social.

4. Las disposiciones adicionales primera a quinta y la disposición transitoria primera se dictan al amparo de lo dispuesto en el artículo 149.1.6.ª de la Constitución, que atribuye al Estado la competencia exclusiva en materia de legislación mercantil y de legislación procesal, sin perjuicio de las necesarias especialidades que en este orden se deriven de las particularidades del derecho sustantivo de las Comunidades Autónomas.

5. La disposición adicional sexta se dicta al amparo de los artículos 149.1.7.ª y 18.ª de la Constitución Española.

Disposición final segunda. Desarrollo reglamentario, ejecución y aplicación.

1. El Gobierno, a propuesta conjunta de los Ministros de Justicia y de Hacienda y Administraciones Públicas, dictará las disposiciones reglamentarias complementarias que sean necesarias para la aplicación de las tasas por el ejercicio de la potestad jurisdiccional con las modificaciones efectuadas por este real decreto-ley.

2. Por Orden del Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas se modificarán los modelos de autoliquidación de la tasa para adaptarlos a las reformas efectuadas en este real decreto-ley.

3. Se autoriza al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas, a través de la Secretaría de Estado de Administraciones Públicas, para que dicte las disposiciones, instrucciones y medidas que sean necesarias para el desarrollo efectivo de los procesos electorales a los órganos de participación y negociación colectiva de los empleados públicos, en el ámbito de sus competencias.

4. Sin perjuicio de lo dispuesto en los apartados anteriores de esta disposición, se autoriza al Gobierno y a los Ministros de Justicia, Hacienda y Administraciones Públicas, Empleo y Seguridad Social y Economía y Competitividad, para que, en el ámbito de sus competencias, dicten las disposiciones reglamentarias y medidas que sean precisas para el desarrollo y aplicación de esta regulación legal.

Disposición final tercera. Entrada en vigor.

Este real decreto-ley entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el «Boletín Oficial del Estado».

Dado en Madrid, el 27 de febrero de 2015.

FELIPE R.

El Presidente del Gobierno,MARIANO RAJOY BREY

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http://www.boe.es BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 116 Miércoles 15 de mayo de 2013 Sec. I. Pág. 36373


JEFATURA DEL ESTADO5073 Ley 1/2013, de 14 de mayo, de medidas para reforzar la protección a los

deudores hipotecarios, reestructuración de deuda y alquiler social.

JUAN CARLOS I

REY DE ESPAÑA

A todos los que la presente vieren y entendieren.Sabed: Que las Cortes Generales han aprobado y Yo vengo en sancionar la siguiente ley.

PREÁMBULO

La atención a las circunstancias excepcionales que atraviesa nuestro país, motivadas por la crisis económica y financiera, en las que numerosas personas que contrataron un préstamo hipotecario para la adquisición de su vivienda habitual se encuentran en dificultades para hacer frente a sus obligaciones, exige la adopción de medidas que, en diferentes formas, contribuyan a aliviar la situación de los deudores hipotecarios.

Si bien la tasa de morosidad en nuestro país es baja, hay que tener muy presente el drama social que supone, para cada una de las personas o familias que se encuentran en dificultades para atender sus pagos, la posibilidad de que, debido a esta situación, puedan ver incrementarse sus deudas o llegar a perder su vivienda habitual.

El esfuerzo colectivo que están llevando a cabo los ciudadanos de nuestro país con el fin de superar de manera conjunta la situación de dificultad que atravesamos, requiere que, del mismo modo y desde todos los sectores, se continúen adoptando medidas para garantizar que ningún ciudadano es conducido a una situación de exclusión social.

Con este fin, es necesario profundizar en las líneas que se han ido desarrollando en los últimos tiempos, para perfeccionar y reforzar el marco de protección a los deudores que, a causa de tales circunstancias excepcionales, han visto alterada su situación económica o patrimonial y se han encontrado en una situación merecedora de protección.

A estos efectos se aprueba esta Ley, que consta de cuatro capítulos.El primero de ellos prevé la suspensión inmediata y por un plazo de dos años de los

desahucios de las familias que se encuentren en una situación de especial riesgo de exclusión. Esta medida, con carácter excepcional y temporal, afectará a cualquier proceso judicial de ejecución hipotecaria o venta extrajudicial por el cual se adjudique al acreedor la vivienda habitual de personas pertenecientes a determinados colectivos. En estos casos, la Ley, sin alterar el procedimiento de ejecución hipotecaria, impide que se proceda al lanzamiento que culminaría con el desalojo de las personas.

La suspensión de los lanzamientos afectará a las personas que se encuentren dentro de una situación de especial vulnerabilidad. En efecto, para que un deudor hipotecario se encuentre en este ámbito de aplicación será necesario el cumplimiento de dos tipos de requisitos. De un lado, los colectivos sociales que van a poder acogerse son las familias numerosas, las familias monoparentales con dos hijos a cargo, las que tienen un menor de tres años o algún miembro con discapacidad o dependiente, o en las que el deudor hipotecario se encuentre en situación de desempleo y haya agotado las prestaciones sociales o, finalmente, las víctimas de violencia de género.

Asimismo, en las familias que se acojan a esta suspensión, los ingresos no podrán superar el límite de tres veces el Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples. Este límite se eleva respecto de unidades familiares en las que algún miembro sea persona con discapacidad o dependiente o que conviva con personas con discapacidad o dependientes. Además, es necesario que, en los cuatro años anteriores al momento de la solicitud, la unidad familiar haya sufrido una alteración significativa de sus circunstancias económicas, en términos de esfuerzo de acceso a la vivienda. cv

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La alteración significativa de sus circunstancias económicas se mide en función de la variación de la carga hipotecaria sobre la renta sufrida en los últimos cuatros años. Finalmente, la inclusión en el ámbito de aplicación pasa por el cumplimiento de otros requisitos, entre los que se pueden destacar que la cuota hipotecaria resulte superior al 50 por ciento de los ingresos netos que perciba el conjunto de los miembros de la unidad familiar, o que se trate de un crédito o préstamo garantizado con hipoteca que recaiga sobre la única vivienda en propiedad del deudor y concedido para la adquisición de la misma.

La trascendencia de esta previsión normativa es indudable, pues garantiza que durante este período de tiempo, los deudores hipotecarios especialmente vulnerables no puedan ser desalojados de sus viviendas, con la confianza de que, a la finalización de este período, habrán superado la situación de dificultad en que se puedan encontrar en el momento actual.

Para estos deudores especialmente vulnerables se prevé además que la deuda que no haya podido ser cubierta con la vivienda habitual no devengue más interés de demora que el resultante de sumar a los intereses remuneratorios un dos por cien sobre la deuda pendiente.

El Capítulo II introduce mejoras en el mercado hipotecario a través de la modificación de la Ley Hipotecaria, Texto Refundido según Decreto de 8 de febrero de 1946; la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de Regulación del Mercado Hipotecario; y la Ley 41/2007, de 7 de diciembre, por la que se modifica la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de Regulación del Mercado Hipotecario y otras normas del sistema hipotecario y financiero, de regulación de las hipotecas inversas y el seguro de dependencia y por la que se establece determinada norma tributaria. Especialmente relevante es el hecho de que, para las hipotecas constituidas sobre vivienda habitual, se limitarán los intereses de demora que pueden exigir las entidades de crédito a tres veces el interés legal del dinero. Además, se prohíbe expresamente la capitalización de estos intereses y se establece que, en caso de que el resultado de la ejecución fuera insuficiente para cubrir toda la deuda garantizada, dicho resultado se aplicará en último lugar a los intereses de demora, de tal forma que se permita en la mayor medida posible que el principal deje de devengar interés. Adicionalmente se fortalece en la Ley Hipotecaria el régimen de venta extrajudicial de bienes hipotecados. Por otro lado, se refuerza la independencia de las sociedades de tasación respecto de las entidades de crédito.

En la venta extrajudicial se introduce la posibilidad de que el Notario pueda suspender la misma cuando las partes acrediten que se ha solicitado al órgano judicial competente, en la forma prevista por el artículo 129 de la Ley Hipotecaria, que dicte resolución decretando la improcedencia de dicha venta, por existir cláusulas abusivas en el contrato de préstamo hipotecario, o su continuación sin la aplicación de las cláusulas abusivas. Además, se faculta expresamente al Notario para que advierta a las partes de que alguna cláusula del contrato puede ser abusiva. Dichas modificaciones se adoptan como consecuencia de la Sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea de 14 de marzo de 2013, dictada en el asunto por el que se resuelve la cuestión prejudicial planteada por el Juzgado de lo Mercantil n.º 3 de Barcelona respecto a la interpretación de la Directiva 93/13/CEE del Consejo, de 5 de abril de 1993.

El Capítulo III recoge diferentes modificaciones a la Ley de Enjuiciamiento Civil con el fin de garantizar que la ejecución hipotecaria se realiza de manera que los derechos e intereses del deudor hipotecario sean protegidos de manera adecuada y, en su conjunto, se agilice y flexibilice el procedimiento de ejecución. En particular, como medida de gran relevancia, se establece la posibilidad de que si tras la ejecución hipotecaria de una vivienda habitual aún quedara deuda por pagar, durante el procedimiento de ejecución dineraria posterior se podrá condonar parte del pago de la deuda remanente, siempre que se cumpla con ciertas obligaciones de pago. Además, se permite que el deudor participe de la eventual revalorización futura de la vivienda ejecutada. Por otro lado, se facilita el acceso de postores a las subastas y se rebajan los requisitos que se imponen a los licitadores, de modo que, por ejemplo, se disminuye el aval necesario para pujar del 20 al 5 por cien del valor de tasación de los bienes. Asimismo se duplica, en idéntico sentido, el plazo de tiempo para que el rematante de una subasta consigne el precio de la adjudicación. cv

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Se introducen determinadas mejoras en el procedimiento de subasta, estableciéndose que el valor de tasación a efectos de la misma no podrá ser inferior al 75 por cien del valor de tasación que sirvió para conceder el préstamo. Anteriormente no existía ningún límite para el tipo de subasta. Además, en caso de que la subasta concluyera sin postor alguno, se incrementan los porcentajes de adjudicación del bien. En concreto, se elevaría del 60 por cien hasta un máximo del 70 por cien, siempre para los supuestos de vivienda habitual.

Este Capítulo recoge también la modificación del procedimiento ejecutivo a efectos de que, de oficio o a instancia de parte, el órgano judicial competente pueda apreciar la existencia de cláusulas abusivas en el título ejecutivo y, como consecuencia, decretar la improcedencia de la ejecución o, en su caso, su continuación sin aplicación de aquéllas consideradas abusivas. Dicha modificación se adopta como consecuencia de la Sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea de 14 de marzo de 2013, dictada en el asunto, por la que se resuelve la cuestión prejudicial planteada por el Juzgado de lo Mercantil n.º 3 de Barcelona respecto a la interpretación de la Directiva 93/13/CEE del Consejo, de 5 de abril de 1993.

Por último, el Capítulo IV modifica el Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, tanto en lo que afecta al ámbito de aplicación, como en lo relativo a las características de las medidas que pueden ser adoptadas.

Adicionalmente, esta Ley incluye un mandato al Gobierno para que emprenda inmediatamente las medidas necesarias para impulsar, con el sector financiero, la constitución de un fondo social de viviendas destinadas a ofrecer cobertura a aquellas personas que hayan sido desalojadas de su vivienda habitual por el impago de un préstamo hipotecario. Este fondo debiera movilizar un amplio parque de viviendas, propiedad de las entidades de crédito, en beneficio de aquellas familias que sólo pueden acceder a una vivienda en caso de que las rentas se ajusten a la escasez de sus ingresos.

CAPÍTULO I

Suspensión de los lanzamientos

Artículo 1. Suspensión de los lanzamientos sobre viviendas habituales de colectivos especialmente vulnerables.

1. Hasta transcurridos dos años desde la entrada en vigor de esta Ley, no procederá el lanzamiento cuando en un proceso judicial o extrajudicial de ejecución hipotecaria se hubiera adjudicado al acreedor, o a persona que actúe por su cuenta, la vivienda habitual de personas que se encuentren en los supuestos de especial vulnerabilidad y en las circunstancias económicas previstas en este artículo.

2. Los supuestos de especial vulnerabilidad a los que se refiere el apartado anterior son:

a) Familia numerosa, de conformidad con la legislación vigente.b) Unidad familiar monoparental con dos hijos a cargo.c) Unidad familiar de la que forme parte un menor de tres años.d) Unidad familiar en la que alguno de sus miembros tenga declarada discapacidad

superior al 33 por ciento, situación de dependencia o enfermedad que le incapacite acreditadamente de forma permanente para realizar una actividad laboral.

e) Unidad familiar en la que el deudor hipotecario se encuentre en situación de desempleo y haya agotado las prestaciones por desempleo.

f) Unidad familiar con la que convivan, en la misma vivienda, una o más personas que estén unidas con el titular de la hipoteca o su cónyuge por vínculo de parentesco hasta el tercer grado de consanguinidad o afinidad, y que se encuentren en situación personal de discapacidad, dependencia, enfermedad grave que les incapacite acreditadamente de forma temporal o permanente para realizar una actividad laboral. cv

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g) Unidad familiar en que exista una víctima de violencia de género, conforme a lo establecido en la legislación vigente, en el caso de que la vivienda objeto de lanzamiento constituya su domicilio habitual.

3. Para que sea de aplicación lo previsto en el apartado 1 deberán concurrir, además de los supuestos de especial vulnerabilidad previstos en el apartado anterior, las circunstancias económicas siguientes:

a) Que el conjunto de los ingresos de los miembros de la unidad familiar no supere el límite de tres veces el Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples. Dicho límite será de cuatro veces el Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples en los supuestos previstos en las letras d) y f) del apartado anterior, y de cinco veces dicho indicador en el caso de que el ejecutado sea persona con parálisis cerebral, con enfermedad mental o con discapacidad intelectual, con un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 33 por ciento, o persona con discapacidad física o sensorial, con un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 65 por ciento, así como en los casos de enfermedad grave que incapacite acreditadamente, a la persona o a su cuidador, para realizar una actividad laboral.

b) Que, en los cuatro años anteriores al momento de la solicitud, la unidad familiar haya sufrido una alteración significativa de sus circunstancias económicas, en términos de esfuerzo de acceso a la vivienda.

c) Que la cuota hipotecaria resulte superior al 50 por cien de los ingresos netos que perciba el conjunto de los miembros de la unidad familiar.

d) Que se trate de un crédito o préstamo garantizado con hipoteca que recaiga sobre la única vivienda en propiedad del deudor y concedido para la adquisición de la misma.

4. A los efectos de lo previsto en este artículo se entenderá:

a) Que se ha producido una alteración significativa de las circunstancias económicas cuando el esfuerzo que represente la carga hipotecaria sobre la renta familiar se haya multiplicado por al menos 1,5.

b) Por unidad familiar la compuesta por el deudor, su cónyuge no separado legalmente o pareja de hecho inscrita y los hijos, con independencia de su edad, que residan en la vivienda, incluyendo los vinculados por una relación de tutela, guarda o acogimiento familiar.

Artículo 2. Acreditación.

La concurrencia de las circunstancias a que se refiere esta Ley se acreditará por el deudor en cualquier momento del procedimiento de ejecución hipotecaria y antes de la ejecución del lanzamiento, ante el Juez o el Notario encargado del procedimiento, mediante la presentación de los siguientes documentos:

a) Percepción de ingresos por los miembros de la unidad familiar:

1.º Certificado de rentas y, en su caso, certificado relativo a la presentación del Impuesto de Patrimonio, expedido por la Agencia Estatal de Administración Tributaria con relación a los últimos cuatro ejercicios tributarios.

2.º Últimas tres nóminas percibidas.3.º Certificado expedido por la entidad gestora de las prestaciones, en el que figure

la cuantía mensual percibida en concepto de prestaciones o subsidios por desempleo.4.º Certificado acreditativo de los salarios sociales, rentas mínimas de inserción o

ayudas análogas de asistencia social concedidas por las Comunidades Autónomas y las entidades locales.

5.º En caso de trabajador por cuenta propia se aportará el certificado expedido por la Agencia Estatal de Administración Tributaria o, si estuviera percibiendo la prestación cv

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por cese de actividad, el certificado expedido por el órgano gestor en el que figure la cuantía mensual percibida.

b) Número de personas que habitan la vivienda:

1.º Libro de familia o documento acreditativo de la inscripción como pareja de hecho.2.º Certificado de empadronamiento relativo a las personas empadronadas en la

vivienda, con referencia al momento de la presentación de los documentos acreditativos y a los seis meses anteriores.

c) Titularidad de los bienes:

1.º Certificados de titularidades expedidos por el Registro de la Propiedad en relación con cada uno de los miembros de la unidad familiar.

2.º Escrituras de compraventa de la vivienda y de constitución de la garantía hipotecaria y otros documentos justificativos, en su caso, del resto de las garantías reales o personales constituidas, si las hubiere.

d) Declaración responsable del deudor o deudores relativa al cumplimiento de los requisitos exigidos para considerarse situado en el ámbito de aplicación de esta Ley.

CAPÍTULO II

Medidas de mejora del mercado hipotecario

Artículo 3. Modificación de la Ley Hipotecaria, Texto Refundido según Decreto de 8 de febrero de 1946.

La Ley Hipotecaria, Texto Refundido según Decreto de 8 de febrero de 1946, queda modificada como sigue:

Uno. Se añade un apartado 3 al artículo 21 que queda redactado del siguiente modo:

«1. Los documentos relativos a contratos o actos que deban inscribirse expresarán, por lo menos, todas las circunstancias que necesariamente debe contener la inscripción y sean relativas a las personas de los otorgantes, a las fincas y a los derechos inscritos.

2. Las escrituras públicas relativas a actos o contratos por los que se declaren, constituyan, transmitan, graven, modifiquen o extingan a título oneroso el dominio y los demás derechos reales sobre bienes inmuebles, cuando la contraprestación consistiera, en todo o en parte, en dinero o signo que lo represente, deberán expresar, además de las circunstancias previstas en el apartado anterior, la identificación de los medios de pago empleados por las partes, en los términos previstos en el artículo 24 de la Ley del Notariado, de 28 de mayo de 1862.

3. En las escrituras de préstamo hipotecario sobre vivienda deberá constar el carácter, habitual o no, que pretenda atribuirse a la vivienda que se hipoteque. Se presumirá, salvo prueba en contrario, que en el momento de la ejecución judicial del inmueble es vivienda habitual si así se hiciera constar en la escritura de constitución.»

Dos. Se añade un tercer párrafo al artículo 114 que queda redactado del siguiente modo:

«Los intereses de demora de préstamos o créditos para la adquisición de vivienda habitual, garantizados con hipotecas constituidas sobre la misma vivienda, no podrán ser superiores a tres veces el interés legal del dinero y sólo podrán devengarse sobre el principal pendiente de pago. Dichos intereses de demora no podrán ser capitalizados en ningún caso, salvo en el supuesto previsto en el artículo 579.2.a) de la Ley de Enjuiciamiento Civil.» cv

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Tres. Se modifica el artículo 129, que queda redactado del siguiente modo:

«1. La acción hipotecaria podrá ejercitarse:

a) Directamente contra los bienes hipotecados sujetando su ejercicio a lo dispuesto en el Título IV del Libro III de la Ley 1/2000, de 7 de enero, de Enjuiciamiento Civil, con las especialidades que se establecen en su Capítulo V.

b) O mediante la venta extrajudicial del bien hipotecado, conforme al artículo 1.858 del Código Civil, siempre que se hubiera pactado en la escritura de constitución de la hipoteca sólo para el caso de falta de pago del capital o de los intereses de la cantidad garantizada.

2. La venta extrajudicial se realizará ante Notario y se ajustará a los requisitos y formalidades siguientes:

a) El valor en que los interesados tasen la finca para que sirva de tipo en la subasta no podrá ser distinto del que, en su caso, se haya fijado para el procedimiento de ejecución judicial directa, ni podrá en ningún caso ser inferior al 75 por cien del valor señalado en la tasación realizada conforme a lo previsto en la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de Regulación del Mercado Hipotecario.

b) La estipulación en virtud de la cual los otorgantes pacten la sujeción al procedimiento de venta extrajudicial de la hipoteca deberá constar separadamente de las restantes estipulaciones de la escritura y deberá señalar expresamente el carácter, habitual o no, que pretenda atribuirse a la vivienda que se hipoteque. Se presumirá, salvo prueba en contrario, que en el momento de la venta extrajudicial el inmueble es vivienda habitual si así se hubiera hecho constar en la escritura de constitución.

c) La venta extrajudicial sólo podrá aplicarse a las hipotecas constituidas en garantía de obligaciones cuya cuantía aparezca inicialmente determinada, de sus intereses ordinarios y de demora liquidados de conformidad con lo previsto en el título y con las limitaciones señaladas en el artículo 114.

En el caso de que la cantidad prestada esté inicialmente determinada pero el contrato de préstamo garantizado prevea el reembolso progresivo del capital, a la solicitud de venta extrajudicial deberá acompañarse un documento en el que consten las amortizaciones realizadas y sus fechas, y el documento fehaciente que acredite haberse practicado la liquidación en la forma pactada por las partes en la escritura de constitución de hipoteca.

En cualquier caso en que se hubieran pactado intereses variables, a la solicitud de venta extrajudicial, se deberá acompañar el documento fehaciente que acredite haberse practicado la liquidación en la forma pactada por las partes en la escritura de constitución de hipoteca.

d) La venta se realizará mediante una sola subasta, de carácter electrónico, que tendrá lugar en el portal de subastas que a tal efecto dispondrá la Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado. Los tipos en la subasta y sus condiciones serán, en todo caso, los determinados por la Ley de Enjuiciamiento Civil.

e) En el Reglamento Hipotecario se determinará la forma y personas a las que deban realizarse las notificaciones, el procedimiento de subasta, las cantidades a consignar para tomar parte en la misma, causas de suspensión, la adjudicación y sus efectos sobre los titulares de derechos o cargas posteriores así como las personas que hayan de otorgar la escritura de venta y sus formas de representación.

f) Cuando el Notario considerase que alguna de las cláusulas del préstamo hipotecario que constituya el fundamento de la venta extrajudicial o que hubiese determinado la cantidad exigible pudiera tener carácter abusivo, lo pondrá en conocimiento de deudor, acreedor y en su caso, avalista e hipotecante no deudor, a los efectos oportunos.

En todo caso, el Notario suspenderá la venta extrajudicial cuando cualquiera de las partes acredite haber planteado ante el Juez que sea competente, conforme a cv

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lo establecido en el artículo 684 de la Ley de Enjuiciamiento Civil, el carácter abusivo de dichas cláusulas contractuales.

La cuestión sobre dicho carácter abusivo se sustanciará por los trámites y con los efectos previstos para la causa de oposición regulada en el apartado 4 del artículo 695.1 de Ley de Enjuiciamiento Civil.

Una vez sustanciada la cuestión, y siempre que no se trate de una cláusula abusiva que constituya el fundamento de la ejecución, el Notario podrá proseguir la venta extrajudicial a requerimiento del acreedor.

g) Una vez concluido el procedimiento, el Notario expedirá certificación acreditativa del precio del remate y de la deuda pendiente por todos los conceptos, con distinción de la correspondiente a principal, a intereses remuneratorios, a intereses de demora y a costas, todo ello con aplicación de las reglas de imputación contenidas en el artículo 654.3 de la Ley de Enjuiciamiento Civil. Cualquier controversia sobre las cantidades pendientes determinadas por el Notario será dilucidada por las partes en juicio verbal.

h) La Ley de Enjuiciamiento Civil tendrá carácter supletorio en todo aquello que no se regule en la Ley y en el Reglamento Hipotecario, y en todo caso será de aplicación lo dispuesto en el artículo 579.2 de la Ley de Enjuiciamiento Civil.»

Artículo 4. Modificación de la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de Regulación del Mercado Hipotecario.

Uno. El artículo tercero queda redactado del siguiente modo:

«1. Las sociedades de tasación y los servicios de tasación de las entidades de crédito estarán sometidas a los requisitos de homologación previa, independencia y secreto que se establezcan reglamentariamente.

2. Las sociedades de tasación cuyos ingresos totales deriven, en el período temporal que reglamentariamente se establezca, al menos en un 10 por cien de su relación de negocio con una entidad de crédito o con el conjunto de entidades de crédito de un mismo grupo, deberán, siempre que alguna de esas entidades de crédito haya emitido y tenga en circulación títulos hipotecarios, disponer de mecanismos adecuados para favorecer la independencia de la actividad de tasación y evitar conflictos de interés, especialmente con los directivos o las unidades de la entidad de crédito que, sin competencias específicas en el análisis o la gestión de riesgos, estén relacionados con la concesión o comercialización de créditos o préstamos hipotecarios.

Esos mecanismos consistirán al menos en un reglamento interno de conducta que establezca las incompatibilidades de sus directivos y administradores y los demás aspectos que resulten más adecuados para la entidad, atendiendo a su tamaño, tipo de negocio, y demás características. El Banco de España verificará dichos mecanismos y podrá establecer los requisitos mínimos que deban cumplir con carácter general y requerir a las entidades, de manera razonada, para que adopte las medidas adicionales que resulten necesarias para preservar su independencia profesional.

La obligación de disponer de esos mecanismos afectará también a los servicios de tasación de las entidades de crédito. Igualmente afectará a aquellas sociedades de tasación en las que ejerzan una influencia significativa, accionistas con intereses específicos en la promoción o comercialización de inmuebles, o en actividades que, a juicio del Banco de España, sean de análoga naturaleza.

3. Las entidades de crédito que hayan emitido y tengan en circulación títulos hipotecarios y cuenten con servicios propios de tasación deberán constituir una comisión técnica que verificará el cumplimiento de los requisitos de independencia mencionados en el apartado anterior. Dicha comisión elaborará un informe anual, que deberá remitir al consejo de administración u órgano equivalente de la entidad, sobre el grado de cumplimiento de las citadas exigencias. El referido informe anual deberá ser remitido igualmente al Banco de España. cv

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4. Las sociedades de tasación deberán someterse a auditoría de cuentas, ajustando el ejercicio económico al año natural. La revisión y verificación de sus documentos contables se realizará de acuerdo con lo previsto en las normas reguladoras de la auditoría de cuentas.»

Dos. Se modifica el apartado 2.a).1.ª del artículo tercero bis, que queda redactado como sigue:

«1.ª El incumplimiento, durante un período superior a tres meses, del requisito del capital social mínimo exigible para ejercer la actividad de tasación en la legislación del mercado hipotecario, así como, durante igual período, la ausencia, o la cobertura por importe inferior al exigible, del aseguramiento de la responsabilidad civil establecido en esa misma normativa.»

Tres. La letra a) del artículo tercero bis.4 queda redactada del siguiente modo:

«a) El Banco de España incoará obligatoriamente un procedimiento sancionador cuando exista una comunicación razonada de otro organismo o autoridad administrativa en la que se ponga de manifiesto que la prestación irregular de los servicios de tasación ha tenido repercusiones en su campo de actuación administrativa. Asimismo, el Consejo de Consumidores y Usuarios podrá solicitar al Banco de España la incoación de un procedimiento sancionador cuando, a su juicio, se ponga de manifiesto la prestación irregular de los servicios de tasación.»

Cuatro. El artículo tercero bis I) queda redactado del siguiente modo:

«Las entidades de crédito, incluso aquellas que dispongan de servicios propios de tasación, estarán obligadas a aceptar cualquier tasación de un bien aportada por el cliente, siempre que, sea certificada por un tasador homologado de conformidad con lo previsto en la presente Ley y no esté caducada según lo dispuesto legalmente, y ello, sin perjuicio de que la entidad de crédito pueda realizar las comprobaciones que estime pertinentes, de las que en ningún caso podrá repercutir su coste al cliente que aporte la certificación. El incumplimiento de esta obligación se entenderá en todo caso como infracción grave o muy grave de la entidad de crédito en los términos de los artículos 5.d) o 4.e), respectivamente, de la Ley 26/1988, de 29 de julio, de Disciplina e Intervención de las Entidades de Crédito, respectivamente.»

Cinco. Los apartados 1 y 2 del artículo tercero ter quedan redactados como sigue:

«1. Toda persona física o jurídica que pretenda adquirir, directa o indirectamente, una participación significativa en una sociedad de tasación deberá informar previamente de ello al Banco de España. Asimismo, se deberá comunicar al Banco de España, en cuanto tengan conocimiento de ello, las adquisiciones o cesiones de participaciones en su capital que traspasen el nivel señalado en el apartado 2 de este artículo. Queda prohibida la adquisición o mantenimiento por parte de las entidades de crédito, de forma directa o indirecta, de una participación significativa en una sociedad de tasación. Idéntica prohibición de adquisición o mantenimiento de participaciones significativas en una sociedad de tasación se extenderá a todas aquellas personas físicas o jurídicas relacionadas con la comercialización, propiedad, explotación o financiación de bienes tasados por la misma.

2. A los efectos de esta Ley se entenderá por participación significativa en una sociedad de tasación aquélla que alcance, de forma directa o indirecta, al menos el 10 por cien del capital o de los derechos de voto de la sociedad.

También tendrá la consideración de participación significativa aquélla que, sin llegar al porcentaje señalado, permita ejercer una influencia notable en la sociedad.» cv

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Seis. El segundo párrafo del artículo quinto queda redactado del siguiente modo.

«El préstamo o crédito garantizado con esta hipoteca no podrá exceder del 60 por ciento del valor de tasación del bien hipotecado. Cuando se financie la construcción, rehabilitación o adquisición de viviendas, el préstamo o crédito podrá alcanzar el 80 por ciento del valor de tasación, sin perjuicio de las excepciones que prevé esta Ley. El plazo de amortización del préstamo o crédito garantizado, cuando financie la adquisición, construcción o rehabilitación de la vivienda habitual, no podrá exceder de treinta años.»

Siete. Se suprime el tercer párrafo del artículo quinto.

Artículo 5. Modificación de la Ley 41/2007, de 7 de diciembre, por la que se modifica la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de regulación del Mercado Hipotecario y otras normas del sistema hipotecario y financiero, de regulación de las hipotecas inversas y el seguro de dependencia y por la que se establece determinada norma tributaria.

La letra a) del apartado 1 de la disposición adicional primera queda redactada de la siguiente manera:

«a) que el solicitante y los beneficiarios que éste pueda designar sean personas de edad igual o superior a los 65 años o afectadas de dependencia o personas a las que se les haya reconocido un grado de discapacidad igual o superior al 33 por ciento.»

