Proyecto de Inversion Pasteleria

PASTELERIA MIL SABORES

PROYECTOS DE INVERSION Página 1

FACULTAD CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

CARRERAPROFESIONAL : ADMINISTRACIÓN

CENTRO ULADECH – CATÓLICA : AYACUCHO

NOMBRE DE LA ASIGNATURA : PROYECTO DE INVERSIÓN

SEMESTRE ACADÉMICO : 2013-1 CICLO ACADÉMICO: VII

DOCENTE TUTOR : ADM.ALBERDI SOTO, KARL

INTEGRANTES DEL GRUPO:

PALOMINO HUAYTALLA, ROSI ESTHER NORIEGA VEGA, PAMELA TORRES SUAREZ, NIVIA GARCIA QUISPE, MARIBEL ROZAS CODOVA, HAEDY

AYACUCHO – PERU

2013

DEDICATORIA

Este presente trabajo dedicamos a nuestros

queridos padres que se esfuerzan día a día para

darnos una educación buena para ser profesionales

de éxito en el futuro.



PROYECTO DE INVERSION

Resumen ejecutivo.

“PASTELERIA MIL SABORES S.AC.”

A) JUSTIFICACION

El trabajo que realizaremos se trata de una pastelería en donde

ofreceremos variedades de panes, tortas, dulces y postres a la vez diversión,

seguridad para toda la familias, en la ciudad de Ayacucho lo cual de

acuerdo a lo investigado no existe un lugar con estas características

mencionadas.

OPORTUNIDAD

La Pastelería preparara variedades de tortas, panes, postres, bocaditos que

serán típicas de las distintas regiones de nuestro país.

VENTAJA

En la ciudad no se ha visto un lugar donde podemos degustar las variedades

del servicio, que PASTELERIA MIL SABORES ofrecerá.

TENDENCIAS

En la ciudad de Ayacucho no se ha visto una pastelería donde ofrece

variedades de tortas y pasteles típicas lo cual Pastelería Mil Sabores

ofrecerá servicios tales como:

TORTA DE COCA TORTA DE TUNA TORTA DE COCONA EL CHAPO (plátano de freír con leche) CHICHARON DE COCO TORTA DE GUAYABANO CREMOLADA DE VELO DE NOVIA ( solo para compromisos

especiales)

CREMOLADA DE KIWI TORTA DE QUIKICHA Y QUINUA MAZAMORRA DE JAWINCA Y OTROS…



Además PASTELERIA MIL SABORES contara con un ambiente amplio y

adecuado donde el consumidor estará satisfecho con los servicios

prestados.

B) OBJETIVO DEL PROYECTO

OBJETIVO GENERAL

Ofrecer nuestros servicios de calidad satisfaciendo las necesidades

de la población demandante de la provincia de Huamanga. Con la finalidad

de ser líder en la ciudad.

OBJETIVO ESPECÍFICO

Satisfacer las necesidades latentes al gusto y al sabor del cliente.

Ofrecer un servicio único, exclusivo y acogedor para un cliente

exigente.

Comercializaremos pasteles, tortas, postres, etc. Fuera de lo común de la

ciudad en donde se preparara variedades típicas de las regiones.

C) DESCRIPCION DEL SERVICIO O PRODUCTO

Se brindara variedades de postres (pasteles, tortas, budines, etc.) Variedades de manjares Variedades de panes regionales Variedades de helados Variedades de bebidas (té, café, mates, chocolates, etc.) Juegos recreativos y novedosos, para niños, adultos. Seguridad dentro y fuera del local. Show de la hora loca todos los fines de semanas (payaso,

animadores)

Contará con una amplia playa de estacionamiento. Contaremos con personales capacitados para la atención al cliente.



D) INVERSION

SOCIO A (ROSSY)……………………………………. $6,000 y LOCAL

SOCIO B (NIVIA)…………………………………….. $6,000 Y MUEBLES

SOCIO C (MARIBEL) ………………………………. $1 5,000 Y JUEGOS

SOCIO D (PAMELA)………………………$ 5,000 Y

ELECTRODOMESTICOS, UTENSILIOS.

SOCIO E (HAEDY) ………………………………… $10,000 PARA TRAMITES

REQUERIDOS Y

$8,000 PARA LA MATERIA

PRIMA

-------------------------

$50,000 II. ASPECTOS GENERALES

2.1 NATURALEZA El presente proyecto tiene la naturaleza de servicio, el mismo que de

acuerdo a su naturaleza del servicio se tiene que consumir

obligatoriamente al instante y tampoco se puede almacenar.

2.2 ÁREA DE INFLUENCIA

Ayacucho cuenta con una población de 191,287 habitantes y la población

beneficiaria es solo el 30% al área aledaña del proyecto que se va realizar.

BENEFICIARIOS DIRECTOS SON: Departamento: Ayacucho Provincia: Huamanga

BENEFICIARIOS INDIRECTOS SON:

Distrito de Jesús Nazareno 15,248 Carmen Alto 16,080 habitantes San Juan Bautista 38,457 habitantes etc.

Los diferentes distritos mencionados serán beneficiados con el proyecto de

servicio que brindaremos, ya que gracias a ello estaríamos generando

oportunidad laboral a los Ayacuchanos para brindar una mejor calidad de

vida.



El segmento que va dirigido nuestro producto es para toda la familia, ya

que brindamos producto de calidad y entretenimiento para toda la familia

la clase social a quien va dirigido nuestro producto es la clase A-B que

tenga una estabilidad económica y Capacidad adquisitiva Para Comprar

Nuestro Producto. De esta manera nuestros clientes se sientan satisfechos

con el servicio que se va brindar.

2.3 UNIDAD EJECUTORA El presente trabajo que se va a realizar también será por aportes propios de los

socios y préstamos de entidades financieras .La entidad o inversionista encargado

de efectuar el presente proyecto es la Sra. Victoria y asociación. S.A.C conformado

por:

TORRES SUAREZ, NIVIA

GARCIA QUISPE, MARIBEL

NORIEGA VEGA, PAMELA

ROZAS CORDOVA, HAEDY

PALOMINO HUALTALLA, ROSI ESTHER

2.4 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO

Viendo que este servicio que brindaremos es un factor alimenticio de ingresos

potenciales que tendremos aquellas personas que queremos apertura un negocio.

Es de preferencia por la mayoría de las personas no solo para darse un gustito si

no para diferentes ocasiones como es el matrimonio, bautizo, fiestas de 15 años y

ocasiones especiales en general.

También optamos por este proyecto ya que nos parece importante porque

haremos conocer a nuestros clientes los diferentes productos netamente de la

región y de esta manera estaremos valorando nuestros diferentes productos.

2.5 OBJETIVO. OBJETIVO GENERAL

Apertura de un ambiente acogedor donde se ofrecerá variedades de pasteles,

panes, tortas y postres típicos de nuestra región y las diferentes regiones.

OBJETIVOS ESPECIFICOS



Ofrecer productos NOVOANDINOS (mezcla de postres Ayacuchanos y otras

regiones).

Satisfacer las necesidades al gusto del cliente con productos

nutritivos y productos propios de las diferentes zonas.

Se contara con un ambiente amplio (playa de estacionamiento, juegos

de entretenimiento, etc.)

