Plan de negocios tuna

GERENCIA DE OPERACIONES

YOGURT DE TUNA FRULIT Página 1

INTRODUCCIÓN

Es iniciativa del promotor aprovechar la creciente demanda del producto del

plan de negocios propuesto para elaborar a través de ello el yogurt ya que con

ello obtendremos un nuevo producto en el mercado y procederemos a que sea

acogido en el mercado.

La viabilidad y sostenibilidad de este plan de negocios es la suma de

esfuerzos expresada en la experiencia de los socios y en la capacidad

negociadora de la administración y el compromiso de las alumnos a realizar este

plan de negocios.



ESTRUCTURA DE PLAN DE NEGOCIOS

YOGURT DE TUNA

CAPITULO I

1.1. RESUMEN EJECUTIVO

Este trabajo contiene la creación de un plan de negocios y todo lo

que este implica. Empezando desde la realización de una apropiada

investigación de mercados, luego se generaron ciertas estrategias de

mercado en cuanto la plaza, precio, promoción, comunicación, servicio y

aprovisionamiento. Dentro de la cuales se crea un logotipo y slogan de

acuerdo a lo que el producto quiere expresar de sí mismo. En la actualidad

la búsqueda de productos de buena calidad representa una de las

principales particularidades al momento de adquirir un producto, en el

sector comercial e industrial tratan de diferenciarse por la calidad y así

obtener la lealtad por parte del público consumidor.

La lealtad de la marca es un componente del valor de marca, la cual

se refiere a aquellas personas que tienden a adquirir siempre la misma

marca cuando van de compras porque se sienten identificadas o

satisfechas con ellas. Por ende, surge la necesidad de realizar un estudio

que nos muestre los principales factores que intervienen en los

compradores para elegir determinadas marcas (en este caso el yogurt de

tuna) y ser leales con ellas todos pueden sentirse cómodos cubriendo todas

sus expectativas de compra.

En el mundo, así como en el Perú, las pequeñas y medianas

empresas contribuyen en gran medida al desarrollo del país. Estas soportan

las operaciones de las grandes corporaciones, ofrecen el mayor número de

empleos y permiten desarrollar el espíritu empresarial. En nuestro país más

del 80.85% de las empresas son PYMES, las cuales trabajan con recursos

y experiencia limitada.



CAPITULO II

INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

2.1. NOMBRE DEL PLAN

La empresa se denomina “Yo Hans” “Sociedad Comercial de

Responsabilidad Limitada", ubicada en distrito de Huaraz, provincia de

Huaraz, departamento de Ancash.

2.2. NATURALEZA DEL SERVICIO

Industrial

2.3. UBICACIÓN DEL NEGOCIO

Se encuentra ubicada en el Jr. Guzmán Barrón N° 238 en el Distrito

De Independencia de la ciudad de Huaraz en el Departamento de Ancash.

2.4. UNIDAD EJECUTORA

ESTRUCTURA ORGANICA DE “Yo Han´s S.R.L”

AUTORES:

ABAL PICÓN H. ELMER

CAMPOS PALACIOS VANESA

CORDOVA VERGARA RURT MARINA

CRUZ JARA JUAN CARLOS

GLORIA LEON YOHANDER JESÚS



2.5. CONCEPCION DEL PROBLEMA

En la ciudad de Huaraz, se vio la necesidad de crear una empresa

productora y comercializadora de yogurt de tuna, ya que el callejón de

Huaylas cuenta con abundantes plantaciones de esta fruta, la tuna se

comercializa de manera ambulante y por ende es necesario darle un valor

agregado y/o industrializar el producto.

Las deficiencias observadas se resumen en restricciones propias del

sector, falta de diversificación de mercados, concentración de las

exportaciones en pocas empresas, falta de promoción y participación en

ferias internacionales, reducido valor agregado, acciones fitosanitarias no

uniformes, reducidas áreas certificadas, aplicación de tecnología incipiente,

entre otras.