Artículo 6. Fortalecimiento de la protección del deudor hipotecario en la comercialización de los préstamos hipotecarios.

1. En la contratación de préstamos hipotecarios a los que se refiere el apartado siguiente se exigirá que la escritura pública incluya, junto a la firma del cliente, una expresión manuscrita, en los términos que determine el Banco de España, por la que el prestatario manifieste que ha sido adecuadamente advertido de los posibles riesgos derivados del contrato.

2. Los contratos que requerirán la citada expresión manuscrita serán aquellos que se suscriban con un prestatario, persona física, en los que la hipoteca recaiga sobre una vivienda o cuya finalidad sea adquirir o conservar derechos de propiedad sobre terrenos o edificios construidos o por construir, en los que concurra alguna de las siguientes circunstancias:

a) que se estipulen limitaciones a la variabilidad del tipo de interés, del tipo de las cláusulas suelo y techo, en los cuales el límite de variabilidad a la baja sea inferior al límite de variabilidad al alza;

b) que lleven asociada la contratación de un instrumento de cobertura del riesgo de tipo de interés, o bien;

c) que se concedan en una o varias divisas.

CAPÍTULO III

Mejoras en el procedimiento de ejecución hipotecaria

Artículo 7. Modificación de la Ley 1/2000, de 7 de enero, de Enjuiciamiento Civil.

La Ley 1/2000, de 7 de enero, de Enjuiciamiento Civil, queda modificada como sigue:

Uno. Se añade un párrafo al apartado 1 del artículo 552 que queda redactado del siguiente modo:

«Cuando el tribunal apreciare que alguna de las cláusulas incluidas en un título ejecutivo de los citados en el artículo 557.1 pueda ser calificada como abusiva, cv

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dará audiencia por cinco días a las partes. Oídas éstas, acordará lo procedente en el plazo de los cinco días siguientes, conforme a lo previsto en el artículo 561.1.3.ª»

Dos. Se añade una causa 7.ª al apartado 1 del artículo 557 que queda redactado del siguiente modo:

«7.ª Que el título contenga cláusulas abusivas.»

Tres. Se añade un punto 3.ª al apartado 1 del artículo 561, que queda redactado del siguiente modo:

«3.ª Cuando se apreciase el carácter abusivo de una o varias cláusulas, el auto que se dicte determinará las consecuencias de tal carácter, decretando bien la improcedencia de la ejecución, bien despachando la misma sin aplicación de aquéllas consideradas abusivas.»

Cuatro. Se añade un apartado 1 bis al artículo 575 que queda redactado del siguiente modo:

«1 bis. En todo caso, en el supuesto de ejecución de vivienda habitual las costas exigibles al deudor ejecutado no podrán superar el 5 por cien de la cantidad que se reclame en la demanda ejecutiva.»

Cinco. El artículo 579 queda redactado del siguiente modo:

«Artículo 579. Ejecución dineraria en casos de bienes especialmente hipotecados o pignorados.

1. Cuando la ejecución se dirija exclusivamente contra bienes hipotecados o pignorados en garantía de una deuda dineraria se estará a lo dispuesto en el capítulo V de este Título. Si, subastados los bienes hipotecados o pignorados, su producto fuera insuficiente para cubrir el crédito, el ejecutante podrá pedir el despacho de la ejecución por la cantidad que falte, y contra quienes proceda, y la ejecución proseguirá con arreglo a las normas ordinarias aplicables a toda ejecución.

2. Sin perjuicio de lo previsto en el apartado anterior, en el supuesto de adjudicación de la vivienda habitual hipotecada, si el remate aprobado fuera insuficiente para lograr la completa satisfacción del derecho del ejecutante, la ejecución, que no se suspenderá, por la cantidad que reste, se ajustará a las siguientes especialidades:

a) El ejecutado quedará liberado si su responsabilidad queda cubierta, en el plazo de cinco años desde la fecha del decreto de aprobación del remate o adjudicación, por el 65 por cien de la cantidad total que entonces quedara pendiente, incrementada exclusivamente en el interés legal del dinero hasta el momento del pago. Quedará liberado en los mismos términos si, no pudiendo satisfacer el 65 por cien dentro del plazo de cinco años, satisficiera el 80 por cien dentro de los diez años. De no concurrir las anteriores circunstancias, podrá el acreedor reclamar la totalidad de lo que se le deba según las estipulaciones contractuales y normas que resulten de aplicación.

b) En el supuesto de que se hubiera aprobado el remate o la adjudicación en favor del ejecutante o de aquél a quien le hubiera cedido su derecho y éstos, o cualquier sociedad de su grupo, dentro del plazo de 10 años desde la aprobación, procedieran a la enajenación de la vivienda, la deuda remanente que corresponda pagar al ejecutado en el momento de la enajenación se verá reducida en un 50 por cien de la plusvalía obtenida en tal venta, para cuyo cálculo se deducirán todos los costes que debidamente acredite el ejecutante.

Si en los plazos antes señalados se produce una ejecución dineraria que exceda del importe por el que el deudor podría quedar liberado según las reglas cv

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anteriores, se pondrá a su disposición el remanente. El Secretario judicial encargado de la ejecución hará constar estas circunstancias en el decreto de adjudicación y ordenará practicar el correspondiente asiento de inscripción en el Registro de la Propiedad en relación con lo previsto en la letra b) anterior.»

Seis. El artículo 647.1 queda redactado del siguiente modo:

«Artículo 647. Requisitos para pujar. Ejecutante licitador.

1. Para tomar parte en la subasta los licitadores deberán cumplir los siguientes requisitos:

1.º Identificarse de forma suficiente.2.º Declarar que conocen las condiciones generales y particulares de la

subasta.3.º Presentar resguardo de que han depositado en la Cuenta de Depósitos y

Consignaciones o de que han prestado aval bancario por el 5 por ciento del valor de tasación de los bienes. Cuando el licitador realice el depósito con cantidades recibidas en todo o en parte de un tercero, se hará constar así en el resguardo a los efectos de lo dispuesto en el apartado 2 del artículo 652.»

Siete. El artículo 654 queda redactado del siguiente modo:

«Artículo 654. Pago al ejecutante, destino del remanente, imputación de pagos y certificación de deuda pendiente en caso de insuficiencia de la ejecución.

1. El precio del remate se entregará al ejecutante a cuenta de la cantidad por la que se hubiere despachado ejecución y, si sobrepasare dicha cantidad, se retendrá el remanente a disposición del tribunal, hasta que se efectúe la liquidación de lo que, finalmente, se deba al ejecutante y del importe de las costas de la ejecución.

2. Se entregará al ejecutado el remanente que pudiere existir una vez finalizada la realización forzosa de los bienes, satisfecho plenamente el ejecutante y pagadas las costas.

3. En el caso de que la ejecución resultase insuficiente para saldar toda la cantidad por la que se hubiera despachado ejecución más los intereses y costas devengados durante la ejecución, dicha cantidad se imputará por el siguiente orden: intereses remuneratorios, principal, intereses moratorios y costas. Además el tribunal expedirá certificación acreditativa del precio del remate, y de la deuda pendiente por todos los conceptos, con distinción de la correspondiente a principal, a intereses remuneratorios, a intereses de demora y a costas.»

Ocho. El artículo 668 queda redactado del siguiente modo:

«Artículo 668. Contenido del anuncio de la subasta.

La subasta se anunciará con arreglo a lo previsto en el artículo 646, expresándose en los edictos la identificación de la finca, que se efectuará en forma concisa e incluyendo los datos registrales y la referencia catastral si la tuviera, la situación posesoria si le consta al juzgado, la valoración inicial para la subasta, determinada con arreglo a lo dispuesto en el artículo 666 y los extremos siguientes:

1. Que la certificación registral y, en su caso, la titulación sobre el inmueble o inmuebles que se subastan está de manifiesto en la Oficina judicial sede del órgano de la ejecución.

2. Que se entenderá que todo licitador acepta como bastante la titulación existente o que no existan títulos.

3. Que las cargas o gravámenes anteriores, si los hubiere, al crédito del actor continuarán subsistentes y que, por el sólo hecho de participar en la subasta, el cv

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licitador los admite y acepta quedar subrogado en la responsabilidad derivada de aquéllos, si el remate se adjudicare a su favor.

Asimismo la subasta se anunciará en el portal de subastas judiciales y electrónicas existentes y dependiente del Ministerio de Justicia. En la publicación del anuncio se hará expresa mención al portal y a la posibilidad de consulta más detallada de los datos.»

Nueve. El apartado 1 del artículo 670 queda redactado del siguiente modo:

«1. Si la mejor postura fuera igual o superior al 70 por ciento del valor por el que el bien hubiere salido a subasta, el Secretario judicial responsable de la ejecución, mediante decreto, el mismo día o el día siguiente, aprobará el remate en favor del mejor postor. En el plazo de cuarenta días, el rematante habrá de consignar en la Cuenta de Depósitos y Consignaciones la diferencia entre lo depositado y el precio total del remate.»

Diez. El artículo 671 queda redactado del siguiente modo:

«Artículo 671. Subasta sin ningún postor.

Si en el acto de la subasta no hubiere ningún postor, podrá el acreedor, en el plazo de veinte días, pedir la adjudicación del bien. Si no se tratare de la vivienda habitual del deudor, el acreedor podrá pedir la adjudicación por el 50 por cien del valor por el que el bien hubiera salido a subasta o por la cantidad que se le deba por todos los conceptos. Si se tratare de la vivienda habitual del deudor, la adjudicación se hará por importe igual al 70 por cien del valor por el que el bien hubiese salido a subasta o si la cantidad que se le deba por todos los conceptos es inferior a ese porcentaje, por el 60 por cien. Se aplicará en todo caso la regla de imputación de pagos contenida en el artículo 654.3.

Cuando el acreedor, en el plazo de veinte días, no hiciere uso de esa facultad, el Secretario judicial procederá al alzamiento del embargo, a instancia del ejecutado.»

Once. El artículo 682 queda redactado del siguiente modo:

«Artículo 682. Ámbito del presente capítulo.

1. Las normas del presente Capítulo sólo serán aplicables cuando la ejecución se dirija exclusivamente contra bienes pignorados o hipotecados en garantía de la deuda por la que se proceda.

2. Cuando se persigan bienes hipotecados, las disposiciones del presente Capítulo se aplicarán siempre que, además de lo dispuesto en el apartado anterior, se cumplan los requisitos siguientes:

1.º Que en la escritura de constitución de la hipoteca se determine el precio en que los interesados tasan la finca o bien hipotecado, para que sirva de tipo en la subasta, que no podrá ser inferior, en ningún caso, al 75 por cien del valor señalado en la tasación realizada conforme a las disposiciones de la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de Regulación del Mercado Hipotecario.

2.º Que, en la misma escritura, conste un domicilio, que fijará el deudor, para la práctica de los requerimientos y de las notificaciones.

En la hipoteca sobre establecimientos mercantiles se tendrá necesariamente por domicilio el local en que estuviere instalado el establecimiento que se hipoteca.

3. El Registrador hará constar en la inscripción de la hipoteca las circunstancias a que se refiere el apartado anterior.»

Doce. Se modifica el artículo 691.2, que pasa tener la siguiente redacción:

«2. La subasta se anunciará, al menos, con veinte días de antelación. El señalamiento del lugar, día y hora para el remate se notificará al deudor, con la cv

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misma antelación, en el domicilio que conste en el Registro o, en su caso, en la forma en que se haya practicado el requerimiento conforme a lo previsto en el artículo 686 de esta Ley. Durante dicho plazo cualquier interesado en la subasta podrá solicitar del tribunal inspeccionar el inmueble o inmuebles hipotecados, quien lo comunicará a quien estuviere en la posesión, solicitando su consentimiento. Cuando el poseedor consienta la inspección del inmueble y colabore adecuadamente ante los requerimientos del tribunal para facilitar el mejor desarrollo de la subasta del bien hipotecado, podrá solicitar al tribunal una reducción de la deuda hipotecaria de hasta un 2 por cien del valor por el que el bien hubiera sido adjudicado. El tribunal, atendidas las circunstancias, y previa audiencia del ejecutante por plazo no superior a cinco días, decidirá lo que proceda dentro del máximo deducible.»

Trece. El artículo 693 queda redactado del siguiente modo:

«Artículo 693. Reclamación limitada a parte del capital o de los intereses cuyo pago deba hacerse en plazos diferentes. Vencimiento anticipado de deudas a plazos.

1. Lo dispuesto en este Capítulo será aplicable al caso en que deje de pagarse una parte del capital del crédito o los intereses, cuyo pago deba hacerse en plazos, si vencieren al menos tres plazos mensuales sin cumplir el deudor su obligación de pago o un número de cuotas tal que suponga que el deudor ha incumplido su obligación por un plazo al menos equivalente a tres meses. Así se hará constar por el Notario en la escritura de constitución. Si para el pago de alguno de los plazos del capital o de los intereses fuere necesario enajenar el bien hipotecado, y aún quedaren por vencer otros plazos de la obligación, se verificará la venta y se transferirá la finca al comprador con la hipoteca correspondiente a la parte del crédito que no estuviere satisfecha.

2. Podrá reclamarse la totalidad de lo adeudado por capital y por intereses si se hubiese convenido el vencimiento total en caso de falta de pago de, al menos, tres plazos mensuales sin cumplir el deudor su obligación de pago o un número de cuotas tal que suponga que el deudor ha incumplido su obligación por un plazo, al menos, equivalente a tres meses, y este convenio constase en la escritura de constitución.

3. En el caso a que se refiere el apartado anterior, el acreedor podrá solicitar que, sin perjuicio de que la ejecución se despache por la totalidad de la deuda, se comunique al deudor que, hasta el día señalado para la celebración de la subasta, podrá liberar el bien mediante la consignación de la cantidad exacta que por principal e intereses estuviere vencida en la fecha de presentación de la demanda, incrementada, en su caso, con los vencimientos del préstamo y los intereses de demora que se vayan produciendo a lo largo del procedimiento y resulten impagados en todo o en parte. A estos efectos, el acreedor podrá solicitar que se proceda conforme a lo previsto en el apartado 2 del artículo 578.

Si el bien hipotecado fuese la vivienda habitual, el deudor podrá, aun sin el consentimiento del acreedor, liberar el bien mediante la consignación de las cantidades expresadas en el párrafo anterior.

Liberado un bien por primera vez, podrá liberarse en segunda o ulteriores ocasiones siempre que, al menos, medien tres años entre la fecha de la liberación y la del requerimiento de pago judicial o extrajudicial efectuada por el acreedor.

Si el deudor efectuase el pago en las condiciones previstas en los apartados anteriores, se tasarán las costas, que se calcularán sobre la cuantía de las cuotas atrasadas abonadas, con el límite previsto en el artículo 575.1 bis y, una vez satisfechas éstas, el Secretario judicial dictará decreto liberando el bien y declarando terminado el procedimiento. Lo mismo se acordará cuando el pago lo realice un tercero con el consentimiento del ejecutante.» cv

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Catorce. El artículo 695 queda redactado del siguiente modo:

«Artículo 695. Oposición a la ejecución.

1. En los procedimientos a que se refiere este Capítulo sólo se admitirá la oposición del ejecutado cuando se funde en las siguientes causas:

1.ª Extinción de la garantía o de la obligación garantizada, siempre que se presente certificación del Registro expresiva de la cancelación de la hipoteca o, en su caso, de la prenda sin desplazamiento, o escritura pública de carta de pago o de cancelación de la garantía.

2.ª Error en la determinación de la cantidad exigible, cuando la deuda garantizada sea el saldo que arroje el cierre de una cuenta entre ejecutante y ejecutado. El ejecutado deberá acompañar su ejemplar de la libreta en la que consten los asientos de la cuenta y sólo se admitirá la oposición cuando el saldo que arroje dicha libreta sea distinto del que resulte de la presentada por el ejecutante.

No será necesario acompañar libreta cuando el procedimiento se refiera al saldo resultante del cierre de cuentas corrientes u operaciones similares derivadas de contratos mercantiles otorgados por entidades de crédito, ahorro o financiación en los que se hubiere convenido que la cantidad exigible en caso de ejecución será la especificada en certificación expedida por la entidad acreedora, pero el ejecutado deberá expresar con la debida precisión los puntos en que discrepe de la liquidación efectuada por la entidad.

3.ª En caso de ejecución de bienes muebles hipotecados o sobre los que se haya constituido prenda sin desplazamiento, la sujeción de dichos bienes a otra prenda, hipoteca mobiliaria o inmobiliaria o embargo inscritos con anterioridad al gravamen que motive el procedimiento, lo que habrá de acreditarse mediante la correspondiente certificación registral.

4.ª El carácter abusivo de una cláusula contractual que constituya el fundamento de la ejecución o que hubiese determinado la cantidad exigible.

2. Formulada la oposición a la que se refiere el apartado anterior, el Secretario judicial suspenderá la ejecución y convocará a las partes a una comparecencia ante el Tribunal que hubiera dictado la orden general de ejecución, debiendo mediar cuatro días desde la citación, comparecencia en la que el Tribunal oirá a las partes, admitirá los documentos que se presenten y acordará en forma de auto lo que estime procedente dentro del segundo día.

3. El auto que estime la oposición basada en las causas 1.ª y 3.ª del apartado 1 de este artículo mandará sobreseer la ejecución; el que estime la oposición basada en la causa 2.ª fijará la cantidad por la que haya de seguirse la ejecución.

De estimarse la causa 4.ª, se acordará el sobreseimiento de la ejecución cuando la cláusula contractual fundamente la ejecución. En otro caso, se continuará la ejecución con la inaplicación de la cláusula abusiva.

4. Contra el auto que ordene el sobreseimiento de la ejecución o la inaplicación de una cláusula abusiva podrá interponerse recurso de apelación.

Fuera de estos casos, los autos que decidan la oposición a que se refiere este artículo no serán susceptibles de recurso alguno y sus efectos se circunscribirán exclusivamente al proceso de ejecución en que se dicten.»

CAPÍTULO IV

Modificación del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos

Artículo 8. Modificación del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos.

El Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, queda modificado como sigue: cv

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Uno. El artículo 2 queda redactado del siguiente modo:

«Las medidas previstas en este Real Decreto-ley se aplicarán a los contratos de préstamo o crédito garantizados con hipoteca inmobiliaria cuyo deudor se encuentre situado en el umbral de exclusión y que estén vigentes a la fecha de su entrada en vigor, con excepción de las contenidas en los artículos 12 y 13, que serán de aplicación general.

Las medidas previstas en este Real Decreto-ley se aplicarán igualmente a los avalistas hipotecarios respecto de su vivienda habitual y con las mismas condiciones que las establecidas para el deudor hipotecario.»

Dos. El artículo 3 queda redactado del siguiente modo:

«1. Se considerarán situados en el umbral de exclusión aquellos deudores de un crédito o préstamo garantizado con hipoteca sobre su vivienda habitual, cuando concurran en ellos todas las circunstancias siguientes:

a) Que el conjunto de los ingresos de los miembros de la unidad familiar no supere el límite de tres veces el Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples. A estos efectos se entenderá por unidad familiar la compuesta por el deudor, su cónyuge no separado legalmente o pareja de hecho inscrita y los hijos, con independencia de su edad, que residan en la vivienda, incluyendo los vinculados por una relación de tutela, guarda o acogimiento familiar.

El límite previsto en el párrafo anterior será de cuatro veces el Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples en caso de que alguno de los miembros de la unidad familiar tenga declarada discapacidad superior al 33 por ciento, situación de dependencia o enfermedad que le incapacite acreditadamente de forma permanente para realizar una actividad laboral, o de cinco veces dicho indicador, en el caso de que un deudor hipotecario sea persona con parálisis cerebral, con enfermedad mental o con discapacidad intelectual, con un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 33 por ciento, o persona con discapacidad física o sensorial, con un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 65 por ciento, así como en los casos de enfermedad grave que incapacite acreditadamente, a la persona o a su cuidador, para realizar una actividad laboral.

b) Que, en los cuatro años anteriores al momento de la solicitud, la unidad familiar haya sufrido una alteración significativa de sus circunstancias económicas, en términos de esfuerzo de acceso a la vivienda, o hayan sobrevenido en dicho período circunstancias familiares de especial vulnerabilidad.

A estos efectos se entenderá que se ha producido una alteración significativa de las circunstancias económicas cuando el esfuerzo que represente la carga hipotecaria sobre la renta familiar se haya multiplicado por al menos 1,5; salvo que la entidad acredite que la carga hipotecaria en el momento de la concesión del préstamo era igual o superior a la carga hipotecaria en el momento de la solicitud de la aplicación del Código de Buenas Prácticas.

Asimismo, se entiende que se encuentran en una circunstancia familiar de especial vulnerabilidad:

1.º La familia numerosa, de conformidad con la legislación vigente.2.º La unidad familiar monoparental con dos hijos a cargo.3.º La unidad familiar en la que alguno de sus miembros tenga declarada

discapacidad superior al 33 por ciento, situación de dependencia o enfermedad que le incapacite de forma permanente, de forma acreditada, para realizar una actividad laboral.

4.º La unidad familiar de la que forme parte un menor de tres años.

c) Que la cuota hipotecaria resulte superior al 50 por cien de los ingresos netos que perciba el conjunto de los miembros de la unidad familiar. Dicho porcentaje será del 40 por cien cuando alguno de dichos miembros sea una cv

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persona en la que concurren las circunstancias previstas en el segundo párrafo del apartado a).

A efectos de las letras a) y b) anteriores, se considerará que presentan una discapacidad en grado igual o superior al 33 por ciento los pensionistas de la Seguridad Social que tengan reconocida una pensión de incapacidad permanente en el grado de total, absoluta o gran invalidez, y a los pensionistas de clases pasivas que tengan reconocida una pensión de jubilación o de retiro por incapacidad permanente para el servicio o inutilidad.

2. Para la aplicación de las medidas complementarias y sustitutivas de la ejecución hipotecaria a que se refieren los apartados 2 y 3 del Anexo, será además preciso que se cumplan los siguientes requisitos.

a) Que el conjunto de los miembros de la unidad familiar carezca de cualesquiera otros bienes o derechos patrimoniales suficientes con los que hacer frente a la deuda.

b) Que se trate de un crédito o préstamo garantizado con hipoteca que recaiga sobre la única vivienda en propiedad del deudor o deudores y concedido para la adquisición de la misma.

c) Que se trate de un crédito o préstamo que carezca de otras garantías, reales o personales o, en el caso de existir estas últimas, que carezca de otros bienes o derechos patrimoniales suficientes con los que hacer frente a la deuda.

d) En el caso de que existan codeudores que no formen parte de la unidad familiar, deberán estar incluidos en las circunstancias a), b) y c) anteriores.

3. La concurrencia de las circunstancias a que se refiere el apartado 1 se acreditará por el deudor ante la entidad acreedora mediante la presentación de los siguientes documentos:

a) Percepción de ingresos por los miembros de la unidad familiar:

1.º Certificado de rentas, y en su caso, certificado relativo a la presentación del Impuesto de Patrimonio, expedido por la Agencia Estatal de Administración Tributaria o el órgano competente de la Comunidad Autónoma, en su caso, con relación a los últimos cuatro ejercicios tributarios.

2.º Últimas tres nóminas percibidas.3.º Certificado expedido por la entidad gestora de las prestaciones, en el que

figure la cuantía mensual percibida en concepto de prestaciones o subsidios por desempleo.

4.º Certificado acreditativo de los salarios sociales, rentas mínimas de inserción o ayudas análogas de asistencia social concedidas por las Comunidades Autónomas y las entidades locales.

5.º En caso de trabajador por cuenta propia, si estuviera percibiendo la prestación por cese de actividad, el certificado expedido por el órgano gestor en el que figure la cuantía mensual percibida.

b) Número de personas que habitan la vivienda:

1.º Libro de familia o documento acreditativo de la inscripción como pareja de hecho.

2.º Certificado de empadronamiento relativo a las personas empadronadas en la vivienda, con referencia al momento de la presentación de los documentos acreditativos y a los seis meses anteriores.

3.º Declaración de discapacidad, de dependencia o de incapacidad permanente para realizar una actividad laboral.

c) Titularidad de los bienes:

1.º Certificados de titularidades expedidos por el Registro de la Propiedad en relación con cada uno de los miembros de la unidad familiar. cv

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2.º Escrituras de compraventa de la vivienda y de constitución de la garantía hipotecaria y otros documentos justificativos, en su caso, del resto de las garantías reales o personales constituidas, si las hubiere.

d) Declaración responsable del deudor o deudores relativa al cumplimiento de los requisitos exigidos para considerarse situados en el umbral de exclusión según el modelo aprobado por la comisión constituida para el seguimiento del cumplimiento del Código de Buenas Prácticas.»

Tres. Se introduce un nuevo artículo 3 bis con la siguiente redacción:

«Artículo 3 bis. Fiadores e hipotecantes no deudores.

Los fiadores e hipotecantes no deudores que se encuentren en el umbral de exclusión podrán exigir que la entidad agote el patrimonio del deudor principal, sin perjuicio de la aplicación a éste, en su caso, de las medidas previstas en el Código de Buenas Prácticas, antes de reclamarles la deuda garantizada, aun cuando en el contrato hubieran renunciado expresamente al beneficio de exclusión.»

Cuatro. El artículo 4 queda redactado del siguiente modo:

«1. En todos los contratos de crédito o préstamo garantizados con hipoteca inmobiliaria en los que el deudor se encuentre situado en el umbral de exclusión, el interés moratorio aplicable desde el momento en que el deudor solicite a la entidad la aplicación de cualquiera de las medidas del código de buenas prácticas y acredite ante la entidad que se encuentra en dicha circunstancia, será, como máximo, el resultante de sumar a los intereses remuneratorios pactados en el préstamo un 2 por cien sobre el capital pendiente del préstamo.

2. Esta moderación de intereses no será aplicable a deudores o contratos distintos de los regulados en el presente Real Decreto-ley.»

Cinco. El artículo 5 queda redactado del siguiente modo:

«1. El Código de Buenas Prácticas incluido en el Anexo será de adhesión voluntaria por parte de las entidades de crédito o de cualquier otra entidad que, de manera profesional, realice la actividad de concesión de préstamos o créditos hipotecarios.

2. La aplicación del Código de Buenas Prácticas se extenderá a las hipotecas constituidas en garantía de préstamos o créditos concedidos para la compraventa de viviendas cuyo precio de adquisición no hubiese excedido de los siguientes valores:

a) para municipios de más de 1.000.000 de habitantes: 250.000 euros para viviendas habitadas por una o dos personas, ampliándose dicho valor en 50.000 euros adicionales por cada persona a cargo, hasta un máximo de tres;

b) para municipios de entre 500.001 y 1.000.000 de habitantes o los integrados en áreas metropolitanas de municipios de más de 1.000.000 de habitantes: 225.000 euros para viviendas habitadas por una o dos personas, ampliándose dicho valor en 45.000 euros adicionales por cada persona a cargo, hasta un máximo de tres;

c) para municipios de entre 100.001 y 500.000 habitantes: 187.500 euros para viviendas habitadas por una o dos personas, ampliándose dicho valor en 37.500 euros adicionales por cada persona a cargo, hasta un máximo de tres;

d) para municipios de hasta 100.000 habitantes: 150.000 euros para viviendas habitadas por una o dos personas, ampliándose dicho valor en 30.000 euros adicionales por cada persona a cargo, hasta un máximo de tres.

A efectos de lo anterior se tendrán en cuenta las últimas cifras de población resultantes de la revisión del Padrón Municipal. Asimismo se entenderán por personas a cargo, los descendientes y ascendientes y los vinculados por una cv

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relación de tutela, guarda o acogimiento familiar que habiten en la misma vivienda y que dependan económicamente del deudor por percibir rentas inferiores al salario mínimo interprofesional.

No obstante, solo podrán acogerse a las medidas previstas en el apartado 3 del Código las hipotecas constituidas en garantía de préstamos o créditos concedidos para la compraventa de viviendas cuyo precio de adquisición no hubiese excedido de los siguientes valores:

a) para municipios de más de 1.000.000 de habitantes: 200.000 euros;b) para municipios de entre 500.001 y 1.000.000 de habitantes o los integrados en

áreas metropolitanas de municipios de más de 1.000.000 de habitantes: 180.000 euros;c) para municipios de entre 100.001 y 500.000 habitantes: 150.000 euros;d) para municipios de hasta 100.000 habitantes: 120.000 euros.

3. Las entidades comunicarán su adhesión a la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera. En los primeros diez días de los meses de enero, abril, julio y octubre, el Secretario de Estado de Economía y Apoyo a la Empresa, mediante resolución, ordenará la publicación del listado de entidades adheridas en la sede electrónica de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera y en el «Boletín Oficial del Estado.

4. Desde la adhesión de la entidad de crédito, y una vez que se produzca la acreditación por parte del deudor de que se encuentra situado dentro del umbral de exclusión, serán de obligada aplicación las previsiones del Código de Buenas Prácticas. Sin perjuicio de lo anterior, cualquiera de las partes podrá compeler a la otra a la formalización en escritura pública de la novación del contrato resultante de la aplicación de las previsiones contenidas en el Código de Buenas Prácticas. Los costes de dicha formalización correrán a cargo de la parte que la solicite.

5. La novación del contrato tendrá los efectos previstos en el artículo 4.3 de la Ley 2/1994, de 30 de marzo, sobre Subrogación y Modificación de Préstamos Hipotecarios, con respecto a los préstamos y créditos novados.

6. La adhesión de la entidad se entenderá producida por un plazo de dos años, prorrogable automáticamente por períodos anuales, salvo denuncia expresa de la entidad adherida, notificada a la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera con una antelación mínima de tres meses.

7. El contenido del Código de Buenas Prácticas resultará de aplicación exclusiva a las entidades adheridas, deudores y contratos a los que se refiere este Real Decreto-ley. No procederá, por tanto, la extensión de su aplicación, con carácter normativo o interpretativo, a ningún otro ámbito.

8. Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado anterior, las entidades adheridas podrán con carácter puramente potestativo aplicar las previsiones del Código de Buenas Prácticas a deudores distintos de los comprendidos en el artículo 3 y podrán, en todo caso, en la aplicación del Código, mejorar las previsiones contenidas en el mismo.

9. Las entidades adheridas al Código de Buenas Prácticas habrán de informar adecuadamente a sus clientes sobre la posibilidad de acogerse a lo dispuesto en el Código. Esta información habrá de facilitarse especialmente en su red comercial de oficinas. En particular, las entidades adheridas deberán comunicar por escrito la existencia de este Código, con una descripción concreta de su contenido, y la posibilidad de acogerse a él para aquellos clientes que hayan incumplido el pago de alguna cuota hipotecaria o manifiesten, de cualquier manera, dificultades en el pago de su deuda hipotecaria.»