2.6 ANTECEDENTES

Encontramos un proyecto de pastelería parecido al que se

está elaborando, en la biblioteca de la universidad de san Cristóbal

de huamanga un grupo de jóvenes quisieron abrir una pastelería

en nuestra ciudad de Ayacucho en ese proyecto encontramos algo

interesante cada pastel que se elaboraría debía ser netamente de

Ayacucho pero con adornos y decoraciones como el retablo, obelisco

de quinua, etc.

Y también se realizó una comparación con las demás pastelerías

en donde ninguna de estas no ofrecen panes, tortas y postres

netamente regionales.

2.7 ENTORNO MACRO ECONÓMICO El comportamiento del macroeconómico del país sirve como una estabilidad socio

cultural y económica ligada a la creciente economía y la población siendo uno de

ellos el aspecto de la globalización.

o LA GLOBALIZACIÓN (las nuevas herramientas tecnológicas para la

elaboración de los productos que se favorece en la disminución de tiempo

como la mezcladora, amasadora, hornos eléctricos de alta calidad).

2.8 ENTORNO MICRO ECONÓMICO Los niveles salariales de la población Ayacuchana bordea el mínimo vital que es

de 750.00 nuevos soles. Ya que Ayacucho no cuenta con empresas industrializados

para que las personas puedan adquirir un poco más para la canasta familiar.

2.9 ESCENARIO La estabilidad social de Ayacucho es cada vez más grande ya que cada vez crece la

ciudad de Ayacucho y hay muchas empresas que están invirtiendo. En nuestra

ciudad.



III ESTUDIO DE MERCADO

El estudio del mercado permite verificar y cuantificar a los consumidores actuales.

3.1 EL MERCADO CONSUMIDOR

Degustar productos típicos de todas las regiones del país. contar con un lugar amplio que tenga una playa de estacionamiento. brindar un servicio adecuado ya que contaremos con entretenimiento para

toda la familia.

CUALITATIVAS Al hacer el estudio de mercado para la elaboración de pasteles y tortas nos

dimos cuenta que la mayoría de las personas consume con frecuencia las tortas y pasteles en toda las temporadas.

Según las encuestas realizadas 60% de las personas consume con Frecuencia el producto que ofrecemos. Una persona experta y conocedora sobre este producto nos recomendó,

que este tipo de negocio es rentable.

3.2MERCADO COMPETIDOR

El rubro elegido por todas las socias (Pasteles y tortas) tiene mucha

competencia y la competencia es perfecta porque existe gran número de

productores y compradores. En el rubro que elegimos.

Encontramos 20 pastelerías en toda la ciudad de Ayacucho pero las más

conocidas y preferidas por las personas solo son solo 3 pastelerías:

Lalos pan San Benito Perú pan

3.3 EL MERCADO PROVEEDOR

PROVEEDOR INSUMOS CANTIDAD

o Fabricio Altamirano o Rafael Quispe o Efraín García o Daniel Maldonado o Diego coronado o Shayla Martínez o Luana López

o Leche mantequilla o Azúcar, saborizantes o Harina o Azúcar o Aceite o Frutas frescas( de las

3 regiones) o Frutas secas (de las 3

regiones).

o 40 litro de leche, 20 Kg de mantequilla

o 02 sacos de azúcar ( rubia, blanca).

o 01 un balde de aceite 18 litros.

o 10 Kg de c/u o 10 Kg de c/u



La calidad de sus productos de nuestros proveedores son muy

buenos y frescos.

Nuestros proveedores tienen una buena política de cobranza ya que nos dejan a crédito por días o semanas.

3.4. BALANCE DE LA OFERTA Y DEMANDA

Como hemos notado hay mayor demanda de nuestro producto en la provincia de

huamanga y la oferta es baja por el cual la producción será para ofertar al

mercado no cubierto que es de 39.10% en la población de huamanga.

ANÁLISIS DE LA OFERTA

Para efectos de estudios la oferta de pastelería mil sabores será consumida por

los clientes, se utilizó la información obtenida mediante la encuesta aplicada y

mediante observaciones efectuadas en las diferentes pastelerías que solo

el

17.73% tiene ofertante, faltando por cubrir o ofrecer el 39.10% de la población

urbana de huamanga.

En el análisis de la oferta de acuerdo a las encuestas realizadas se encontró como

competidor principal a la Pastelería Lalos’s siendo así su productos estrella más

consumido por la población es la de tres leches y selva negra.

La pastelería Lalos Pan se encuentra posesionado hace aprox. en el año 2003

teniendo una trayectoria amplia en el rubro de panes y pasteles por la acogida

que tiene por los consumidores, ya que de esta manera amplio un nuevo

estableciendo mucho más cómodo y agradable contando con la diversificación de

su productos tales como te, café, leches, postres, yogurt, gelatinas, panes, etc.

ANÁLISIS DE LA DEMANDA

Si tomamos en cuenta a la población urbana del área geográfica de nuestro

proyecto, que equivale a 127,497 habitantes, y que en las encuestas realizadas

a diferentes distritos en estudio, dio un resultado que existe un 40%

equivalente

50,999 encuestados adquieran nuestros productos en forma esporádica ( no

programada ), porque muchas de las personas lo elaboran las tortas en su propia

casa hacen en casa algunos demandantes ya tienen ofertantes fijos un

17.73% equivalente a 22,605, siendo el mercado por cubrir el 39.10%

equivalente a 49,851 por ultimo los que no consumen las tortas es de 3.17

equivalente a 4,042.



CUADRO DE MUESTRA

RUBROS PORCENTAJE (%) NUMERO DE PERSONAS

Elaboración de tortas en casa

40.00 50,999

Ya no tienen ofertantes 17.73 22,605 No tienen ofertantes 39.10 49,851

Los que no consumen 03.17 4,042

Total 100 127,497

Con los estudios que se realizó podemos concluir que existe la

demanda por el consumo de nuestro producto (tortas, bocaditos y

pasteles) porque no se está satisfaciendo de una manera adecuada y

con calidad por las exigencias de los consumidores. Además la

población está creciendo a un más.

3.5 ESTRATEGIA DE INGRESO AL MERCADO MIX DE MARKETNG

PRODUCTO.- El producto a comercializar es (tortas, bocaditos y postres),

cuyo objetivo es satisfacer los gustos y preferencias de los clientes

Necesidades:

postre elaborado para engreírse y es de liviana digestión.

Necesidad de cambiar la rutina de consumir el mismo producto ‘’nuevos

sabores en los postres y pasteles”.

Necesidad de innovar nuevos diseños en pasteles, postres.



Productos elaborados con chef especializadas y con una buena higiene en

la elaboración de nuestros productos.

Producto de alta calidad.

PRECIO.- Los precios de comercialización obedecen a políticas de libre

competencia existentes en todo el ámbito que comprende en el mercado

del proyecto.

La empresa tomando como base los costos, de la competencia, mercado

(demanda y oferta) y los costos de producción ha determinado el precio y la

utilidad que esta tendrá.

El precio se detalla a continuación dependiendo del tamaño de las tortas siendo

de tres precios: torta grande, mediana y porciones.