Por lo tanto, a efectos de plantear soluciones a estas restricciones

señaladas, es necesario determinar la situación actual y proponer acciones

de mejora, estableciendo una propuesta estratégica que permita mejorar la

ubicación del yogurt de tuna en el contexto nacional e internacional y que

contribuya al progreso y al desarrollo de los actores involucrados.

2.6. OBJETIVOS DEL PROYECTO

2.6.1. OBJETIVO GENERAL

Diseñar un planeamiento estratégico para el YOGURT DE TUNA

FRULIT estableciendo estrategias de corto y largo plazo, a fin de

lograr un posicionamiento satisfactorio en el mercado regional y a

otras provincias del departamento de Ancash.

2.6.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

Ser una marca diferenciada de calidad en el mercado.

Generar fuentes de empleos directos e indirectos en nuestra

localidad.

Ampliar nuestro segmento a nivel local y regional.



Conocer más a fondo las exigencias y necesidades de los

consumidores en Huaraz.

Promocionar el “YOGURT DE TUNA FRULIT” como producto

innovador y de excelente calidad obteniendo buena aceptación por

parte de los consumidores.

Trabajar en equipo para así lograr un excelente desarrollo del plan de

negocio.

2.7. ESTRATEGIA DEL PROYECTO

Estrategia de marketing.

Para el producto:

Presentar al mercado local y nacional una nueva variedad dentro del

mercado de los yogurts.

Para el precio:

Ofrecer nuestro producto a un precio razonable por ser oriundo del

callejón de Huaylas con lo cual pretendemos competir dentro del

mercado regional.

Facilidades de pago, 50% al cash y los restantes 30 días de plazo.

Para distribución:

Ofrecer nuestro producto vía internet (pagina web).

Ventas de acorde a los pedidos.



Para la promoción:

Ofrecer ofertas tales como: Por la compra de 1 paquete de Yogurts

de 12 unidades se le obsequiara 1 polo.

Participar en ferias y crear puestos de degustación.

Diseñar volantes, afiches, carteles, o calendarios publicitarios.

Estrategia de recursos humanos.

Estrategia de ventas.

Estrategias de producción.



CAPITULO III

PLANEAMIENTO ESTRATEGICA

3.8. ESTRATEGIAS

Estrategia de marketing.

Estrategia de recursos humanos.

Estrategia de ventas.

Estrategias de producción.

3.9. MISION

Aspiramos a ser la empresa líder en la ciudad de Huaraz enfocada a

la producción de yogurt con la elaboración de productos naturales;

contando con un equipo humano altamente calificado, orientando los

esfuerzos hacia la innovación, con menores costos de producción y

tiempos de entrega.

3.10. VISON

Somos una empresa productora y comercializadora de yogurt de

tuna con insumos seleccionados rigurosamente que brinda a los clientes

una satisfacción en cuanto a la preferencia, gusto, precio y calidad.”

3.11. VALORES

Liderazgo

Honestidad

Lealtad

Responsabilidad

Respeto

Interés por lo que se hace

Compromiso

Solidaridad



3.12. ANALISIS FODA

3.12.1. OPORTUNIDADES

Atendemos a los grupos de todas las edades.

Entrar en nuevos mercados.

El clima variado de la zona favorece el consumo del producto

Existencia de un mercado

Mercados insatisfechos

3.12.2. AMENAZAS

Grandes competidores

Aumento de la competencia

Nuevos competidores con precios más bajos.

Posicionamiento de mercado con marcas reconocidas de yogurt.

Disminución del ingreso económico de la población.

3.12.3. FORTALEZAS:

El producto es innovador

Manejo de precios competitivos

Trabajar con materias primas ecológicas.

Los productos son elaborados utilizando recetas tradicionales y

naturales.

Contamos con personal idóneo

3.12.4. DEBILIDADES

Falta de tecnología

Empresa pequeña con medios escasos para abarcar una gran cuota

de mercado

Al ser una empresa de nueva creación, falta de experiencia en el

sector.