Seis. El artículo 6 queda redactado del siguiente modo:

«1. El cumplimiento del Código de Buenas Prácticas por parte de las entidades adheridas será supervisado por una comisión de control constituida al efecto. cv

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2. La comisión de control estará integrada por once miembros:

a) Uno nombrado por el Ministerio de Economía y Competitividad con al menos rango de Director General, que presidirá la comisión y tendrá voto de calidad.

b) Uno designado por el Banco de España, que actuará como Secretario.c) Uno designado por la Comisión Nacional del Mercado de Valores.d) Un juez designado por el Consejo General del Poder Judicial.e) Un Secretario Judicial designado por el Ministerio de Justicia.f) Un Notario designado por el Consejo General del Notariado.g) Uno designado por el Instituto Nacional de Estadística.h) Uno designado por la Asociación Hipotecaria Española.i) Uno designado por el Consejo de Consumidores y Usuarios.j) Dos designados por las asociaciones no gubernamentales que determinará

el Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad, que realicen labores de acogida.

La comisión de control determinará sus normas de funcionamiento y se reunirá cada vez que sea convocada por su Presidente, por propia iniciativa o a instancia de cuatro de sus miembros. Estará, asimismo, facultada para establecer su propio régimen de convocatorias.

3. Para la válida constitución de la comisión a efectos de la celebración de sesiones, deliberaciones y adopción de decisiones, será necesaria la asistencia de, al menos, cinco de sus miembros, siempre que entre ellos figure el Presidente. Sus acuerdos se adoptarán por mayoría de sus miembros.

4. La comisión de control recibirá y evaluará la información que, en relación con los apartados 5 y 6, le traslade el Banco de España y publicará semestralmente un informe en el que evalúe el grado de cumplimiento del Código de Buenas Prácticas. Este informe deberá remitirse a la Comisión de Economía y Competitividad del Congreso de los Diputados.

Asimismo, corresponderá a esta comisión la elaboración del modelo normalizado de declaración responsable a que se refiere la letra d) del artículo 3.3.

5. Las entidades adheridas remitirán al Banco de España, con carácter mensual, la información que les requiera la comisión de control. Esta información incluirá, en todo caso:

a) El número, volumen y características de las operaciones solicitadas, ejecutadas y denegadas en aplicación del Código de Buenas Prácticas, con el desglose que se considere adecuado para valorar el funcionamiento del Código.

b) Información relativa a los procedimientos de ejecución hipotecaria sobre viviendas de personas físicas.

c) Información relativa a las prácticas que lleven a cabo las entidades en relación con el tratamiento de la deuda hipotecaria vinculada a la vivienda de las personas físicas.

d) Las reclamaciones tramitadas conforme a lo previsto en el apartado siguiente.

La Comisión de Control podrá igualmente requerir a las entidades adheridas cualquier otra información que considere apropiada en relación con la protección de deudores hipotecarios.

6. Podrán formularse ante el Banco de España las reclamaciones derivadas del presunto incumplimiento por las entidades de crédito del Código de Buenas Prácticas, las cuales recibirán el mismo tratamiento que las demás reclamaciones cuya tramitación y resolución corresponde al citado Banco de España.

7. La Comisión podrá analizar y elevar al Gobierno propuestas relativas a la protección de los deudores hipotecarios.» cv

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Siete. Se introduce un nuevo Capítulo VI con la siguiente redacción:

«CAPÍTULO VI

Régimen sancionador

Artículo 15. Régimen sancionador.

Lo previsto en los apartados 4 y 9 del artículo 5, y en el artículo 6.5 tendrá la condición de normativa de ordenación y disciplina, conforme a lo previsto en la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervención de las Entidades de Crédito, y el incumplimiento de las obligaciones que derivan de los mismos se considerará infracción grave, que se sancionará de acuerdo con lo establecido en dicha Ley.»

Ocho. El Anexo queda redactado del siguiente modo:

«ANEXO

Código de Buenas Prácticas para la reestructuración viable de las deudas con garantía hipotecaria sobre la vivienda habitual

1. Medidas previas a la ejecución hipotecaria: reestructuración de deudas hipotecarias.

a) Los deudores comprendidos en el ámbito de aplicación del artículo 2 del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, podrán solicitar y obtener de la entidad acreedora la reestructuración de su deuda hipotecaria al objeto de alcanzar la viabilidad a medio y largo plazo de la misma. Junto a la solicitud de reestructuración, acompañarán la documentación prevista en el artículo 3.3 del citado Real Decreto-ley.

No podrán formular tal solicitud aquellos deudores que se encuentren en un procedimiento de ejecución, una vez se haya producido el anuncio de la subasta.

b) En el plazo de un mes desde la presentación de la solicitud anterior junto con la documentación a que se refiere la letra anterior, la entidad deberá notificar y ofrecer al deudor un plan de reestructuración en el que se concreten la ejecución y las consecuencias financieras para el deudor de la aplicación conjunta de las medidas contenidas en esta letra. Sin perjuicio de lo anterior, el deudor podrá presentar en todo momento a la entidad una propuesta de plan de reestructuración, que deberá ser analizada por la entidad, quien, en caso de rechazo, deberá comunicar al deudor los motivos en que se fundamente.

i. Carencia en la amortización de capital de cinco años. El capital correspondiente a las cuotas de ese periodo podrá o bien pasarse a una cuota final al término del préstamo o bien prorratearse en las cuotas restantes, o realizarse una combinación de ambos sistemas.

ii. Ampliación del plazo de amortización hasta un total de 40 años a contar desde la concesión del préstamo.

iii. Reducción del tipo de interés aplicable a Euribor + 0,25 por cien durante el plazo de carencia.

Adicionalmente, las entidades podrán reunificar el conjunto de las deudas contraídas por el deudor.

No conllevará costes por compensación la amortización anticipada del crédito o préstamo hipotecario solicitada durante los diez años posteriores a la aprobación del plan de reestructuración.

c) En el plan de reestructuración la entidad advertirá, en su caso, del carácter inviable del plan conforme al criterio previsto en el apartado siguiente o que, de cv

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resultar dicho plan inviable, se podrán solicitar las medidas complementarias previstas en el siguiente apartado.

2. Medidas complementarias.

a) Los deudores para los que el plan de reestructuración previsto en el apartado anterior resulte inviable dada su situación económico financiera, podrán solicitar una quita en el capital pendiente de amortización en los términos previstos en este apartado, que la entidad tendrá facultad para aceptar o rechazar en el plazo de un mes a contar desde la acreditación de la inviabilidad del plan de reestructuración.

A estos efectos, se entenderá por plan de reestructuración inviable aquel que establezca una cuota hipotecaria mensual superior al 50 por cien de los ingresos que perciban conjuntamente todos los miembros de la unidad familiar.

b) Al objeto de determinar la quita, la entidad empleará alguno de los siguientes métodos de cálculo y notificará, en todo caso, los resultados obtenidos al deudor, con independencia de que la primera decida o no conceder dicha quita:

i. Reducción en un 25 por cien.ii. Reducción equivalente a la diferencia entre capital amortizado y el que

guarde con el total del capital prestado la misma proporción que el número de cuotas satisfechas por el deudor sobre el total de las debidas.

iii. Reducción equivalente a la mitad de la diferencia existente entre el valor actual de la vivienda y el valor que resulte de sustraer al valor inicial de tasación dos veces la diferencia con el préstamo concedido, siempre que el primero resulte inferior al segundo.

c) Esta medida también podrá ser solicitada por aquellos deudores que se encuentren en un procedimiento de ejecución hipotecaria en el que ya se haya producido el anuncio de la subasta. Asimismo podrá serlo por aquellos deudores que, estando incluidos en el umbral de exclusión al que se refiere el Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, no han podido optar a la dación en pago por presentar la vivienda cargas posteriores a la hipoteca.

3. Medidas sustitutivas de la ejecución hipotecaria: dación en pago de la vivienda habitual.

a) En el plazo de doce meses desde la solicitud de la reestructuración, los deudores comprendidos en el ámbito de aplicación del artículo 2 del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, para los que la reestructuración y las medidas complementarias, en su caso, no resulten viables conforme a lo establecido en el apartado 2, podrán solicitar la dación en pago de su vivienda habitual en los términos previstos en este apartado. En estos casos la entidad estará obligada a aceptar la entrega del bien hipotecado por parte del deudor, a la propia entidad o tercero que ésta designe, quedando definitivamente cancelada la deuda.

b) La dación en pago supondrá la cancelación total de la deuda garantizada con hipoteca y de las responsabilidades personales del deudor y de terceros frente a la entidad por razón de la misma deuda.

c) El deudor, si así lo solicitara en el momento de pedir la dación en pago, podrá permanecer durante un plazo de dos años en la vivienda en concepto de arrendatario, satisfaciendo una renta anual del 3 por cien del importe total de la deuda en el momento de la dación. Durante dicho plazo el impago de la renta devengará un interés de demora del 10 por cien.

d) Las entidades podrán pactar con los deudores la cesión de una parte de la plusvalía generada por la enajenación de la vivienda, en contraprestación por la colaboración que éste pueda prestar en dicha transmisión. cv

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e) Esta medida no será aplicable en los supuestos que se encuentren en procedimiento de ejecución en los que ya se haya anunciado la subasta, o en los que la vivienda esté gravada con cargas posteriores.

4. Publicidad del Código de Buenas Prácticas.

Las entidades garantizarán la máxima difusión del contenido del Código de Buenas Prácticas, en particular, entre sus clientes.»

Disposición adicional primera. Fondo social de viviendas.

Se encomienda al Gobierno que promueva con el sector financiero la constitución de un fondo social de viviendas propiedad de las entidades de crédito, destinadas a ofrecer cobertura a aquellas personas que hayan sido desalojadas de su vivienda habitual por el impago de un préstamo hipotecario. Este fondo social de viviendas tendrá por objetivo facilitar el acceso a estas personas a contratos de arrendamiento con rentas asumibles en función de los ingresos que perciban.

En el plazo de seis meses desde la entrada en vigor de esta Ley se podrá valorar la ampliación del ámbito de cobertura del fondo social de viviendas a personas que se encuentren en circunstancias de vulnerabilidad social distintas a las previstas en el artículo 1 de esta Ley. Antes de dicho periodo, únicamente podrán efectuarse adjudicaciones a dichas personas cuando las circunstancias excepcionales del caso lo justificasen y así se pusiese de manifiesto.

Disposición adicional segunda. Informe del Banco de España sobre la independencia de las sociedades de tasación.

En el plazo de tres meses desde la aprobación de esta Ley, el Banco de España remitirá al Gobierno un informe en el que se analicen las posibles medidas a impulsar para, en aras de garantizar la estabilidad financiera y el correcto funcionamiento del mercado hipotecario, se fortalezca la independencia en el ejercicio de la actividad de las sociedades de tasación y la calidad de sus valoraciones de bienes inmuebles.

Disposición adicional tercera. Publicación por el Banco de España de la Guía de Acceso al Préstamo Hipotecario.

En el plazo de dos meses desde la aprobación de esta Ley, el Banco de España publicará la «Guía de Acceso al Préstamo Hipotecario» a la que se refiere el artículo 20 de la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre, de transparencia y protección del cliente de servicios bancarios.

Disposición adicional cuarta. Exención de devolución de ayudas y beneficios fiscales.

A los beneficiarios de ayudas estatales para la adquisición de viviendas acogidas a financiación estatal protegida, no se les exigirá la autorización administrativa ni el reintegro a la Administración General del Estado de las ayudas recibidas ni de las exenciones o bonificaciones tributarias otorgadas cuando la vivienda protegida sea objeto de dación en pago al acreedor o a cualquier sociedad de su grupo o de transmisión mediante procedimiento de ejecución hipotecaria o venta extrajudicial.

Tampoco se exigirá a los adquirentes de viviendas acogidas a financiación estatal de protección oficial la devolución de las ayudas otorgadas siempre que, como consecuencia de reestructuraciones o quitas de deudas hipotecarias realizadas al amparo del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección a deudores hipotecarios sin recursos, se modifiquen las condiciones de los préstamos regulados en los distintos planes estatales de vivienda aun cuando éstos se conviertan en préstamos libres.

Las previsiones contenidas en esta Disposición adicional no implicaran la modificación del régimen jurídico de calificación de la vivienda ni el resto de condiciones aplicables a la misma. cv

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Disposición transitoria primera. Procedimientos en curso.

Esta Ley será de aplicación a los procesos judiciales o extrajudiciales de ejecución hipotecaria que se hubieran iniciado a la entrada en vigor de la misma, en los que no se hubiese ejecutado el lanzamiento.

Disposición transitoria segunda. Intereses de demora de hipotecas constituidas sobre vivienda habitual.

La limitación de los intereses de demora de hipotecas constituidas sobre vivienda habitual prevista en el artículo 3 apartado Dos será de aplicación a las hipotecas constituidas con posterioridad a la entrada en vigor de esta Ley.

Asimismo, dicha limitación será de aplicación a los intereses de demora previstos en los préstamos con garantía de hipoteca sobre vivienda habitual, constituidos antes de la entrada en vigor de la Ley, que se devenguen con posterioridad a la misma, así como a los que habiéndose devengado en dicha fecha no hubieran sido satisfechos.

En los procedimientos de ejecución o venta extrajudicial iniciados y no concluidos a la entrada en vigor de esta Ley, y en los que se haya fijado ya la cantidad por la que se solicita que se despache ejecución o la venta extrajudicial, el Secretario judicial o el Notario dará al ejecutante un plazo de 10 días para que recalcule aquella cantidad conforme a lo dispuesto en el apartado anterior.»

Disposición transitoria tercera. Régimen de participaciones significativas en una sociedad de tasación.

Las entidades de crédito, así como las personas físicas o jurídicas relacionadas con la comercialización, propiedad, explotación o financiación de bienes tasados por aquellas, deberán reducir sus participaciones en las sociedades de tasación en cumplimiento de lo previsto en el artículo 3 ter de la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de regulación del Mercado Hipotecario, en el plazo máximo de 1 año desde la entrada en vigor de esta Ley.

Disposición transitoria cuarta. Régimen transitorio en los procesos de ejecución.

1. La modificaciones de la Ley 1/2000, de 7 de enero, de Enjuiciamiento Civil, introducidas por la presente Ley serán de aplicación a los procesos de ejecución iniciados a su entrada en vigor, únicamente respecto a aquellas actuaciones ejecutivas pendientes de realizar.

2. En todo caso, en los procedimientos ejecutivos en curso a la entrada en vigor de esta Ley en los que haya transcurrido el periodo de oposición de diez días previsto en el artículo 556.1 de la Ley de Enjuiciamiento Civil, las partes ejecutadas dispondrán de un plazo preclusivo de un mes para formular un incidente extraordinario de oposición basado en la existencia de las nuevas causas de oposición previstas en el apartado 7.ª del artículo 557.1 y 4.ª del artículo 695.1 de la Ley de Enjuiciamiento Civil.

El plazo preclusivo de un mes se computará desde el día siguiente a la entrada en vigor de esta Ley y la formulación de las partes del incidente de oposición tendrá como efecto la suspensión del curso del proceso hasta la resolución del incidente, conforme a lo previsto en los artículos 558 y siguientes y 695 de la Ley de Enjuiciamiento Civil.

Esta Disposición transitoria se aplicará a todo procedimiento ejecutivo que no haya culminado con la puesta en posesión del inmueble al adquirente conforme a lo previsto en el artículo 675 de la Ley de Enjuiciamiento Civil.

3. Asimismo, en los procedimientos ejecutivos en curso en los que, a la entrada en vigor de esta Ley, ya se haya iniciado el periodo de oposición de diez días previsto en el artículo 556.1 de la Ley de Enjuiciamiento Civil, las partes ejecutadas dispondrán del mismo plazo preclusivo de un mes previsto en el apartado anterior para formular oposición basada en la existencia de cualesquiera causas de oposición previstas en los artículos 557 y 695 de la Ley de Enjuiciamiento Civil. cv

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4. La publicidad de la presente Disposición tendrá el carácter de comunicación plena y válida a los efectos de notificación y cómputo de los plazos previstos en los apartados 2 y 3 de este artículo, no siendo necesario en ningún caso dictar resolución expresa al efecto.

5. Lo dispuesto en el artículo 579.2 de la Ley Enjuiciamiento Civil será de aplicación a las adjudicaciones de vivienda habitual realizadas con anterioridad a la entrada en vigor de esta Ley, siempre que a esa fecha no se hubiere satisfecho completamente la deuda y que no hayan transcurrido los plazos a los que se refieren las letras a) y b) del citado artículo. En estos casos, los plazos anteriores que vencieran a lo largo de 2013 se prolongarán hasta el 1 de enero de 2014.

La aplicación de lo previsto en este apartado no supondrá en ningún caso la obligación del ejecutante de devolver las cuantías ya percibidas del ejecutado.

Disposición transitoria quinta. Venta extrajudicial.

Lo previsto en el artículo 3 apartado Tres se aplicará a las ventas extrajudiciales que se inicien con posterioridad a la entrada en vigor de la esta Ley, cualquier que fuese la fecha en que se hubiera otorgado la escritura de constitución de hipoteca.

En las ventas extrajudiciales iniciadas antes de la entrada en vigor de la presente Ley y en las que no se haya producido la adjudicación del bien hipotecado, el Notario acordará su suspensión cuando, en el plazo preclusivo de un mes desde el día siguiente a la entrada en vigor de esta Ley, cualquiera de las partes acredite haber planteado ante el Juez competente, conforme a lo previsto por el artículo 129 de la Ley Hipotecaria, el carácter abusivo de alguna cláusula del contrato de préstamo hipotecario que constituya el fundamento de la venta extrajudicial o que determine la cantidad exigible.

Disposición transitoria sexta. Constitución de la Comisión de Control del Código de Buenas Prácticas.

La Comisión de Control del Código de Buenas Prácticas habrá de constituirse y celebrar su primera reunión, con la composición prevista en el apartado 6 del artículo 8, en el plazo máximo de un mes a partir de la entrada en vigor de esta Ley.

Disposición transitoria séptima. Aplicación del Código de Buenas Prácticas.

Los procedimientos de aplicación del Código de Buenas Prácticas iniciados y no finalizados antes de la entrada en vigor de esta Ley, se regirán por lo dispuesto en el Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, incorporando las adaptaciones necesarias para ajustarse a los cambios que introduce esta Ley en el Código, a partir de que la entidad comunique su adhesión.

La aplicación de las modificaciones de este Código en ningún caso implicará un empeoramiento de la situación para el deudor, en relación con la protección que hubiera recibido de acuerdo con la antigua redacción del Código.

Disposición transitoria octava. Adhesión al Código de Buenas Prácticas.

Las entidades comunicarán su adhesión a las modificaciones introducidas en el Código de Buenas Prácticas por esta Ley a la Secretaria General del Tesoro y Política Financiera. En los primeros diez días de los meses de enero, abril, julio y octubre, el Secretario de Estado de Economía y Apoyo a la Empresa, mediante resolución, ordenará la publicación del listado de las entidades adheridas a dichas modificaciones en la sede electrónica de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera y en el Boletín Oficial del Estado.

Las entidades que se hubieran adherido al Código de Buenas Prácticas aprobado por el Real Decreto Ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos y no se adhieran a las modificaciones introducidas en el mismo por esta Ley seguirán obligadas en los términos de dicho Real Decreto Ley, en su versión originaria. cv

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Disposición transitoria novena. Límite de emisión de cédulas hipotecarias.

Los préstamos y créditos hipotecarios con plazo de amortización superior a 30 años formalizados por las entidades con anterioridad a la entrada en vigor de esta Ley y que cumpliesen el resto de requisitos contenidos en la Sección II de la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de regulación del Mercado Hipotecario, seguirán perteneciendo, hasta su completa amortización, a la cartera de préstamos y créditos elegibles a efectos del cálculo del límite de emisión de cédulas hipotecarias contenido en el artículo 16 de dicha Ley.

Disposición transitoria décima. Aplicaciones de las exenciones de devolución de ayudas y beneficios fiscales relativos a Viviendas de Protección Oficial.

Lo previsto en la disposición adicional cuarta será de aplicación tanto a los procedimientos iniciados a la entrada en vigor de esta Ley como a aquellos otros que, habiéndose iniciado antes de dicha fecha, no hayan finalizado.

Disposición final primera. Modificación del Texto Refundido de la Ley de Regulación de los Planes y Fondos de Pensiones, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre.

Se añade una Disposición adicional séptima en los términos siguientes:

«Disposición adicional séptima. Disponibilidad de los planes de pensiones en caso de procedimiento de ejecución sobre la vivienda habitual.

Durante el plazo de dos años desde la entrada en vigor de la Ley 1/2013, de medidas para reforzar la protección a los deudores hipotecarios, reestructuración de deuda y alquiler social, excepcionalmente, los partícipes de los planes de pensiones podrán hacer efectivos sus derechos consolidados en el supuesto de procedimiento de ejecución sobre la vivienda habitual del partícipe. Reglamentariamente podrán regularse las condiciones y términos en que podrán hacerse efectivos los derechos consolidados en dicho supuesto, debiendo concurrir al menos los siguientes requisitos:

a) Que el partícipe se halle incurso en un procedimiento de ejecución forzosa judicial, administrativa o venta extrajudicial para el cumplimiento de obligaciones, en el que se haya acordado proceder a la enajenación de su vivienda habitual.

b) Que el participe no disponga de otros bienes, derechos o rentas en cuantía suficiente para satisfacer la totalidad de la deuda objeto de la ejecución y evitar la enajenación de la vivienda.

c) Que el importe neto de sus derechos consolidados en el plan o planes de pensiones sea suficiente para evitar la enajenación de la vivienda.

El reembolso de derechos consolidados se hará efectivo a solicitud del partícipe, en un pago único en la cuantía necesaria para evitar la enajenación de la vivienda, sujetándose al régimen fiscal establecido para las prestaciones de los planes de pensiones. El reembolso deberá efectuarse dentro del plazo máximo de siete días hábiles desde que el partícipe presente la documentación acreditativa correspondiente.

El Gobierno, a propuesta del Ministro de Economía y Competitividad, podrá ampliar el plazo previsto en esta Disposición para solicitar el cobro de los planes de pensiones en caso de procedimiento de ejecución sobre la vivienda habitual o establecer nuevos periodos a tal efecto, teniendo en cuenta las necesidades de renta disponible ante la situación de endeudamiento derivada de las circunstancias de la economía.

Lo dispuesto en esta Disposición será igualmente aplicable a los asegurados de los planes de previsión asegurados, planes de previsión social empresarial y mutualidades de previsión social a que se refiere el artículo 51 de la Ley 35/2006, cv

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de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, y en general a los seguros colectivos que instrumentan compromisos por pensiones en los que se haya transmitido a los asegurados la titularidad de los derechos derivados de las primas pagadas por la empresa así como respecto a los derechos correspondientes a primas pagadas por aquellos.»

Disposición final segunda. Modificación del Texto Refundido de la Ley de ordenación y supervisión de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre.

Se modifica el apartado 3 del artículo 60 del Texto Refundido de la Ley de ordenación y supervisión de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, en los siguientes términos:

«3. En los seguros de vida en que el tomador asume el riesgo de la inversión se informará de forma clara y precisa acerca de que el importe que se va a percibir depende de fluctuaciones en los mercados financieros, ajenos al control del asegurador y cuyos resultados históricos no son indicadores de resultados futuros.

En aquéllas modalidades de seguro de vida en las que el tomador no asuma el riesgo de la inversión se informará de la rentabilidad esperada de la operación, considerando todos los costes. Las modalidades a las que resulta aplicable así como la metodología de cálculo de la rentabilidad esperada se determinarán reglamentariamente.»

Disposición final tercera. Títulos competenciales.

Esta Ley se aprueba al amparo de lo dispuesto en las reglas 6.ª, 8.ª, 11.ª, 13.ª y 14.ª del artículo 149.1 de la Constitución Española, que atribuyen al Estado la competencia exclusiva sobre legislación mercantil y procesal, legislación civil, bases de la ordenación del crédito, banca y seguros, bases y coordinación de la planificación general de la actividad económica y hacienda general y Deuda del Estado, respectivamente.

Disposición final cuarta. Entrada en vigor.

Esta Ley entrará en vigor el día de su publicación en el «Boletín Oficial del Estado».

Por tanto,Mando a todos los españoles, particulares y autoridades, que guarden y hagan

guardar esta ley.

Madrid, 14 de mayo de 2013.

JUAN CARLOS R.


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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 60 Sábado 10 de marzo de 2012 Sec. I. Pág. 22492


JEFATURA DEL ESTADO3394 Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección

de deudores hipotecarios sin recursos.

España atraviesa una profunda crisis económica desde hace cuatro años, durante los cuales se han adoptado medidas encaminadas a la protección del deudor hipotecario que, no obstante, se han mostrado en ocasiones insuficientes para paliar los efectos más duros que sobre los deudores sin recursos continúan recayendo. Resulta dramática la realidad en la que se encuentran inmersas muchas familias que, como consecuencia de su situación de desempleo o de ausencia de actividad económica, prolongada en el tiempo, han dejado de poder atender el cumplimiento de sus obligaciones derivadas de los préstamos o créditos hipotecarios concertados para la adquisición de su vivienda.

Tal circunstancia y la consiguiente puesta en marcha de los procesos de ejecución hipotecaria están determinando que un segmento de la población quede privado de su vivienda, y se enfrente a muy serios problemas para su sustento en condiciones dignas. El Gobierno considera, por ello, que no puede demorarse más tiempo la adopción de medidas que permitan aportar soluciones a esta situación socioeconómica en consonancia con el derecho a disfrutar de una vivienda digna y adecuada, consagrado en el artículo 47 de la Constitución española, que ha de guiar la actuación de los poderes públicos de conformidad con el artículo 53.3 de la misma. Así lo exige, igualmente, el mandato incluido en el artículo 9.2 de la Norma Fundamental.

A tal fin, se establecen en este real decreto-ley diversos mecanismos conducentes a permitir la restructuración de la deuda hipotecaria de quienes padecen extraordinarias dificultades para atender su pago, así como la flexibilización de la ejecución de la garantía real. Estas medidas se implementan, no obstante, sin deteriorar los elementos fundamentales de la garantía hipotecaria, sobre cuya seguridad y solvencia se viene asentando históricamente nuestro sistema hipotecario. La mayoría de las medidas serán de aplicación a quienes se encuentren situados en el denominado umbral de exclusión. En este sentido, se ha determinado que los beneficiarios sean personas que se encuentren en situación profesional y patrimonial que les impida hacer frente al cumplimiento de sus obligaciones hipotecarias y a las elementales necesidades de subsistencia. Este umbral es sensible igualmente a la situación económica de los demás miembros de la unidad familiar, así como de los titulares de las garantías personales o reales que, en su caso, existiesen. Se adoptan también cautelas para impedir que pueda producirse un acogimiento fraudulento o abusivo a las medidas propuestas.

El modelo de protección diseñado gira en torno a la elaboración de un código de buenas prácticas al que, voluntariamente, podrán adherirse las entidades de crédito y demás entidades que, de manera profesional, realizan la actividad de concesión de préstamos o créditos hipotecarios, y cuyo seguimiento por aquellas será supervisado por una comisión de control integrada por representantes del Ministerio de Economía y Competitividad, Banco de España, Comisión Nacional del Mercado de Valores y Asociación Hipotecaria Española.

Con la aplicación de las medidas contenidas en el citado Código, que figura como Anexo a este real decreto-ley, se facilita y promueve la implicación del sector financiero español en el esfuerzo requerido para aliviar la difícil situación económica y social de muchas familias.

El citado Código incluye tres fases de actuación. La primera, dirigida a procurar la reestructuración viable de la deuda hipotecaria, a través de la aplicación a los préstamos o créditos de una carencia en la amortización de capital y una reducción del tipo de interés durante cuatros años y la ampliación del plazo total de amortización. En segundo lugar,

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de no resultar suficiente la reestructuración anterior, las entidades podrán, en su caso, y con carácter potestativo, ofrecer a los deudores una quita sobre el conjunto de su deuda. Y, finalmente, si ninguna de las dos medidas anteriores logra reducir el esfuerzo hipotecario de los deudores a límites asumibles para su viabilidad financiera, estos podrán solicitar, y las entidades deberán aceptar, la dación en pago como medio liberatorio definitivo de la deuda. En este último supuesto, las familias podrán permanecer en su vivienda durante de un plazo de dos años satisfaciendo una renta asumible.

Asimismo, se moderan los tipos de interés moratorios aplicables a los contratos de crédito o préstamo hipotecario. Esta reducción pretende disminuir la carga financiera generada en casos de incumplimiento por impago de los deudores protegidos.

De otra parte, se incorporan al colectivo de beneficiarios de las ayudas a inquilinos previstas en el Real Decreto 2066/2008, de 12 de diciembre, por el que se regula el Plan de Vivienda y Rehabilitación 2009-2011, las personas que hubieran sido objeto de una resolución judicial de lanzamiento como consecuencia de procesos de ejecución hipotecaria, así como las que suscriban contratos de arrendamiento como consecuencia de la aplicación de las medidas contenidas en el citado Código de Buenas Prácticas.

Las medidas anteriores se complementan con otras modificaciones legales de índole procesal y fiscal. En materia procesal se procede a simplificar y aclarar el procedimiento de ejecución extrajudicial previendo una subasta única y un importe mínimo de adjudicación y remitiendo a un posterior desarrollo reglamentario la regulación de la venta extrajudicial, posibilitando, entre otras medidas, la subasta on line. En materia fiscal, las escrituras públicas de formalización de las novaciones contractuales que se produzcan al amparo del Código de Buenas Prácticas quedarán exentas de la cuota gradual de documentos notariales de la modalidad de Actos Jurídicos Documentados.

La adopción de las medidas contempladas en este real decreto-ley resulta imprescindible al objeto de proteger a un colectivo social en situación de extraordinaria vulnerabilidad en el contexto económico generado por la crisis. Los efectos del desempleo sobre las familias españolas y su situación social han producido un deterioro, sobre el que la intervención pública no puede demorarse más. Es por ello por lo que la adopción de tales medidas exige acudir al procedimiento del real decreto-ley, cumpliéndose los requisitos del artículo 86 de la Constitución Española en cuanto a su extraordinaria y urgente necesidad.