TORTAS PRECIO TORTA GRANDE

PRECIO TORTA MEDIANA

PRECIO PORCIONES

o Torta tres leches o Torta helada o Torta selva negra o Torta sheskake o Torta de coca o Torta tuna o Torta de guayaba o Torta de calabaza

etc.

$48.00 $45.00 $43.00 $55.00 $40.00 $38.00 $35.00 $30.00

$24.00 $22.50 $21.00 $28.00 $20.00 $17.00 $16.00 $15.00

$4.00 $3.50 $3.00 $2.50 $2.50 $2.00 $2.00 $2.00

PLAZA DISTRIBUCIÓN.- El canal de comercialización a utilizar será directo

(Productor _consumidor).

Comportamiento y Organizaciones del canal:

El canal que utilizaremos es el sistema de marketing vertical ya que

utilizaremos una distribución adecuada lo cual generara una orientación a

nuestros clientes.

Administración del Canal: En este caso



tomaremos:

Selección de nuestro canal:

Nuestros aliados estratégicos son los proveedores de insumos. Quienes nos

Brindar con los productos necesarios para la elaboración de ricas tortas y postres.

PROMOCIÓN DE VENTAS

Las personas que siempre consumen cuentan con promociones. Que consiste en consumir durante una semana diferentes tortas y postres y damos vale para que el día sábado la media torta sea gratis.

Las personas que cumplen años cada fin de semana serán premiadas con una torta gratis por ser clientes fieles. ENCUESTAS TOMADAS A REFERENTE A LA PASTELERIA MIL SABORES Somos estudiantes de la UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE

nuestro objetivo es investigar el comportamiento del mercado referente a una

pastelería por el cual se le agradece que las preguntas sean respondidas lo más real

posible.

1: sexo

a) Femenino b) Masculino

Total; 100% Masculino; 75% Femenino; 25%



FUENTE: Elaboración propia

INTERPRETACIÓN:

En la encuesta realizada a la población de Ayacucho del 100% de los encuestados el 75% son del sexo masculinos y solo el 25% son femeninos.

DEMANDA: En las encuestas realizadas el 75% son personas que consumen pasteles o tortas.

2. edad

a) Entre 15 a 18 años

b). Entre 19 a 24 años

C). Entre 25 a 29 años

d). Entre 30 a 34 años

e). Entre más de 34 años

Entre 15 a 18 años; 35%

Total; 100%

Entre 30 a 34 años; 0%

Entre 19 a 24 años;

50%

Entre 25 a 29

años; 15%

Fuente: elaboración propia



INTERPRETACION:

En la encuesta realizada a la población de Ayacucho del 100% de los encuestados

son de diferentes edades:

De 15 a 18 años el porcentaje es de 35 %

De 19 a 24 años el porcentaje es de 50%



3: Con qué frecuencia consume tortas.

a) Todos los días

b) Dos veces a la semana

c) Una vez al mes

d) Esporádicamente

Todos los días; 0

total; 100%

2 veces a la semana; 25%

1 vez al mes; 30% Esporádicamente e; 45%



4. En que ocasiones consume tortas

a) Matrimonios

b) Cumpleaños

c) Fiestas de promoción

d) Bautizos

e) Otros

Matrimonios; 0%

Cumpleaños; 40%

Fiestas de Promoción; 0%

Total; 100%

Bautizos; 15% Otros; 45%

Fuente: Elaboración propia

INTERPRETACION

En la encuesta realizada a la población de Ayacucho del 100% de los encuestados

¿en qué ocasiones consumen tortas?

a) Matrimonio el 0%

b) Cumpleaños el40%

c) Fiestas de promoción el 0%

d) Bautizo el 15 %

e) Otros el 45%

Del 100% de los encuestados el que más consumen tortas en un 40% en los cumpleaños la cual trataremos de poner ofertas y promociones para nuestras ventas.



5. Que tipos de tortas le gustaría consumir

a. Torta de selva negra

b. Torta helada

c. Torta de tuna

d. Torta de coca

e. Otros

Negra; 20% Total; 100% Torta Helada; 20%

Torta Tuna; 0%

Torta de Coca;15%

Otros; 45%


INTERPRETACIÓN:

Del 100% de los encuestados consumen tortas en un 45% en los cumpleaños la

cual trataremos de poner ofertas y promociones para nuestras ventas.

Tortas Se



6. Concepto de Servicio Somos una empresa formada por jóvenes que brindamos todo tipo de tortas y

bocaditos, nuestros productos banderas son las tortas hechos con los productos

típicos y exclusivos de la región.

Brindamos servicio las 24 horas del día acompañamos nuestras totas con los

ricos café, chocolatadas y diversas variedades, gratis en ocasiones especiales como

cumpleaños y 6anjnbien regalamos torta para esa persona especial.

7. Alguna vez consumió tortas típicas de la región a base de frutas

a) Si b) No

SI; 50%

TOTAL; 100%

NO; 50%


Interpretacion:

En la encuesta realizada a la población de Ayacucho de las 20 encuestas el 50%

confirmaron SI que alguna vez consumen tortas típicas de la región y el otro 50%

confirmaron que NO consumen tortas típicas de la región.

Demanda: entonces tenemos una gran posibilidad de exponer al mercado unas

nuevas tortas típicas



8. En que pastelería consumió tortas típicas de la región a base de frutas

a. Lalos pan

b. Pastelería san Benito

c. Pastelería cielito

d. Otros

Lalos Pan; 50%

Total; 100%

FUENTE: ELABORACION PROPIA INTERPRETACIÓN:

Las personas encuestadas del 50% en la pastelería de

lalos pan.

Demanda: la pastelería lalos pan tiene tortas de pura

fruta y eso es una venta.

otros; 40%

Pasteleria San Benito; 0%

Pastelería Cielito; 10%



9. Encontró un lugar donde calmo sus expectativas tortas y bocaditos a) si Donde……………………………………………………………………………………

b) no porque……………………………………………………………………………………

SI; 60%

Total; 100%

NO; 40%

Fuente: ELABORACION PROPIA

INTERPRETACION:

En la encuesta realizada a la población de Ayacucho de las 20 encuestas el 60%

confirmaron NO que Encontró un lugar donde calmo sus expectativas de tortas y

bocaditos y el otro 40% SI Encontró un lugar donde calmo sus expectativas de

tortas y bocaditos

Del 100% delas personas encuestas el 60% no encontraron un lugar donde se

sientan satisfechos.



10. cuanto pagaría Uds. por una torta de la región a. Entre 10 a 20

b. entre 25 a35

c. entre 35 a45 soles

d. entre 50 a 65 soles

e. otros

Entre 10 a 20 soles 5%

Entre 25 a 35soles; 25%

Total; 100%

Entre 35 a 45 soles; 35%

Entre 50 a 65 soles;

35%

FUENTE: ELABOACION PROPIA INTERPRETACION: En las encuestas realizadas el 35% de las personas están dispuestas a pagar el monto de 35 a 45 soles.



11. Que otros servicios adicionales le gustaría encontrar en una pastelería

a. Variedades de dulces y postres

b. Ofertas y promociones

c. Juegos divertidos

d. Seguridad

Variedades de dulces

y Postres;15%

Oferta y Promociones; 35%

total; 100% Juegos Divertidos;30%

Seguridad; 20%

Fuente: ELABORACION PROPIA

INTERPRETACION: El 35% confirmaron que les gustaría que haya ofertas y promociones

En la encuesta realizada a la población de Ayacucho del 100% de los encuestados.