Producto totalmente innovador, que puede originar un lento

crecimiento en la ventas



3.12.5. ASPECTO ECONOMICO

OPORTUNIDADES:

Estabilidad en los ingresos económicos

Estabilidad de la tasa de desempleo

Incremento de nuestra inversión

AMENAZAS:

Aumento de la competencia

Aumento de la tasa de desempleo

Disminución del poder adquisitivo

3.12.6. ASPECTO POLITICO Y LEGAL

POLITICO Y LEGAL: las leyes y ordenanzas municipales tienen que

acoger la empresa “YO HAN´S S.R.L” dentro de su ámbito de

operaciones. Actualmente el gobierno se encuentra en plenas

negociaciones del tratado de libre comercio con los Estados Unidos, lo

que genera gran controversia dentro de la población, también se

percibe malestar por parte del sector farmacéutico y agroindustrial

referente a los productos subsidiados por esta potencia.

3.12.7. ASPECTO DEMOGRAFICO Y SOCIALES

DEMOGRAFICO Y SOCIALES: El poblador de nuestra zona con la

presencia e influencia de nuevas empresas de envergadura, vienen

cambiando el ritmo de su vida cotidiana, pues al contar con nuevos

grupos de habitantes y nuevas costumbres éstas le dan un carácter

más cosmopolita, variando sus hábitos y costumbres (Como el

consumo de productos ecológicos, ingredientes naturales, etc.)

pudiendo ser aprovechados para la puesta en marcha y el desarrollo

de nuestro producto.



3.12.8. COMPETENCIA

En nuestra región no existe una empresa dedicada a la producción y

comercialización de yogurt de tuna, pero si encontramos empresas

grandes que comercializan y producen el yogurt como:

Gloria.

Laive.

Milkito.

etc.

3.12.9. APARICION DE NUEVOS COMPETIDORES

Entrada de nuevos competidores:

La empresa de yogurt se desenvuelve dentro de un mercado

competitivo donde se encuentra limitaciones o barreras difíci les

para ingresar y que en el mediano plazo habrá nuevos ingresos

de competidores.

La Amenaza de sustitutos:

Consideramos como productos sustitutos a la línea de productos

lácteos que satisfacen las mismas necesidades y a la vez son de

alta calidad.

3.12.10. PRODUCTOS SUSTITUTOS

Jugos.

Néctar de frutas.

Mermeladas.

Helados.

Manjares.

Licores.

Etc.



3.12.11. PODER DE NEGOCIACION CON LOS PROVEEDORES

CANALES DE DISTRIBUCION

Mayoristas:

Las tiendas mayoristas.

Distribuidores mayoristas de abarrotes.

Minoristas:

Minimarkets, bodegas, kioscos, ambulantes.

Directo: consumidor final (población huaracina)

Relación del canal o canales de distribución: Se usara una clase

de distribución:

Canales de distribución directa.

Utilizando una distribución selectiva porque nuestro objetivo

es llegar a tantas ubicaciones como sea posible.

Canales de distribución directa

Fabricante Consumidor



CAPITULO IV

ESTUDIO DE MERCADO

4.6. ANALISIS DE LA DEMANDA

En el Perú podemos distinguir en los últimos censos nacionales y

proyecciones poblacionales realizados por INEI, que el crecimiento

continuo de la población, año tras año la tasa de mortalidad cada vez es

menor, a diferencia de la tasa de natalidad.

4.6.1. SEGMENTACION DE MERCADO

A través de la segmentación de mercado, las empresas dividen mercados grandes

y heterogéneos en segmentos más pequeños, para llegar a ellos de manera más

eficiente y efectiva con bienes y servicios que se ajusten a sus necesidades

únicas. Divide un mercado en diferentes unidades geográficas, como naciones,

estados, regiones, vecindarios.

