PBA-Programa-de-Analisis-Presupuestario

Programa de Análisis Presupuestario (PBA por sus siglas en inglés) Preparado para el I Concurso Nacional: “Gasto en la Mira: Evaluando el Gasto Público” Basado en Proyecto de Fortalecimiento de Instituciones de GDN‐R4D

Descripción de la metodología del de Análisis Presupuestario por Programa El primer componente del concurso “Gasto en la Mira: Evaluando el Gasto Público” es un análisis de presupuesto del programa seleccionado por los participantes. El propósito de esta actividad es lograr una mejor comprensión de las fuentes de financiamiento y la forma en la que el dinero es asignado en los sectores sociales. Los participantes deben (1) identificar las fuentes administrativas de los gastos para el programa seleccionado, (2) adquirir los datos del presupuesto de cada una de estas fuentes, y (3) presentar estos datos de manera que puedan demostrar algo significativo acerca del dinero que se gasta. A los efectos de este concurso, se han definido tres formas en que los datos pueden ser agregados. (Ver Figura 1).

• El gasto por nivel o tipo de servicio ‐ Analizar el gasto por nivel de las instalaciones por lo general no implica que se busquen los registros de presupuesto de las instalaciones específicas. Por el contrario, el propósito de este análisis es identificar cómo se divide el gasto en general entre los tipos de instalación (por ejemplo, centros de enseñanza primaria versus secundaria) y cómo se gasta el dinero dentro de los dos sub‐sectores que se enumeran más arriba. Este análisis también implica realizar un análisis a través del tiempo para identificar tendencias o interrupciones en la forma en que el gobierno está destinando fondos.

• El gasto por sectores ‐ El análisis sectorial no subdivide el gasto por tipo de instalación o los insumos. En su lugar, este análisis presenta un panorama del sector, incluyendo la división del gasto entre los costos recurrentes y de capital, los salarios frente a los costes no salariales, y fuentes nacionales frente a los donadores. Este análisis también implica mirar en el tiempo para identificar tendencias o interrupciones en la forma en que el gobierno está destinando fondos.

• El gasto por finalidad ‐ Este tipo de análisis es el menos agregado y puede ser el más informativo. Una vez que haya analizado el gasto por instalación y nivel de sector, es útil echar un vistazo más a fondo a algún aspecto de cómo se gasta el dinero en el sector. Sería imposible, dadas las limitaciones de tiempo y recursos hacer un análisis en profundidad de todos los aspectos de cada sector. En su lugar, pedimos que los participantes seleccionen uno de los componentes de cada sector que deseen ver con más cuidado. Es recomendable seleccionar las cuestiones que son de mayor interés para los propios participantes.

Figura 1. Nivel de desagregación de datos en el Programa de Análisis de Presupuesto

Requerimientos del Concurso

Para cumplir con el propósito del concurso, los participantes tendrán que completar los cuadros que proporcionan información sobre el gasto por instalación y el gasto por sector como parte de su análisis de formulación de presupuesto por programas. La razón de estos requisitos se da por dos motivos. En primer lugar, las tablas que se requieren proporcionan una visión general e importante del gasto en los sectores sociales, visión que se podrá considerar como "punto de partida" para un análisis más detallado del programa y para él correspondiente análisis de incidencia de beneficiarios. En segundo lugar, las tablas que presentarán los concursantes deberían poder ser utilizadas como referencia por los mismos “policymakers” al momento de elaborar presupuestos futuros.

Las tablas requeridas se adjuntan en el anexo. A continuación se señalan ciertos aspectos relevantes de las mismas:

• Años referentes a los años fiscales, para el presente concurso se deberán analizar los años 2008, 2009 y 2010. • Los participantes deben utilizar números reales (y no presupuestados) en la medida de lo posible. • Todos los números deben ser reales (en lugar de nominal), se deberá tomar como base el año 2008.

• Si los participantes tuvieran acceso a la información sobre los gastos fuera de presupuesto, estos deberán ser incorporados en las tablas. Si la información fuera del presupuesto no está disponible, esto debe ser reconocido en el informe.