¿Qué otros servicios adicionales le gustaría encontrar en una pastelería?

a) El 15% confirmaron que les gustaría encontrar en una pastelería Variedad de dulces y postres.

b) El 35% confirmaron que les gustaría que haya ofertas y promociones c) El 30 %confirmaron que haya juegos divertidos. d) Y el 20% confirmaron que haya seguridad.



Nº DE PERSONAS ENCUESTADAS 20 Encontró un lugar donde calmo sus expectativas de tortas y bocaditos?

SI: 12 60% p= 60 % = 0.6

NO: 08 40% q = 1 - p = 0.4

e = 3 % = 0.03

z = 1.96

= 0.95

n = x p x q

n =

n= 3.8416 * 0.24

9

n = 1024



IV.ESTUDIO TECNICO

TAMAÑO Y LOCALIZACION

El tamaño del presente proyecto, consta de vender 1,000 tortas al mes y diario 33

tortas el precio varía de acuerdo al tamaño, diseños y las diferentes tortas.

La torta a la hora de la venta tiene su respectivo empaque (cajas, tapers, etc.)

Contamos con personas profesionales altamente capacitados para la venta de

nuestros productos a la venta y la distribución a domicilio.

ALTERNATIVAS DE TAMAÑO A ANALIZAR

Nuestra especialidad son las tortas de Las diferentes regiones del Perú nuestra

pastelería ¨mil sabores¨ ofrecerá tortas de diferentes sabores con los mejores

productos de nuestra región.

TAMAÑO DE MERCADO

Considerando que el proyecto que se va realizar se trata de un producto de fácil

consumo digestivo y está elaborado con los mejores productos del mercado.

Nuestro establecimiento es amplio y contara con:

MESAS SILLAS TOTAL

10 mesas 4 sillas 40

02 mesas (familiares). 6 sillas 12

04 mesas para ocasiones especiales

02 sillas 08

TOTAL 60

El total de personas que atenderemos a diario en nuestro establecimiento será de

60 personas

Como mínimo y disfrutaran de nuestras ricas tortas.



4.3 INGEÑIERIA DEL PROYECTO

INGEÑIERIA

DEL PROYECTO

PROCESO Y

TECNOLOGIA TAMAÑO LOCALIZACION

Descripció

n proceso

productivo

Macro

localizació

n

Especificacione

s equipo

mecánicos

Especificacione

s terrenos

Micro

localizació

n

Determinación

de la materia

prima

Determinació

n mano de

obra



PROCESO Y TECNOLOGIA

Descripción proceso productivo.- primero se debe comprar los insumos

esenciales para la elaboración de tortas, pasteles y bocaditos, mezclar los insumos

como: harina, huevo, azúcar, leche, mantequilla, royal y frutas esenciales después

de toda la preparación pondremos en moldes especiales para tortas luego

pondremos al horno un aproximado de 30 min, después de terminar de hornear

decoraremos de acuerdo a la a al ocasión especial como cumpleaños, matrimonios,

bautizos etc.

ESPECIFICACIONES EQUIPO MECÁNICOS.- Contaremos con dos hornos

eléctricos, mezcladora, amasadora, licuadora, refrigeradora, microondas,

mostradores de tortas, cocina y con todo los equipos necesarios para la

elaboración de nuestros productos.

ESPECIFICACIONES TERRENOS.-la ubicación de nuestra cocina será al

margen de nuestros clientes para que los clientes puedan observar como se realiza

la elaboración de nuestros productos, la ubicación para la atención de nuestros

clientes será en la entrada del establecimiento y los servicios higiénicos estarán

ubicados al costado del playa de estacionamiento.

DETERMINACIÓN DE LA MATERIA PRIMA.- los productos que utilizamos

para elaboración de nuestro producto son de primera calidad ya que contamos

con proveedores que nos facilitan productos de primera calidad como:

PROVEEDOR INSUMOS CANTIDAD

o Fabricio Altamirano o Rafael Quispe o Efraín García o Daniel Maldonado o Diego coronado o Shayla Martínez o Luana López

o Leche mantequilla o Azúcar, saborizantes o Harina o Azúcar o Aceite o Frutas frescas( de las

3 regiones) o Frutas secas (de las 3

regiones).

o 40 litro de leche, 20 Kg de mantequilla

o 02 sacos de azúcar ( rubia, blanca).

o 01 un balde de aceite 18 litros.

o 10 Kg de c/u o 10 Kg de c/u

La calidad de sus productos de nuestros proveedores son muy buenos y

frescos.

Nuestros proveedores tienen una buena política de cobranza ya que nos

dejan a crédito por días o semanas.



DETERMINACIÓN MANO DE OBRA.- contaremos con chef especializadas

en la elaboración de tortas y bocaditos, así mismo tendremos personas capacitadas

para la atención de los clientes (mozos).

II .TAMAÑO.- El tamaño del presente proyecto, consta de vender 1,000 tortas al

mes y diario 33 tortas el precio varía de acuerdo al tamaño, diseños y las

diferentes tortas.

III. LOCALIZACION:

La ubicación de nuestro establecimiento está a tres cuadras de Jr. Asamblea

(centro).

Macro realización: El producto que se ofrecerá será en el

departamento de Ayacucho provincia de huamanga.

Micro realización: nuestro establecimiento se encuentra ubicado en Jr.

Mariscal Cáceres cerca al mercado de magdalena.

VI. ASPECTOS LEGALES:

CONSTITUCIÒN LEGAL PARA EL PROYECTO.

Para el proyecto que vamos a realizar optamos por la sociedad Anónima Cerrada,

S.A.C.

Esta sociedad cuenta como mínimo de 2 socios y máximo 20 socios y no

tendremos acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.

Porque en esta sociedad no es necesario inscribir la empresa en el registro público.

La denominación es "Sociedad Anónima Cerrada", o las siglas S.A.C. al final de la

razón social:

PASTELERÍA MIL SABORES+ S.A.C

(Debe tenerse presente que no se puede utilizar una denominación completa o

abreviada, igual o semejante a la de otra sociedad preexistente, cualquiera que sea

su forma social).



CARACTERISTICAS DEL S.A.C:

El capital de esta sociedad está representado en acciones.

La cantidad de sus accionistas como mínimo es de 2 personas y máximo

de 20 personas.

La inscripción de sus acciones no es obligatorio en el mercado de

valores.

Sus estados financieros no es obligatorio presentar al registro de

mercado de valores.

La auditoría de los estados financieros no es obligatorio salvo que los

accionistas aprueben mediante actas o este estipulado en el estatuto social.

La denominación debe contener la indicación sociedad anónima cerrada

o la sigla SAC.

La constitución se lleva a cabo en un solo acto.

La responsabilidad de los socios se encuentra limitada por el monto de su

aporte, por lo que ordinariamente no responden personalmente con su

patrimonio por las deudas u obligaciones de la empresa.

Los socios tienen derecho de adquisición preferente de acciones en caso de

que algún socio desee transferirlas a persona extraña a la sociedad o incluso a

otro socio, salvo que el estatuto indique lo contrario.

