Diseño y Evaluación de Proyecto. Estados Financieros- Evaluación financiera

UNIVERSIDAD PANAMERICANA DEL PUERTO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES

ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA

Autora: Génesis Colmenares

Profesor: Lcdo. Luis Gomez

Proponer un Proyecto Factible de inversión para la creación de una fabrica de Lácteos en la Carretera Nueva de San Felipe dedicado a la distribución de productos elaborados por la empresa LACTEOS EL PORTEÑAZO C.A. en el municipio Puerto Cabello, Valencia, San diego y Naguanagua del estado Carabobo.

.

1. CUADRO

MANO DE OBRA DIRRECTA MANO DE OBRA INDIRECTA

EMPLEADOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

.

OCUPACION

MANO DE OBRA DIRECTA

DESCRIPCION

DE CARGO

NUMERO DE

EMPLEADOS

SUELDO

MENSUAL

TOTAL DEL

SUELDO

MENSUAL

TOTAL SULEDO

ANUAL

AUSTE 30%

SUELDO

BONO

ALIMENTCION

TOTAL BONO

ALIMENTACION

ANUAL

Bionalista- 1 20.000,00 20.000,00 240.000,00 72.000,00 13.275,00 159.300,00

veterinario 1 20.000,00 20.000,00 240.000,00 72.000,00 13.275,00 159.300,00

Ordeñador 10 15.000,00 150.000,00 1.800.000,00 540.000,00 13.275,00 159.300,00

Pasteurizador (as) 10 11.577,81 115.778,10 1.389.337,20 416.801,16 13.275,00 159.300,00

Cocinero 10 11.577,81 115.778,10 1.389.337,20 416.801,16 13.275,00 159.300,00

ayudantes 10 11.577,81 115.778,10 1.389.337,20 416.801,16 13.275,00 159.300,00

SUB-TOTAL 42 537.334,30 6.448.011,60 1.934.403,48 79.650,00 955.800,00

MANO DE OBRA INDIRECTA

DESCRIPCION

DE CARGO

NUMERO DE

EMPLEADOS

SUELDO

MENSUAL

TOTAL DEL

SUELDO

MENSUAL

TOTAL SULEDO

ANUAL

AUSTE 30%

SUELDO

BONO

ALIMENTCION

TOTAL BONO

ALIMENTACION

ANUAL

Tramitador 1 11.577,81 11.577,81 138.933,72 41.680,12 13.275,00 159.300,00

Vigilante 4 15.500,00 62.000,00 744.000,00 223.200,00 13.275,00 159.300,00

SUB-TOTAL 5 73.577,81 882.933,72 264.880,12 26.550,00 318.600,00

DESCRIPCION

DE CARGO

NUMERO DE

EMPLEADOS

SUELDO

MENSUAL

TOTAL DEL

SUELDO

MENSUAL

TOTAL SULEDO

ANUAL

AUSTE 30%

SUELDO

BONO

ALIMENTCION

TOTAL BONO

ALIMENTACION

ANUAL

asistente administrativo 3 11.577,81 34.733,43 416.801,16 125.040,35 13.275,00 159.300,00

Gerente General 1 24.000,00 24.000,00 288.000,00 86.400,00 13.275,00 159.300,00

Gerente Operativo 1 24.000,00 24.000,00 288.000,00 86.400,00 13.275,00 159.300,00

Gerente de mantenimiento1 24.000,00 24.000,00 288.000,00 86.400,00 13.275,00 159.300,00

Ejecutivo de ventas 4 11.577,81 46.311,24 555.734,88 166.720,46 13.275,00 159.300,00

Asesor Legal 1 19.000,00 19.000,00 228.000,00 68.400,00 13.275,00 159.300,00

Asesor Sanitario 1 19.000,00 19.000,00 228.000,00 68.400,00 13.275,00 159.300,00

Asesor Gerencial 1 19.000,00 19.000,00 228.000,00 68.400,00 13.275,00 159.300,00

Asesor Industrial 1 19.000,00 19.000,00 228.000,00 68.400,00 13.275,00 159.300,00

SUB-TOTAL 14 229.044,67 2.748.536,04 824.560,81 119.475,00 1.433.700,00

TOTAL

GENERAL 61 839.956,78 10.079.481,36 3.023.844,41 225.675,00 2.708.100,00

EMPLEADOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

CUADRO 1-2

.