En su virtud, haciendo uso de la autorización contenida en el artículo 86 de la Constitución española, a propuesta del Ministro de Economía y Competitividad, y previa deliberación del Consejo de Ministros en su reunión del día 9 de marzo de 2012, dispongo:

CAPÍTULO I

Disposiciones generales

Artículo 1. Objeto.

Este real decreto-ley tiene por objeto establecer medidas conducentes a procurar la reestructuración de la deuda hipotecaria de quienes padecen extraordinarias dificultades para atender su pago, así como mecanismos de flexibilización de los procedimientos de ejecución hipotecaria.

Artículo 2. Ámbito de aplicación.

Las medidas previstas en este real decreto-ley se aplicarán a los contratos de préstamo o crédito garantizados con hipoteca inmobiliaria cuyo deudor se encuentre situado en el umbral de exclusión y que estén vigentes a la fecha de su entrada en vigor, con excepción de las contenidas en los artículos 12 y 13, que serán de aplicación general.

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CAPÍTULO II

Medidas para la reestructuración de la deuda hipotecaria inmobiliaria

Artículo 3. Definición del umbral de exclusión.

1. Se considerarán situados en el umbral de exclusión aquellos deudores de un crédito o préstamo garantizado con hipoteca sobre su vivienda habitual, cuando concurran en ellos todas las circunstancias siguientes:

a) Que todos los miembros de la unidad familiar carezcan de rentas derivadas del trabajo o de actividades económicas. A estos efectos se entenderá por unidad familiar la compuesta por el deudor, su cónyuge no separado legalmente o pareja de hecho inscrita y los hijos con independencia de su edad que residan en la vivienda.

b) Que la cuota hipotecaria resulte superior al 60 por cien de los ingresos netos que perciba el conjunto de los miembros de la unidad familiar.

c) Que el conjunto de los miembros de la unidad familiar carezca de cualesquiera otros bienes o derechos patrimoniales suficientes con los que hacer frente a la deuda.

d) Que se trate de un crédito o préstamo garantizado con hipoteca que recaiga sobre la única vivienda en propiedad del deudor y concedido para la adquisición de la misma.

e) Que se trate de un crédito o préstamo que carezca de otras garantías, reales o personales o, en el caso de existir estas últimas, que en todos los garantes concurran las circunstancias expresadas en las letras b) y c).

f) En el caso de que existan codeudores que no formen parte de la unidad familiar, deberán estar incluidos en las circunstancias a), b) y c) anteriores.

2. La concurrencia de las circunstancias a que se refiere el apartado anterior se acreditará por el deudor ante la entidad acreedora mediante la presentación de los siguientes documentos:

a) Certificados expedidos por el Servicio Público de Empleo competente acreditativos de la situación de desempleo de los miembros de la unidad familiar residentes en la vivienda. En caso de trabajador por cuenta propia sin rentas, se aportará el certificado expedido por la Agencia Estatal de Administración Tributaria.

b) Certificado de rentas expedido por la Agencia Estatal de Administración Tributaria con relación al último ejercicio tributario.

c) Certificados de titularidades expedidos por el Registro de la Propiedad en relación con cada uno de los miembros de la unidad familiar.

d) Libro de familia o documento acreditativo de la inscripción como pareja de hecho.e) Certificado de empadronamiento relativo a las personas empadronadas en la

vivienda, con referencia al momento de la presentación de los documentos acreditativos y a los seis meses anteriores.

f) Escrituras de compraventa de la vivienda y de constitución de la garantía hipotecaria y otros documentos justificativos, en su caso, del resto de las garantías reales o personales constituidas, si las hubiere.

g) Declaración responsable del deudor o deudores relativa al cumplimiento de los requisitos exigidos para considerarse situados en el umbral de exclusión según el modelo aprobado por la comisión constituida para el seguimiento del cumplimiento del Código de Buenas Prácticas.

Artículo 4. Moderación de los intereses moratorios.

1. En todos los contratos de crédito o préstamo garantizados con hipoteca inmobiliaria en los que el deudor se encuentre situado en el umbral de exclusión, el interés moratorio aplicable desde el momento en que el deudor acredite ante la entidad que se

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encuentra en dicha circunstancia, será, como máximo, el resultante de sumar a los intereses remuneratorios pactados en el préstamo un 2,5 por cien sobre el capital pendiente del préstamo.

2. Esta moderación de intereses no será aplicable a deudores o contratos distintos de los regulados en el presente real decreto-ley.

Artículo 5. Sujeción al Código de Buenas Prácticas.

1. El Código de Buenas Prácticas incluido en el Anexo será de adhesión voluntaria por parte de las entidades de crédito o de cualquier otra entidad que, de manera profesional, realice la actividad de concesión de préstamos o créditos hipotecarios.

2. La aplicación del Código de Buenas Prácticas se extenderá a las hipotecas constituidas en garantía de préstamos o créditos concedidos para la compraventa de viviendas cuyo precio de adquisición no hubiese excedido de los siguientes valores:

a) para municipios de más de 1.000.000 de habitantes: 200.000 euros;b) para municipios de entre 500.001 y 1.000.000 de habitantes o los integrados en

áreas metropolitanas de municipios de más de 1.000.000 de habitantes: 180.000 euros;c) para municipios de entre 100.001 y 500.000 habitantes: 150.000 euros;d) para municipios de hasta 100.000 habitantes: 120.000 euros.

A efectos de lo anterior se tendrán en cuenta las últimas cifras de población resultantes de la revisión del Padrón Municipal.

3. Estas entidades comunicarán su adhesión a la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera. En los primeros diez días de los meses de enero, abril, julio y octubre, el Secretario de Estado de Economía y Apoyo a la Empresa, mediante resolución, ordenará la publicación del listado de entidades adheridas en la sede electrónica de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera y en el «Boletín Oficial del Estado».

4. Desde la adhesión de la entidad de crédito, y una vez que se produzca la acreditación por parte del deudor de que se encuentra situado dentro del umbral de exclusión, serán de obligada aplicación las previsiones del Código de Buenas Prácticas. Sin perjuicio de lo anterior, cualquiera de las partes podrá compeler a la otra a la formalización en escritura pública de la novación del contrato resultante de la aplicación de las previsiones contenidas en el Código de Buenas Prácticas. Los costes de dicha formalización correrán a cargo de la parte que la solicite.

5. La novación del contrato tendrá los efectos previstos en el artículo 4.3 de la Ley 2/1994, de 30 de marzo, sobre Subrogación y Modificación de Préstamos Hipotecarios, con respecto a los préstamo y créditos novados.

6. La adhesión de la entidad se entenderá producida por un plazo de dos años, prorrogable automáticamente por períodos anuales, salvo denuncia expresa de la entidad adherida, notificada a la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera con una antelación mínima de tres meses.

7. El contenido del Código de Buenas Prácticas resultará de aplicación exclusiva a las entidades adheridas, deudores y contratos a los que se refiere este real decreto-ley. No procederá, por tanto, la extensión de su aplicación, con carácter normativo o interpretativo, a ningún otro ámbito.

8. Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado anterior, las entidades adheridas podrán con carácter puramente potestativo aplicar las previsiones del Código de Buenas Prácticas a deudores distintos de los comprendidos en el artículo 3 y podrán, en todo caso, en la aplicación del Código, mejorar las previsiones contenidas en el mismo.

Artículo 6. Seguimiento del cumplimiento del Código de Buenas Prácticas.

1. El cumplimiento del Código de Buenas Prácticas por parte de las entidades adheridas será supervisado por una comisión de control constituida al efecto.

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2. La comisión de control estará integrada por cuatro miembros, uno en representación de la Asociación Hipotecaria Española, otro nombrado por el Banco de España, que actuará como Secretario, otro nombrado por la Comisión Nacional del Mercado de Valores y otro nombrado por el Secretario de Estado de Economía y Apoyo a la Empresa que presidirá la comisión y tendrá voto de calidad.

La comisión de control determinará sus normas de funcionamiento y se reunirá cada vez que sea convocada por su Presidente, por propia iniciativa o a instancia de dos de sus miembros. Estará, asimismo, facultada para establecer su propio régimen de convocatorias.

3. Para la válida constitución de la comisión a efectos de la celebración de sesiones, deliberaciones y adopción de decisiones, será necesaria la asistencia de, al menos, tres de sus miembros, siempre que entre ellos figure el Presidente. Sus acuerdos se adoptarán por mayoría de sus miembros.

4. La comisión de control recibirá y evaluará la información que, en relación con los apartados 5 y 6, le traslade el Banco de España y publicará semestralmente un informe en el que evalúe el grado de cumplimiento del Código de Buenas Prácticas. Asimismo, corresponderá a esta comisión la elaboración del modelo normalizado de declaración responsable a que se refiere la letra g) del artículo 3.2.

5. Las entidades adheridas remitirán al Banco de España, con carácter trimestral, la información que les requiera la comisión de control. Esta información incluirá, en todo caso, el número, volumen y características de las operaciones solicitadas, ejecutadas y denegadas en aplicación del Código de Buenas Prácticas y las reclamaciones tramitadas conforme a lo previsto en el apartado siguiente.

6. Podrán formularse ante el Banco de España las reclamaciones derivadas del presunto incumplimiento por las entidades de crédito del Código de Buenas Prácticas, las cuales recibirán el mismo tratamiento que las demás reclamaciones cuya tramitación y resolución corresponde al citado Banco de España.

Artículo 7. Consecuencias de la aplicación indebida por el deudor de las medidas para la reestructuración de la deuda hipotecaria inmobiliaria.

1. El deudor de un crédito o préstamo garantizado con hipoteca que se hubiese beneficiado tanto de las medidas de reestructuración establecidas en este capítulo como de las previsiones del Código de Buenas Prácticas sin reunir los requisitos previstos en el artículo 3, será responsable de los daños y perjuicios que se hayan podido producir, así como de todos los gastos generados por la aplicación de estas medidas de flexibilización, sin perjuicio de las responsabilidades de otro orden a que la conducta del deudor pudiera dar lugar.

2. El importe de los daños, perjuicios y gastos no puede resultar inferior al beneficio indebidamente obtenido por el deudor por la aplicación de la norma.

3. También incurrirá en responsabilidad el deudor que, voluntaria y deliberadamente, busque situarse o mantenerse en el umbral de exclusión con la finalidad de obtener la aplicación de estas medidas, correspondiendo la acreditación de esta circunstancia a la entidad con la que tuviere concertado el préstamo o crédito.

CAPÍTULO III

Medidas fiscales

Artículo 8. Modificación del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/1993, de 24 de septiembre.

Se añade un nuevo número 23 al artículo 45.I.B) del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/1993, de 24 de septiembre, que tendrá la siguiente redacción: cv

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«23. Las escrituras de formalización de las novaciones contractuales de préstamos y créditos hipotecarios que se produzcan al amparo del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, quedarán exentas de la cuota gradual de documentos notariales de la modalidad de actos jurídicos documentados de este Impuesto.»

Artículo 9. Modificación del texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales aprobado por el Real Decreto legislativo 2/2004, de 5 de marzo.

Se añade un nuevo apartado 3 al artículo 106 del texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales aprobado por el Real Decreto legislativo 2/2004, de 5 de marzo, que tendrá la siguiente redacción:

«3. En las transmisiones realizadas por los deudores comprendidos en el ámbito de aplicación del artículo 2 del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, con ocasión de la dación en pago de su vivienda prevista en el apartado 3 del Anexo de dicha norma, tendrá la consideración de sujeto pasivo sustituto del contribuyente la entidad que adquiera el inmueble, sin que el sustituto pueda exigir del contribuyente el importe de las obligaciones tributarias satisfechas.»

Artículo 10. Modificación de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio

Se añade una disposición adicional trigésima sexta a la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio, que queda redactada de la siguiente forma:

«Disposición adicional trigésima sexta. Dación en pago de la vivienda.

Estará exenta de este Impuesto la ganancia patrimonial que se pudiera generar en los deudores comprendidos en el ámbito de aplicación del artículo 2 del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, con ocasión de la dación en pago de su vivienda prevista en el apartado 3 del Anexo de dicha norma.»

Artículo 11. Bonificación de derechos arancelarios

Los derechos arancelarios notariales y registrales derivados de la cancelación del derecho real de hipoteca en los casos de dación en pago de deudor hipotecado situado en el umbral de exclusión de este real decreto-ley, se bonificarán en un 50 por cien.

El deudor no soportará ningún coste adicional de la entidad financiera que adquiere libre de carga hipotecaria, la titularidad del bien antes hipotecado.

CAPÍTULO IV

Procedimiento de ejecución

Artículo 12. Procedimiento de ejecución extrajudicial

La ejecución extrajudicial de bienes hipotecados, regulada en el artículo 129 de la Ley Hipotecaria y sujeta al procedimiento previsto en los artículos 234 a 236 o del Reglamento Hipotecario, se someterá a lo previsto en los apartados siguientes en aquellos casos en que el procedimiento se siga contra la vivienda habitual del deudor:

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1. La realización del valor del bien se llevará a cabo a través de una única subasta para la que servirá de tipo el pactado en la escritura de constitución de hipoteca. No obstante, si se presentaran posturas por un importe igual o superior al 70 por cien del valor por el que el bien hubiera salido a subasta, se entenderá adjudicada la finca a quien presente la mejor postura.

2. Cuando la mejor postura presentada fuera inferior al 70 por cien del tipo señalado para la subasta, podrá el deudor presentar, en el plazo de diez días, tercero que mejore la postura, ofreciendo cantidad superior al 70 por cien del valor de tasación o que, aun inferior a dicho importe, resulte suficiente para lograr la completa satisfacción del derecho del ejecutante.

3. Transcurrido el expresado plazo sin que el deudor del bien realice lo previsto en el párrafo anterior, el acreedor podrá pedir, dentro del término de cinco días, la adjudicación de la finca o fincas por importe igual o superior al 60 por cien del valor de tasación.

4. Si el acreedor no hiciese uso de la mencionada facultad, se entenderá adjudicada la finca a quien haya presentado la mejor postura, siempre que la cantidad que haya ofrecido supere el 50 por cien del valor de tasación o, siendo inferior, cubra, al menos, la cantidad reclamada por todos los conceptos.

5. Si en el acto de la subasta no hubiere ningún postor, podrá el acreedor, en el plazo de veinte días, pedir la adjudicación por importe igual o superior al 60 por cien del valor de tasación.

6. Si el acreedor no hiciere uso de la facultad a que se refiere el párrafo anterior, se estará a lo previsto en el artículo 236 n. del Reglamento Hipotecario.

CAPÍTULO V

Acceso al alquiler de las personas afectadas por desahucios y sujetas a medidas de flexibilización de las ejecuciones hipotecarias

Artículo 13. Preferencia para el acceso a las ayudas a los inquilinos.

Las personas que hubieran sido objeto de una resolución judicial de lanzamiento de su vivienda habitual como consecuencia de procesos judiciales o extrajudiciales de ejecución hipotecaria, con posterioridad al 1 de enero de 2012, podrán ser beneficiarias de las ayudas a los inquilinos, en los términos establecidos en los artículos 38 y 39 del Real Decreto 2066/2008, de 12 de diciembre, por el que se regula el Plan de Vivienda y Rehabilitación 2009-2012. A estos efectos, la solicitud de la ayuda deberá presentarse en un plazo no superior a seis meses desde que se produjo el lanzamiento.

Asimismo, las personas mencionadas en el párrafo anterior tendrán la consideración de colectivo con derecho a protección preferente para el acceso a las ayudas a los inquilinos, en los términos establecidos en el apartado 2 del artículo 1 del citado real decreto.

Artículo 14. Personas sujetas a medidas de flexibilización hipotecaria.

Podrán obtener también las ayudas a los inquilinos citadas en el artículo anterior los solicitantes que suscriban contratos de arrendamiento como consecuencia de la aplicación de la dación en pago prevista en el Código de Buenas Prácticas, cuando sus ingresos familiares no excedan de 2,5 veces el Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples, determinados de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 4.1 del Real Decreto 2066/2008, de 12 de diciembre.

Disposición adicional única. Régimen especial de aplicación de la Ley 29/1994, de 24 de noviembre, de Arrendamientos Urbanos.

1. Los contratos de arrendamiento que se suscriban como consecuencia de la aplicación del Código de Buenas Prácticas se considerarán contratos de arrendamientos cv

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de vivienda y estarán sujetos a la Ley 29/1994, de 24 de noviembre, de Arrendamientos Urbanos, excepto a lo previsto en sus artículos 9 y 18, con las especialidades que se regulan a continuación.

2. La duración de estos contratos de arrendamiento será de dos años, sin derecho a prórroga, salvo acuerdo escrito de las partes.

3. La renta durante el período de dos años quedará establecida de conformidad con los parámetros del Código de Buena Prácticas. Transcurrido dicho plazo y durante las prórrogas que pudieran haberse pactado, la renta habrá de quedar determinada conforme a criterios de mercado.

4. A los seis meses de producido el impago de la renta sin que éste se haya regularizado en su integridad, el arrendador podrá iniciar el desahucio del arrendatario.

5. Transcurrido el plazo de dos años de duración del contrato, si el arrendatario no desalojara la vivienda, el arrendador podrá iniciar el procedimiento de desahucio. En el mismo, se reclamará como renta impagada la renta de mercado correspondiente a los meses en los que la vivienda hubiera estado ocupada indebidamente.

Disposición final primera. Modificación del Real Decreto-ley 11/2010, de 9 de julio, de órganos de gobierno y otros aspectos del régimen jurídico de las Cajas de Ahorros.

El primer párrafo del artículo 6.3 del Real Decreto-ley 11/2010, de 9 de julio, de órganos de gobierno y otros aspectos del régimen jurídico de las Cajas de Ahorros que queda redactado en los siguientes términos:

«3. Corresponde al Estado la supervisión y control de las fundaciones de carácter especial a las que se refiere el presente real decreto-ley, cuyo ámbito de actuación principal exceda el de una Comunidad Autónoma, a través del Protectorado que será ejercido por el Ministerio de Economía y Competitividad.»

Disposición final segunda. Títulos competenciales.

Este real decreto-ley se dicta al amparo de lo dispuesto en las reglas 6.ª, 8.ª, 11.ª, 13.ª y 14.ª del artículo 149.1 de la Constitución española, que atribuyen al Estado la competencia exclusiva sobre legislación mercantil y procesal, legislación civil, bases de la ordenación del crédito, banca y seguros, bases y coordinación de la planificación general de la actividad económica y hacienda general y Deuda del Estado, respectivamente.

Disposición final tercera. Desarrollo reglamentario de la ejecución extrajudicial.

El Gobierno, en el plazo de seis meses desde la entrada en vigor de este real decreto-ley, aprobará las normas reglamentarias precisas con el fin de simplificar el procedimiento de venta extrajudicial, las cuales incorporarán, entre otras medidas, la posibilidad de subasta electrónica.

Disposición final cuarta. Entrada en vigor.

Este real decreto-ley entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el «Boletín Oficial del Estado».

Dado en Madrid, el 9 de marzo de 2012.

JUAN CARLOS R.


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ANEXO

Código de Buenas Prácticas para la reestructuración viable de las deudas con garantía hipotecaria sobre la vivienda habitual

1. Medidas previas a la ejecución hipotecaria: reestructuración de deudas hipotecarias.

a) Los deudores comprendidos en el ámbito de aplicación del artículo 2 del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, podrán solicitar y obtener de la entidad acreedora la reestructuración de su deuda hipotecaria al objeto de alcanzar la viabilidad a medio y largo plazo de la misma. Junto a la solicitud de reestructuración, acompañarán la documentación prevista en el artículo 3.2 del citado real decreto-ley.

No podrán formular tal solicitud aquellos deudores que se encuentren en un procedimiento de ejecución, una vez se haya producido el anuncio de la subasta.

b) En el plazo de un mes desde la presentación de la solicitud anterior junto con la documentación a que se refiere la letra anterior, la entidad deberá notificar y ofrecer al deudor un plan de reestructuración en el que se concreten la ejecución y las consecuencias financieras para el deudor de la aplicación conjunta de las siguientes medidas:

i. Carencia en la amortización de capital de cuatro años.ii. Ampliación del plazo de amortización hasta un total de 40 años a contar desde la

concesión del préstamo.iii. Reducción del tipo de interés aplicable a Euribor + 0,25 por cien durante el plazo

de carencia.

Adicionalmente, las entidades podrán reunificar el conjunto de las deudas contraídas por el deudor.

No conllevará costes por compensación la amortización anticipada del crédito o préstamo hipotecario solicitada durante los diez años posteriores a la aprobación del plan de reestructuración.

c) En el plan de reestructuración la entidad advertirá, en su caso, del carácter inviable del plan conforme al criterio previsto en el apartado siguiente o que, de resultar dicho plan inviable, se podrán solicitar las medidas complementarias previstas en el siguiente apartado.

2. Medidas complementarias.

a) Los deudores para los que el plan de reestructuración previsto en el apartado anterior resulte inviable dada su situación económico financiera, podrán solicitar una quita en el capital pendiente de amortización en los términos previstos en este apartado, que la entidad tendrá facultad para aceptar o rechazar en el plazo de un mes a contar desde la acreditación de la inviabilidad del plan de reestructuración.

A estos efectos, se entenderá por plan de reestructuración inviable aquel que establezca una cuota hipotecaria mensual superior al 60 por cien de los ingresos que perciban conjuntamente todos los miembros de la unidad familiar.

b) Al objeto de determinar la quita, la entidad empleará alguno de los siguientes métodos de cálculo y notificará, en todo caso, los resultados obtenidos al deudor, con independencia de que la primera decida o no conceder dicha quita:

i. Reducción en un 25 por cien.ii. Reducción equivalente a la diferencia entre capital amortizado y el que guarde

con el total del capital prestado la misma proporción que el número de cuotas satisfechas por el deudor sobre el total de las debidas.

iii. Reducción equivalente a la mitad de la diferencia existente entre el valor actual de la vivienda y el valor que resulte de sustraer al valor inicial de tasación dos veces la diferencia con el préstamo concedido. cv

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c) Esta medida también podrá ser solicitada por aquellos deudores que se encuentren en un procedimiento de ejecución hipotecaria en el que ya se haya producido el anuncio de la subasta. Asimismo podrá serlo por aquellos deudores que, estando incluidos en el umbral de exclusión al que se refiere el Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, no han podido optar a la dación en pago por presentar la vivienda cargas posteriores a la hipoteca.

3. Medidas sustitutivas de la ejecución hipotecaria: dación en pago de la vivienda habitual.

a) En el plazo de doce meses desde la solicitud de la reestructuración, los deudores comprendidos en el ámbito de aplicación del artículo 2 del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, para los que la reestructuración y las medidas complementarias, en su caso, no resulten viables conforme a lo establecido en el apartado 2, podrán solicitar la dación en pago de su vivienda habitual en los términos previstos en este apartado. En estos casos la entidad estará obligada a aceptar la entrega del bien hipotecado por parte del deudor, a la propia entidad o tercero que ésta designe, quedando definitivamente cancelada la deuda.

b) La dación en pago supondrá la cancelación total de la deuda garantizada con hipoteca y de las responsabilidades personales del deudor y de terceros frente a la entidad por razón de la misma deuda.

c) El deudor, si así lo solicitara en el momento de pedir la dación en pago, podrá permanecer durante un plazo de dos años en la vivienda en concepto de arrendatario, satisfaciendo una renta anual del 3 por cien del importe total de la deuda en el momento de la dación. Durante dicho plazo el impago de la renta devengará un interés de demora del 20 por cien.

d) Las entidades podrán pactar con los deudores la cesión de una parte de la plusvalía generada por la enajenación de la vivienda, en contraprestación por la colaboración que éste pueda prestar en dicha transmisión.

e) Esta medida no será aplicable en los supuestos que se encuentren en procedimiento de ejecución en los que ya se haya anunciado la subasta, o en los que la vivienda esté gravada con cargas posteriores.

4. Publicidad del Código de Buenas Prácticas.

Las entidades garantizarán la máxima difusión del contenido del Código de Buenas Prácticas, en particular, entre sus clientes.

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7 MEDIDAS DE PROTECCIÓN DE DEUDORES HIPOTECARIOS SIN RECURSOS

ÍNDICE

7.3.1 Código de Buenas Prácticas para la reestructuración viable de las

deudas con garantía hipotecaria sobre la vivienda habitual 371

a. Medidas previas a la ejecución hipotecaria: reestructuración

de deudas hipotecarias 372

b. Medidas complementarias: quita 372

c. Medidas sustitutivas de la ejecución hipotecaria: dación en pago

de la vivienda habitual 373

7.3.2 Otras medidas contempladas en el Real Decreto Ley 6/2012 374

a. Moderación de los intereses moratorios 374

b. Medidas fiscales 374

c. Procedimiento de ejecución extrajudicial 375

d. Acceso al alquiler de las personas afectadas por desahucios y

sujetas a medidas de flexibilización de las ejecuciones

hipotecarias 375

7.5.1 Informes favorables a las entidades reclamadas 378

7.5.2 Informes favorables a los reclamantes 385

7.1 INTRODUCCIÓN 367

7.2 ANTECEDENTES: POLÍTICA

COMERCIAL 367

7.3 REAL DECRETO LEY

6/2012, DE 9 DE MARZO,

DE MEDIDAS URGENTES

DE PROTECCIÓN DE

DEUDORES HIPOTECARIOS

SIN RECURSOS 369

7.4 REAL DECRETO LEY

27/2012, DE 15 DE

NOVIEMBRE, DE

MEDIDAS URGENTES

PARA REFORZAR

LA PROTECCIÓN

A LOS DEUDORES

HIPOTECARIOS 375

7.5 RECLAMACIONES

PLANTEADAS ANTE EL

SERVICIO DE

RECLAMACIONES DEL

BANCO DE ESPAÑA

(REAL DECRETO LEY

6/2012, DE 9 DE

MARZO, Y CÓDIGO

DE BUENAS

PRÁCTICAS) 377

7.6.1 Suspensión de los lanzamientos 395

7.6.2 Modificaciones introducidas por la Ley 1/2013, de 14 de mayo,

en el Real Decreto Ley 6/2012, de 9 de marzo 396

7.6.3 Modificaciones introducidas por la Ley 1/2013, de 14 de mayo,

en el Código de Buenas Prácticas 399

a. Medidas previas a la ejecución hipotecaria: reestructuración de

deudas hipotecarias 399

b. Medidas complementarias: quita 399

c. Medidas sustitutivas de la ejecución hipotecaria: dación en pago

de la vivienda habitual 400

7.6.4 Aplicación del Código de Buenas Prácticas 400

7.6.5 Adhesión al Código de Buenas Prácticas 400

7.6 LEY 1/2013, DE 14

DE MAYO, DE MEDIDAS

PARA REFORZAR

LA PROTECCIÓN

DE LOS DEUDORES

HIPOTECARIOS,

REESTRUCTURACIÓN

DE DEUDA Y ALQUILER

SOCIAL 394

BANCO DE ESPAÑA 367 MEMORIA DEL SERVICIO DE RECLAMACIONES, 2012

7 MEDIDAS DE PROTECCIÓN DE DEUDORES HIPOTECARIOS SIN RECURSOS

La situación de crisis económica por la que atraviesa nuestro país ha puesto de manifies-

to la necesidad de llevar a cabo la adopción de una serie de medidas de protección de

aquellos deudores hipotecarios que, como consecuencia de especiales circunstancias

en las que están inmersos, tienen serias dificultades para hacer frente a los compromisos

de pago que adquirieron en su día, debiendo conjugarse estas medidas de protección

con el derecho de todos los españoles a disfrutar de una vivienda digna y adecuada, tal

como consagra la Constitución en su artículo 47.

Esta necesidad se canalizó y materializó, en un principio, con la promulgación de dos

disposiciones:

– el Real Decreto Ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección

de deudores hipotecarios sin recursos (BOE de 10 de marzo de 2012), que

contiene un Código de Buenas Prácticas para la reestructuración viable de las

deudas con garantía hipotecaria sobre la vivienda habitual, y

– el Real Decreto Ley 27/2012, de 15 de noviembre, de medidas urgentes para

reforzar la protección a los deudores hipotecarios (BOE de 16 de noviembre de

2012).

Recientemente, estas medidas se han visto reforzadas, ampliando su ámbito de aplica-

ción y las características de las medidas que pueden ser adoptadas, con la aprobación de

la

– Ley 1/2013, de 14 de mayo, de medidas para reforzar la protección a los deu-

dores hipotecarios, reestructuración de deuda y alquiler social (BOE de 15 de

mayo).

Con carácter previo a abordar la exposición de las medidas contempladas en dichas nor-

mas y efectuar una reseña de las reclamaciones planteadas ante el Servicio de Reclama-

ciones del Banco de España a raíz de la publicación del Real Decreto Ley 6/2012, de 9 de

marzo, y del Código de Buenas Prácticas que en él se contiene, en su versión original,

quizás convenga recordar lo siguiente:

– Las entidades, en materia de asunción de riesgos crediticios, son libres para

aprobar o desestimar las operaciones que les planteen sus clientes, en función

del estudio riguroso e individualizado del riesgo y de las condiciones propues-

tas, armonizando a estos efectos los criterios clásicos de la selección de inver-

siones (seguridad o solvencia, liquidez y rentabilidad) a partir de las cuales di-

señan sus políticas crediticias, políticas que —no se puede olvidar— son

dinámicas y cambiantes en el tiempo, al igual que la propia economía sectorial,

nacional o supranacional, por las que se verán condicionadas.

– La concesión o denegación de operaciones crediticias y —más concretamente,

y por lo que ahora interesa— de préstamos o créditos hipotecarios, así como la

modificación de las operaciones ya concedidas, se enmarca dentro de la «po-

lítica comercial y de evaluación de riesgos» de las entidades, en la que el

7.1 Introducción

7.2 Antecedentes:

política comercial


Servicio de Reclamaciones ni puede, ni debe, inmiscuirse, en la medida en que

estas cuestiones se incardinan en sus esferas internas de actuación.

– De conformidad con lo establecido en el artículo 1091 del Código Civil, «Las

obligaciones que nacen de los contratos tienen fuerza de ley entre las partes

contratantes y deben cumplirse a tenor de los mismos». De ello se infiere que

cualquier modificación contractual —novación modificativa o extintiva, subro-

gación— requerirá el consentimiento de ambas partes —entidad de crédito y

cliente—, siendo libre la entidad para atender o no la solicitud que, en tal sen-

tido, le formule su cliente.