PASOS A SEGUIR PARA LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

PRIMER PASO

1. Tener voluntad para constituir una empresa.

ACTA DE CONSTITUCIÓN:

Es un documento que viene hacer una partida de nacimiento de una sociedad,

en el acta se decide qué tipo de empresa se desea emprender y el lugar en

donde va funcionar (Av. Mariscal Cáceres1200) aporte para los socios y otros

datos necesarios para el caso presentado se trata de una empresa

comercializadora denominada:

Pastelería mil sabores+ S.A.C



2. Búsqueda del nombre de la empresa y se realiza en la SUNARP, previo pago de S/. 4.00

SEGUNDO PASO

3. Elaboración de la Minuta de Constitución que estará a cargo de un Notario

y/o abogado:

Elaborado y Autorizado por un Abogado

En la Minuta se detalla los siguientes

datos: Nombre de los socios

Domicilio donde funcionará la empresa

Monto de los aportes (capital)

Razón o denominación social de la empresa

Descripción detallada de las actividades a la que se dedicará la

empresa. Designación del Gerente

Obligaciones del Gerente

Etc.

TERCER PASO

4 Escritura Pública:

La sociedad a constituirse debe adoptar personería jurídica ante el Notario

Público, y es quien a la Minuta de Constitución lo eleva a Escritura Pública. La

redacción de la Escritura Pública comprende tres partes:

Introducción Cuerpo del Acta Conclusión

El Notario agrega a la Minuta la Introducción y la Conclusión para convertirla

en Escritura Pública.

Adjuntar para tal fin:

Constancia de depósito bancario de apertura de cuenta corriente a nombre de la empresa en caso haya aportes dinerarios.

El resultado de la búsqueda del nombre de la empresa, solicitado en la SUNARP.



CUARTO PASO

5. Inscripción en la Superintendencia Nacional de Registros Públicos

(SUNARP) – Ayacucho:

Adjuntar:

Pago de tasas para el ingreso de dichos documentos a tramitar. La solicitud de inscripción de título recabada en dicha entidad

solicitada por el representante legal y/o titular de la empre Escritura pública, que envía el notario público.

QUINTO PASO

6. Inscripción para obtener el número de RUC – SUNAT:

Requisitos:

Original y Copia

DNI del Contribuyente y/o Representante Legal de la Empresa (2 Copias)

Testimonio de Escritura Pública

Copia Literal Actualizada de Registros Públicos.

Últimos Recibos de agua, luz o teléfono.

Contrato de Arrendamiento Legalizado Notarialmente

También se le adjunta los formularios Nº 2119 y 2054 los cuales

se adquieren en la SUNAT, para el caso de empresas societarias.

Todo trámite realizado en la SUNAT es gratuito SEXTO PASO

7. Obtención de la Licencia Municipal:

Requisitos para obtener la Licencia de Funcionamiento:

Constitución de la Empresa

Vigencia de Poder

Pago de Auto avalúo en caso de ser propietario del local

Contrato de arrendamiento en caso de ser inquilino

RUC

DNI

Declaración Jurada de defensa Civil

Certificado de Compatibilidad de uso: se obtiene en la oficina del Centro

Histórico y/o desarrollo urbano rural

En caso de farmacias y boticas: Autorización de salud (DIGEMID),

copia del título profesional

Estudios jurídicos: Copia del título profesional



SÉPTIMO PASO

8. Autorización del Libro de Planillas de Pagos:

Los requisitos para la apertura del Libro planilla Contables son:

Solicitud pidiendo la autorización del registro del libro de planillas

y salarios realizado por el representante legal.

Pago de tasas

Llevar también un Libro de Planillas y Salarios en blanco.

Copia del Nº de RUC.

Copias del DNI del Representante Legal y/o Titular

OCTAVO PASO 9. Autorización para la Impresión de comprobantes de pago – SUNAT

Servicio de impresión de comprobantes de pago, la autorización que otorga la

SUNAT llevarlo a una imprenta para que realice la impresión de los

comprobantes de pago autorizados por la SUNAT y por tal servicio se paga

un

Monto

Facturas

Boletas de venta

Tickets emitidos por máquinas registradoras

Liquidación de compras.

Guías de remisión.

Notas de crédito, etc.

NOVENO PASO

10. Compra de Libros y/o Registros Contables Los libros contables se llevan de acuerdo al régimen que pertenece la empresa

Formada:

Las empresas societarias con personería jurídica pueden acogerse a:

Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER). Régimen general (RG) — (se encuentra SAC).



os:

ASPECTO TRIBUTARIO:

La empresa SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, se encuentra en el Régimen

General por tal motivo llevará los libros contables que le corresponden,

generalmente llevan la contabilidad completa en caso de superar 150 UIT en

sus ingres

Registro de compras. Registro de ventas. Libro de inventarios y balances. En el caso de contar con trabajadores llevaremos libro de planillas.

Todos los libros contables estarán debidamente legalizadas por el Notario y en

caso del libro planillas de pagos estará autorizado por el ministerio de trabajo y

promoción del empleo.

Por la compra y la legalización de los libros y/o registros contables se deberá

presentar facturas y/o boletas de venta para sustentar dichos gastos.

Organización de la empresa la organización son los siguientes:

Junta General de Accionistas: Representa a todos los accionistas de la empresa, es el órgano máximo.

Administrador: Es el encargado de la administración y representación de la empresa. se ubica en el plan táctico, es el que dirigirá nuestra empresa.

Contador: Es el órgano importancia de la sociedad y está conformado por el contador que se encargara de todos los libros contables.

Asesores jurídicos: serán nuestros representantes legales. Operarios: están en el nivel operativo ,, son los encargados y

especialistas en las elaboraciones de nuestros pasteles, tortas, postres, etc.

Colaboradores de supervisión: se encuentran en el nivel operacional, encargados de la comercialización, venta de pasteles, recepción, personal de limpieza y los supervisores.



JUNTA GENERAL DE

ACCIONISTAS.

ADMINISTRACION

(Palomino Huaytalla, Rosi Esther)

CONTADOR

(Noriega Vega, Pamela)

ASESORES JURÌDICOS.

DEPARTAMENTO DE VENTAS

Torres Suarez, Nivia (Cheff) Rozas Cordova, Haedy (Cheff)

DEPARTAMENTO DE PRODUCCION (García Quispe, Maribel)



MACROLOCALIZACIÓN: Para el proyecto se determinó que el área geográfica sea uno de los más cercanos

a Ayacucho y tener más apoyo por parte de la comunidad deseada a realizarse el

proyecto y por las condiciones agro-ecológicas que presenta la zona, además los

lugares aledaños.

MICROLOCALIZACIÓN: Se seleccionó el lugar más preciso ubicándose el proyecto en la comunidad de

Rancha, distrito de Ayacucho, provincia de Huamanga, a una distancia de 11 Km.

del distrito de Ayacucho.

FACTORES DE LOCALIZACION

VIAS DE ACCESO:

El acceso a la comunidad de Santa Lucia es a través de la vía los libertadores, esto

asfaltado a 11 Km. con constante circulación y siendo la más usada.