CUADRO 2-2

AUSTE 30%

SUELDO IVSS PF BANAVIH VACACIONES UTILIDADES

PRESTACIONES

47.790,00 8.861,54 1.107,69 2.400,00 14.000,00 20.000,00 41.333,33

47.790,00 8.861,54 1.107,69 2.400,00 14.000,00 20.000,00 41.333,33

47.790,00 66.461,54 8.307,69 1.800,00 105.000,00 15.000,00 310.000,00

47.790,00 51.298,60 6.412,33 1.389,34 81.044,67 11.577,81 239.274,74

47.790,00 51.298,60 6.412,33 1.389,34 81.044,67 11.577,81 239.274,74

47.790,00 51.298,60 6.412,33 1.389,34 81.044,67 11.577,81 239.274,74

286.740,00 238.080,43 29.760,05 10.768,01 376.134,01 89.733,43 1.110.490,89

AUSTE 30%

SUELDO IVSS ANUAL PF ANUAL

BANAVIH

ANUAL VACACIONES UTILIDADES

PRESTACIONES

47.790,00 5.129,86 641,23 1.389,34 8.104,47 11.577,81 23.927,47

47.790,00 27.470,77 3.433,85 1.860,00 43.400,00 15.500,00 128.133,33

95.580,00 32.600,63 4.075,08 3.249,34 51.504,47 27.077,81 152.060,81

AUSTE 30%

SUELDO IVSS PF BANAVIH VACACIONES UTILIDADES

PRESTACIONES

47.790,00 15.389,58 1.923,70 1.389,34 24.313,40 11.577,81 71.782,42

47.790,00 10.633,85 1.329,23 2.880,00 16.800,00 24.000,00 49.600,00

47.790,00 10.633,85 1.329,23 2.880,00 16.800,00 24.000,00 49.600,00

47.790,00 10.633,85 1.329,23 2.880,00 16.800,00 24.000,00 49.600,00

47.790,00 20.519,44 2.564,93 1.389,34 32.417,87 11.577,81 95.709,90

47.790,00 8.418,46 1.052,31 2.280,00 13.300,00 19.000,00 39.266,67

47.790,00 8.418,46 1.052,31 2.280,00 13.300,00 19.000,00 39.266,67

47.790,00 8.418,46 1.052,31 2.280,00 13.300,00 19.000,00 39.266,67

47.790,00 8.418,46 1.052,31 2.280,00 13.300,00 19.000,00 39.266,67

430.110,00 101.484,41 12.685,55 20.538,67 160.331,27 171.155,62 473.358,98

812.430,00 372.165,47 46.520,68 34.556,02 587.969,75 287.966,86 1.735.910,68

.

2. CUADRO

DEPRECIACION Y AMORTIZACION

.

DEPRECIACION MAQUINARIAS VALOR ORIGINAL VALOR SALVAMENTO VIDA UTIL (AÑOS)TOTAL DEPRECIACION

ANUAL

cacerolas 10.000,00 0 20 500,00

licuadora Industrial 300.000,00 0 20 15.000,00

horno Industrial 80.000,00 0 20 4.000,00

Horno ahumador 300.000,00 0 20 15.000,00

Refigerador 2.350.000,00 0 20 117.500,00

pasteurizadora 1.500.000,00 0 20 75.000,00

autoclave 1.600.000,00 0 20 80.000,00

marmita 1.200.000,00 0 20 60.000,00

termometro 10.000,00 0 20 500,00

pearchimetro 100.000,00 0 20 5.000,00

lastodensimetro 100.000,00 0 20 5.000,00

Cantaro 18.000,00 0 20 900,00

Amasador 500.000,00 0 20 25.000,00

Prensa vertical para quesos 1.000.000,00 0 20 50.000,00

Carretilla 20.000,00 0 20 1.000,00

Balanza analitica 1.130.000,00 0 20 56.500,00

Peso 15.000,00 0 20 750,00

Tobo Plastico 500,00 0 20 25,00

Cilindro graduado 10.000,00 0 20 500,00

Bañera 20.000,00 0 20 1.000,00

Colador 155.000,00 0 20 7.750,00

Pipera 190.000,00 0 20 9.500,00

Embudos 10.000,00 0 20 500,00

filtros 130.000,00 0 20 6.500,00

Cuchillos moldes 170.000,00 0 20 8.500,00

Estantes 320.000,00 0 20 16.000,00

Tanque para quesos 1.675.000,00 0 20 83.750,00

Mesones 1.560.000,00 0 20 78.000,00

Paleta de Maderas 245.000,00 0 20 12.250,00

Tanque de Agua 7.000.000,00 0 20 350.000,00

Lira 600.000,00 0 20 30.000,00

ventilador industrial 275.000,00 0 20 13.750,00

.