– De igual modo, y por lo que se refiere a las solicitudes de dación en pago de la

vivienda, esto es, la extinción de la deuda en su totalidad, con independencia

de cuál sea el valor de la cosa entregada como contraprestación, hay que se-

ñalar que, para que la dación en pago sea válida, es decir, para que la obliga-

ción primitiva quede extinguida mediante la transmisión del inmueble que sirve

de garantía al préstamo, es preciso:

• El acuerdo entre las partes, por el que, con la intención de extinguir la obliga-

ción preexistente y sin dar origen a una nueva obligación, convengan la sus-

titución de la prestación inicialmente debida por otra distinta.

La necesidad de que se produzca un acuerdo entre deudor y acreedor

encuentra su fundamento jurídico en lo establecido en el primer párrafo del

artículo 1166 del Código Civil, que precisa que «el deudor de una cosa no

puede obligar a su acreedor a que reciba otra diferente, aun cuando fuere

de igual o mayor valor que la cosa debida».

En este sentido, el Tribunal Supremo, en su sentencia de 23 de septiembre de

2002, ha establecido que «esta figura jurídica, conforme a la construcción de la

jurisprudencia civil, opera cuando la voluntad negocial de las partes acuerda

llevar a cabo la satisfacción de un débito pendiente, y el acreedor acepte

recibir del deudor determinados bienes de su propiedad, cuyo dominio pleno

se le transmite para aplicarlo a la extinción total del crédito, actuando este

crédito con igual función que el precio en la compraventa».

• La entrega del objeto de la prestación. Si el deudor solo se comprometiera

a realizar la nueva prestación (pero no entregara el objeto), estaríamos fren-

te a un supuesto de novación (cambio) y no propiamente de dación en

pago.

En definitiva, con carácter general, las entidades son libres para aprobar o denegar una

operación de financiación, en función de la política comercial y de evaluación de riesgos

que pretendan realizar1. Además, cualquier modificación de las condiciones ya pactadas

1 La Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre, de transparencia y protección del cliente de servicios bancarios

(BOE de 29 de octubre de 2011), por lo que ahora interesa, señala en su artículo 18 («Evaluación de solvencia»),

incluido en el capítulo I («Préstamo responsable»), lo siguiente:

«1 La entidad de crédito, antes de que se celebre cualquier contrato de crédito o préstamo, deberá evaluar la

capacidad del cliente para cumplir con las obligaciones derivadas del mismo, sobre la base de la información

suficiente obtenida por medios adecuados a tal fin, entre ellos, la información facilitada por el propio cliente a

solicitud de la entidad [...]».


(subrogación, novación o dación en pago) requerirá el acuerdo de ambas partes —entidad

y cliente—.

Ahora bien, tras la publicación de las normas que seguidamente analizamos y que, como

se ha indicado, contienen un conjunto de medidas tendentes a proteger a los deudores

hipotecarios sin recursos que se encuentran en riesgo de exclusión y/o en situaciones de

especial vulnerabilidad, las solicitudes que sobre reestructuración de su deuda, quita o

dación en pago formulen los deudores hipotecarios a las entidades que se hubieran adhe-

rido al Código de Buenas Prácticas que se contiene en el Real Decreto Ley 6/2012, de 9

de marzo, en su versión original, y posteriormente a las modificaciones introducidas en

aquel por la Ley 1/2013, de 14 de mayo, no pueden reconducirse sin más a una mera

cuestión de «política comercial y de asunción de riesgos» de las entidades, resultando

obligatorio para las entidades adheridas al Código su aplicación en los términos y con los

requisitos que dichas normas establecen.

El 10 de marzo de 2012 se publicó en el Boletín Oficial del Estado el Real Decreto Ley

6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin

recursos, que entró en vigor el mismo día de su publicación.

La norma establece una serie de medidas conducentes a procurar la reestructuración de

la deuda hipotecaria de quienes padecen extraordinarias dificultades para atender su

pago, así como mecanismos de flexibilización de los procedimientos de ejecución hipote-

caria, resultando aplicables dichas medidas a los contratos de préstamo o crédito garan-

tizados con hipoteca inmobiliaria cuyo deudor se encuentre situado en el «umbral de ex-

clusión» que define el Real Decreto Ley, excepto las relativas al «Procedimiento de

ejecución extrajudicial» y a la «Preferencia para el acceso a las ayudas a los inquilinos»,

que son de aplicación general.

Así, el Real Decreto Ley señala que se considerarán situados en el «umbral de exclusión»3

los deudores de un crédito o préstamo garantizado con hipoteca que recaiga sobre su

vivienda habitual, cuando concurran todas las circunstancias que se indican en el núme-

ro 1 del artículo 3, las cuales han de ser acreditadas mediante la presentación de los do-

cumentos que se relacionan en el número 2 de dicho artículo. Dichas circunstancias son

las siguientes:

«a) Que todos los miembros de la unidad familiar carezcan de rentas

derivadas del trabajo o de actividades económicas. A estos efectos

se entenderá por unidad familiar la compuesta por el deudor, su

cónyuge no separado legalmente o pareja de hecho inscrita y los

hijos con independencia de su edad que residan en la vivienda.

b) Que la cuota hipotecaria resulte superior al 60 por cien de los ingre-

sos netos que perciba el conjunto de los miembros de la unidad fa-

miliar.

7.3 Real Decreto Ley

6/2012,

de 9 de marzo, de

medidas urgentes

de protección de

deudores

hipotecarios

sin recursos2

2 La Ley 1/2013, de 14 de mayo, de medidas para reforzar la protección a los deudores hipotecarios, reestructu-

ración de deuda y alquiler social, establece en su disposición transitoria octava: «Las entidades que se hubieran

adherido al Código de Buenas Prácticas aprobado por el Real Decreto Ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas

urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, y no se adhieran a las modificaciones introduci-

das en el mismo por esta Ley seguirán obligadas en los términos de dicho Real Decreto Ley, en su versión ori-

ginaria.»

3 La Ley 1/2013, de 14 de mayo, modifica las circunstancias que han de concurrir para considerar al deudor hipo-

tecario situado en el «umbral de exclusión».


c) Que el conjunto de los miembros de la unidad familiar carezca de

cualesquiera otros bienes o derechos patrimoniales suficientes con

los que hacer frente a la deuda.

d) Que se trate de un crédito o préstamo que carezca de otras garan-

tías, reales o personales o, en el caso de existir estas últimas, que en

todos los garantes concurran las circunstancias expresadas en las

letras b) y c).

f) En el caso de que existan codeudores que no formen parte de la

unidad familiar, deberán estar incluidos en las circunstancias a), b) y

c) anteriores.»

Entre las medidas de protección que contiene el Real Decreto Ley, cabe destacar las con-

templadas en su anexo, que contiene un «Código de Buenas Prácticas para la reestruc-

turación viable de las deudas con garantía hipotecaria sobre la vivienda habitual» al que

pueden adherirse, con carácter voluntario, las entidades de crédito y demás entidades

que, de manera profesional, realicen la actividad de concesión de préstamos o créditos

hipotecarios, resultando obligatoria para estas la aplicación de las previsiones del Código,

desde el momento de su adhesión4, como ya se ha indicado, y una vez resulte acreditado

por el deudor que se encuentra situado en el «umbral de exclusión». La adhesión de la

entidad se entiende producida por un plazo de dos años, prorrogable automáticamente

por períodos anuales, salvo denuncia expresa de la entidad adherida, notificada a la Se-

cretaría General del Tesoro y Política Financiera con una antelación mínima de tres meses.

Además, el Real Decreto Ley establece unos parámetros de sujeción al Código de Bue-

nas Prácticas, señalando que este se extenderá a las hipotecas constituidas en garan-

tía de préstamos o créditos concedidos para la compraventa de viviendas cuyo precio

de adquisición no exceda de los valores que se establecen en función del número de

habitantes de los municipios donde están ubicados los inmuebles5, 6. Por tanto, con

independencia de que el deudor hipotecario esté situado dentro del «umbral de exclu-

sión», no le resultarán de aplicación las medidas que se contienen en Código de Bue-

nas Prácticas en el supuesto de que el precio de adquisición de la vivienda habitual que

sirve de garantía al préstamo supere el valor que para el municipio se señala en la

norma.

Igualmente, es de destacar el seguimiento que del cumplimiento del Código de Bue-

nas Prácticas por parte de las entidades adheridas establece el Real Decreto Ley. Así,

por una parte, se constituye una comisión de control y, por otra, se determina la com-

petencia del Servicio de Reclamaciones para conocer las reclamaciones derivadas del

4 Las entidades han de comunicar su adhesión a la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera, ordenando

el secretario de Estado de Economía y Apoyo a la Empresa, mediante resolución, la publicación del listado de

entidades adheridas en la sede electrónica de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera en la web

http://www.tesoro.es/SP/CodigoBuenasPracticas.asp y en el Boletín Oficial del Estado. Véanse resoluciones de

10 de abril de 2012 (BOE de 12 de abril), 10 de julio de 2012 (BOE de 12 de julio), 8 de octubre de 2012 (BOE

de 11 de octubre), 8 de enero de 2013 (BOE de 10 de enero) y 8 de abril de 2013 (BOE de 10 de abril).

5 Los valores establecidos en el número 2 del artículo 5 son los siguientes:

«a) para municipios de más de 1.000.000 de habitantes: 200.000 euros.

b) para municipios de entre 500.001 y 1.000.000 de habitantes o los integrados en áreas metropolitanas de

municipios de más de 1.000.000 de habitantes: 180.000 euros;

c) para municipios de entre 100.001 y 500.000 habitantes: 150.000 euros.

d) para municipios de hasta 100.000 habitantes: 120.000 euros.»

6 La Ley 1/2013, de 14 de mayo, modifica estos valores.


presunto incumplimiento por parte de las entidades de crédito del Código de Buenas

Prácticas, indicándose a este respecto que «Podrán formularse ante el Banco de Es-

paña las reclamaciones derivadas del presunto incumplimiento por las entidades de

crédito del Código de Buenas Prácticas, las cuales recibirán el mismo tratamiento que

las demás reclamaciones cuya tramitación y resolución corresponde al citado Banco

de España»7.

Como indica la exposición de motivos del Real Decreto Ley 6/2012, el Código de

Buenas Prácticas contempla tres fases de actuación, que seguidamente analizamos:

– La primera, dirigida a procurar la reestructuración viable de la deuda hipotecaria

(mediante la aplicación a los préstamos o créditos de una carencia en la amor-

tización de capital y una reducción del tipo de interés durante cuatro años y la

ampliación del plazo de amortización).

– La segunda, y de no resultar suficientes las medidas anteriores, mediante el

ofrecimiento al deudor de una quita sobre el conjunto de la deuda.

– La tercera, prevista para el supuesto de que ninguna de las dos medidas

anteriores resultaran suficientes para reducir el esfuerzo del deudor hipote-

cario a límites asumibles para su viabilidad financiera, la dación en pago

como medio liberatorio definitivo de la deuda, la cual deberá ser aceptada

por la entidad, tras la solicitud del deudor, pudiendo permanecer la familia

en la vivienda durante un plazo de dos años satisfaciendo una renta asumi-

ble.

En una primera fase de actuación, los deudores hipotecarios situados en el «umbral de

exclusión» pueden solicitar y obtener de la entidad acreedora la reestructuración de su

deuda hipotecaria, para lo cual deberán acompañar a su solicitud los documentos que

acreditan el cumplimiento de todas las circunstancias exigidas por la norma para conside-

rar incursos a los deudores hipotecarios en dicho «umbral de exclusión».

No obstante lo anterior, debemos llamar la atención respecto a que esta medida de rees-

tructuración de la deuda hipotecaria no podrá ser solicitada por los deudores que se en-

cuentren inmersos en un procedimiento de ejecución hipotecaria, una vez se haya produ-

cido el anuncio de subasta.

7.3.1 CÓDIGO DE BUENAS

PRÁCTICAS PARA LA

REESTRUCTURACIÓN

VIABLE DE LAS DEUDAS

CON GARANTÍA

HIPOTECARIA SOBRE LA

VIVIENDA HABITUAL8

a. Medidas previas a la

ejecución hipotecaria:

reestructuración de deudas

hipotecarias

7 Tras la entrada en vigor de la Ley 1/2013, y para aquellas entidades que se adhieran a las modificaciones intro-

ducidas por esta norma en el Real Decreto Ley 6/2012, de 9 de marzo, y en el Código de Buenas Prácticas, lo

establecido en el artículo 5, apartados 4 —aplicación obligatoria del Código— y 9 —obligación de informar

adecuadamente al cliente sobre la existencia del Código y las posibilidades de acogerse a él—, así como lo

previsto en el apartado 5 del artículo 6 —obligación de las entidades adheridas de remitir al Banco de España,

con carácter mensual, la información que les requiera la comisión de control, con el contenido mínimo que se

señala—, tiene la consideración de normativa de ordenación y disciplina, estimándose el incumplimiento de las

obligaciones que se derivan de dichos preceptos infracción grave, que se sancionará de acuerdo con lo esta-

blecido en la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre disciplina e intervención de las entidades de crédito.

8 La Ley 1/2013, de 14 de mayo, respecto a la aplicación del Código de Buenas Prácticas, establece en su dispo-

sición transitoria séptima, respecto a los procedimientos en curso, lo siguiente:

«Los procedimientos de aplicación del Código de Buenas Prácticas iniciados y no finalizados antes de la entra-

da en vigor de esta Ley, se regirán por lo dispuesto en el Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, incorporando

las adaptaciones necesarias para ajustarse a los cambios que introduce esta Ley en el Código, a partir de que

la entidad comunique su adhesión.

La aplicación de las modificaciones de este Código en ningún caso implicará un empeoramiento de la situación

para el deudor, en relación con la protección que hubiera recibido de acuerdo con la antigua redacción del Có-

digo.»


Una vez presentada la solicitud de reestructuración de la deuda hipotecaria, junto con la

documentación necesaria, la entidad dispone de un plazo de un mes para notificar y ofre-

cer al deudor un plan de reestructuración9 en el que se concreten la ejecución y las con-

secuencias financieras que para el deudor tiene la aplicación conjunta de las siguientes

medidas:

– Carencia en la amortización de capital de cuatro años10.

– Ampliación del plazo de amortización hasta un total de 40 años, a contar desde

la formalización del préstamo.

– Reducción del tipo de interés aplicable a euríbor + 0,25 % durante el plazo de

carencia.

Ahora bien, en el supuesto de que el plan de reestructuración resultara inviable, la entidad

ha de advertir al deudor hipotecario del carácter inviable11 de aquel, al tiempo que ha de

informar a este de que puede solicitar las medidas complementarias, que analizaremos en

el apartado 7.3.b y que, básicamente, se concretan en una quita en el capital pendiente

de amortización.

Adicionalmente, la entidad puede llevar a cabo la reunificación del conjunto de deudas

contraídas por el deudor, si bien la adopción de esta medida —reunificación de deudas—

es de carácter discrecional por parte de la entidad.

Por último, se establece que la amortización anticipada del crédito o préstamo hipotecario

que sea solicitada durante los diez años posteriores a la aprobación del plan de reestruc-

turación no conllevará costes por compensación.

En una segunda fase, y como se ha indicado anteriormente, en el supuesto de que el plan

de reestructuración resultara inviable, el deudor podrá solicitar una quita en el capital

pendiente de amortización, siendo facultad de la entidad el aceptar o rechazar esta medi-

da dentro del plazo de un mes, a contar desde la acreditación de la inviabilidad del plan

de reestructuración.

Al objeto de determinar la quita, la norma señala los métodos de cálculo de esta, debien-

do la entidad emplear alguno de ellos, así como notificar al deudor los resultados obteni-

dos, con independencia de que esta decida o no conceder la quita.

Los métodos de cálculo son los siguientes:

• Reducción en un 25 %.

b. Medidas complementarias:

quita

9 La Ley 1/2013, de 14 de mayo, introduce la posibilidad de que sea el deudor el que presente en todo momen-

to a la entidad una propuesta de plan de reestructuración, que debe ser analizada por esta, debiendo comuni-

car al deudor, en caso de que rechazara su propuesta, los motivos en los que se fundamenta.

10 La Ley 1/2013, de 14 de mayo, eleva a cinco años el plazo de carencia en la amortización de capital, al tiempo

que dispone que el capital correspondiente a las cuotas de ese período podrá, o bien pasarse a una cuota final

al término del préstamo, o bien prorratearse en las cuotas restantes, o realizarse una combinación de ambos

sistemas.

11 El Real Decreto Ley 6/2012 entiende por plan de reestructuración inviable aquel que establezca una cuota hi-

potecaria mensual superior al 60 % de los ingresos que perciban conjuntamente todos los miembros de la

unidad familiar. La Ley 1/2013, de 14 de mayo, reduce dicho porcentaje al 50 %.


• Reducción equivalente a la diferencia entre capital amortizado y el que guarde con el

total del capital prestado la misma proporción que el número de cuotas satisfechas por

el deudor sobre el total de las debidas.

• Reducción equivalente a la mitad de la diferencia existente entre el valor actual de la

vivienda y el valor que resulte de sustraer al valor inicial de tasación dos veces la diferen-

cia con el préstamo concedido.

La solicitud de esta medida, a diferencia de lo que sucede con la medida de reestructura-

ción de la deuda hipotecaria, podrá ser solicitada por los deudores que se encuentren en

un procedimiento de ejecución hipotecaria en el que se haya producido el anuncio de

subasta, así como por los deudores que, estando situados en el «umbral de exclusión»,

no hubieran podido optar a la dación en pago por presentar la vivienda cargas posteriores

a la hipoteca.

En la tercera fase de actuación, los deudores situados en el «umbral de exclusión» para

los que la reestructuración de la deuda hipotecaria no hubiera resultado viable, ni tam-

poco hubieran podido beneficiarse de una quita sobre el capital pendiente de amorti-

zar, pueden solicitar, en el plazo de doce meses a contar desde la solicitud de reestruc-

turación, la dación en pago de su vivienda habitual, estando obligada la entidad a

aceptar la entrega del bien hipotecado por parte del deudor, a la propia entidad o a un

tercero que esta designe, quedando definitivamente cancelada la deuda, así como las

responsabilidades personales del deudor y de terceros frente a la entidad por razón de

dicha deuda.

Además, si en el momento de pedir la dación en pago el deudor solicitara permanecer en

la vivienda, este podrá hacerlo durante un plazo de dos años en concepto de arrendatario,

satisfaciendo una renta anual del 3 % del importe total de la deuda en el momento de la

dación, devengando durante dicho plazo el impago de la renta un interés de demora del

20 %13.

Por otra parte, y como contraprestación por la colaboración que los deudores puedan

prestar en la transmisión, se contempla la posibilidad de que las entidades pacten con

los deudores la cesión de una parte de la plusvalía generada por la enajenación de la vi-

vienda.

Es de destacar que la medida de dación en pago de la vivienda habitual no será aplicable

a los supuestos en los que el deudor se encuentre en un procedimiento de ejecución en

que ya se haya anunciado la subasta, o en que la vivienda esté gravada con cargas pos-

teriores.

c. Medidas sustitutivas

de la ejecución hipotecaria:

dación en pago

de la vivienda habitual12

12 La Ley 1/2013, de 14 de mayo, al regular la sujeción al Código de Buenas Prácticas, establece, por lo que

ahora interesa, que «solo podrán acogerse a las medidas previstas en el apartado 3 del Código —medidas

sustitutivas de la ejecución hipotecaria: dación en pago de la vivienda habitual— las hipotecas constituidas en

garantía de préstamos o créditos concedidos para la compraventa de viviendas cuyo precio de adquisición no

hubiera excedido de los siguientes valores:

a) para municipios de más de 1.000.000 de habitantes: 200.000 euros;



c) para municipios de entre 100.001 y 500.000 habitantes: 150.000 euros;

d) para municipios de hasta 100.000 habitantes: 120.000 euros».

13 La Ley 1/2013, de 14 de mayo, reduce el interés de demora al 10 %.


Además de las medidas recogidas en el Código de Buenas Prácticas, de obligado cumpli-

miento para las entidades que se han adherido a él con carácter voluntario, el Real Decre-

to Ley 6/2012, de 9 de marzo, contempla otras medidas de protección para los deudores

hipotecarios sin recursos, que exponemos a continuación.

Con objeto de disminuir la carga financiera que se genera en casos de incumplimiento por

impago de los deudores hipotecarios que son objeto de protección, el Real Decreto Ley

modera los tipos de interés moratorios aplicables a los contratos de crédito o préstamo

garantizados con hipoteca inmobiliaria en los que el deudor se encuentre situado en el

«umbral de exclusión».

Así, desde el momento en el que el deudor acredite ante la entidad que se encuentra si-

tuado en el «umbral de exclusión», el interés moratorio será, como máximo, el resultante

de sumar a los intereses remuneratorios pactados en el préstamo un 2,5 %14 sobre el ca-

pital pendiente del préstamo.

– Se lleva a cabo una modificación del texto refundido de la Ley del Impuesto

sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, de forma

tal que las escrituras de formalización de las novaciones contractuales de prés-

tamos y créditos hipotecarios que se realicen al amparo del Real Decreto Ley

6/2012, de 9 de marzo, quedan exentas de la cuota gradual de documentos

notariales de la modalidad de actos jurídicos documentados.

– Igualmente, se modifica el texto refundido de la Ley Reguladora de las Hacien-

das Locales15, disponiéndose que en las transmisiones realizadas por los deu-

dores situados en el «umbral de exclusión» con ocasión de la dación en pago

de su vivienda, efectuada al amparo del Código de Buenas Prácticas, tendrá la

consideración de sujeto pasivo sustituto del contribuyente la entidad que ad-

quiera el inmueble, sin que el sustituto pueda exigir del contribuyente el impor-

te de las obligaciones tributarias satisfechas.

– Se modifica la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de

modificación parcial de las leyes de los impuestos sobre sociedades, sobre la

renta de no residentes y sobre el patrimonio16, incorporando una «Disposición

adicional trigésima sexta. Dación en pago de la vivienda», en la que se señala

que estará exenta de este impuesto la ganancia patrimonial que se pudiera

generar en los deudores situados en el «umbral de exclusión» con ocasión de

la dación en pago de su vivienda, efectuada al amparo del Código de Buenas

Prácticas.

– Finalmente, se establece una bonificación del 50 % en los derechos arancelarios

notariales y registrales que se deriven de la cancelación del derecho real de hi-

poteca en los casos de dación en pago de deudor hipotecario situado en el

«umbral de exclusión» que establece el Real Decreto Ley 6/2012, al tiempo que

se indica que el deudor no soportará ningún coste adicional de la entidad finan-

ciera que adquiere, libre de carga hipotecaria, la titularidad del bien antes hipo-

tecado.

7.3.2 OTRAS MEDIDAS

CONTEMPLADAS

EN EL REAL

DECRETO LEY 6/2012

a. Moderación de los intereses

moratorios

b. Medidas fiscales

14 La Ley 1/2013, de 14 de mayo, reduce este porcentaje hasta el 2 %.

15 Aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo (BOE de 9 de marzo).

16 Aprobada por Ley 35/2006, de 28 de noviembre (BOE de 29 de noviembre).


La ejecución extrajudicial de bienes hipotecados, prevista en la Ley Hipotecaria y en su

reglamento, se simplifica y aclara en los casos en que el procedimiento se siga contra la

vivienda habitual del deudor, sometiendo aquel a una serie de reglas que, en esencia,

prevén una subasta única y un importe mínimo de adjudicación, remitiendo a un posterior

desarrollo reglamentario la regulación de la venta extrajudicial.

Este régimen de ejecución extrajudicial es de aplicación general, no requiriéndose, por

tanto, que el deudor se encuentre situado en el «umbral de exclusión» previsto en el Real

Decreto Ley 6/2012.

Finalmente, la norma incorpora al colectivo de beneficiarios de las ayudas a inquilinos

previstas en el Real Decreto 2066/2008, de 12 de diciembre, por el que se regula el Plan

de vivienda y Rehabilitación 2009-2011, a las personas que hubieran sido objeto de una

resolución judicial de lanzamiento de su vivienda habitual como consecuencia de proce-

sos judiciales o extrajudiciales de ejecución hipotecaria llevados a cabo con posterioridad

al 1 de enero de 2012.

La solicitud de estas ayudas habrá de ser formulada en un plazo no superior a seis meses

desde que se produjo el lanzamiento.

Del mismo modo, se establece que estas personas tendrán la consideración de colectivo

con derecho a protección preferente para el acceso a las ayudas de los inquilinos, pudien-

do obtener también estas ayudas a los inquilinos aquellos solicitantes que suscriban con-

tratos de arrendamiento como consecuencia de la aplicación de la medida de dación en

pago prevista en el Código de Buenas Prácticas, siempre y cuando, en este último caso,

sus ingresos familiares no excedan de 2,5 veces el Indicador Público de Renta de Efectos

Múltiples, en los términos establecidos en el Real Decreto 2066/2008.

El 16 de noviembre de 2012 se publicó en el Boletín Oficial del Estado el Real Decreto Ley

27/2012, de 15 de noviembre, que ahora comentamos, el cual entró en vigor el mismo día

de su publicación. La norma tiene como objeto fundamental la suspensión inmediata y por

un plazo de dos años, desde su entrada en vigor, de los desahucios de las familias que se

encuentran en una situación de especial riesgo de exclusión, de forma tal que no proce-

derá el lanzamiento cuando en un proceso judicial o extrajudicial de ejecución hipotecaria

se hubiera adjudicado al acreedor, o a persona que actúe por su cuenta, la vivienda habi-

tual de aquellas personas que se encuentren dentro de los supuestos de especial vulnera-

bilidad que contempla el Real Decreto Ley 27/2012, en las que, además, concurran las

circunstancias económicas que, igualmente, se señalan en esta disposición.

Así, se detallan como supuestos de especial vulnerabilidad los siguientes:

– Familia numerosa.

– Unidad familiar monoparental con dos hijos a cargo.

– Unidad familiar de la que forme parte un menor de tres años.

c. Procedimiento de ejecución

extrajudicial

d. Acceso al alquiler

de las personas afectadas

por desahucios y sujetas

a medidas de flexibilización

de las ejecuciones

hipotecarias

7.4 Real Decreto Ley

27/2012, de 15

de noviembre, de

medidas urgentes

para reforzar

la protección

a los deudores

hipotecarios17, 18

17 El Real Decreto Ley 27/2012 resulta de aplicación a los procesos judiciales o extrajudiciales de ejecución hipo-

tecaria que se hubieran iniciado a su entrada en vigor, en los que no se hubiese ejecutado el lanzamiento.

18 La Ley 1/2013, de 14 de mayo, suspende los lanzamientos sobre viviendas habituales de colectivos especial-

mente vulnerable hasta transcurridos dos años desde la entrada en vigor de la ley, esto es, desde el 15 de mayo

de 2013.


– Unidad familiar en la que alguno de sus miembros tenga declarada discapaci-

dad superior al 33 %, situación de dependencia o enfermedad que le incapaci-

te de forma permanente para realizar una actividad laboral.

– Unidad familiar en la que el deudor hipotecario se encuentre en situación de

desempleo y haya agotado las prestaciones por desempleo.

– Unidad familiar con la que convivan, en la misma vivienda, una o más perso-

nas que estén unidas con el titular de la hipoteca o su cónyuge por vínculo

de parentesco hasta el tercer grado de consanguinidad o afinidad, y que se

encuentren en situación de discapacidad, dependencia, enfermedad grave

que les incapacite de forma temporal o permanente para realizar una activi-

dad laboral.

– Unidad familiar en que exista una víctima de violencia de género, cuando la vi-

vienda objeto de lanzamiento constituya su domicilio habitual.

En cuanto a las circunstancias económicas que han de concurrir, estas son las siguien-

tes:

– Que el conjunto de ingresos de los miembros de la unidad familiar19 no

supere el límite de tres veces el Indicador Público de Renta de Efectos

Múltiples.

– Que la unidad familiar haya sufrido una alteración significativa20 de las circuns-

tancias económicas, en términos de esfuerzos de acceso a la vivienda, en los

cuatro años anteriores a la fecha de la solicitud.

– Que la cuota hipotecaria sea superior al 50 % de los ingresos netos percibidos

por el conjunto de los miembros de la unidad familiar.

– Que el crédito o préstamo garantizado con hipoteca recaiga sobre la única vi-

vienda en propiedad del deudor y este hubiera sido concedido para la adquisi-

ción de dicha vivienda.

La acreditación de la concurrencia de las circunstancias económicas deberá efectuarse

por el deudor ante el juez o el notario encargado del procedimiento, en cualquier momen-

to del procedimiento de ejecución hipotecaria y antes del lanzamiento, presentando a tal

efecto los documentos que relaciona la norma.

Finalmente, el Real Decreto Ley encomienda al Gobierno que promueva con el sector fi-

nanciero la constitución de un fondo social de viviendas propiedad de las entidades de

crédito, con objeto de ofrecer cobertura a aquellas personas desalojadas de su vivienda

habitual por el impago de un préstamo hipotecario, cuando concurran las circunstancias

antes enumeradas, facilitando a estas personas el acceso a contratos de arrendamiento

con rentas asumibles en función de los ingresos que perciban.

19 Se entiende por unidad familiar la compuesta por el deudor, su cónyuge no separado legalmente o pareja de

hecho inscrita y los hijos, con independencia de su edad, que residan en la vivienda, incluyendo los vinculados

por una relación de tutela, guarda o acogimiento familiar.

20 Se estima que se ha producido una alteración significativa de las circunstancias económicas cuando el esfuer-

zo que represente la carga hipotecaria sobe la renta familiar se haya multiplicado por al menos 1,5.


A raíz de la promulgación del Real Decreto Ley 6/2012 y del Código de Buenas Prácticas,

al que se han adherido con carácter voluntario 99 entidades21, el Servicio de Reclamacio-

nes ha venido conociendo, como así dispone el número 6 del artículo 6 del Real Decreto

Ley, las reclamaciones que le han sido formuladas, derivadas del presunto incumplimiento

por las entidades de crédito del Código de Buenas Prácticas, en su versión original.

Desde un primer momento el Servicio señaló en sus informes, con carácter general y des-

de la óptica de las buenas prácticas y usos financieros, que las entidades habían de aten-

der con diligencia las solicitudes que les formularan sus clientes relativas a la modificación

de las condiciones pactadas en sus préstamos o créditos hipotecarios, quita o dación en

pago de la vivienda habitual, una vez estos habían puesto de manifiesto la dificultad,

cuando no imposibilidad, de hacer frente a los compromisos de pago que adquirieron en

su día, evitando cualquier demora innecesaria.