Segmentación Geográfica:

PAIS: PERU

Región : Ancash

Provincia: Huaraz

Tamaño de la

Ciudad:

50,377

Densidad: Rural

Clima: Templado y seco.



Segmentación Demográfica:

Edad 20 años a 60 años.

Genero: Masculino/Femenino

Estado Civil: Solteros/Casados.

Ocupación Estudiante/Profesional

Religión Todas las religiones

Nacionalidad Peruana.

Determinación El Mercado Objetivo O Mercado Meta:

“Población urbana de la ciudad de Huaraz, población económicamente activa de

sexo femenino y masculino, de edades de 20 años a 60 años, estado civil:

solteros, casados de ocupación: estudiante, profesional de nacionalidad peruana.”

Mercado potencial

– 41056 personas pertenecientes a la PEA entre las edades de

20 a 60 años de edad de la Zona Urbana de los Distritos de

Huaraz e Independencia representan nuestra población total o

mercado potencial.

AÑO 2012

PROVINCIA DE HUARAZ Nº DE POBLACIÓN

ZONA URBANA 57,836

Hombres 28,283

Mujeres 29,553



POBLACION TOTAL

ZONA URBANA POBLACION

PROVINCIA DE HUARAZ (Distrito

Huaraz e Independencia)

41,056

TOTAL 41,056

4.6.2. DEMANDA HISTORICA Y PROYECTADA

La fruta de tuna tiene una demanda limitada pero creciente y su

precio es estable, su uso en la industria cosmética, farmacéutica y

alimentaria hace de la tuna una fruta con enormes propiedades.

4.6.3. ELASTICIDAD DE PRECIO

El precio del yogurt es de s/8.00 y se mantiene debido a que la

producción es constante 2 veces al mes.

Nuestra estrategia es entrar al mercado transformando un producto oriundo

de la región además de eso nos distinguiremos por la calidad que ofrece el

producto y también por la calidad dl servicio que brindaremos al cliente

(puntualidad y confiabilidad).



4.6.4. ANALISIS DE LA OFERTA HISTORICA

Según el cuadro que apreciamos, esta fue la oferta que tuvo la ciudad

de Huaraz en cuantas cafeterías, en los años 2007 al 2011.

Año Población Urbana De

Huaraz

Oferta Total De

Yogurt de Tuna.

2007 50,377 42,596

2008 51,788 44,563

2009 53,238 46,365

2010 54,728 48,256

2011 56,261 51,563

4.6.5. PROYECCION DE LA OFERTA

De acuerdo al cuadro esta el la oferta proyectada de la ciudad de Huaraz en

cuanto a cafeterías.

Año Población Urbana

De Huaraz

Oferta Total De

Yogurt de tuna

2012 57,836 221,596

2013 59,455 227,569

2014 61,120 263,345

2015 62,831 270,170

2016 64,591 309,103



4.7. BALANCE OFERTA / DEMANDA

En el grafico se puede apreciar que existe una brecha de mercado la cual

puede ser aprovechada por la cafetería “El Sitio que no Conoces”

BALANCE OFERTA Y DEMANDA

2012 2013 2014 2015 2016

DEMANDA DEL

YOGURT DE

TUNA

231,344 237,82

0

275,0

40

282,7

39

322,9

55

OFERTA DEL

YOGURT DE

TUNA

221,596 227,569 263,3

45

270,1

70

309,1

03

BRECHA DEL

MERCADO

9,748 10,251 11,69

5

12,56

9

13,85

2



CAPITULO V

ESTUDIO DE MERCADO

5.4. PROCESO Y TECNOLOGIA

Los cambios y descubrimientos tecnológicos producen un fuerte

impacto en las empresas y en todo el proceso: productos, servicios,

mercados, proveedores, distribuidores, competidores, clientes,

proceso de manufactura, práctica de mercado, posición competitiva

de la empresa (David, 2003); por ello, el aspecto tecnológico debe

tomarse en cuenta para la formulación de las estrategias.