DEPRECIACION MOBILIARIA VALOR ORIGINALVALOR SALVAMENTO VIDA UTILTOTAL DEPRECIACION

ANUAL

Modular Escritorio 720.000,00 0 10 72.000

Silla 225.000,00 0 10 22.500

Impresora Laser 640.000,00 0 10 64.000

Computadora 1.680.000,00 0 10 168.000

Estante 120.000,00 0 10 12.000

Articulos de Oficina 50.000,00 0 10 5.000

DEPRECIACION VEHICULO VALOR ORIGINALVALOR SALVAMENTO VIDA UTILTOTAL DEPRECIACION

ANUAL

Camion 750 100.000.000,00 0 20 5.000.000

.

3. CUADRO

PRESTAMO CREDITO LARGO PLAZO

.

TOTAL INVERSION 299.456.785

Capital inicial: 239.565.428

Tipo de interés nominal: 13% Resultados:

Plazo: 8 años Comisión de apertura: 2.395.654

Periodicidad: 12 Comisión de gestión: -

Comisión de apertura: 1,00% Capital efectivo: 237.169.774

Comisión de gestión: 0,00% T.A.E. real 14,145%

Gastos fijos bancarios: 0

Gastos adicionales:

Comisión de cancelación anticipada 0%

Prepagable (1) o pospagable (0) 0

Resultados:

Periodos de pago Cuota Pago de

intereses

Amortización del

principal

Amortización

acumulada del

principal

Capital pendiente

Importe de la

comisión de

cancelación

Coste de

cancelación

0 239.565.428

1 4.026.437 2.595.292 1.431.145 1.431.145 238.134.283 - 238.134.283

2 4.026.437 2.579.788 1.446.649 2.877.794 236.687.634 - 236.687.634

3 4.026.437 2.564.116 1.462.321 4.340.116 235.225.313 - 235.225.313

4 4.026.437 2.548.274 1.478.163 5.818.279 233.747.150 - 233.747.150

5 4.026.437 2.532.261 1.494.176 7.312.455 232.252.973 - 232.252.973

6 4.026.437 2.516.074 1.510.363 8.822.818 230.742.610 - 230.742.610

7 4.026.437 2.499.712 1.526.726 10.349.544 229.215.884 - 229.215.884

8 4.026.437 2.483.172 1.543.265 11.892.809 227.672.619 - 227.672.619

9 4.026.437 2.466.453 1.559.984 13.452.793 226.112.635 - 226.112.635

10 4.026.437 2.449.554 1.576.884 15.029.677 224.535.752 - 224.535.752

11 4.026.437 2.432.471 1.593.967 16.623.643 222.941.785 - 222.941.785

12 4.026.437 2.415.203 1.611.235 18.234.878 221.330.550 - 221.330.550

CUADRO DE AMORTIZACIÓN DE UN PRÉSTAMO

FINANCIAMIENTO EN 80%

.

4. CUADRO

ESTRUCTURA DE COSTO

.