Efectivamente, no puede obviarse que las entidades, como profesionales expertas que

son de su operativa, cuentan con los medios y los procedimientos necesarios para aten-

der y analizar este tipo de solicitudes, debiendo velar no solo por sus intereses, sino tam-

bién por los de sus clientes, máxime en estos casos en los que la solicitud por parte del

deudor hipotecario de algunas medidas depende de que no se hayan producido determi-

nadas situaciones, tales como el anuncio de subasta en los casos en los que el deudor

esté inmerso en un procedimiento de ejecución hipotecaria —medidas de reestructura-

ción de la deuda hipotecaria o dación en pago de la vivienda habitual—, o que la vivienda

presente cargas posteriores a la hipoteca —medidas complementarias: dación en pago

de la vivienda habitual—.

Del mismo modo, el Servicio de Reclamaciones ha venido indicado que una actuación

acorde con las buenas prácticas y usos financieros requiere que, cuando un cliente comu-

nique a su entidad la dificultad o imposibilidad de cumplir con sus compromisos de pago

en los términos que fueron pactados en su día, esta informe22 al cliente de su adhesión al

Código de Buenas Prácticas para la reestructuración viable de las deudas con garantía

hipotecaria sobre la vivienda habitual, así como de los requisitos y circunstancias que han

de concurrir para, en su caso, considerarlo situado dentro del ámbito de aplicación del

Real Decreto Ley 6/2012 —«umbral de exclusión»—, facilitando a este que pueda solicitar

y acogerse, en su caso, a las medidas que el Código contempla. Además, ello se infiere

del propio Código de Buenas Prácticas cuando, en su número 4 («Publicidad del Código

de Buenas Prácticas»), señala que «Las entidades garantizarán la máxima difusión del

contenido del Código de Buenas Prácticas, en particular, entre sus clientes».

Asimismo, en el supuesto de que existiera alguna circunstancia conocida por las enti-

dades que, sin necesidad de efectuar mayores análisis y acreditaciones, determinara,

desde un primer momento, la no aplicación al supuesto de lo establecido en el Código,

cabe exigir a estas que respondan a las solicitudes que les hubieran sido formuladas,

informando a sus clientes de que no les resultan de aplicación las medidas contempla-

das en el Código, detallando la/s causa/s invocada/s, con objeto de que estos puedan

7.5 Reclamaciones

planteadas ante el

Servicio de

Reclamaciones del

Banco de España

(Real Decreto Ley

6/2012, de 9 de

marzo, y Código de

Buenas Prácticas)

21 La lista de entidades que han comunicado su adhesión al Código de Buenas Prácticas puede consultarse a

través del siguiente enlace: http://www.tesoro.es/SP/CodigoBuenasPracticas.asp.

22 La Ley 1/2013, de 14 de mayo, establece que las entidades adheridas al Código de Buenas Prácticas habrán

de informar adecuadamente a sus clientes sobre la posibilidad de acogerse a lo dispuesto en el Código, indi-

cando que dicha previsión tendrá la condición de normativa de ordenación y disciplina, conforme a lo previsto

en la Ley 26/1988, de 29 de julio, al tiempo que señala que el incumplimiento de dicha obligación tendrá la

consideración de infracción grave, que será sancionada según lo dispuesto en la citada ley.


llevar a cabo cuantas actuaciones estimen convenientes en defensa de sus legítimos

intereses.

En cualquier caso y con carácter general, el Servicio de Reclamaciones ha dejado cons-

tancia en sus informes, para el debido conocimiento de la parte reclamante, de las medi-

das contempladas en el Código de Buenas Prácticas, informando a esta de que resulta

necesario acreditar ante la entidad su condición de deudor hipotecario situado en el «um-

bral de exclusión» que establece el Real Decreto Ley 6/2012, de 9 de marzo, para lo cual

debe aportar a esta la documentación que, a tal efecto, señala la norma.

Dentro de las reclamaciones que concluyeron con un informe favorable a las entidades

reclamadas, al no haberse apreciado por el Servicio quebrantamiento de lo establecido

por la normativa de transparencia de operaciones y protección de la clientela y/o las bue-

nas prácticas y usos financieros en su proceder, ni tampoco incumplimiento de lo estable-

cido en el Código de Buenas Prácticas, podríamos diferenciar tres grupos de reclamacio-

nes a efectos de sistematizar su exposición.

A. En el primer grupo, los reclamantes manifestaron ante el Servicio de Reclamaciones

que, dada la situación económica por la que atravesaban y la imposibilidad de atender el

pago del préstamo hipotecario que habían formalizaron en su día, solicitaron a las entida-

des la aplicación de alguna medida, que ellos mismos indicaban, encontrándose una par-

te importante de ellos en situación de desempleo.

En estos casos, la pretensión de los reclamantes se centraba, básicamente, en que las

entidades aceptaran directamente la dación en pago de la vivienda, con la extinción total

de la deuda, la concesión de un plazo de carencia en la amortización del capital, la reduc-

ción de las cuotas del préstamo hipotecario hasta un determinado importe con ampliación

del plazo de amortización del préstamo, la condonación de la deuda, una vez se había

producido la subasta de la vivienda y el lanzamiento, etc., denunciando los reclamantes la

negativa de las entidades a atender sus pretensiones.

En la mayor parte de estas reclamaciones, las solicitudes de estas medidas no se formu-

laban al amparo de lo establecido en el Real Decreto Ley 6/2012, de 9 de marzo, ni de su

Código de Buenas Prácticas, de forma tal que los reclamantes —en la mayor parte de los

casos, por desconocimiento— no habían formulado su solicitud conforme al procedimien-

to establecido en dicho Real Decreto Ley, con la presentación de la documentación nece-

saria.

En otras ocasiones, si bien los reclamantes mostraron su intención de acogerse a las me-

didas contempladas en el Código de Buenas Prácticas, las entidades advirtieron a sus

clientes, desde el momento en el que presentaron la solicitud, que no les resultaba de

aplicación lo dispuesto en el Real Decreto Ley 6/2012 y en el Código de Buenas Prácticas;

y ello, por cuanto del propio contenido de las peticiones que se les formulaban, o tras las

entrevistas mantenidas con sus clientes, se advertía claramente que los deudores hipote-

carios no estaban incluidos dentro del «umbral de exclusión» que establecía la norma o no

se cumplían los requisitos necesarios para la sujeción del supuesto al Código de Buenas

Prácticas, informando de ello a sus clientes.

– Efectivamente, en algunas de estas reclamaciones se denunció ante este Servi-

cio la negativa de la entidad a aceptar la dación en pago de una nave comercial,

invocándose, por otra parte, la existencia de un acuerdo verbal en virtud del

7.5.1 INFORMES FAVORABLES

A LAS ENTIDADES

RECLAMADAS


cual la entidad aceptaría la dación en pago de la nave comercial, siempre y

cuando se llevara a cabo la rescisión del contrato de alquiler de aquella, pese a

lo cual, finalmente, la entidad se negó a admitir la dación en pago.

Planteada en estos términos la controversia, el Servicio de Reclamaciones indi-

có que no había quedado acreditada la existencia de dicho acuerdo si bien el

interesado, podría someter este extremo ante los tribunales de justicia, únicos

con competencias y medios para ordenar la práctica de las pruebas que esti-

maran oportunas para determinar, en su caso, la existencia o no de aquel y

establecer las consecuencias que debieran derivarse para los interesados, po-

niendo fin a la controversia jurídico-privada.

No obstante lo anterior, el Servicio de Reclamaciones señaló que, si bien las

entidades reclamadas se habían adherido al Código de Buenas Prácticas, no

resultaban de aplicación al caso los dictados de aquel, en la medida en que la

deuda con garantía hipotecaria no recaía sobre la vivienda habitual, como así

exigen el Real Decreto Ley 6/2012 y el Código de Buenas Prácticas, sino sobre

una nave comercial, por lo que cualquier modificación de las condiciones pac-

tadas requeriría el consentimiento de ambas partes —entidad y cliente—, como

así habían indicado las entidades reclamadas a sus clientes en el momento de

formular su petición.

– En otras ocasiones, desde un principio se puso de manifiesto que los recla-

mantes no se encontraban situados en el «umbral de exclusión» que establece

el Real Decreto Ley, por cuanto quedaba patente que no se daban todas las

circunstancias que se exigen y, por tanto, no resultaban aplicables a los contra-

tos de préstamo o crédito garantizados con hipoteca inmobiliaria las medidas

previstas en la norma.

Así, las entidades reclamadas pusieron de manifiesto que los reclamantes es-

taban excluidos del colectivo al que les resultaban de aplicación las medidas

contempladas en el Código, por cuanto estos eran perceptores de rentas deri-

vadas del trabajo, habiendo informado de ello a sus clientes. No obstante, en

algunos de estos supuestos las entidades indicaron a sus clientes el procedi-

miento que se había de seguir para obtener una resolución de la entidad y/o

estudiar una refinanciación, valorando muy positivamente el Servicio de Recla-

maciones este hecho.

– En otro supuesto, la parte reclamante solicitó que se procediera a la condona-

ción de la deuda tras haberse efectuado la subasta del inmueble, sobre la base

de que sus ingresos no le permitían asumir pagos futuros, denunciando que la

entidad no había atendido su petición, al tiempo que invocaba la aplicación del

Real Decreto Ley 6/2012 y del Código de Buenas Prácticas, al que la entidad

se había adherido.

El Servicio de Reclamaciones señaló que, si bien la parte reclamante denuncia-

ba «que venía solicitando la dación en pago de la vivienda», extremo no acredi-

tado en el expediente, lo cierto era que, por razón de las fechas en las que se

habían producido la subasta de la vivienda (el 19 de julio de 2010) y el lanza-

miento (el 5 de octubre de 2011), aún no se habían promulgado el Real Decreto

Ley 6/2012, de 9 de marzo, y el Código de Buenas Prácticas, al que efectiva-


mente se había adherido la entidad, por lo que la medida de dación en pago

que este manifestaba haber solicitado, sin determinar la fecha, requería, en

todo caso, el acuerdo de ambas partes, no resultando por tanto de aplicación

al supuesto lo contemplado en dicha norma y en su Código de Buenas Prácti-

cas, cuya entrada en vigor tuvo lugar el 11 de marzo de 2012, habiéndose lle-

vado a cabo ya en esa fecha la subasta y el lanzamiento de la vivienda.

– Por último, en este primer grupo de reclamaciones también pueden incluirse

aquellas en las que los reclamantes denunciaron ante el Servicio de Reclama-

ciones haber solicitado a las entidades la dación en pago de las viviendas o la

concesión de un plazo de carencia en la amortización del capital u otras medi-

das, sin invocar la aplicación de lo establecido en el Real Decreto Ley 6/2012 y

en el Código de Buenas Prácticas, y sin haber acreditado que estas solicitudes

se hubieran formulado con posterioridad a la entrada en vigor del Real Decreto

Ley, no siendo hasta la presentación de las reclamaciones ante este Servicio

cuando los reclamantes invocaron la citada norma en apoyo de su pretensión.

El Servicio de Reclamaciones señaló que no disponía de los elementos de jui-

cio necesarios para entrar a valorar si a estos casos les resultaba de aplicación

lo establecido en el Real Decreto Ley 6/2012, al no haber aportado la parte re-

clamante la documentación necesaria y no haber quedado acreditado que los

reclamantes hubieran iniciado el procedimiento previsto en el Real Decreto Ley

6/2012 para solicitar y obtener de la entidad acreedora la reestructuración de

su deuda hipotecaria y/o la aplicación de otras medidas complementarias,

como la quita o la dación en pago de la vivienda habitual.

No obstante lo anterior, el Servicio de Reclamaciones informó a los reclamantes

de que, en el supuesto de que estimaran que existía un incumplimiento por

parte de las entidades del Código de Buenas Prácticas, una vez presentaran

ante estas su solicitud conforme al procedimiento establecido al efecto, po-

drían presentar ante el Servicio una nueva reclamación, previo cumplimiento

del trámite previo de someterla al servicio de atención al cliente de la entidad o

al defensor del cliente, debiendo acreditar que habían iniciado el procedimiento

previsto en el Real Decreto Ley 6/2012.

En definitiva, el Servicio de Reclamaciones estimó que la negativa de las entidades a

aceptar, en estos supuestos, las medidas propuestas por sus clientes se fundamentaba

—como así invocaban estas en sus alegaciones— en la «política comercial» de aquellas,

debiendo concluir el Servicio de Reclamaciones que no existía imperativo legal alguno

que, con carácter general, estableciera una obligación por parte de las entidades de mo-

dificar las condiciones de las operaciones concedidas, puesto que, efectivamente, las

decisiones que adoptan libremente las entidades de crédito respecto a la concesión o

denegación de facilidades crediticias, o la modificación de las condiciones previamente

acordadas, como se pretendía por parte de los reclamantes en estos supuestos, se incar-

dinan en lo que viene a denominarse su «política comercial», excediendo en principio su

fiscalización las competencias del Banco de España, que no interviene, por tanto, en di-

chas decisiones, al enmarcase en la esfera discrecional de su actuación, que se basa en

el principio de libertad de contratación que inspira nuestro ordenamiento jurídico.

B. En el segundo grupo, una vez las entidades recibieron las solicitudes que les formu-

laron sus clientes, informaron a estos del procedimiento que debían seguir para acogerse,


en su caso, a las medidas contempladas en el Código de Buenas Prácticas, al cual se

habían adherido voluntariamente, requiriéndoles la documentación necesaria para estu-

diar su solicitud, cuando aquella no se había facilitado por desconocimiento o cualesquie-

ra otras causas.

En estas ocasiones, los reclamantes denunciaron ante el Servicio de Reclamaciones que,

a pesar de que las entidades estaban adheridas al Código de Buenas Prácticas, estas no

habían aplicado las medidas solicitadas y/o contempladas en el Código. Sin embargo, las

entidades reclamadas alegaron ante el Servicio, y así quedó acreditado, que los reclaman-

tes no estaban incluidos en el ámbito de aplicación del Real Decreto Ley, bien por no re-

unir las circunstancias necesarias para considerarlos situados en el «umbral de exclu-

sión», o bien porque, tras analizar la documentación que les había sido aportada, se había

puesto de manifiesto que no concurrían las circunstancias necesarias para que dichos

supuestos estuvieran sujetos al Código de Buenas Prácticas o poder solicitar la aplicación

de algunas de las medidas en él contempladas, informando de ello a sus clientes.

• La parte reclamante denuncia ante el Servicio de Reclamaciones la negativa de

la entidad a atender su solicitud de dación en pago de la vivienda, argumentado

esta que no cumple con los requisitos exigidos, y más concretamente con el de

hallarse empadronada en la vivienda objeto de garantía durante los seis meses

anteriores a la solicitud, indicando que fue la propia entidad la que le aconsejó

que arrendara el inmueble para poder seguir atendiendo el pago de las cuotas

del préstamo hipotecario.

La entidad alegó en defensa de su actuación que, una vez analizada la solicitud

de su cliente, verificó que el inmueble que pretendía dar en dación en pago de

la deuda hipotecaria se encontraba alquilado y, por tanto, no constituía su vi-

vienda habitual, abonándose las rentas derivadas del alquiler en una cuenta

abierta en la propia entidad, al tiempo que indicaba que la condición primordial

para que el deudor hipotecario esté situado en el «umbral de exclusión» es que

la finca hipotecada constituya su vivienda habitual, según define el Real Decre-

to Ley 6/2012, por lo que no estaba obligada la entidad a aceptar la propuesta

de su cliente.

El Servicio de Reclamaciones indicó que, efectivamente, el número 1 del artícu-

lo 3 del Real Decreto Ley 6/2012, de 9 de marzo, establece que «Se considera-

rán situados en el umbral de exclusión aquellos deudores de un crédito o prés-

tamo garantizado con hipoteca sobre su vivienda habitual, cuando concurran

todas las circunstancias siguientes: [...]», partiendo la norma del presupuesto

de que el crédito o préstamo esté garantizado con hipoteca y que dicha garan-

tía recaiga sobre la vivienda habitual de los deudores hipotecarios, exigiendo,

por otra parte, el número 2 de dicho artículo 3 que el deudor acredite ante la

entidad acreedora la concurrencia de las circunstancias exigidas para entender

situado al deudor en el umbral de exclusión, para lo cual debe aportar los do-

cumentos que se indican; entre ellos, y por lo que interesaba a la reclamación,

el certificado de empadronamiento relativo a las personas empadronadas en la

vivienda, con referencia al momento de la presentación de los documentos y a

los seis meses anteriores.

En el presente supuesto, la entidad reclamada, a fin de justificar sus manifesta-

ciones, aportó al expediente certificado de empadronamiento del ayuntamiento


de la población en la que estaba ubicada la vivienda en el que constaba la fe-

cha en la que la parte reclamante se había empadronado, esto es, en mayo de

2012, no quedando acreditado que esta lo estuviera durante los seis meses

anteriores a formular su solicitud, por lo que, dadas las circunstancias, el Servi-

cio apreció la alegación efectuada por la entidad, concluyendo que no resulta-

ban de aplicación al supuesto los dictados del Código.

– Son numerosas las reclamaciones en las que los reclamantes denunciaron la

negativa de las entidades a aplicarles las medidas contempladas en el Código

de Buenas Prácticas, principalmente la medida de dación en pago de la vivien-

da habitual, a pesar de que estaban situados en el «umbral de exclusión» que

establece el Real Decreto Ley, alegando las entidades en estas ocasiones

que no resultaba aplicable a dichos supuestos el Código de Buenas Prácticas,

por cuanto el precio de adquisición de la vivienda objeto de garantía excedía el

valor que para el municipio fijaba la norma, desestimando las solicitudes de sus

clientes y comunicando a estos sus resoluciones.

El estos casos, el Servicio de Reclamaciones indicó que a dichos supuestos no

les resultaba de aplicación el Código de Buenas Prácticas, al no cumplirse con

lo dispuesto en el número 2 del artículo 5 de la norma, constatando en cada

uno de los casos que el Código no les resultaba de aplicación, por cuanto el

precio de adquisición de las viviendas excedían el valor fijado para su municipio

en función del número de habitantes, y dejando constancia del precio de adqui-

sición de las viviendas, según las correspondientes escrituras de compraventa

de los inmuebles.

– En otra ocasión, la parte reclamante manifestaba haber solicitado a la entidad

la reestructuración de la deuda hipotecaria, al amparo del Real Decreto Ley

6/2012 o la dación en pago de la vivienda, sin que esta atendiera su petición, a

pesar de haberse adherido al Código Buenas Prácticas.

La entidad alegó ante el Servicio que no resultaba aplicable al caso el Código

de Buenas Prácticas y, por tanto, no había lugar a aplicar las medidas solicita-

das, por cuanto el cliente no cumplía con lo estipulado en el artículo 5.2.d) del

Real Decreto Ley, señalando que el precio de adquisición del inmueble objeto

de garantía superaba la cantidad de 120.000 euros que se fija para el municipio

en el que estaba ubicado el inmueble —hasta 100.000 habitantes—, siendo el

precio de compraventa del inmueble en este caso de 156.263,15 €. Además, y

a diferencia del supuesto anterior, la entidad puso de manifiesto que la vivienda

presentaba cargas posteriores a la hipoteca, lo que igualmente excluiría la apli-

cación a este supuesto de la medida de dación en pago solicitada por su clien-

te, señalando, finalmente, que la concesión de cualquier facilidad crediticia

fuera del ámbito de dicho Real Decreto Ley estaba determinada por las políti-

cas de riesgo de la entidad.

El Servicio de Reclamaciones, tras comprobar que se daban las circunstancias

alegadas por la entidad, apreció las alegaciones de la entidad, declarando la no

aplicación al caso de las medidas contempladas en el Código de Buenas Prác-

ticas. Del mismo modo, el Servicio corroboró que la entidad había informado a

su cliente mediante burofax de que su solicitud no entraba dentro del ámbito de

sujeción del Código, indicándole los requisitos que no cumplía, por lo que su


proceder se estimó ajustado a las buenas prácticas y usos financieros y a lo

establecido en el Real Decreto Ley 6/2012.

– En otro supuesto, tras la denuncia de la parte reclamante relativa a que la enti-

dad no había aceptado su petición de dación en pago de la vivienda, por cuan-

to no podía hacer frente al pago de la cuota de su hipoteca, la entidad alegó

que, a pesar de las numerosas reuniones y conversaciones mantenidas entre la

entidad y los reclamantes para exponerles los pasos que debían seguir y pro-

ponerles soluciones alternativas a la dación, a la fecha de formular sus alega-

ciones los reclamantes únicamente aceptaban como solución viable la dación

en pago, indicando que la dación en pago es una medida sustitutiva de la eje-

cución hipotecaria de aplicación a aquellos casos en los que la reestructura-

ción de la deuda hipotecaria y las medidas complementarias no resulten via-

bles, señalando, finalmente, que los reclamantes no han aportado la

documentación necesaria para acreditar que están situados en el «umbral de

exclusión», a pesar de así haber sido informados y requeridos por la entidad

para que la aportaran.

El Servicio de Reclamaciones, tras analizar la reclamación, concluyó que el

proceder de la entidad reclamada, globalmente considerado, no podía estimar-

se contrario a lo establecido por las buenas prácticas y usos financieros, en la

medida en que informó a su cliente de su adhesión al Código de Buenas Prác-

ticas, así como de la necesidad de que aportara la documentación necesaria

para estudiar su solicitud, sin que quedara acreditado en el expediente que

estos hicieran entrega de aquella, coincidiendo el Servicio con la entidad en

que la medida de dación en pago de la vivienda es la última de las medidas

contempladas en el Código de Buenas Prácticas, debiendo solicitarse, en pri-

mer lugar, la medida de reestructuración de la deuda hipotecaria; en segundo

lugar, y de resultar inviable el plan de reestructuración de la deuda hipotecaria,

las medidas complementarias —quita en el capital pendiente de amortiza-

ción— y, en tercer y último lugar, la dación en pago de la vivienda habitual, con

cancelación total de la deuda, pudiendo permanecer el deudor durante un pla-

zo de dos años en la vivienda en concepto de arrendatario, satisfaciendo una

renta anual del 3 % del importe total de la deuda en el momento de la dación,

siempre y cuando, claro está, como señala la norma, no exista un procedimien-

to de ejecución en el que se hubiera anunciado la subasta, o la vivienda estu-

viera gravada con cargas posteriores a la hipoteca.

– Otras veces, los reclamantes denunciaron que las entidades no habían atendi-

do su solicitud de dación en pago de la vivienda, sin hacer mención, o ignoran-

do, que la vivienda ya había sido objeto de subasta y adjudicación a un tercero,

apreciando el Servicio de Reclamaciones la alegación efectuada por las entida-

des relativas a que las viviendas habían sido adjudicadas en subasta con ante-

rioridad a la promulgación del Real Decreto Ley 6/2012 y que, por tanto, no

había lugar a aplicar las medidas que en él se contienen.

– Para finalizar este grupo, señalaremos otra reclamación en la que su objeto era

la negativa de la entidad a ofrecer al reclamante un plan de reestructuración

viable de la deuda contraída en una operación de préstamo hipotecario forma-

lizado en 2010, alegando la entidad, en defensa de su actuación, que no resul-

taba aplicable a este supuesto lo establecido en el Real Decreto Ley 6/2012 y


en el Código de Buenas Prácticas, por cuanto el deudor hipotecario no estaba

incluido en el «umbral de exclusión», al no cumplir la circunstancia establecida

en la letra d) del número 1 del artículo 3, que requiere que el crédito o préstamo

garantizado con hipoteca recaiga sobre la única vivienda en propiedad del deu-

dor y que este hubiera sido concedido para la adquisición de la vivienda, lo cual

no sucedía en este caso, por cuanto la vivienda había sido adquirida en 2008,

siendo otra la finalidad del préstamo.

El Servicio de Reclamaciones, tras examinar la documentación, consideró

acreditado que el reclamante había formalizado ante fedatario público escritu-

ra de compraventa en el año 2008, en virtud de la cual adquirió la finca que en

ella se identifica, siendo su precio de 170.000€, reteniendo la parte comprado-

ra la cantidad de 64.716,63€ para cancelar la hipoteca que gravaba la finca,

sin que existiera subrogación de la deuda, como así se declaraba en dicha

escritura. Del mismo modo, el Servicio constató, tras analizar la escritura de

préstamo hipotecario otorgada ante notario en el año 2010, que la finca que

sirve de garantía al préstamo se encontraba libre de cargas, gravámenes y

arrendatarios, según las propias manifestaciones del propietario, no constan-

do en dicha escritura de préstamo hipotecario que la finalidad del préstamo

fuera la adquisición de vivienda habitual alguna, subrayándose que la vivienda

que sirve de garantía al préstamo hipotecario había sido adquirida por el recla-

mante casi un año y medio antes de la formalización del préstamo, por lo que

el Servicio de Reclamaciones estimó la alegación efectuada por la entidad,

concluyendo que, a su juicio, y salvo mejor opinión de los tribunales de justi-

cia, no resultaban aplicables al caso las medidas previstas en el Real Decreto

Ley 6/2012.

C. En el tercer grupo se incluyen aquellas reclamaciones en las que las entidades reclama-

das no estaban adheridas al Código de Buenas Prácticas, denunciando los reclamantes ante

el Servicio de Reclamaciones que, dadas la situación económica por la que atravesaban y la

imposibilidad de cumplir con los compromisos de pago que adquirieron en su día en relación

con su préstamo hipotecario, solicitaron a estas entidades que aceptaran la dación en pago

de su vivienda, con extinción total o parcial de la deuda, o que llevaran a cabo la refinancia-

ción de los préstamos o la reestructuración de la deuda, sin que aquellas hubieran atendido

sus peticiones.

El Servicio estimó que la negativa de las entidades a atender dichas solicitudes no podía

estimarse contraria a lo establecido por la normativa de transparencia de operaciones y

protección de la clientela y/o las buenas prácticas y usos financieros, en la medida en que,

por una parte, no cabía exigir a dichas entidades que aplicaran las medidas que se con-

tienen en el Real Decreto Ley 6/2012 y en el Código de Buenas Prácticas, por cuanto di-

chas entidades no se habían adherido al Código, incidiendo el Servicio en el hecho del

carácter voluntario de dicha adhesión, y, por otra, la modificación de las condiciones

previamente acordadas se incardinaba, en estos casos, y como alegaban las entidades,

en la «política comercial y de asunción de riesgos» de estas.

Entre las reclamaciones que concluyeron con un informe favorable a los reclamantes, al

haberse apreciado por el Servicio de Reclamaciones quebrantamiento de las buenas prác-

ticas y usos financieros en el proceder de las entidades y/o incumplimiento de lo estable-

cido en el Real Decreto Ley 6/2012 y en el Código de Buenas Prácticas, cabe destacar las

siguientes:

7.5.2 INFORMES FAVORABLES

A LOS RECLAMANTES


– Los reclamantes manifestaron ante el Servicio de Reclamaciones que, debido a

la situación sobrevenida de insolvencia en la que se encontraban, motivada por

el desempleo de ambos, en abril de 2012, y mediante burofax, solicitaron a la

entidad que procediera a la reestructuración de su deuda hipotecaria conforme

establece el Real Decreto Ley 6/2012, acompañando los documentos exigibles

para la comprobación de las condiciones de vulnerabilidad señaladas en la

norma, denunciando que la entidad no les ha facilitado contestación escrita

alguna, limitándose a indicarles verbalmente que no había solución al caso y

que el piso se encontraba en «presubasta», por lo que, tras dirigirse a los juz-

gados a fin de recabar información, han tenido conocimiento de la admisión a

trámite de una demanda de ejecución hipotecaria, en la que todavía no se había

producido el señalamiento de subasta, indicando, finalmente, que la entidad

«pretende que transcurra el tiempo para desatender su obligación de estudio y

reestructuración del crédito y dar pie a que se señale la subasta», lo que la

exoneraría de estudiar y aplicar, en su caso, su solicitud de reestructuración de

su deuda hipotecaria.

La entidad, en esencia, alegó que durante los dos últimos años el Área de Re-

cuperaciones había mantenido diversas entrevistas con sus clientes, estudián-

dose distintas alternativas, que unas veces fueron denegadas por su comité de

riesgos, y otras, rechazadas por los reclamantes. Asimismo, informaba de que

la entidad había instado la reclamación de la deuda a través del correspondien-

te procedimiento de ejecución hipotecaria, sin que se hubiera señalado subas-

ta, indicando finalmente, y de forma genérica, que «no había sido remitida de-

terminada información y documentación necesaria para evaluar la controversia»

y que de la documentación aportada al Servicio de Reclamaciones se observa-

ba que los titulares del préstamo no habían facilitado la totalidad de los docu-

mentos relacionados en la norma, siendo este el motivo por el que no era posi-

ble resolver su petición.

El Servicio consideró que el proceder de la entidad reclamada no podía esti-

marse ajustado a las buenas prácticas y usos financieros, por cuanto no actuó

con la diligencia que le es exigible ante la petición de su cliente, no pudiendo

obviarse que tardó casi tres meses en acusar recibo del escrito enviado me-

diante burofax por su cliente, remitiéndole, en ese momento, la relación global

de los documentos que una petición de esta naturaleza requiere, sin haber

efectuado comprobación previa alguna de los documentos ya aportados con

objeto de determinar e indicar a este, en su caso, qué documentos faltaban,

máxime en este supuesto en el que la entidad había interpuesto reclamación

judicial, estando pendiente el anuncio de subasta, lo que impediría a su cliente

formular la solicitud de reestructuración al amparo del Código de Buenas Prác-

ticas, como era su pretensión. En este sentido, el Servicio señaló que no podía

obviarse que la entidad debe velar no solo por sus intereses, sino también por

los de su cliente, algo que, a la luz de lo expuesto, no parecía que hubiera su-

cedido en este caso.

A mayor abundamiento, el Servicio de Reclamaciones puso de manifiesto que la

entidad, además de no haber acreditado que informara a su cliente de los do-

cumentos que, según ella afirma y la parte reclamante niega, faltaban por apor-

tar, tampoco identificó ante el Servicio cuáles eran estos, remitiéndose a los

documentos aportados por los reclamantes al Servicio de Reclamaciones para


que sea este el que realice su cotejo, lo cual mereció nuestro pronunciamiento

desfavorable, por cuanto, además, los documentos que la parte reclamante

aportó al Servicio no tenían por qué coincidir, necesariamente, con los facilita-

dos a la entidad en su día.

– En este caso, la reclamante, tras exponer la situación económica por la que

atravesaba, manifestó haber solicitado a la entidad una dación en pago de su

vivienda, si bien estaba abierta a negociar cualquier otra propuesta que efec-

tuara la entidad, como así le indicó, sin que esta hubiera atendido su solicitud.