DISPONOBILIDAD DE RECURSOS, INSUMOS Y MATERIALES: Por el volumen de requerimiento que necesita el proyecto es un factor limitante,

siendo en todo caso, la más favorable para el proyecto.

5.1 INVERSION DEL PROYECTO

La inversión que se realizara será un aproximado de 50,000

5.2 FINANCIAMIENTO INVERSION

SOCIO A (ROSSY)……………………………………. $6,000 y LOCAL

SOCIO B (NIVIA)…………………………………….. $6,000 Y MUEBLES

SOCIO C (MARIBEL) ………………………………. $15,000 Y JUEGOS

SOCIO D (PAMELA)…………………………… $ 5,000

Y ELECTRODOMESTICOS, UTENSILIOS.

SOCIO E (HAEDY) ………………………………… $10,000 PARA TRAMITES

REQUERIDOS Y

$ 8,000 PARA LA

MATERIA

PRIMA

-------------------------

$50,000



5.3 PRESUPUESTOS

TORTAS PRECIO

TORTA GRANDE

PRECIO TORTA MEDIANA

PRECIO

PORCIONES

o Torta tres leches

o Torta helada

o Torta selva negra

o Torta sheskake

o Torta de coca

o Torta tuna

o Torta de guayaba

o Torta de calabaza

etc.

$48.00 $45.00 $43.00 $55.00

$40.00

$38.00 $35.00 $30.00

$24.00 $22.50 $21.00 $28.00

$20.00

$17.00 $16.00 $15.00

$4.00 $3.50

$3.00

$2.50

$2.50

$2.00 $2.00 $2.00

-

1.1. PROYECCION DE INGRESOS

INGRESOS POR VENTAS DE PRODUCTO PRINCIPAL

TORTAS INGRESO POR DIA

INGRESO POR SEMANA

INGRESO POR MES Ingreso Anual

Torta tres leches 35 245 1050 12,775

Torta Helada 40 280 1200 14,600

Torta Selva Negra 35 245 1050 12,775

Torta Sheskake 20 140 600 7,300

Torta de Coca 15 105 450 5,475

Torta de Tuna 15 105 450 5,475

Torta de Guayaba 18 126 540 6,570

Torta de Calabaza 10 70 300 3,650

TOTAL 188 1376 5640 68,620

Cabe recalcar que la tasa de crecimiento poblacional es el 1.5 %

El ingreso anual de las productos estrellas se mencionara en cuadro

siguiente:

Años 2013 2014 2015 2016 2017

Demanda Anual (unid.) 68620 69,649.30 70,694.10 71,754.50 72,830.80

Precio Unit. de Costo unid. 3.50 3.50 4.00 4.50 5.00

Ingreso por Ventas(s/.) 240170 243772.60 282.776.40 322.895.30 365.154



INGRESO POR VENTAS DE PRODUCTOS SECUNDARIOS

TORTAS INGRESO POR DIA

INGRESO POR

SEMANA

INGRESO POR

MES

Ingreso Anual de

Postres (gelatina, Flan, mazamorras, etc. )

S/ 20.00 S/ 140.00 S/600.00 S/7,300

Café, mate, te, leche, etc.

S/ 50.00 S/350.00 S/1,500.00 S/18,250.00

Bebidas (gaseosas, frugos, yogurt, etc.

S/ 35.00 S/ 245.00 S/1,050.00 S/12,775.00

Jugos (Surtido, especial, papaya, ect.)

S/100.00 S/700.00 S/3,000.00 S/36,500.00

Helados (maracuyá, fresa, vainilla, coco, etc)

S/ 50.00 S/350.00 S/1,500.00 S/18,250.00

TOTAL S/ 255.00 S/1785.00 S/7,650.00 S/ 93,075.0

En el siguiente cuadro el total anual de los productos secundarios es:

Años 2013 2014 2015 2016 2017

Demanda Anual

(unid.)

S/93075 S/ 94,471.10 S/95,888.20 S/97,326.50 S/98,786.40

Precio Unit. de Costo

unid.

S/5.00 S/5.00 S/5.00 S/5.00 S/5.00

Ingreso por Ventas

(s/.)

S/465,375 S/472,355.50 S/479.441.0 S/486,632.50 S/493,932.00

TOTAL DE COSTO DE VENTAS

2013 2014 2015 2016 2017

S/465,375.00 S/472,355.50 S/479.441.0 S/486,632.50 S/493,932.00

S/240,170.00 S/243,772.60 S/282,776.40 S/322,895.30 S/364,154.

S/705,545.00 S/716,128.10 S/762,217.40 S/809,527.80 S/858,086.00



PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS

PROYECCION DE PRESUPUESTO OPERATIVO

( En Nuevos Soles)

2013 2014 2015 2016 2017

A. COSTO DE VENTAS 705,545.00 716,128.10 762,217.40 809,527.80 858,086.00

- Mano de obra Directa 0 0 0 0 0

- Costos directos

- Costos indirectos

TOTAL COSTOS DE VENTAS 705,545.00 716,128.10 762,217.40 809,527.80 858,086.00

B. GASTOS DE ADMINISTRACION

- Gastos de Administración 37,129.20 37,129.20 37,686.10 38,251.40 39,016.40

- Otros Gastos de Administración 20,196.00 20,196.00 20,196.00 20,196.00 20,196.00

- Servicios: Agua, Luz, telf. Internet 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600

- Mantenimiento y reparaciones. 4,560 4,560 4,560 4,560 4,560

Amortización de intangibles

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 68,485.20 68,485.20 69,042.10 69,607.40 70,372.40

C. GASTOS DE VENTAS

- Mano de Obra (2 panaderos y 2 azafatas) 26,148.00 26,148.00 26,540.20 26,938.30 27,477.10

- Alquiler de local para Pastelería 800 800 800 800 800

- Publicidad 350 350 350 350 350

TOTAL GASTOS DE VENTAS 27,298.00 27,298.00 27,690.20 28,088.00 28,627.10

TOTAL PRESUPUESTO OPERATIVO 801,328.20 811,911.30 858,949.70 907,223.20 957,085.50

Fuente: Elaboración propia

COSTOS DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES DEL BIEN O SERVICIO

El cuadro siguiente está elaborado para el cálculo de materias primas en este caso “Selva Negra”

ITEMS UNIDAD CANTIDAD PRECIO

UNITARIO

COSTO TOTAL EN

SOLES

Harina Kg. 1.1/2 3.00 4.50

Azúcar Kg. ½ 1.30 2.50

Leche Lt. 1 3.50 3.50

Huevo Kg. ½ 2.50 5.00

Aceite Lt. ¼ 2.00 8.00

Mantequilla Kg. ¼ 1.50 6.00

Cacao en polvo Kg. 30 gr. 1.00 5.00

Agua Lt. - 1.00 1.00

Ron Lt. - 1.00 18.00

Total De Materiales Directos

en Soles

S/ 16.80 S/ 53.50



El cuadro siguiente está elaborado para el cálculo de materias primas en este caso “Tres Leches”

ITEMS UNIDAD CANTIDAD PRECIO

UNITARIO

COSTO TOTAL

EN SOLES

Harina Kg. 1.1/2 3.00 4.50

Azúcar Kg. ½ 1.30 2.50

Leche Fresca Lt. 1. ½ 3.50 3.50

Leche Evaporada Lt. ½ 3.00 6.00

Leche Condensada Lt. 1/8 2.00 4.00

Huevo Kg. ½ 5.00 2.50

Aceite Lt. ¼ 2.00 8.00

Mantequilla Kg. ¼ 1.50 6.00

Pisco Lt. - 1.00 25.00

Agua Lt. - 1.00 1.00

Total De Materiales

Directos en Soles

23.30 S/ 63.00

COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA DEL BIEN O SERVICIO

MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)

CARGOS

N° SUELDO

MENSUAL S/.