Dentro de esto podemos mencionar la seguridad alimentaria, que se

ha convertido en una exigencia de los mercados de destino poniendo

una serie de controles para asegurar la inocuidad de los alimentos.

Los organismos encargados de la sanidad pública, usualmente en

coordinación con la Organización Mundial de Comercio (OMC) y la

Organización Mundial de Salud (OMS), emiten normas sanitarias y

fitosanitarias de carácter obligatorio para el ingreso de frutas frescas,

como es el caso del yogurt.

5.4.1. DESCRIPCION GENERAL DEL PROCESO



(a) UBICACIÓN:

Se encuentra ubicada en el Jr. Guzmán Barrón N° 238 en el

Distrito De Independencia de la ciudad de Huaraz en el

Departamento de Ancash.

(b) DESCRIPCION DE LOS SERVICIOS:

Utilizando una distribución selectiva porque nuestro objetivo

es llegar a tantas ubicaciones como sea posible.

Canales de distribución directa

(c) CONTROL DE CALIDAD:

El control de calidad en un proceso productivo de yogurt debe

ser minucioso desde la materia prima que es la leche hasta el

producto final incluyendo cada etapa del procesamiento.

Asimismo se deben evaluar los insumos y todos los materiales

que interviene en el proceso.

Materia prima e insumos

Se realiza antes del procesamiento, en el que se verifica la

calidad fisicoquímica y microbiológica de la leche e insumos.

Los principales análisis que se deben realizar son acidez,

grasa, densidad pH, detección de antibióticos, células

somáticas y recuento bacteriano. Los métodos que se

emplean para la ejecución de estos análisis están

especificados en la Norma Técnica Nacional (AOAC)

Fabricante Consumidor



Del proceso

Se debe cumplir con el control de los parámetros técnicos

como tiempos, temperaturas, pH y normas sanitarias.

Del producto final

Consiste en evaluar los parámetros sensoriales, fisicoquímicos

y microbiológicos y producto final.

5.5. TAMAÑO

5.5.1. DETERMINACION DEL TAMAÑO

1 litro

5.6. LOCALIZACION

5.6.1. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACION

Carhuaz

Chacas

Huaraz (independencia)

Huari

Caraz

5.6.2. FACTORES DE LA LOCALIZACION

LUGARES

FACTORES P.U.A

P

A B C D E

Mejor disponibilidad de la M.P 8 4=32 6=48 10=80 6=48 8=64

Cercanía de la M.P. a la planta de producción 6 4=24 6=36 8=48 6=36 8=48

Disponibilidad de terrenos o áreas 6 6=36 6=36 8=48 8=48 8=48

Zonas de accesibilidad a la planta 8 4=32 6=48 8=64 6=48 8=64

Disponibilidad de servicios básicos 8 6=48 8=64 8=64 8=64 8=64

Demanda de los clientes potenciales 6 4=24 8=48 6=36 6=36 6=36

Disponibilidad de mano de obra 4 4=16 6=24 6=24 6=24 6=24

Costumbres y Tradiciones de la población y los clientes 6 4=24 8=48 6=36 6=36 6=36

TOTAL PUNTAJE 236 352 400 340 384



en tal circunstancia el lugar que obtuvo mayor puntaje es la ciudad de

Huaraz, con 400 puntos, por la cual se sugiere que el lugar optimo de

localización de la empresa ´´YO HAN ´S´´ es la ciudad de Huaraz al nivel

Macro.