El servicio de atención al cliente (SAC), por su parte, alegó ante el Servicio de

Reclamaciones que la materia controvertida quedaba fuera de sus competen-

cias, si bien había comunicado a la reclamante que el comité decisor no había

accedido a su solicitud, al tiempo que señalaba que, en relación con la conce-

sión de riesgos, es únicamente la entidad acreedora, mediante sus comités

competentes, la que puede conceder, denegar o modificar las operaciones, por

cuanto en materia de política de riesgos no es posible inmiscuirse.

El Servicio de Reclamaciones señaló que no compartía la afirmación relativa a

que la materia objeto de controversia quedaba fuera del ámbito de competen-

cia del SAC; y ello, por cuanto, tras la publicación del Real Decreto Ley 6/2012,

de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios

sin recursos, que contiene un Código de Buenas Prácticas para la reestructu-

ración viable de las deudas con garantía hipotecaria sobre la vivienda habitual,

al que la entidad reclamada se había adherido, la cuestión que nos ocupaba no

podía reconducirse, sin más, a una mera cuestión de «política comercial y de

evaluación de riesgos» de la entidad, como invocaba, en la medida en que, una

vez había asumido voluntariamente dicho Código, las solicitudes de reestruc-

turación de deuda hipotecaria, quita o dación en pago de la vivienda que le

sean formuladas por sus clientes deben ser atendidas y resueltas conforme a

los dictados de aquel, informando a sus clientes de los requisitos y de la docu-

mentación necesaria para analizar su solicitud conforme a lo establecido en el

Real Decreto Ley 6/2012, o indicar a estos la no sujeción o aplicación de las

medidas contenidas en el Código, en caso de existir alguna circunstancia co-

nocida por la entidad que, sin necesidad de efectuar mayores análisis, determi-

nara la no aplicación de lo establecido en aquel.

Además, del examen de la documentación aportada no se infería que la entidad

hubiera informado a su cliente, tras su solicitud de dación en pago de la vivien-

da, o la adopción de cualquier otra medida, de la existencia del procedimiento

establecido en el Real Decreto Ley 6/2012, como se ha indicado, con objeto de

que la reclamante pudiera instarlo en el supuesto de que estimara que reunía

los requisitos necesarios para que le resulten de aplicación las medidas que en

él se contemplan.

Finalmente, el Servicio informó a la reclamante de que, de estimar que se en-

contraba dentro del ámbito de aplicación de la norma, podría iniciar el procedi-

miento previsto en ella, con objeto de obtener la aplicación de las medidas que

se señalan en el Código de Buenas Prácticas y, en el supuesto de que, una vez

instado el procedimiento, considerara que existía un incumplimiento del Códi-

go por parte de la entidad, podría presentar una nueva reclamación ante el


Servicio de Reclamaciones, previo cumplimiento del trámite de someter la con-

troversia al SAC de la entidad o al defensor del cliente.

– En otras ocasiones, los reclamantes, tras exponer que por motivos ajenos a su

voluntad no les era posible atender el pago de las cuotas del préstamo hipote-

cario suscrito por las partes, solicitaron a las entidades la aplicación de lo esta-

blecido en el Real Decreto Ley 6/2012, tras haber tenido conocimiento por los

medios de comunicación de su adhesión de estas al Código de Buenas Prácti-

cas; más concretamente, la dación en pago de la vivienda, si bien mostraban

su disposición a valorar cualquier otra oferta que la entidad pudiera efectuar,

denunciando que, a la fecha de presentar su reclamación ante el Servicio de

Reclamaciones, no había recibido respuesta alguna de la petición realizada el

17 de abril de 2012, a pesar de haber reiterado su solicitud en varias ocasiones,

estimando estos que resultaba inadmisible el silencio de la entidad y que la

única salida fuera la vía judicial.

La entidad reclamada indicó, en esencia, que el 29 de junio de 2012 había

contestado la carta de solicitud de sus clientes para acogerse al Real Decreto

Ley 6/2012, indicando la documentación que debían aportar para valorar la

reestructuración de la deuda, señalando que el 27 de septiembre de 2012

recibió una nueva carta de los deudores aportando documentación incomple-

ta, pese a lo cual analizó la propuesta, concluyendo no se cumplían los requi-

sitos para acogerse al Real Decreto Ley 6/2012, tras verificarse que había

intervinientes con rentas derivadas del trabajo. Asimismo, informaba de que,

con fecha 23 de febrero de 2012, la entidad había interpuesto reclamación

judicial.

El Servicio estimó que, si bien, en principio, nada cabría objetar a la alegación

efectuada por la entidad relativa a que a la parte reclamante no le resultaba de

aplicación lo establecido en el Real Decreto Ley 6/2012, por cuanto no se les

podía considerar situados en el «umbral de exclusión» que establece el artícu-

lo 3 de la norma, al no concurrir la circunstancia de que todos los miembros de

la unidad familiar carezcan de rentas derivadas del trabajo o de actividades

económicas, extremo que comunicó a su cliente el 29 de septiembre de 2012,

sin embargo, el proceder de la entidad, con independencia de que la parte re-

clamante pudiera o no acogerse a los dictados de dicha norma, globalmente

considerado, no podía estimarse ajustado a las buenas prácticas y usos finan-

cieros.

Efectivamente, habiendo quedado acreditado que los reclamantes formularon

su solicitud el 17 de abril de 2012, no es hasta el 29 de junio de 2012, esto es,

transcurridos casi dos meses y medio, cuando la entidad reclamada acusa

recibo de la solicitud e informa a sus clientes de los requisitos y documentos

que han de aportar; tiempo excesivo, a juicio del Servicio de Reclamaciones,

para dar respuesta a una solicitud de esta naturaleza, máxime teniendo en

cuenta que, según señaló la entidad en sus alegaciones, el 23 de febrero de

2012 la entidad había interpuesto reclamación judicial, señalando el Servicio,

como así ha venido haciendo en ocasiones similares, que las entidades de-

ben velar no solo por sus intereses, sino también por los de su cliente, algo

que, a la luz de lo acontecido, no parecía que hubiera sucedido en el caso

analizado.


No obstante, el Servicio de Reclamaciones, valoró muy positivamente la buena

disposición de la entidad para alcanzar un acuerdo con su cliente que resultara

satisfactorio para todas las partes, según había comunicado a este, aun cuan-

do no se dieran las circunstancias previstas en el Real Decreto Ley 6/2012, in-

formando el Servicio de Reclamaciones a la parte reclamante, finalmente, de la

publicación en el Boletín Oficial del Estado el 16 de noviembre de 2012 del Real

Decreto Ley 27/2012, de 15 de noviembre, de medidas urgentes para reforzar

la protección a los deudores hipotecarios, cuyo objeto fundamental consiste

en la suspensión inmediata y por un plazo de dos años de los deshaucios de

las familias que se encuentren en una situación de especial riesgo de exclusión.

– El reclamante denuncia ante el Servicio de Reclamaciones que, a pesar de

cumplir los requisitos establecidos en el Real Decreto Ley 6/2012, la entidad

se había negado a aplicar las medidas contempladas en él, señalando que,

tras efectuar su solicitud manifestando estar incluido en el «umbral de exclu-

sión», la entidad presentó demanda de ejecución hipotecaria del préstamo,

comunicándose en octubre de 2012, mediante burofax, su negativa a aplicar

el Código de Buenas Prácticas, sobre la base de que el principal del préstamo,

por importe de 162.000€, no se destinó en exclusiva a financiar la adquisición

de su vivienda habitual, cuyo precio de adquisición fue de 90.000€.

La entidad alegó, en defensa de su actuación, que al presente caso no le re-

sultaban de aplicación las medidas contempladas en el Real Decreto Ley, por

cuanto, a su juicio, la parte reclamante incumplía el requisito establecido en

la letra d) del artículo 3 de aquel, en la medida en que, para considerar incur-

so al deudor en «el umbral de exclusión», se exige, entre otras condiciones,

«Que se trate de un crédito o préstamo garantizado con hipoteca que recaiga

sobre la única vivienda en propiedad del deudor y concedido para la adquisi-

ción de la misma», en relación con el artículo 5, número 2, que señala, por lo

que ahora interesa: «2. La aplicación del Código de Buenas Prácticas se ex-

tenderá a las hipotecas constituidas en garantía de préstamos o créditos con-

cedidos para la compraventa de viviendas cuyo precio de adquisición no hu-

biese excedido de los siguientes valores: [...] c) para municipios de entre

100.001 y 500.000 habitantes: 150.000 euros». Interpreta la entidad reclama-

da estos artículos entendiendo que sus requisitos no se dan en este supues-

to, por cuanto la financiación no tuvo por finalidad exclusiva la compra de la

vivienda hipotecada.

El Servicio de Reclamaciones, dejando a salvo la mejor opinión de los tribuna-

les de justicia, no compartió la interpretación efectuada por la entidad; y ello,

por cuanto de la literalidad del precepto se infiere, por lo que ahora se discutía,

que habrá de estarse al importe del precio de adquisición de la vivienda (en

este caso, 90.000€, el cual no supera los 150.000€), que para el municipio en el

que está ubicada aquella establece la norma, fijando la letra d) del artículo 3 del

Real Decreto Ley como circunstancia que ha de concurrir para considerar al

deudor incurso en el umbral de exclusión el que el préstamo o crédito hipote-

cario recaiga sobre la única vivienda propiedad del deudor y que dicha finan-

ciación haya sido concedida para la adquisición de la vivienda, no exigiendo

dicho Real Decreto Ley, por tanto, que la financiación tenga por finalidad única

y exclusiva la adquisición de la vivienda, como así pretendía la reclamada y el

Servicio de Reclamaciones no compartía, imponiendo así mayores exigencias


que las contempladas en la norma, por lo que su proceder no se ajustó a lo

establecido en el Real Decreto Ley 6/2012, contraviniendo las buenas prácticas

y usos financieros, al no apreciarse la razón indicada por la entidad para no

aplicar a su cliente las medidas establecidas en dicha norma y en el Código de

Buenas Prácticas.

• Expone la reclamante que, por causas ajenas a su voluntad, y ante la situación

de impago de su préstamo hipotecario, se ha visto demandada por la entidad en

el correspondiente procedimiento de ejecución hipotecaria, por lo que se dirigió

al juzgado solicitando que se suspendiera la subasta, hasta tanto la entidad con-

testara a su solicitud y el Banco de España a su reclamación, indicando que di-

cho juzgado estimó su pretensión, acordando la suspensión de la subasta seña-

lada. Asimismo, denunciaba ante el Servicio de Reclamaciones que, a pesar de

haberse dirigido a la entidad en varias ocasiones solicitando una negociación y,

más recientemente, una dación en pago, alquiler social, novación de hipoteca,

etc., todo ello al amparo del Código de Buenas Prácticas, aprobado por el Real

Decreto Ley 6/2012, no había obtenido respuesta a su solicitud, negándose la

entidad a buscar soluciones factibles para evitar la subasta de la vivienda.

La entidad alegó, básicamente, que el servicio de atención al cliente ofreció a

la reclamante las explicaciones oportunas, informándole de que se habían ini-

ciado por la oficina las actuaciones pertinentes para atender su solicitud, es-

tando la propuesta en estudio, señalando, finalmente, que el 1 de octubre de

2012, tras recibir la totalidad de los documentos, dio respuesta a la solicitud

indicando a la reclamante que no podía acoger esta, dado que, según ella, el

real decreto ley excluía expresamente la aplicabilidad de las medidas «en los

supuestos de procedimientos de ejecución en los cuales se haya celebrado la

subasta, haya sido anunciada la subasta o en los casos en que existan cargas

posteriores a la dación, dándose las circunstancias en relación a su préstamo

hipotecario que existen cargas posteriores».

El Servicio de Reclamaciones señaló que, puesto que la única razón invocada

por la entidad para no aplicar las medidas previstas en el real decreto ley, tras

estudiar toda la documentación que le había sido aportada, era que la vivienda

estaba gravada con cargas posteriores, no podía apreciar la alegación efectua-

da por la entidad en esos términos.

Efectivamente, el Servicio de Reclamaciones indicó que, si bien es cierto que la

letra e) del número 3 del Código de Buenas Prácticas, refiriéndose a la medida

de dación en pago de la vivienda habitual, señala que esta medida no será

aplicable, por lo que ahora interesa, en los supuestos en los que la vivienda

esté gravada con cargas posteriores, no es menos cierto que ello no es óbice

para que la entidad, de conformidad con lo establecido en el Código, hubiera

atendido la solicitud de reestructuración de la deuda hipotecaria que, igual-

mente, le había sido formulada por su cliente, puesto que, como ella misma

reconocía en sus alegaciones, a esa fecha no se había producido el señala-

miento de la subasta, debiendo, igualmente, haber informado a la reclamante,

en su caso, acerca de la posibilidad de solicitar las medidas complementarias

—quita en el capital pendiente de amortización—, cosa que no hizo y mereció

nuestro pronunciamiento más desfavorable, resultando su proceder contrario a

lo establecido por las buenas prácticas y usos financieros.


– La parte reclamante denuncia ante el Servicio de Reclamaciones que el 2 de

enero de 2012, esto es, con anterioridad a la promulgación del Real Decreto Ley

6/2012, de 9 de marzo, y la adhesión de la entidad al Código de Buenas Prácti-

cas, dada la imposibilidad de atender los pagos de su préstamo hipotecario,

solicitó la dación en pago de la vivienda, sin que la entidad haya ofrecido una

respuesta a su petición.

La reclamada alegó ante el Servicio que, efectivamente, el 2 de enero de 2012

los reclamantes solicitaron vía e-mail la dación en pago de la vivienda, remitien-

do la documentación física de la citada solicitud el 6 de marzo, comunicando a

su cliente el 13 de abril que la documentación se había recibido correctamente

y que habría que esperar a las conclusiones de los departamentos competen-

tes, indicando, finalmente, que el 23 de octubre de 2012, vía telefónica, se in-

formó a la parte reclamante de la no aceptación de la solicitud. Asimismo, la

entidad señaló que, tras la adhesión de la entidad al Código de Buenas Prácti-

cas, comprobó que la parte reclamante no cumplía —tampoco en el momento

de formular la primera solicitud— con los requisitos de aquel, dado que el clien-

te vivía en Colombia desde hacía más de un año, por lo que la vivienda hipote-

cada había dejado de ser su vivienda habitual antes de la presentación de cual-

quiera de sus solicitudes.

En este caso, el Servicio de Reclamaciones indicó que, efectivamente, el artícu-

lo 3.1 del Real Decreto Ley 6/2012, de 9 de marzo, establece que se conside-

rarán situados en el umbral de exclusión aquellos deudores de un crédito o

préstamo garantizado con hipoteca sobre su vivienda habitual, cuando con-

curran las circunstancias que señala la norma, exigiendo, por otra parte, el

número 2 de dicho artículo 3 que el deudor acredite ante la entidad acreedora

la concurrencia de las circunstancias que se señalan para entender situado al

deudor en el «umbral de exclusión», para lo cual debe aportar los documen-

tos que se enumeran; entre ellos, y por lo que interesa, el certificado de em-

padronamiento relativo a las personas empadronadas en la vivienda, con re-

ferencia al momento de la presentación de los documentos acreditativos y a

los seis meses anteriores, siendo lo cierto que la propia representante de los

reclamantes manifiesta que sus representados habían abandonado España

desde hacía más de un año, por lo que el Servicio de Reclamaciones, dejando

a salvo la mejor opinión de los tribunales de justicia, apreció la alegación de

la entidad en la medida en que no quedó acreditado que la deuda con garan-

tía hipotecaria recayera sobre la vivienda habitual de los deudores hipoteca-

rios.

No obstante lo anterior, el Servicio no estimó ajustado a las buenas prácti-

cas y usos financieros el hecho de que la entidad reclamada no hubiera fa-

cilitado a su cliente una respuesta a su solicitud, en la que le indicara los

motivos por los que, tras su adhesión al Código de Buenas Prácticas, en

marzo de 2012, no les resultaba aplicable este, no siendo hasta las alega-

ciones efectuadas por la entidad ante el Servicio de Reclamaciones el 23 de

noviembre de 2012, cuando existía constancia de la respuesta facilitada por

la entidad a su cliente, a pesar de los diversos correos electrónicos envia-

dos por los representantes de los deudores hipotecarios, en los que se re-

quería a la entidad una respuesta, lo cual mereció nuestro pronunciamiento

desfavorable.


– En otro supuesto, el reclamante denunció ante el Servicio de Reclamaciones la

negativa de la entidad a atender su solicitud de dación en pago de la vivienda,

a pesar de cumplir todos los requisitos exigidos por el Real Decreto Ley 6/2012,

estar adherida la entidad al Código de Buenas Prácticas y haber presentado

toda la documentación necesaria, argumentado la entidad su negativa a conce-

derle la dación en pago sobre la base de que era posible reestructurar la deuda

hipotecaria, indicando el reclamante que la propuesta de reestructuración de la

deuda efectuada por la entidad es inasumible, ya que la unidad familiar cuenta

con unos ingresos de 426€ mensuales, proponiéndole la entidad que abone

una cuota mensual de 216€.

El Servicio de Reclamaciones, partiendo del hecho de que no se cuestionaba en

la reclamación por la entidad el cumplimiento por parte del reclamante de los re-

quisitos necesarios para entender a este situado en el «umbral de exclusión» que

fija el real decreto ley, determinó que la controversia se centraba en determinar si

la propuesta de reestructuración de la deuda hipotecaria formulada por la entidad

a su cliente se adecuaba o no a lo establecido por la norma, incidiendo el Servicio

en que la medida de dación en pago de la vivienda como medio liberatorio defini-

tivo de la deuda es la tercera y última de las previstas en el Código de Buenas

Prácticas, resultando aplicable esta solo en el supuesto de que ninguna de las

otras dos medidas contempladas resultaran suficientes para reducir el esfuerzo

del deudor hipotecario a límites asumibles para su viabilidad financiera.

Así, respecto a la propuesta de reestructuración de la deuda hipotecaria, el

Servicio de Reclamaciones señaló que, de conformidad con lo dispuesto en

el Código de Buenas Prácticas, es la primera de las medidas que en él se con-

templan, debiendo la entidad notificar y ofrecer al deudor un plan de reestruc-

turación en el que se concreten la ejecución y consecuencias financieras para

el deudor de la aplicación conjunta de las siguientes medidas:

«i. Carencia en la amortización de capital de cuatro años.

ii. Ampliación del plazo de amortización hasta un total de 40 años a contar

desde la concesión del préstamo.

iii. Reducción del tipo de interés aplicable a euríbor + 0,25 por cien durante el

plazo de carencia»,

señalando, en su caso, el carácter inviable de aquel cuando establezca una

cuota hipotecaria mensual superior al 60 % de los ingresos que perciban con-

juntamente todos los miembros de la unidad familiar.

El Servicio de Reclamaciones analizó el plan de reestructuración de la deuda

hipotecaria, observando que dicho plan se refería únicamente al período de

carencia de amortización del capital pendiente de pago del préstamo —48 me-

ses—, con un tipo de interés durante la carencia del euríbor + 0,25 %, obtenien-

do con ello una cuota mensual de 175€, período de carencia en el que, como

es sabido, tan solo se pagan intereses.

Además, la entidad no contemplaba en su plan, como así señala el Código de

Buenas Prácticas, la adopción conjunta de otra medida: la ampliación del plazo


de amortización hasta un total de 40 años a contar desde la concesión del

préstamo, medida que, de no haber sido ignorada, y aun en el escenario más

favorable —ampliación del plazo de amortización a 40 años—, manteniendo el

tipo de interés pactado en este momento para el préstamo hipotecario, nos

daría, una vez transcurrido el período de carencia, una cuota mensual que su-

peraría con creces el 60 % de los ingresos que percibe la unidad familiar, resul-

tando, por tanto, inviable dicho plan conforme define el Código de Buenas

Prácticas, extremo que no fue advertido por la entidad, con objeto de que su

cliente solicitara la adopción de la medida complementaria consistente en una

quita sobre el capital pendiente de amortizar, teniendo derecho el deudor, en el

supuesto de que esta medida fuera rechazada por la entidad, a solicitar la da-

ción en pago de la vivienda habitual, dentro de los plazos establecidos, estan-

do la entidad obligada a aceptarla, por lo que la actuación de la entidad mere-

ció nuestro pronunciamiento más desfavorable, resultando su actuación no

ajustada a lo establecido en el Código de Buenas Prácticas.

– En esta ocasión, el reclamante exponía que había solicitado a la entidad aco-

gerse a las medidas contempladas en el Código de Buenas Prácticas, conside-

rando que con un plan de reestructuración de su deuda hipotecaria sí que po-

dría hacer frente a los pagos de las cuotas del préstamo, denunciando que la

entidad, sin embargo, tan solo le ha ofrecido una dación en pago de la vivienda,

propuesta que no resultaba de su interés.

La entidad reclamada, por su parte, alegaba que, como quiera que el cliente

afirmaba encontrarse en situación de desempleo sin prestación, estimó que el

plan de reestructuración era inviable, ya que establecería una cuota hipotecaria

superior al 60 % de los ingresos que percibiría el conjunto de la unidad familiar,

por lo que ofreció la dación en pago de la vivienda.

A este respecto, el Servicio de Reclamaciones señaló que la entidad reclamada

había dado por supuesto que la reestructuración de la deuda hipotecaria era

inviable porque su cliente estaba en situación de desempleo, no ofreciendo a su

cliente, como así se comprometió al adherirse al Código de Buenas Prácticas,

un plan de reestructuración en el que hubiera efectuado un estudio personaliza-

do de su situación, aplicando las medidas conjuntas que se contienen en el

Código de Buenas Prácticas, señalando, en su caso, el carácter inviable de

aquel, concretando la ejecución y consecuencias financieras para el deudor

de dicho plan.

Además, se indicó que la entidad se había comprometido, igualmente, a adver-

tir en el plan de reestructuración, en su caso, del carácter inviable del plan

conforme al criterio establecido en su número 2, así como del derecho del

deudor a solicitar una quita, aun cuando esta fuera rechazada por la entidad, lo

cual daría lugar a la adopción, en su caso, de la tercera y última medida con-

templada en el Código, esto es, la dación en pago de la vivienda.

En definitiva, el Servicio de Reclamaciones concluyó que no había quedado

acreditado en el expediente que el banco reclamado presentara a su cliente,

como es su obligación, el plan de reestructuración solicitado, con independen-

cia de la calificación que este hubiera obtenido —viable o inviable—, limitándo-

se a señalar que, puesto que el cliente «no cobraba nada», su plan de reestruc-


turación era inviable. A este respecto, el Servicio señaló que el hecho de que el

deudor se encontrara en «situación de desempleo sin prestación», sin llevar a

cabo un mayor análisis de las circunstancias que concurren en la unidad fami-

liar, no era razón suficiente para calificar, sin más, de inviable la reestructura-

ción de la deuda hipotecaria, ya que no puede obviarse que la propia norma

exige, para acogerse a las medidas de protección de deudores sin recursos,

entre otros requisitos:

«Que todos los miembros de la unidad familiar carezcan de rentas deri-

vadas del trabajo o de actividades económicas» y

«Que la cuota hipotecaria resulte superior al 60 por cien de los ingresos

netos que perciba el conjunto de los miembros de la unidad familiar»,

afirmando el reclamante, por otra parte, que podría hacer frente al pago de las

cuotas del préstamo en el caso de que se llevara a cabo la reestructuración de

la deuda, conforme al Código, desconociendo este Servicio de Reclamaciones

los ingresos, distintos a las rentas derivadas del trabajo o de actividades eco-

nómicas, que pudieran tener, en su caso, el reclamante o los miembros de la

unidad familiar; cuestiones estas imprescindibles para analizar un plan de rees-

tructuración y la viabilidad o no de este y que la entidad no acreditó haber

analizado, lo cual mereció nuestro pronunciamiento desfavorable, incumplien-

do con ello los dictados del Código de Buenas Prácticas.

– El reclamante expuso ante el Servicio de Reclamaciones que el 8 de junio de

2012 solicitó la reestructuración de la deuda con garantía hipotecaria, quedan-

do a la espera de esta. Así, indicó en su escrito que le acusara recibo y le co-

municara su decisión, al amparo de lo establecido en el Real Decreto Ley

6/2012, de 9 de marzo, constándole la adhesión de la entidad al Código de

Buenas Prácticas, denunciando que, a pesar de haber transcurrido más de un

mes y medio desde que presentó la solicitud, y ser inminente la presentación

de una demanda de ejecución hipotecaria, como así le ha indicado la entidad,

todavía no ha recibido respuesta, a pesar de los múltiples intentos realizados

por contactar con el responsable de la sucursal.

La entidad reclamada en sus alegaciones se limitó a describir, con carácter

general, el procedimiento interno que ha arbitrado para implementar lo estable-

cido en el Real Decreto Ley 6/2012, de 9 de marzo, si bien, a juicio del Servicio

de Reclamaciones, no acreditó haber hecho entrega a su cliente de los docu-

mentos que menciona en la descripción de dicho procedimiento —modelo de

carta, información del real decreto ley, solicitud de acreditación y declaración

responsable—, ni tampoco que diera respuesta alguna a la petición de su clien-

te, indicándole, en su caso, la documentación que, según señaló la entidad

ante el Servicio de Reclamaciones —eso sí, sin concretar—, no llegó a aportar

para el estudio de una refinanciación, si es que este fuera el caso, significando

el Servicio de Reclamaciones que en el escrito de fecha 8 de junio de 2012 que

dirige el letrado representante de los reclamantes a la entidad, solicitando la

reestructuración de la deuda hipotecaria, se indica: «se adjunta la documenta-

ción necesaria para acreditar que los deudores están dentro del umbral de ex-

clusión recogido en el artículo 3 del Real Decreto Ley 6/2012», escrito que

cuenta con el sello de registro de entrada de la entidad.


A mayor abundamiento, el Servicio de Reclamaciones recordó a la entidad que

una actuación acorde con las buenas prácticas y usos financieros exige

que esta, además de velar por sus intereses, lo haga por los de sus clientes, los

cuales depositaron en ella su confianza, máxime en este supuesto en el que la

entidad, según se indica por la parte reclamante, había anunciado el inicio del

procedimiento de «ejecución dineraria hipotecaria», pese a lo cual, a pesar

del tiempo trascurrido desde que los reclamantes formularon la solicitud de

reestructuración de su deuda hipotecaria —cinco meses—, no constaba que la

entidad hubiera informado a la parte reclamante de la necesidad de que apor-

tara determinados documentos para estudiar su solicitud, limitándose a seña-

lar, como así se ha indicado con anterioridad, que no llegó a aportarse la docu-

mentación suficiente, sin que a fecha de emitir el informe el Servicio de

Reclamaciones conociera a qué documentos se refería la entidad, alegando,

por otra parte, que sus clientes renunciaron, desde un principio, a la dación en

pago, cuando, como bien sabe esta, la medida de dación en pago de la vivien-

da habitual se contempla como la tercera de las previstas en el Código de

Buenas Prácticas, una vez que las otras dos medidas —reestructuración de la

deuda hipotecaria y quita— hayan resultado insuficientes para reducir el es-

fuerzo del deudor hipotecario a límites asumibles para su viabilidad financiera,

por lo que su proceder, globalmente considerado, no resultaba ajustado a las

buenas prácticas y usos financieros, en la medida en que no había quedado

acreditado en el expediente que informara y/o, en su caso, requiriera a su clien-

te la entrega de determinada documentación para estudiar su solicitud de rees-

tructuración de su deuda hipotecaria, sin que tampoco existiera constancia en

aquel de que facilitara respuesta alguna a la solicitud que le fue planteada el 8

de junio de 2012.

El 15 de mayo de 2013 se publicó en el Boletín Oficial del Estado la Ley 1/2012, de 14 de

mayo, de medidas para reforzar la protección de los deudores hipotecarios, reestructura-

ción de deuda y alquiler social, la cual entró en vigor el mismo día de su publicación. En

esencia, la ley perfecciona y refuerza el marco de protección a los deudores que han visto

alterada su situación económica o patrimonial a causa de las circunstancias excepciona-

les en las que estamos inmersos.

Así, en primer lugar, la ley suspende los lanzamientos sobre viviendas habituales de colec-

tivos especialmente vulnerables durante un plazo de dos años desde la entrada en vigor

de la ley, como seguidamente se desarrollará.

En segundo lugar, efectúa una importante reforma del mercado hipotecario a través de la

modificación de las siguientes normas: texto refundido de la Ley Hipotecaria23, según

Decreto de 8 de febrero de 1946; Ley 2/1981, de 25 de marzo, de regulación del mercado

hipotecario; Ley 47/2007, de 7 de diciembre, por la que se modifica la Ley 2/1981, de 25

de marzo, de regulación del mercado hipotecario y otras normas del sistema hipotecario

y financiero, de regulación de las hipotecas inversas y el seguro de dependencia y por la

que se establece determinada norma tributaria.

7.6 Ley 1/2013, de 14

de mayo, de medidas

para reforzar la

protección

de los deudores

hipotecarios,

reestructuración

de deuda y alquiler

social

23 Es de destacar la limitación que se efectúa de los intereses de demora de préstamos o créditos para la adqui-

sición de vivienda habitual, garantizados con hipotecas constituidas sobre la misma vivienda, disponiéndose,

en la nueva redacción dada al artículo 114 de la Ley Hipotecaria, que dichos intereses no podrán ser superiores

a tres veces el interés legal del dinero y solo podrán devengarse sobre el principal pendiente de pago. Además,

los intereses de demora no podrán ser capitalizados en ningún caso, salvo en el supuesto previsto en el artícu-

lo 579.2.a) de la Ley de Enjuiciamiento Civil.


En tercer lugar, se llevan a cabo diferentes modificaciones en la Ley 1/2000, de 7 de ene-

ro, de enjuiciamiento civil, con objeto de garantizar que la ejecución hipotecaria se realice

de forma que los derechos e intereses del deudor hipotecario sean protegidos de manera

adecuada y se agilice y flexibilice el procedimiento de ejecución; entre dichas modificacio-

nes, cabe destacar: el establecimiento de la posibilidad de que, si tras la ejecución hipo-

tecaria de una vivienda habitual aún quedara deuda por pagar, durante el procedimiento

de ejecución dineraria posterior se podrá condonar parte del pago de la deuda remanente,

siempre que se cumpla con determinadas condiciones de pago; la inclusión de mejoras

en el procedimiento de subasta y, finalmente, y como consecuencia de la sentencia del

Tribunal de Justicia de la Unión Europea de 14 de marzo de 2013, dictada en el asunto por la

que se resuelve la cuestión prejudicial planteada por el juzgado de lo mercantil n.º 3 de Bar-

celona respecto a la interpretación de la Directiva 93/13/CEE, del Consejo, de 5 de abril

de 1993, la introducción de una serie de modificaciones del procedimiento ejecutivo a

efectos de que, de oficio o a instancia de parte, el órgano judicial competente pueda apre-

ciar la existencia de cláusulas abusivas en el título ejecutivo y, como consecuencia, decre-

tar la improcedencia de la ejecución o, en su caso, su continuación sin aplicación de

aquellas que fueran consideradas abusivas.