ESSALUD 9% DESCUENTOS

SUELDO

TOTAL S/.

SNP 13% AFP

12.8%

SUELDO ANUAL S/.

OPERARIOS

(PANADEROS)

2 S/ 1,700.00 S/ 153.00 S/ 221.00 ------ S/ 1479.00 S/ 17,748.0

AZAFATAS 2 S/ 700.00 S/ 126.00 ----- ----- S/ 700.00 S/ 8,400.00

TOTAL MOD S/. 4 S/ 2,400 S/ 279.00 S/ 221.00 S/ 0 S/ 2,179.00 S/ 26,148.0

PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES DE MANO DE OBRA DIRECTA

ITEM 2013 2014 2015 (0.015%) 2016 (0.015%) 2017(0.020%)

COSTO ANUAL MOD EN S/. S/ 26,148.00 S/ 6,148.00 S/ 26,540.20 S/ 26,938.30 S/ 27,477.10



COSTOS INDIRECTOS DEL BIEN O SERVICIO

MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI)

CARGOS

N° SUELDO

MENSUAL S/.

ESSALUD

9%

DESCUENTOS

SUELDO

TOTAL S/.

SNP 13% AFP

12.8%

SUELDO ANUAL S/.

GERENTE 1 1,000 90.00 ----- 128.00 872.00 S/ 10,464.0

CONTADOR 1 950.00 85.50 ----- 121.60 828.40 S/9,940.8

LOGISTICA 1 850.00 76.50 ----- 108.80 741.20 S/8,894.4

MARKETING Y

VENTAS

1 750.00 67.50 97.50 ----- 652.50 S/ 7,830

TOTAL MOD S/. 4 S/ 3,550 S/ 319.50 S/ 97.50 S/ 358.40 S/ 3094.10 S/37,129.20

ITEM 2013 2014 2015 (0.015%) 2016 (0.015%) 2017(0.020%)

COSTO ANUAL

MOD EN S/.

S/ 37,129.20

S/ 37,129.20

S/ 37,686.10

S/ 38,251.40

S/ 39,016.40

OTRO COSTOS INDIRECTOS

ITEMS MENSUAL S/. ANUAL S/.

Agua 200.00 2,400.00

Electricidad 250.00 3,000.00

Teléfono e internet 100.00 1,200.00

Repuestos, Equipos 100.00 1,200.00

Mantenimientos Equipos

Hornos

Refrigeradora

Amasadora

Mescladora

50.00

50.00

80.00

100.00

600.00

600.00

960.00

1,200.00

Total S/. 930.00 S/. 11,160.00

Depreciación S/ 500.00 S/ 6,000.00

Total S/ 1,430.00 S/ 17,160.00



GASTOS DE ADMINISTRACION

SUELDOS DEL AREA DE ADMINISTRACION

CARGOS

N° SUELDO

MENSUAL S/.

ESSALUD

9%

DESCUENTOS

SUELDO

TOTAL S/.

SNP 13% AFP

12.8%

SUELDO ANUAL S/.

GERENTE 1 1,000 90.00 ----- 128.00 872.00 S/ 10,464.0

CONTADOR 1 950.00 85.50 ----- 121.60 828.40 S/9,940.8

LOGISTICA 1 850.00 76.50 ----- 108.80 741.20 S/8,894.4

MARKETING Y

VENTAS

1 750.00 67.50 97.50 ----- 652.50 S/ 7,830

TOTAL MOD S/. 4 S/ 3,550 S/ 319.50 S/ 97.50 S/ 358.40 S/ 3094.10 S/37,129.20

OTROS GASTOS DEL AREA DE ADMINISTRACION

ITEMS MENSUAL S/. ANUAL S/.

Alquiler 800.00 9,600.00

Agua 200.00 2,400.00

Electricidad 250.00 3,000.00

Teléfono e internet 100.00 1,200.00

Útiles de escritorio

Papel

Lapiceros y otros

Comprobantes de pago

Sellos y tampones

Calculadora

Cuaderno y Agenda

18.00

5.00

200.00

10.00

50.00

50.00

216.00

60.00

2,400.00

120.00

600.00

600.00

Total S/ 1,683.00 S/ 20,196.00



EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

CUADRO DE INVERSIONES RESUMIDO

CUADRO DE INVERSIONES

CONCEPTO Cantidad Monto por

unidad (S/.)

Monto Total

(S/.)

INVERSION FIJA

Local para oficina (alquiler) 1 800 800

Implementación equipos y muebles de oficina GLOBAL 28,350 28,350

Formalización de la Empresa 1 390 390

TOTAL INVERSION FIJA

29,540.00 29,540.00

CAPITAL DE TRABAJO

personal de Gerencia 1 1,000 1,0000

Personal de contador 1 950 950

Personal de logística 1 850 850

Personal de marketing y ventas 1 750 750

Personal Operario 2 850 1700

Personal de Azafatas 2 350 700

Materiales de escritorio global 333 333

Gatos para publicidad y promoción 1 350 350

Servicios Básicos

550

Agua 1 250

Luz 1 200

Teléfono fijo, internet, RPM Global 100

Impuestos 1 50 50

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

6,033.00 7,233.00

TOTAL INVERSIÓN

35,573.00 36,773.00

FINANCIAMIENTO

Aporte propio

50.000 50.000

Préstamo (3.5%)

10.000 10.000



SERVICIO DE LA DEUDA CON PAGO DE INTERESES

Monto S/. 10,000 Tasa interés 3.50% mensual Periodo pago 60 meses Cuota Principal 166.67 mes TEA nominal 51%