5.6.3. ALTERNATIVAS

Muy malo = 2

Malo = 4

Regular = 6

Bueno = 8

Muy bueno = 10

5.6.4. DETERMINACION DE LA LOCALIZACION

MICRO-LOCALIZACION

A. A.V Raymondi #389 (Distrito de Huaraz)

B. Jr Carhuaz #184 (Distrito de Independencia)

C. Jr Guzmán Barrón #238 (Distrito de Independencia)

D. Pj Industrial s/n (Distrito de Independencia)

E. Pj Las Flores s/n (distrito de Independencia)

LUGARES

FACTORES P.U.A

P

A B C D E

Mejor disponibilidad de la M.P 8 4=32 6=48 8=64 6=48 6=48

Cercanía de la M.P. a la planta de producción 6 4=24 6=36 8=48 6=36 8=48

Disponibilidad de terrenos o áreas 6 6=36 6=36 8=48 8=48 8=48

Zonas de accesibilidad a la planta 8 4=32 6=48 8=64 6=48 8=64

Disponibilidad de servicios básicos 8 6=48 8=64 8=64 8=64 8=64

Demanda de los clientes potenciales 6 4=24 8=48 6=36 6=36 6=36

Disponibilidad de mano de obra 4 4=16 6=24 6=24 6=24 6=24

Costumbres y Tradiciones de la población y los clientes 6 4=24 8=48 6=36 6=36 6=36

TOTAL PUNTAJE 236 352 384 340 368



F. El lugar más adecuado que obtuvo un mayor puntaje, corresponde al Jr

Guzmán Barrón #238 (Distrito de Independencia) , con una puntuación de

384, por lo cual se sugiere que el lugar optimo de localización de la

empresa ´´YO HAN´S ´´ es en el Jr Guzmán Barrón, a un nivel micro.



CAPITULO VI

ESTUDIO LEGAL Y MEDIO AMBIENTE

6.1. ASPECTO LEGAL

La empresa “YO HAN´S” está constituida en los registros públicos con

el nombre “YOGURT FRULIT”, con el número de RUC:

204708012000.

6.1.1. ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL

Conformada por un equipo de estudiantes de la usp con una visión

empresarial.

6.2. ESTUDIO DE LA ORGANIZACION

Se hizo un estudio de acuerdo a las empresas ya posicionadas en el

mercado Regional y Nacional.

6.3. ESTRUCTURA ORGANICA

ESTRUCTURA ORGANICA DE “YO HAN´S S.R.L”



6.4. ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

Junta general de socios: toma decisiones para la empresa.

Gerente general: administración de la empresa.

Gerente de producción: se enfoca en la venta y producción de los

bienes a brindar al consumidor, compras de la materia prima,

insumos, selección del personal y la parte financiera,

6.5. PREVICION DE RECURSOS HUMANOS

Reclutamiento de personas calificadas en la producción de

yogurt de tuna

6.6. HORARIO DE ATENCION

Lunes a viernes de 8:00 am – 6:00 pm

Sábados de 8:00 am – 1:00 pm

6.7. ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL

Se pronosticó un efecto de intensidad débil, la producción agrícola

dependería de la etapa del calendario agrícola, pues son importantes no

solo los efectos sobre la disponibilidad de agua sino también los efectos

sobre la temperatura, productos como mango y limón, los cuales son

particularmente sensibles a las anomalías de temperatura durante la etapa

inicial de su ciclo de cultivo (BCR, 2006).

Otro aspecto ecológico ambiental es la escasez de agua, la cual es

una amenaza cada vez más latente e irreversible. Así, por ejemplo, la costa

presenta una menor disponibilidad de recurso hídrico; por ello es necesaria

la reconversión agrícola de cultivos intensivos en agua hacia productos que

requieren una menor cantidad de esta y sean menos proclives a su

escasez, como los frutales y dentro de esto la tuna. Así, cuando hay sequía

de un producto agrícola de otro tipo, se pierde la plantación, pero un árbol



frutal lo que hace es invernar hasta la próxima aparición de agua (Gálvez

2006, Apéndice D).

Un tema a resaltar es el grado de luminosidad, pues en distintas

condiciones iguales por ejemplo edad de las plantas, costos de producción,

el factor luminosidad va a ser determinante la producción.