En cuarto lugar, se modifica el Real Decreto Ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas ur-

gentes de protección de deudores hipotecarios, así como del Código de Buenas Prácti-

cas para la reestructuración viable de las deudas con garantía hipotecaria sobre vivienda

habitual, que se contiene en él y en cuyo contenido centraremos nuestro análisis, en la

medida en que el Servicio de Reclamaciones es competente para conocer las reclama-

ciones derivadas del presunto incumplimiento por las entidades de crédito de dicho Có-

digo.

Con carácter excepcional y temporal, la ley suspende los lanzamientos sobre viviendas

habituales de colectivos especialmente vulnerables por un plazo de dos años, a contar

desde la entrada en vigor de aquella. Esta medida afecta a cualquier proceso de ejecución

hipotecaria o venta extrajudicial por el cual se adjudique al acreedor la vivienda habitual

de personas que se encuentren en los supuestos de especial vulnerabilidad y en las cir-

cunstancias económicas que se señalan en la norma.

La ley mantiene los supuestos de especial vulnerabilidad que se habían fijado con anterio-

ridad en el Real Decreto Ley 27/2012, de 15 de noviembre, a saber:

– Familia numerosa.

– Unidad familiar monoparental con dos hijos a cargo.

– Unidad familiar de la que forme parte un menor de tres años.

– Unidad familiar en la que alguno de sus miembros tenga declarada discapaci-

dad superior al 33 %, situación de dependencia o enfermedad que le incapaci-

te de forma permanente para realizar una actividad laboral.

– Unidad familiar en la que el deudor hipotecario se encuentre en situación de

desempleo y haya agotado las prestaciones por desempleo.

– Unidad familiar con la que convivan, en la misma vivienda, una o más personas

que estén unidos con el titular de la hipoteca o su cónyuge por vínculo de

7.6.1 SUSPENSIÓN

DE LOS LANZAMIENTOS


parentesco hasta el tercer grado de consanguinidad o afinidad, y que se en-

cuentren en situación de discapacidad, dependencia, enfermedad grave que

les incapacite de forma temporal o permanente para realizar una actividad la-

boral.

– Unidad familiar en que exista una víctima de violencia de género, cuando la vi-

vienda objeto de lanzamiento constituya su domicilio habitual.

No obstante, se flexibilizan las circunstancias económicas que han de concurrir, ade-

más de estar incurso en uno de los supuestos de especial vulnerabilidad, antes descri-

tos, para que sea de aplicación la suspensión de los lanzamientos por plazo de dos

años.

Así, si bien se mantiene la exigencia de que el conjunto de los ingresos de los miembros

de la unidad familiar no supere el límite de tres veces el Indicador Público de Renta de

Efectos Múltiples (IPREM), sin embargo, ahora, este límite puede ampliarse hasta cuatro24

o cinco25 veces el IPREM cuando se den determinadas circunstancias.

Por otra parte, la acreditación por el deudor de la concurrencia de las circunstancias

expuestas se efectúa en la misma forma que se estableció en el Real Decreto Ley

27/2012, de 15 de noviembre, esto es, ante el juez o el notario encargado del proce-

dimiento, en cualquier momento del procedimiento de ejecución hipotecaria y antes

de la ejecución del lanzamiento, presentando los documentos que relaciona la nor-

ma.

La Ley 1/2013, de 14 de mayo, modifica el ámbito de aplicación del Real Decreto Ley

6/2012, así como las características de las medidas que pueden ser adoptadas. Dichas

modificaciones pueden resumirse del siguiente modo:

– Se amplía el ámbito de aplicación del Real Decreto Ley 6/2012, extendien-

do la aplicación de las medidas que en él se contienen a los avalistas hipo-

tecarios respecto de su vivienda habitual, con las mismas condiciones que

las establecidas para el deudor hipotecario [véase Ley 8/2013, de 26 de

junio, de rehabilitación, regeneración y renovación urbanas (BOE de 27 de ju-

nio)].

– Se modifican las circunstancias que han de concurrir para considerar al deu-

dor hipotecario situado en el «umbral de exclusión», siendo estas las siguien-

tes:

• Que el conjunto de los ingresos de los miembros de la unidad familiar no

supere el límite de tres veces el Indicador Público de Renta de Efectos Múlti-

7.6.2 MODIFICACIONES

INTRODUCIDAS

POR LA LEY 1/2013,

DE 14 DE MAYO,

EN EL REAL

DECRETO LEY 6/2012,

DE 9 DE MARZO

24 Cuando alguno de los miembros de la unidad familiar tenga declarada discapacidad superior al 33 %, o se

encuentre en situación de dependencia o enfermedad que le incapacite de forma permanente para realizar una

actividad laboral, o cuando en la unidad familiar convivan una o más personas unidas con el titular de la hipo-

teca o su cónyuge por vínculo de parentesco hasta el tercer grado de consanguinidad o afinidad, y que se

encuentren en situación personal de discapacidad, dependencia o enfermedad grave que les incapacite acre-

ditadamente de forma temporal o permanente para realizar una actividad laboral.

25 Cuando el ejecutado sea persona con parálisis cerebral, con enfermedad mental o con discapacidad intelec-

tual, con un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 33 %, o persona con discapacidad física o

sensorial, con un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 65 %, así como en los casos de enfer-

medad grave que incapacite acreditadamente, a la persona o a su cuidador, para realizar una actividad laboral.


ples (IPREM), pudiendo ampliarse este límite hasta cuatro26 o cinco27 veces

el IPREM, cuando se den los supuestos que señala la ley.

• Que, en los cuatro años anteriores a la solicitud, la unidad familiar haya sufri-

do una alteración significativa de sus circunstancias económicas28, o durante

dicho período hubieran sobrevenido circunstancias familiares de especial

vulnerabilidad29.

• Que la cuota hipotecaria resulte superior al 50 % de los ingresos netos que

perciba el conjunto de los miembros de la unidad familiar, reduciéndose di-

cho porcentaje al 40 % cuando alguno de dichos miembros sea una persona

en la que concurran las circunstancias que la norma indica30.

– Por otra parte, y además de las circunstancias antes expuestas para considerar

al deudor hipotecario incurso en el «umbral de exclusión», la ley introduce cua-

tro requisitos adicionales que han de cumplirse para la aplicación de las medi-

das complementarias y sustitutivas que se contienen en el Código de Buenas

Prácticas —quita en el capital pendiente de amortización y dación en pago de

la vivienda habitual—, siendo estos los siguientes:

• Que el conjunto de los miembros de la unidad familiar carezcan de otros

bienes o derechos patrimoniales suficientes con los que hacer frente a la

deuda.

• Que se trate de un préstamo o crédito garantizado con hipoteca que recaiga

sobre la única vivienda en propiedad del deudor o deudores y este hubiese

sido concedido para la adquisición de esta.

• Que se trate de un préstamo o crédito que carezca de otras garantías, reales

o personales, o, de existir estas últimas, que carezca de otros bienes o dere-

chos patrimoniales suficientes con los que hacer frente a la deuda.

• Que, en caso de existir codeudores que no formen parte de la unidad familiar,

estos se encuentren incluidos en las circunstancias enumeradas en las letras

a), b) y c) del número 1 del artículo 3.

– Los fiadores e hipotecantes no deudores que se encuentre en el umbral de

exclusión pueden exigir a la entidad que agote el patrimonio del deudor princi-

pal antes de reclamarles la deuda garantizada.

26 Cuando alguno de los miembros de la unidad familiar tenga declarada discapacidad superior al 33 % o se en-

cuentre en situación de dependencia o enfermedad que le incapacite acreditadamente de forma permanente

para realizar una actividad laboral.

27 Cuando el deudor hipotecario sea persona con parálisis cerebral, con enfermedad mental o con discapacidad inte-

lectual, con un grado de discapacidad igual o superior al 33 %, o persona con discapacidad física o sensorial, con

un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 65 %, así como en los casos de enfermedad grave que

incapacite acreditadamente, a la persona o a su cuidador, para realizar una actividad laboral.

28 Se entiende que se ha producido una alteración significativa de las circunstancias económicas cuando el es-

fuerzo que represente la carga hipotecaria sobre la renta familiar se haya multiplicado por al menos 1,5.

29 Las circunstancias familiares de especial vulnerabilidad que se establecen son: la familia numerosa, la unidad

familiar monoparental con dos hijos a cargo, la unidad familiar en la que alguno de sus miembros tenga decla-

ra discapacidad superior al 33 % o se encuentre en situación de dependencia o enfermedad que le incapacite

de forma permanente, acreditada, para realizar una actividad laboral y, por último, la unidad familiar de la que

forme parte un menor de tres años.

30 Véanse las circunstancias recogidas en las notas 26 y 27.


– Se reduce el interés moratorio que se ha de aplicar a los contratos de crédito o

préstamo garantizados con hipoteca inmobiliaria en los que el deudor se encuen-

tre situado en el «umbral de exclusión», desde el momento en el que este solicite

a la entidad la aplicación de alguna de las medidas contempladas en el Código de

Buenas Prácticas y acredite su situación. Así, se dispone que el interés moratorio

será, como máximo, el resultante de sumar a los intereses remuneratorios pacta-

dos en el préstamo un 2 % sobre el capital pendiente del préstamo.

– En cuanto a la sujeción al Código de Buenas Prácticas, se incrementan los

valores31 establecidos para el precio de adquisición de la vivienda en función

del número de habitantes de los municipios donde estén ubicados los inmue-

bles y del número de personas que habiten en la vivienda. La aplicación del

Código de Buenas Prácticas, como ya se indicó al analizar el Real Decreto Ley

6/2012, de 9 de marzo, en su versión original, se extiende a las hipotecas cons-

tituidas en garantía de préstamos o créditos concedidos para la compraventa

de viviendas cuyo precio de adquisición no exceda de los valores que se fijan.

No obstante, la ley establece que solo podrán acogerse a la aplicación de las

medidas sustitutivas a la ejecución hipotecaria: dación en pago de la vivienda

habitual aquellas hipotecas constituidas en garantía de préstamos o créditos

concedidos para la compraventa de viviendas cuyo precio de adquisición no

hubiese excedido de los valores32 que, para este supuesto, indica la norma.

– Las entidades adheridas al Código de Buenas Prácticas han de informar ade-

cuadamente33 a sus clientes por escrito de su existencia, así como de la posi-

bilidad para aquellos clientes que hayan incumplido el pago de alguna cuota

hipotecaria o manifiesten dificultades en el pago de su deuda hipotecaria de

acogerse al Código, con una descripción concreta de su contenido.

– Se introduce un «Régimen sancionador», en el que se establece que lo previsto en el

artículo 5, apartados 4 —aplicación obligatoria del Código— y 9 —obligación de in-

31 Los nuevos valores son los siguientes:

«a) para municipios de más de 1.000.000 de habitantes: 250.000 euros para viviendas habitadas por una o dos

personas, ampliándose dicho valor en 50.000 euros adicionales por cada persona a cargo, hasta un máxi-

mo de tres;


municipios de más de 1.000.000 de habitantes: 225.000 euros para viviendas habitadas por una o dos per-

sonas, ampliándose dicho valor en 45.000 euros adicionales por cada persona a cargo, hasta un máximo de

tres;

c) para municipios de entre 100.001 y 500.000 habitantes: 187.500 euros para viviendas habitadas por una o

dos personas, ampliándose dicho valor en 37.5000 euros adicionales por cada persona a cargo, hasta un

máximo de tres;

d) para municipios de hasta 100.000 habitantes: 150.000 euros para viviendas habitadas por una o dos perso-

nas, ampliándose dicho valor en 30.000 euros adicionales por cada persona a cargo, hasta un máximo de

tres.»

32 Los valores establecidos para poder acogerse a las medidas sustitutivas de ejecución hipotecaria: dación en

pago de la vivienda habitual, son los siguientes:

«a) para municipios de más de 1.000.000 de habitantes: 200.000 euros:



c) para municipios de entre 100.001 y 500.000 habitantes: 150.000 euros;

d) para municipios de hasta 100.000 habitantes: 120.000 euros.»

33 Esta previsión tiene la condición de normativa de ordenación y disciplina, conforme a lo previsto en la Ley

26/1988, de 29 de julio, sobre disciplina e intervención de las entidades de crédito, considerándose el incum-

plimiento de dicha obligación infracción grave, que será sancionada de acuerdo con lo establecido en la Ley

26/1988, de 29 de julio.


formar adecuadamente al cliente sobre la existencia del Código y las posibilidades de

acogerse a este—, así como lo previsto en el artículo 6, apartado 5 —obligación de las

entidades adheridas de remitir al Banco de España, con carácter mensual, la informa-

ción que les requiera la comisión de control, con el contenido mínimo que se señala—,

tiene la condición de normativa de transparencia de operaciones y protección de la

clientela, conforme a lo previsto en la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre disciplina e

intervención de las entidades de crédito, señalándose que el incumplimiento de estas

obligaciones será sancionado de acuerdo con lo establecido en dicha ley.

– Se amplía la composición de la comisión de control constituida para la super-

visión de la aplicación del Código de Buenas Prácticas, pasando a estar inte-

grada por once miembros34, al tiempo que se modifican algunas reglas de fun-

cionamiento de aquella. La comisión de control ha de constituirse y celebrar su

primera reunión, con la nueva composición, en el plazo máximo de un mes a

contar desde la entrada en vigor de la Ley 1/2003.

Por otra parte, la Ley 1/2013, de 14 de mayo, lleva a cabo la modificación de al-

gunos aspectos contemplados en el Código de Buenas Prácticas que se contiene

en el anexo del Real Decreto Ley 6/2012, de 9 de marzo, siendo estos los siguien-

tes:

– Se amplía el período de carencia en la amortización de capital que se ha de

incluir en los planes de reestructuración, pasando de cuatro a cinco años.

– El deudor puede presentar a la entidad una propuesta de plan de reestructura-

ción que debe ser analizada por esta y, en caso de ser rechazada, la entidad

debe comunicar al deudor los motivos en que se fundamente.

– A efectos de determinar si el plan de reestructuración resulta o no viable, se

reduce el porcentaje que ha de representar la cuota hipotecaria respecto a los

ingresos que perciben conjuntamente todos los miembros de la unidad familiar.

Así, se entiende que el plan de reestructuración es inviable cuando establezca

una cuota hipotecaria mensual superior al 50 % de los ingresos que perciban

conjuntamente todos los miembros de la unidad familiar.

– Para la aplicación de esta medida, el deudor hipotecario, además de acreditar

que se encuentra situado en el «umbral de exclusión», deberá cumplir los requi-

sitos35 que se establecen en el número 2 del artículo 3, como ya se indicó an-

teriormente.

7.6.3 MODIFICACIONES

INTRODUCIDAS POR LA LEY

1/2013, DE 14 DE MAYO, EN

EL CÓDIGO DE BUENAS

PRÁCTICAS

a. Medidas previas a la

ejecución hipotecaria:

reestructuración de deudas

hipotecarias

b. Medidas complementarias:

quita

34 Además de los miembros designados por el Ministerio de Economía y Competitividad (1), el Banco de España

(1), la Comisión Nacional del Mercado de Valores (1) y la Asociación Hipotecaria Española (1), se incorporan los

miembros designados por el Consejo General del Poder Judicial (1), el Ministerio de Justicia (1), el Consejo

General del Notariado (1) el Instituto Nacional de Estadística (1) el Consejo de Consumidores y Usuarios (1) y,

finalmente, los designados por las asociaciones no gubernamentales que determine el Ministerio de Sanidad,

Servicios Sociales e Igualdad, que realicen labores de acogida (2).

35 Dichos requisitos, son los siguientes:

– Que el conjunto de los miembros de la unidad familiar carezcan de otros bienes o derechos patrimoniales

suficientes con los que hacer frente a la deuda.

– Que se trate de un préstamo o crédito garantizado con hipoteca que recaiga sobre la única vivienda en pro-

piedad del deudor o deudores y este hubiese sido concedido para su adquisición.

– Que se trate de un préstamo o crédito que carezca de otras garantías, reales o personales, o, de existir estas

últimas, que carezca de otros bienes o derechos patrimoniales suficientes con los que hacer frente a la deuda.

– Que, en caso de existir codeudores que no formen parte de la unidad familiar, estos se encuentren incluidos

en las circunstancias enumeradas en las letras a), b) y c) del número 1 del artículo 3.


– La Ley 1/2013, de 14 de mayo, al regular la sujeción al Código de Buenas Prác-

ticas, establece, por lo que respecta a la aplicación de las medidas sustitutivas

de la ejecución hipotecaria: dación en pago de la vivienda habitual, que solo

podrán acogerse a ellas las hipotecas constituidas en garantía de préstamos o

créditos concedidos para la compraventa de viviendas cuyo precio de adquisi-

ción no hubiera excedido de los valores que para este supuesto señala36.

– Además de lo anterior, para la aplicación de esta medida, el deudor hipotecario

ha de acreditar que se encuentra situado en el nuevo «umbral de exclusión»

que establece la norma y, por último, que cumple los requisitos37 que se esta-

blecen en el número 2 del artículo 3, como ya se indicó anteriormente.

– Finalmente, se reduce al 10 % el interés de demora por impago de la renta que

se devengue durante el plazo (dos años) en el que el deudor, si así lo solicita en

el momento de pedir la dación en pago, permanezca en la vivienda en concep-

to de arrendatario, satisfaciendo una renta anual del 3 % del importe total de la

deuda en el momento de la dación.

La Ley 1/2013, en relación con los procedimientos en curso, establece que los procedi-

mientos de aplicación del Código de Buenas Prácticas iniciados y no finalizados antes de

la entrada en vigor de aquella, se regirán por lo dispuesto en el Real Decreto Ley 6/2012,

de 9 de marzo, incorporando las adaptaciones necesarias para ajustarse a los cambios

que introduce la ley en el Código, a partir de que la entidad comunique su adhesión.

Asimismo, dispone que las modificaciones introducidas en el Código en ningún caso pue-

den implicar un empeoramiento de la situación para el deudor, respecto a la protección

que hubiera recibido este de acuerdo con la antigua redacción del Código.

Las entidades que se adhieran a las modificaciones introducidas por la Ley 1/2013 en el

Código de Buenas Prácticas tienen que comunicar su adhesión a la Secretaría General del

Tesoro y Política Financiera, la cual llevará a cabo la publicación del listado de entidades

adheridas a dichas modificaciones, en las fechas que se indican, en la sede electrónica de

la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera y en el Boletín Oficial del Estado.

Por otra parte, las entidades que no se adhieran a las modificaciones introducidas en el

Código de Buenas Prácticas por la Ley 1/2013 y se hubieran adherido al Código aprobado

por el Real Decreto Ley 6/2012, de 9 de marzo, seguirán obligadas en los términos de

dicho Real Decreto Ley, en su versión original.

c. Medidas sustitutivas

de la ejecución hipotecaria:

dación en pago

de la vivienda habitual

7.6.4 APLICACIÓN

DEL CÓDIGO DE BUENAS

PRÁCTICAS

7.6.5 ADHESIÓN AL CÓDIGO DE

BUENAS PRÁCTICAS

36 Véase nota 32.

37 Véase nota 35.

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 92 Miércoles 16 de abril de 2014 Sec. III. Pág. 31353

III. OTRAS DISPOSICIONES

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y COMPETITIVIDAD4171 Resolución de 10 de abril de 2014, de la Secretaría de Estado de Economía y

Apoyo a la Empresa, por la que se publica la lista de entidades que han comunicado su adhesión al Código de Buenas Prácticas de medidas para reforzar la protección a los deudores hipotecarios, reestructuración de deuda y alquiler social; y la lista de entidades que han comunicado su adhesión voluntaria al Código de Buenas Prácticas para la reestructuración viable de las deudas con garantía hipotecaria sobre la vivienda habitual.

El Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, establece una serie de mecanismos conducentes a permitir la reestructuración de la deuda hipotecaria de quienes padecen extraordinarias dificultades para atender su pago.

A tal fin, al citado Real Decreto-ley se incorporó un código de buenas prácticas al que podrán adherirse las entidades y cuyo seguimiento será supervisado por una comisión de control, cuya composición ha sido modificada por el artículo 6 de la Ley 1/2013, de 14 de mayo, de medidas para reforzar la protección a los deudores hipotecarios, reestructuración de deuda y alquiler social, estando integrada por representantes del Ministerio de Economía y Competitividad, Banco de España, Comisión Nacional del Mercado de Valores, Consejo General del Poder Judicial, Ministerio de Justicia, Consejo General del Notariado, Instituto Nacional de Estadística, Asociación Hipotecaria Española, Consejo de Consumidores y Usuarios y de las asociaciones no gubernamentales, estos últimos serán determinados por el Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad.

Concretamente, el Real Decreto-ley establece en su artículo 5 que el «Código de Buenas Prácticas para la reestructuración viable de las deudas con garantía hipotecaria sobre la vivienda habitual», previsto en el anexo, será de adhesión voluntaria por parte de las entidades de crédito o de cualquier otra entidad que, de manera profesional, realice la actividad de concesión de préstamos o créditos hipotecarios. El artículo 5 señala, igualmente, que las entidades comunicarán su adhesión a la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera. Asimismo, dispone que en los primeros diez días de los meses de enero, abril, julio y octubre, el Secretario de Estado de Economía y Apoyo a la Empresa, mediante resolución, ordenará la publicación de la lista de entidades adheridas, en la sede electrónica de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera y en el «Boletín Oficial del Estado».

Por otra parte, la Ley 1/2013, de 14 de mayo, de medidas para reforzar la protección a los deudores hipotecarios, reestructuración de deuda y alquiler social, ha procedido a modificar el Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, y prevé en su disposición transitoria octava que las entidades comunicarán su adhesión a las modificaciones introducidas en el Código de Buenas Prácticas por la referida Ley 1/2013, de 14 de mayo, y que las entidades que no se adhieran a las mismas seguirán obligadas en los términos del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, en su versión originaria.

Por todo ello, en virtud de lo previsto en el artículo 5.3 del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin recursos, resuelvo:

Ordenar la publicación en la Sede Electrónica de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera y en el «Boletín Oficial del Estado», de la lista de entidades que han comunicado su adhesión al Código de Buenas Prácticas en la versión prevista por la Ley 1/2013, de 14 de mayo, desde la entrada en vigor de esta ley, hasta el día de la presente resolución, según anexo I adjunto.

cve:

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Ordenar la publicación en la Sede Electrónica de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera y en el «Boletín Oficial del Estado», de la lista de entidades que han comunicado su adhesión al Código de Buenas Prácticas para la reestructuración viable de las deudas con garantía hipotecaria sobre la vivienda habitual, desde la entrada en vigor del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, hasta el día de la presente resolución, según anexo II adjunto.

Madrid, 10 de abril de 2014.–El Secretario de Estado de Economía y Apoyo a la Empresa, Fernando Jiménez Latorre.

ANEXO I

Lista de entidades que han comunicado su adhesión al «Código de Buenas Prácticas para la reestructuración viable de las deudas con garantía hipotecaria sobre la vivienda habitual», en la versión prevista por la Ley 1/2013, de 14 de mayo, de medidas para reforzar la protección a los deudores hipotecarios, reestructuración de deuda y

alquiler social, desde su entrada en vigor hasta el día de la presente resolución

– Banca March, S. A.– Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S. A.– Banco Caixa Geral, S. A.– Banco de Caja España de Inversiones, Salamanca y Soria, S. A.– Banco Caminos, S. A.– Banco Cooperativo Español, S. A.– Banco de Sabadell, S. A.– Banco Gallego, S. A.– Banco Mare Nostrum, S. A.– Banco Mediolanum, S. A.– Banco Popular-E, S. A.– Banco Popular Español, S. A.– Banco Popular Pastor, Sociedad Anónima.– Banco Santander, S. A.– Bankia, S. A.– Bankinter, S. A.– Bankoa, S. A.– Barclays Bank, S. A.– CaixaBank, S. A.– Caixa Popular-Caixa Rural, S. Coop. de Crédito V.– Caixa Rural D’Algemesi, S. Coop. V. de Crèdit.– Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Ontinyent.– Caja Laboral Popular, Coop. de Crédito.– Caja Rural de Albacete, Ciudad Real y Cuenca, Sociedad Cooperativa de Crédito,

(Globalcaja).– Caja Rural de Casas Ibánez, S. Coop. de Crédito de Castilla-La Mancha.– Caja Rural de Gijón, Cooperativa de Crédito.– Caja Rural de Granada, Sociedad Cooperativa de Crédito.– Caja Rural de Guissona, Sociedad Cooperativa de Crédito.– Caja Rural de Mota del Cuervo, Soc. Coop. de Crédito de Castilla-La Mancha.– Caja Rural de Navarra, S. Coop. de Crédito.– Caja Rural de Salamanca, Sociedad Cooperativa de Crédito.– Caja Rural de Soria, Sociedad Cooperativa de Crédito.– Caja Rural de Teruel, Sociedad Cooperativa de Crédito.– Caja Rural de Villamalea, S. Coop. de Crédito Agrario de Castilla-La Mancha.– Caja Rural Regional San Agustín Fuente Álamo Murcia, Sociedad Cooperativa de

Crédito.– Cajas Rurales Unidas, Sociedad Cooperativa de Crédito.

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– Cajasiete, Caja Rural, Sociedad Cooperativa de Crédito.– Cajasur Banco, S. A.– Catalunya Banc, S. A.– Evo Banco, S. A.– Ibercaja Banco, S. A.– ING Bank NV, Sucursal en España.– Kutxabank, S. A.– NCG Banco, S. A.– Nueva Caja Rural de Aragón, Sociedad Cooperativa de Crédito.– Popular Banca Privada, S. A.– Targobank, S. A.– Triodos Bank, N.V., S.E.– Unicaja Banco, S. A.

ANEXO II

Lista de entidades que han comunicado su adhesión al «Código de Buenas Prácticas para la reestructuración viable de las deudas con garantía hipotecaria sobre la vivienda habitual», desde la entrada en vigor del Real Decreto-ley 6/2012, de 9 de marzo, de medidas urgentes de protección de deudores hipotecarios sin

recursos, en su versión originaria

– Banco de Castilla-La Mancha, S. A.– Banco Espirito Santo, S. A., Sucursal en España.– Banco Etcheverría, S. A.– Banco Grupo Cajatres, S. A.– Caixa de Credit dels Enginyers-Caja de Crédito de los Ingenieros, S. Coop. de

Crédito.– Caixa Rural Albalat dels Sorells, Cooperativa de Crédit Valenciana.– Caixa Rural Altea, Cooperativa de Crèdit Valenciana.– Caixa Rural Benicarló, S. Coop. de Crèdit V.– Caixa Rural de Callosa d´en Sarrià, Cooperativa de Crédito Valenciana.– Caixa Rural de L’Alcudia, Sociedad Cooperativa Valenciana de Crédito.– Caixa Rural de Turís, Cooperativa de Crédito Valenciana.– Caixa Rural Galega, Sociedad Cooperativa de Crédito Limitada Gallega.– Caixa Rural la Vall San Isidro, Sociedad Cooperativa de Crédito Valenciana.– Caixa Rural les Coves de Vinromà, S. Coop. de Crèdit V.– Caixa Rural Sant Josep de Vilavella, S. Coop. de Crèdit V.– Caixa Rural Torrent, Cooperativa de Crèdit Valenciana.– Caixa Rural Vinaròs, S. Coop. de Crèdit V.– Caja de Arquitectos, S. Coop. de Crédito (Arquia).– Caja de Crédito Cooperativo, Sociedad Cooperativa de Crédito (Novanca).– Caja de Crédito de Petrel, Caja Rural, Cooperativa de Crédito Valenciana.– Caja Rural Católico Agraria, S. Coop. de Crédito V.– Caja Rural Central, Sociedad Cooperativa de Crédito.– Caja Rural de Albal, Cooperativa Crédito Valenciana.– Caja Rural de Alginet, Sociedad Cooperativa Crédito Valenciana.– Caja Rural de Almendralejo, Sociedad Cooperativa de Crédito (Cajalmendralejo).– Caja Rural de Asturias, Sociedad Cooperativa de Crédito.– Caja Rural de Baena Ntra. Sra. de Guadalupe, Sociedad Cooperativa de Crédito

Andaluza.– Caja Rural de Cañete de las Torres, Ntra. Sra. del Campo, Sociedad Cooperativa

Andaluza de Crédito.– Caja Rural de Castilla-La Mancha, Sociedad Cooperativa de Crédito.– Caja Rural de Cheste, Sociedad Cooperativa de Crédito.– Caja Rural de Córdoba, Sociedad Cooperativa de Crédito. cv

e: B

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014-

4171


– Caja Rural de Extremadura, Sociedad Cooperativa de Crédito.– Caja Rural de Utrera, Sociedad Cooperativa Andaluza de Crédito.– Caja Rural de Villar, Coop. de Crédito V.– Caja Rural de Zamora, Cooperativa de Crédito.– Caja Rural del Sur, S. Coop. de Crédito.– Caja Rural la Junquera de Chilches, S. Coop. de Crédito V.– Caja Rural Ntra. Sra. del Rosario, Sociedad Cooperativa Andaluza de Crédito.– Caja Rural Nuestra Madre del Sol, S. Coop. Andaluza de Crédito.– Caja Rural San Isidro de Vilafames, S. Coop. de Crédito V.– Caja Rural San Jaime de Alquerías Niño Perdido, S. Coop. de Crédito V.– Caja Rural San José de Almassora, S. Coop. de Crédito. V.– Caja Rural San José de Burriana, S. Coop. de Crédito V.– Caja Rural San José de Nules, S. Coop. de Crédito V.– Caja Rural San Roque de Almenara, S. Coop. de Crédito V.– Colonya-Caixa D’estalvis de Pollença.– Liberbank, S. A.– Publicredit, S. L.– UNOE Bank, S. A.

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NOTA INFORMATIVA NOVEDADES INTRODUCIDAS … · modificaciones en la Ley 35/2006, ... Para ello se...

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