Universidad Veracruzana

Facultad de Ciencias Agrcolas

Campus Xalapa

E.E. Proyectos de inversin agropecuaria

Profra. Carolina Martnez Loyo

Proyecto de inversin de Yogurt Vaca loca

Rodrigo Aburto Ren Martn Herrera de la Cruz

Xalapa, Veracruz a 07 de diciembre de 2011

ContenidoContenido....................................................................................................... 2 INTRODUCCIN...............................................................................................1 QUINES SOMOS?......................................................................................1 HISTORIA DEL YOGURT................................................................................1 COMPOSICIN..............................................................................................2 MISIN.........................................................................................................2 VISIN ........................................................................................................ 3 OBJETIVO..................................................................................................... 3 ESTUDIO DE MERCADO...................................................................................4 FUENTES DE OBTENCIN DE INFORMACIN PRIMARIA.................................4 ENCUESTA...................................................................................................6 INTERPRETACIN DE LOS RESULTADOS QUE SE OBTUVIERON A NIVEL DE PREFACTIBILIDAD.........................................................................................8 PRODUCCIN O VENTAS DE LOS LTIMOS AOS.......................................13 ESTUDIO TCNICO OPERATIVO......................................................................14 ESTUDIO TCNICO.....................................................................................14 Localizacin del terreno mediante el mtodo cualitativo de puntos:.......14 CAPACIDAD INSTALADA.............................................................................17 CAPACIDAD UTILIZADA .............................................................................17 DIMENSIONES Y DISTRIBUCIN DE LA PLANTA...........................................17 PROCESO DE PRODUCCIN........................................................................18 DESCRIPCIN DEL PROCESO......................................................................19 CARACTERSTICAS GENERALES DE FABRICACIN...................................19 FORMULACIN DEL YOGURT...................................................................19 REQUERIMIENTOS......................................................................................19 COMPOSICIN DEL PRODUCTO..................................................................21 ESTUDIO OPERATIVO.................................................................................21 ANLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL...................................22 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL ............................................22 MANUAL DE FUNCIONES............................................................................22 REQUERIMIENTOS DEL PERSONAL..............................................................23 1.1.CUADRO DE NMINA MENSUAL............................................................24 4. ESTUDIO ECONMICO...............................................................................26

4.1. ESTUDIO DE LA INVERSIN.................................................................26 4.2. PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS..........................................28 4.3. DATOS GENERALES................................................................................29 4.4. COSTOS DE FABRICACIN ..................................................................29 4.5. CUADRO DE INVERSIN INICIAL..........................................................29 4.6. TREMA................................................................................................ 31 4.7. PUNTO DE EQUILIBRIO........................................................................32 5.. CONCLUSIN............................................................................................33

INTRODUCCIN

QUINES SOMOS?La vaca loca es un micro empresa ubicada en la ciudad de Xalapa, Veracruz que pretende ser una empresa lder en el procesamiento y distribucin de yogurt de varios sabores en toda la regin de la ya citada ciudad capital y, a la par, brindarle satisfaccin al consumidor de nuestro producto con los beneficios que genera el yogurt. El proyecto es llevado a cabo en general por Rodrigo Aburto Rodrguez y Ren Martn Herrera de la Cruz, ambos estudiantes de agronoma de la Universidad Veracruzana y que pretendemos hacer de nuestra empresa un proyecto sustentable. Nuestro producto es un alimento nutritivo derivado de la leche previamente fermentada que puede ser considerado como un gran complemento para el desarrollo y el desempeo del da a da, puede ser ingerido por casi toda la gente e incluso algunos intolerantes a la lactosa tienen la opcin en el yogurt. Es una gran fuente de vitaminas y sobretodo de calcio y tambin ayuda a restablecer la flora intestinal, as como afecta y minimiza problemas de digestin.

HISTORIA DEL YOGURTExisten pruebas de la elaboracin de productos lcteos en culturas que existieron hace 4500 aos. Los antiguos blgaros migraron a Europa desde el siglo II establecindose definitivamente en los Balcanes a finales del siglo VII. Los primeros yogures fueron probablemente de fermentacin espontnea, quiz por la accin de alguna bacteria del interior de las bolsas de piel de cabra usadas como recipiente de transporte. El yogurt permaneci durante muchos aos como comida propia de India, Asia Central, Sudeste Asitico, Europa Central y del Este hasta los aos 1900, cuando un bilogo ruso llamado Ilya Ilyich Mechnikov expuso su teora de que 1

el gran consumo de yogurt era el responsable de la alta esperanza de vida de los campesinos blgaros. Considerando que los lactobacilos eran esenciales para una buena salud, Mechnikov trabaj para popularizar el yogurt por toda Europa. Otros investigadores tambin realizaron estudios que contribuyeron a la extensin del consumo de yogurt.