Esta ventaja comparativa por la posición geográfica hace que el Perú

se distinga de los demás países por la calidad y sabor de la fruta (Robles

2006, Apéndice D).



CAPITULO VII

COSTO, INVERSIONES, OPERACIONES Y BENEFICIOS DE LA

ALTERNATIVA SELECCIONADA

7.1. COSTO DEL PROYECTO

PROYECCIÓN DE LA PRODUCCIÓN

YOGURT DE TUNA

Inventario 10%

2° Aumento V. 15% 3° Aumento V. 18% 4° Aumento V. 22% 5° Aumento V. 25%

CONCEPTO

AÑOS

1 2 3 4 5

Ventas 25000 28750 33925 41389 51736

Inv. Final 2500 2875 3393 4139 5174

Unid. Req. 27500 31625 37318 45528 56910

Inv. Inicial 0 -2500 -2875 -3393 -4139

Producción 27500 29125 34443 42135 52771

7.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

PROYECCION DEL COSTO DE INSUMOS

Insumo Cantidad Unid. Medida Precio Total Precio Unit. Leche 0.750 Litro 1.50 1.125 Azúcar 0.065 Kg 3.00 0.195 Preservante 0.002 Kg 30.00 0.060 Tuna 3.000 Unidad 0.20 0.600



LECHE Inv. Final 10%

Concepto

Años

1 2 3 4 5

Unidades a consumir 20625.00 21843.75 25832.25 31601.25 39578.25

Inv. Final 2062.50 2184.38 2583.23 3160.13 3957.83

Unidades Requeridas 22687.50 24028.13 28415.48 34761.38 43536.08

Inv. Inicial 0.00 -2062.50 -2184.38 -2583.23 -3160.13

Total a comprar 22687.50 21965.63 26231.10 32178.15 40375.95

Azúcar Inv. Final 10%

Concepto

Años

1 2 3 4 5


Inv. Final 178.75 189.31 223.88 273.88 343.01


Inv. Inicial 0.00 -178.75 -189.31 -223.88 -273.88 Total a comprar 1966.25 1903.69 2273.37 2788.78 3499.25

Preservante Inv. Final 10%

Concepto

Años

1 2 3 4 5


Inv. Final 5.50 5.83 6.89 8.43 10.55


Inv. Inicial 0.00 -5.50 -5.83 -6.89 -8.43

Total a comprar 60.50 58.58 69.95 85.81 107.66



Fruta tuna Inv. Final 10%

Concepto

Años

1 2 3 4 5

Unidades a consumir 82500 87375 103329 126405 158313

Inv. Final 8250 8738 10333 12641 15831

Unidades Requeridas 90750 96113 113662 139046 174144

Inv. Inicial 0 -8250 -8738 -10333 -12641

Total a comprar 90750 87863 104924 128713 161503

Años Costo de Insumos

C. Producción

Flujo Neto Caja

1 54450.00 59895.00

2 57667.52 57989.52

3 68197.28 69250.06

4 83427.32 84950.47

5 104486.54 106592.08

7.3. SERVICIO DE LA DEUDA

PROYECCION DEL COSTO INDIRECTO DE FABRICACION

Concepto Importe Parcial Anual

Seguro 600 12 7200.00

Mantenimiento 100 2 200.00

Depreciación 36 1 36.00

Serv. Públicos 100 12 1200.00

Transporte 90 24 2160.00

Combustible 60 24 1440.00

Gas 33 24 792.00

Total 13028.00

Flujo Neto de Caja 12992.00



7.4. INGRESO DEL PROYECTO

7.5. PROYECCION DE COSTOS OPERATIVOS

PROYECCION DE GASTOS OPERATIVOS

Precio Venta 8 Administrativo 12% Ventas 15%

Años Ventas S/.