Periodo

Saldo Interés Cuota Amortización Saldo

Inicial Principal S/. Final

AÑO 1

mes 1 10,000.00 350.00 166.67 516.67 9,833.33

mes 2 9,833.33 344.17 166.67 510.83 9,666.67

mes 3 9,666.67 338.33 166.67 505.00 9,500.00

mes 4 9,500.00 332.50 166.67 499.17 9,333.33

mes 5 9,333.33 326.67 166.67 493.33 9,166.67

mes 6 9,166.67 320.83 166.67 487.50 9,000.00

mes 7 9,000.00 315.00 166.67 481.67 8,833.33

mes 8 8,833.33 309.17 166.67 475.83 8,666.67

mes 9 8,666.67 303.33 166.67 470.00 8,500.00

mes 10 8,500.00 297.50 166.67 464.17 8,333.33

mes 11 8,333.33 291.67 166.67 458.33 8,166.67

mes 12 8,166.67 285.83 166.67 452.50 8,000.00

Total año 1 8,166.67 3,815.00 2,000.00 5,815.00 8,000.00

AÑO 2

Total año 2 6,166.67 2,975.00 2,000.00 4,975.00 6,000.00

AÑO 3

Total año 3 4,166.67 2,135.00 2,000.00 4,135.00 4,000.00

AÑO 4

Total año 4 2,166.67 1,295.00 2,000.00 3,295.00 2,000.00

AÑO 5

mes 1 2,000.00 70.00 166.67 236.67 1,833.33

mes 2 1,833.33 64.17 166.67 230.83 1,666.67

mes 3 1,666.67 58.33 166.67 225.00 1,500.00

mes 4 1,500.00 52.50 166.67 219.17 1,333.33

mes 5 1,333.33 46.67 166.67 213.33 1,166.67

mes 6 1,166.67 40.83 166.67 207.50 1,000.00

mes 7 1,000.00 35.00 166.67 201.67 833.33

mes 8 833.33 29.17 166.67 195.83 666.67

mes 9 666.67 23.33 166.67 190.00 500.00

mes 10 500.00 17.50 166.67 184.17 333.33

mes 11 333.33 11.67 166.67 178.33 166.67

mes 12 166.67 5.83 166.67 172.50 0.00

Total año 5 166.67 455.00 2,000.00 2,455.00 0.00



FLUJOS DE CAJA PROYECTADOS

( Nuevos Soles)

RUBROS PERIODOS

0 2013 2014 2015 2016 2017

INGRESOS 0 705,545.00 716,128.10 762,217.40 809,527.80 858,086.00

Ingresos por ventas de Prod Princ 465,375.00 472,355.50 479.441.0 486,632.50 493,932.00

Ingresos por ventas de prod. Secun. 240,170.00 243,772.60 282,776.40 322,895.30 364,154.

INGRESO POR VENTAS TOTALES

705,545.00 716,128.10 762,217.40 809,527.80 821,313.00

Valor recuperado activo fijo

29,540.00

Valor recuperado Capital Trabajo

7,233.00

EGRESOS 36,773.00 95,783.20 95,783.20 96,732.30 97,695.40 795,859.50

Inversión Total

- Activo Fijo 29,540.00

- Capital de Trabajo 7,233.00

Costos de Operación (*)

0

Gastos de Administración y otros

68,485.20 68,485.20 69,042.10 69,607.40 70,372.40

Costos de Ventas 27,298.00 27,298.00 27,690.20 28,088.00 28,627.10

Impuestos (0.18%) 4,913.64 4,913.64 4,984.24 5,055.84 5,152.88

Flujo de Caja Económico -36,773.00 609,761.80 620,344.90 639,395.80 711,832.40 759,086.50

FINANCIAMIENTO NETO

Préstamo con interés 10,000

Amortización préstamo con 2000 2000 2000 2000 2000

Interés (-)

3815 2975 2135 1295 445

+ Escudo Fiscal tributario 1145 893 641 389 137

10,000 -4,671 -4083 -3495 -2907 -2319

Flujo de Caja Financiero -26,773 605,091 616,262 661,991 708,926 756,768

Fuente: Elaboración Propia



DEPRECIACION

MAQUINAS Y

EQUIPOS

PRECIO DEL

ACTIVO (UNID)

PRECIO DEL

ACTIVO (TOTAL)

PORCENTAJE AÑO

1 TOTAL

AÑO 2

TOTAL AÑO

3 TOTAL

AÑO 4

TOTAL AÑO

5 TOTAL

HORNOS (2) 4500 9000 3% 270 8730 262 8468 254 8214 246 7968 239 7729 AMAZADORA (2) 3000 6000 3% 180 5820 175 5645 169 5476 164 5312 159 5152 MEZCLADORA (2) 3000 6000 3% 180 5820 175 5645 169 5476 164 5312 159 5152 REFRIGERADORA 1200 1200 3% 36 1164 35 1129 34 1095 33 1062 32 1030 EXHIBIDORA (4) 3500 14000 3% 420 13580 407 13173 395 12777 383 12394 372 12022 LICUADORA (3) 350 1050 3% 31,5 1018,5 31 988 30 958 29 930 28 902 BATIDORA 100 1900 3% 57 1843 55 1788 54 1734 52 1682 50 1632 EQUIPO DE SONIDO 1200 1200 3% 36 1164 35 1129 34 1095 33 1062 32 1030 TELEVISOR 2500 2500 3% 75 2425 73 2352 71 2282 68 2213 66 2147 UTENSILIOS GLOBAL 200 200 10% 20 180 18 162 16 146 15 131 13 118 MESAS Y SILLAS 8000 800 10% 80 720 72 648 65 583 58 525 52 472

COMPUTADORA 1000 1000 20% 200 800 160 640 128 512 102,4 410 82 328

37715



VIABILIDAD ECONÓMICA Y FINANCIERA

EVALUACIÓN ECONÓMICA

VAN

Año 2013 2014 2015 2016 2017

FLUJO DE CAJA 609761.80 620344.90 639,395.80 711832.40 759086.50

60000 + 609,761.80 + 620,344.90 + 639,395,80 + 711,832.40 + 759,086.50

1,15

1,32

1,52

1,75

2,01

-60000

+ 530227,65

+ 469958,26

+ 420655,13

+ 406761,37

+ 377654,98

-60000

+ 2205257,39

VAN

2145257,39

TIR

Año 2013 2014 2015 2016 2017

FLUJO DE CAJA 605,091 616,262 661,991 708,926 756,768

605,091 + ------------

616,262+ -----------

661,991+ -------------

708,926+ ------------

756,768 ------------

(1+i) (1+i) (1+i) (1+i) (1+i)



ESTRUCTURA DEL BALANCE GENRAL

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

LIQUIDEZ 68,620.00 Pago de Planillas 77.935.00

IGV 20,450.00

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVOS FIJOS

Maquinarias 52,050.00

Depreciación 37,715.00

Deuda a Largo Plazo 10,000.00

TOTAL ACTIVO 158,385.00 TOTAL PASIVO 108,385.00

PATRIMONIO

Capital 50,000.00

TOTAL ACTIVOS 158,385.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 158,385.00



CONCLUSIONES

El presente proyecto es para la apertura de una pastelería que se realizara en el

departamento de Ayacucho provincia de huamanga, dicho proyecto es muy

rentable para toda las socias, y beneficiara a todas las personas que quieran

satisfacer sus necesidades dándose gustitos ricos y deliciosos.

A través del estudio de mercado, se comprobó que existe demanda de este

producto por parte de los mercados estudiados ya que ninguna pastelería ofrece

tortas con productos netamente de la región de esta manera estaríamos

identificándonos y valorando más nuestra cultura andina y regional.

También contaremos con un espacio donde puedan compartir y divertirse de

manera muy amena y segura toda la familia, para que se sientan a gusto y

satisfecho con el servicio que brindaremos.



RECOMENDACIONES La elaboración de nuestro producto estará hecha con productos de primera

calidad y también contaremos con las variedades de insumos de las tres regiones.

Con chefs especializados para la buena elaboración del producto y nuestro

establecimiento contara con todos los requisitos establecidos por la ley para el

funcionamiento del establecimiento.

Proyecto de Inversion Pasteleria

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