ESTRUCTURA DE COSTO

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

1. COSTO PRIMO 803.409.921,90 1.119.599.139,60 1.566.349.081,49 2.191.472.085,93

MATERIA PRIMA 791.930.000,00 1.108.702.000,00 1.552.182.800,00 2.173.055.920,00

MANO DE OBRA DIRECTA 8.382.415,08 10.897.139,60 14.166.281,49 18.416.165,93

GASTO ADICIONAL DE NOMINA 3.097.506,82 4.026.758,87 5.234.786,53 6.805.222,48

2. GASTO FABRICACION 78.373.236,97 99.943.255,56 127.984.279,72 164.437.611,14

MANO DE OBRA INDIRECTA 1.147.813,84 1.492.157,99 1.939.805,38 2.521.747,00

ELECTRICIDA 10.000,00 13.000,00 16.900,00 21.970,00

COMBUSTIBLE 20.000,00 26.000,00 33.800,00 43.940,00

AGUA 20.000,00 26.000,00 33.800,00 43.940,00

TELEFONIA 17.500,00 22.750,00 29.575,00 38.447,50

REPUESTO Y MANTENIMIENTO DE ACTIVOS 10.000.000,00 13.000.000,00 16.900.000,00 21.970.000,00

DEPRECIACION MAQ Y EQUIPOS 6.473.175,00 6.473.175,00 6.473.175,00 6.473.175,00

SEGUROS 60.000.000,00 78.000.000,00 101.400.000,00 131.820.000,00

GASTO ADICIONAL DE NOMINA 684.748,13 890.172,57 1.157.224,34 1.504.391,64

3. GASTO ADMINISTRACION Y VENTAS 6.546.461,36 8.510.399,77 11.063.519,70 14.382.575,60

ARTICULO DE ESCRITORIO 30.000,00 39.000,00 50.700,00 65.910,00

GASTO DE REPRESENTACIONES 30.000,00 39.000,00 50.700,00 65.910,00

GASTO DE PUBLICIDAD 25.000,00 32.500,00 42.250,00 54.925,00

COMISION POR VENTAS 20.000,00 26.000,00 33.800,00 43.940,00

GASTO NOMINA 3.573.096,85 4.645.025,91 6.038.533,68 7.850.093,78

GASTOS ADIC DE NOMINA 2.803.364,51 3.644.373,86 4.737.686,02 6.158.991,82

IMPUESTOS 65.000,00 84.500,00 109.850,00 142.805,00

4. GASTOS FINANCIEROS 2.595.292,14 2.579.788,07 2.564.116,04 2.548.274,22

INTERES A LARGO PLAZO 2.595.292,14 2.579.788,07 2.564.116,04 2.548.274,22

COSTO TOTAL 890.924.912,37 1.230.632.582,99 1.707.960.996,94 2.372.840.546,90

CUADRO 1-2

.

AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8

3.066.219.303,71 4.290.312.923,62 6.003.325.761,03 8.400.610.033,79

3.042.278.288,00 4.259.189.603,20 5.962.865.444,48 8.348.011.622,27

23.941.015,71 31.123.320,42 40.460.316,55 52.598.411,51

8.846.789,23 11.500.826,00 14.951.073,80 19.436.395,94

211.826.941,98 273.433.072,08 353.521.041,20 457.635.401,06

3.278.271,10 4.261.752,43 5.540.278,15 7.202.361,60

28.561,00 37.129,30 48.268,09 62.748,52

57.122,00 74.258,60 96.536,18 125.497,03

57.122,00 74.258,60 96.536,18 125.497,03

49.981,75 64.976,28 84.469,16 109.809,90

28.561.000,00 37.129.300,00 48.268.090,00 62.748.517,00

6.473.175,00 6.473.175,00 6.473.175,00 6.473.175,00

171.366.000,00 222.775.800,00 289.608.540,00 376.491.102,00

1.955.709,13 2.542.421,87 3.305.148,44 4.296.692,97

18.697.348,29 24.306.552,77 31.598.518,60 41.078.074,19

85.683,00 111.387,90 144.804,27 188.245,55

85.683,00 111.387,90 144.804,27 188.245,55

71.402,50 92.823,25 120.670,23 156.871,29

57.122,00 74.258,60 96.536,18 125.497,03

10.205.121,92 13.266.658,49 17.246.656,04 22.420.652,86

8.006.689,37 10.408.696,18 13.531.305,03 17.590.696,54

185.646,50 241.340,45 313.742,59 407.865,36

2.532.260,79 2.516.073,88 2.499.711,61 2.483.172,08

2.532.260,79 2.516.073,88 2.499.711,61 2.483.172,08

3.299.275.854,77 4.590.568.622,35 6.390.945.032,44 8.901.806.681,11

CUADRO 2-2

.

5. CUADRO

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIAS

.

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8

INGRESOS 3.677.100.000,00 3.934.497.000,00 4.209.911.790,00 4.504.605.615,30 4.819.928.008,37 5.157.322.968,96 5.518.335.576,78 5.904.619.067,16

FLUJO DE EFECTIVO 1.838.875.557,84 2.998.208.383,40 3.630.105.056,46 3.802.834.282,41 3.513.501.047,77 2.692.968.560,29 1.201.437.009,06

VENTAS NETAS 3.677.100.000,00 5.773.372.557,84 7.208.120.173,40 8.134.710.671,76 8.622.762.290,78 8.670.824.016,73 8.211.304.137,07 7.106.056.076,22

EGRESOS

1. COSTO PRIMO 803.409.921,90 1.119.599.139,60 1.566.349.081,49 2.191.472.085,93 3.066.219.303,71 4.290.312.923,62 6.003.325.761,03 8.400.610.033,79

2. GASTO FABRICACION 78.373.236,97 99.943.255,56 127.984.279,72 164.437.611,14 211.826.941,98 273.433.072,08 353.521.041,20 457.635.401,06

3. GASTO ADMINISTRACION Y VENTAS 6.546.461,36 8.510.399,77 11.063.519,70 14.382.575,60 18.697.348,29 24.306.552,77 31.598.518,60 41.078.074,19