Gastos Operativos

Total Administrativo Ventas 1 200000.00 24000.00 30000.00 54000.00 2 230000.00 27600.00 34500.00 62100.00 3 271400.00 32568.00 40710.00 73278.00 4 331112.00 39733.44 49666.80 89400.24 5 413888.00 49666.56 62083.20 111749.76

1 2 3 4 5

52720.00 52720.00 52720.00 52720.00 52720.00

54450.00 57667.52 68197.28 83427.32 104486.54

13028.00 13028.00 13028.00 13028.00 13028.00

120198.00 123415.52 133945.28 149175.32 170234.54

Insumos

CIF

Total

RESUMEN DEL COSTO DE PRODUCCION

Costo ProducciónAños

Mano de obra



75% 40%

25% 60%

1 2 3 4 5

150000 172500 203550 248334 310416

0 50000 57500 67850 186250

52720.00 52720.00 52720.00 52720.00 52720.00

23958 23195.81 27700.02 33980.19 42636.83

0 35937 34793.71 41550.04 114925.53

12992.00 12992.00 12992.00 12992.00 12992.00

24000.00 27600.00 32568.00 39733.44 49666.56

30000.00 34500.00 40710.00 49666.80 62083.20

0 0 0 0 0

4644.36 8007.21 11551.81 16656.56 23742.67

1685.64 27547.98 48014.46 68884.97 137899.21

b. FLUJO NETO DE CAJA

Ingresos

Ventas ( Contado )

Cuenta por cobrar

Egresos

Compras al contado

Compras al credito

Años

Gastos Ventas

Cuota

Impuesto

Flujo Neto de Caja

Ventas al contado

Ventas a credito

Concepto

MOD

Insumos ( Contado )

Cuenta por pagar

CIF

Gastos Administrativos

CAPITULO VIII

EVALUACION ECONOMICA – FINANCIERA

8.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADOS

a. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Concepto

Años

1 2 3 4 5

Ventas 200000.00 230000.00 271400.00 331112.00 413888.00

Costo de Ventas 120198.00 123415.52 133945.28 149175.32 170234.54

Utilidad Bruta 79802.00 106584.48 137454.72 181936.68 243653.46

Gasto Operativo 54000.00 62100.00 73278.00 89400.24 111749.76

Utilidad Operativa 25802.00 44484.48 64176.72 92536.44 131903.70

Gasto Financiero 0 0 0 0 0 Utilidad antes de Impuesto 25802.00 44484.48 64176.72 92536.44 131903.70

Impuesto (18%) 4644.36 8007.21 11551.81 16656.56 23742.67

Utilidad Neta 21157.64 36477.27 52624.91 75879.88 108161.03

8.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADOS



VALOR ACTUAL NETO ( VAN )

Concepto

AÑOS

0 1 2 3 4 5

INGRESOS 150000.00 222500.00 261050.00 316184.00 496666.00

COSTOS -148314.36 -194952.02 -213035.54 -247299.03 -358766.79

INVERSION -37000

FLUJO NETO -37000 1685.64 27547.98 48014.46 68884.97 137899.21

TASA DE DESCUENTO 5%

VAN 195788.3718

El VAN es mayor “0” por tanto se acepta el proyecto.

TASA INTERNA DE RETORNO 71.67%

TIR = 0 0.256884018

El TIR es mayor que la TD lo cual nos indica la aceptabilidad del proyecto.



CONCLUSIONES

Ya realizado nuestro plan de negocios llegamos a las siguientes conclusiones:

Nuestro producto por ser novedoso tendría una buena aceptación en el

mercado.

El producto por tener propiedades nutricionales es recomendable para el

control de algunas enfermedades como:

o diabetes

o colesterol

o gastritis

o vesícula

o bronquios

el producto va dirigido a un segmento de mercado de la clase (media- alta).



RECOMENDACIONES

Para llevar a cabo este plan de negocios se debe realizar un estudio de

mercado muy minucioso para su viabilidad, las cuales deben de estar lo más

cercano posible a la realidad. Ser perseverantes y concretizar la realización del

plan de negocios.



ANEXOS

Plan de negocios tuna

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