Por último, por favor, se deberá reconocer que estos requisitos deben considerarse como requisitos mínimos. Animamos a los participantes a utilizar los datos para estudiar otras cuestiones en el gasto y el presupuesto en los sectores sociales que pueden utilizar para informar mejor a los “policymakers”.

Los participantes tendrán la oportunidad de preguntar y profundizar sobre cada una de las tablas preguntando en el foro disponible en el siguiente link:... Asimismo, los participantes con la asesoría del

Gasto por sector

Gasto por nivel ‐ instalación

Gasto por

propósito

comité organizador analizarán si estas tablas son adecuadas para un análisis de base y la evaluación comparativa o si más o menos tablas deberían ser requeridas. Anexo. Tablas para Programa de Análisis de Presupuesto1

• Gastos ordinarios y de capital por nivel, Cantidad (1) • Gastos ordinarios y de capital por nivel, Porcentaje (2) • Gastos ordinarios y de capital por sector, Cantidad (3) • Gastos ordinarios y de capital por sector, porcentaje (4) • Fuentes de gastos por sector (5)

1 Estas tablas toman como ejemplo el caso de un PBA para programas del sector educación, sector salud y sector saneamiento. Los participantes deberán adecuar las respectivas tablas al programa que decidan analizar

El gasto recurrente y de Capital por Nivel de Servicio, Importe ‐ Educación (1E)

Educación 2008 2009 2010 Primaria Recurrentes

Salarios No salarios

Capital Domestico Donador

Secundaria Recurrentes



Superior / Universitario

Recurrentes Salarios

No salarios Capital

Domestico Donador

Otra Educación Recurrentes



Administración Ministerial y Regional 2


No salarios Capital

Domestico Donador

2 Los gastos de administración se refieren a todos los costos de administración que no se puede atribuir directamente a una de las otras categorías.

El gasto recurrente y de Capital por Nivel de Servicio, Importe ‐ Salud (1H)

Salud 2008 2009 2010 Hospital Recurrentes



Centro de Cuidado


No salarios Capital

Domestico Donador

Preventivo Recurrentes



Otra Salud Recurrentes





No salarios Capital

Domestico Donador


El gasto recurrente y de Capital por Nivel de Servicio, porcentaje (%) ‐ Educación (2E)

Educación 2008 2009 2010 Primaria % Total Recurrente

Capital % Recurrente

Salarios No Salarios

Secundaria % Total Recurrente



Superior / Universitario

% Total Recurrente



Otra Educación % Total Recurrente




% Total Recurrente




El gasto recurrente y de Capital por Nivel de Servicio, porcentaje (%) ‐ de la Salud (2H)

Salud 2008 2009 2010 Hospital % Total Recurrente



Centro de Cuidado

% Total Recurrente



Preventivo % Total Recurrente



Otra Salud % Total Recurrente




% Total Recurrente




El gasto recurrente y de capital por sector, Importe ‐ Educación (3E)

El gasto recurrente y de capital por sector, cantidad ‐ Salud (3H)

2008 2009 2010 Gasto total en salud


No salarios Capital

Domestico Donador

El gasto recurrente y de capital por sector, Importe ‐ Agua (3W)

2008 2009 2010 Gasto total en agua


No salarios Capital

Domestico Donador

2008 2009 2010 Gasto total en educación


No salarios Capital

Domestico Donador

El gasto recurrente y de capital por sector, porcentaje (%) ‐ Educación (4E)

El gasto recurrente y de capital por sector, porcentaje (%) ‐ Salud (4H)

2008 2009 2010 Gasto total en salud

% Total Salarios

No salarios % Recurrente


El gasto recurrente y de capital por sector, porcentaje (%) ‐ Salud (4W)

2008 2009 2010 Gasto total en agua

% Total Salarios



2008 2009 2010 Gasto total en educación

% Total Salarios



Fuentes del gasto por sector, 2008 (5)

Gastos (Monto) Porcentaje del PBI Porcentaje del gasto del sector

Educación Total

Gobierno Hogar Donador

Salud Total


Agua Total


TOTAL Total


PBA-Programa-de-Analisis-Presupuestario

Documents

Transcript of PBA-Programa-de-Analisis-Presupuestario