4. GASTOS FINANCIEROS 2.595.292,14 2.579.788,07 2.564.116,04 2.548.274,22 2.532.260,79 2.516.073,88 2.499.711,61 2.483.172,08

COSTO TOTAL 890.924.912,37 1.230.632.582,99 1.707.960.996,94 2.372.840.546,90 3.299.275.854,77 4.590.568.622,35 6.390.945.032,44 8.901.806.681,11

UTILIDAD NETA 2.786.175.087,63 4.542.739.974,84 5.500.159.176,46 5.761.870.124,87 5.323.486.436,02 4.080.255.394,38 1.820.359.104,63 1.795.750.604,89 -

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 947.299.529,80 1.544.531.591,45 1.870.054.120,00 1.959.035.842,45 1.809.985.388,25 1.387.286.834,09 618.922.095,58 610.555.205,66 -

UTILIDAD LIQUIDA 1.838.875.557,84 2.998.208.383,40 3.630.105.056,46 3.802.834.282,41 3.513.501.047,77 2.692.968.560,29 1.201.437.009,06 1.185.195.399,23 -

% UTILIDAD LIQUIDAD SOBRE VENTAS 50% 51,00% 50,00% 46,00% 40,00% 31,00% 14,00% -16,00%

ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA

.

6. CUADRO

INDICADOR DE EVALUACION

.

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8

UTILIDAD NETA 1.838.875.557,84 2.998.208.383,40 3.630.105.056,46 3.802.834.282,41 3.513.501.047,77 2.692.968.560,29 1.201.437.009,06 1.185.195.399,23 -

DEPRECIACION MAQ Y EQUIPOS 6.473.175,00 6.473.175,00 6.473.175,00 6.473.175,00 6.473.175,00 6.473.175,00 6.473.175,00 6.473.175,00

INVERSION EN ACTIVOS FIJOS264.843.500,00

FLUJO DE EFECTIVO 264.843.500,00 - 1.845.348.732,84 3.004.681.558,40 3.636.578.231,46 3.809.307.457,41 3.519.974.222,77 2.699.441.735,29 1.207.910.184,06 1.178.722.224,23 -

BENEFICIO NETO NOMINAL18.279.676.398,00

VALOR ACTUAL NETO -8.305.107,95

TASA INTERNA DE RETORNO 752%

PARA LA UTILIZACION DE VALOR ACTUAL NETO Y TASA INTERNA DE RETORNO SE UTILIZO LA PESTAÑA DE FUNCIONES FINANCIERAS Y SE PROCEDIO A SOLO Y SOMBREAR LA INFORMACION CON LA CIFRAS DE CADA

AÑO Y LA FORMULA PROCEDIO A CALCULAR DICHO MONTO

INDICADORES DE EVALUACION

.

7. CUADRO

INDICADOR DE EVALUACION CAIDA DE 10% EN VENTAS

.

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8

UTILIDAD NETA 0 1.654.988.002,06 2.698.387.545,06 3.267.094.550,82 3.422.550.854,17 3.162.150.942,99 2.423.671.704,26 1.081.293.308,15 1.066.675.859,31 -

DEPRECIACION MAQ Y EQUIPOS 0 6473175 6473175 6473175 6473175 6473175 6473175 6473175 6473175

INVERSION EN ACTIVOS FIJOS264.843.500,00

FLUJO DE EFECTIVO 264.843.500,00 - 1.661.461.177,06 2.704.860.720,06 3.273.567.725,82 3.429.024.029,17 3.168.624.117,99 2.430.144.879,26 1.087.766.483,15 1.060.202.684,31 -

BENEFICIO NETO NOMINAL16.430.402.948,20

VALOR ACTUAL NETO -9.362.779,75

TASA INTERNA DE RETORNO 681%

PARA LA UTILIZACION DE VALOR ACTUAL NETO Y TASA INTERNA DE RETORNO SE UTILIZO LA PESTAÑA DE FUNCIONES FINANCIERAS Y SE PROCEDIO A SOLO Y SOMBREAR LA INFORMACION CON LA CIFRAS DE CADA AÑO Y LA

FORMULA PROCEDIO A CALCULAR DICHO MONTO

INDICADORES DE EVALUACION CAIDA DE VENTAS 10%

«Cada Día quien enfoca su tiempo y espacio a conocer mas de lo

que sabe, no es un egocéntrico, sino un apasionado por el

conocimiento» siseneg seranemloc

Muchas Gracias