COMPOSICINLa elaboracin de yogurt requiere la introduccin de bacterias benignas especficas en la leche bajo una temperatura y condiciones ambientales controladas (muy cuidadosamente en el entorno industrial). El yogurt natural o de sabores de textura firme, requiere de una temperatura de envasado de aproximadamente 43 grados centgrados, y pasar por un proceso de fermentacin en cmaras calientes a la temperatura de 43 grados para obtener el grado ptimo de acidez; este proceso puede llegar a durar aproximadamente cuatro horas. Una vez obtenida la acidez ptima, debe enfriarse el yogurt hasta los 5 grados para detener la fermentacin. En los yogures batidos, los de textura cremosa, con o sin frutas, el proceso es diferente, en cuanto la fermentacin se realiza en depsitos, previo al proceso de envasado, que se realiza en fro, por lo que no necesita de fermentacin posterior. Las bacterias utilizan como fuente de energa la lactosa o azcar de la leche, y liberan cido lctico como producto de desecho; ste provoca un incremento de la acidez que hace a su vez que las protenas de la leche precipiten, formando un gel. La mayor acidez (pH 4-5) tambin evita la proliferacin de otras bacterias potencialmente patgenas. El primer estudio bacteriolgico acerca del yogurt fue realizado por Grigoroff, quien detect la presencia de tres distintos microorganismos, "diplostreptococcus".

MISINProcesar y comercializar yogurt de calidad que cumpla con las expectativas del cliente en la ciudad de Xalapa, Ver; y que a la vez sea redituable para hacer de nuestra organizacin una empresa auto sostenible garantizando as la existencia de la misma por lo menos durante cinco aos.

VISINSer una empresa lder en la produccin de yogurt de alta calidad en la regin de Xalapa, Ver; desde el principio hasta por lo menos cinco aos despus del establecimiento de la organizacin.

OBJETIVOVender un producto en la ciudad de Xalapa, Ver; de ptima calidad que logre satisfacer al cliente totalmente durante cinco aos.

ESTUDIO DE MERCADOEl estudio de mercado, consiste en recopilar informacin de primera mano con lo cual se podr conocer el mercado en el cual vamos a introducir el producto y si este a su vez tendr la aceptacin que se espera, el precio de venta, nuestras estrategias de mercadeo y dems cuestiones que nos permitirn determinar si nuestro proyecto es viable o no.

FUENTES DE OBTENCIN DE INFORMACIN PRIMARIALa empresa se basa en dos fuentes que proporcionen la informacin necesaria para saber si el lugar pensado para establecer la compaa es el adecuado: -Encuestas y, -Observacin. La encuesta se aplicar en forma aleatoria cerca del lugar donde se laborar y con esto podremos estimar el nivel de demanda que podemos esperar.

Para calcular el tamao de la muestra se deben tomar en cuenta algunas de sus propiedades y el error mximo que se permitir en los resultados. Para el clculo de n (tamao de la muestra) se puede emplear la siguiente frmula:

Donde (sigma) es la desviacin estndar, que puede calcularse por criterio, por referencia a otros estudios o mediante una prueba piloto. El nivel de confianza deseado se denota por Z, el cual se acepta que sea de 95% en la mayora de las investigaciones. El valor de Z es entonces llamado nmero de errores estndar asociados con el nivel de confianza. Su valor se obtiene de la tabla de probabilidades de una distribucin normal. Para un nivel de confianza de 95%, Z = 1.96, lo que significa que con una probabilidad total de 0.05 la media de la poblacin caera fuera del intervalo 3 ( es la desviacin estndar de la muestra). Finalmente, E es el error mximo permitido y se interpreta como la mayor diferencia permitida entre la media de la muestra y la media de la poblacin (X + E).

Se encuesta a una muestra piloto de al menos 30 personas; de acuerdo al teorema del lmite central, la distribucin de alguna de las propiedades de este tamao de muestra tiende a una distribucin normal, es decir, no est sesgada, que es lo que se busca en una investigacin de mercado. Supngase que la encuesta piloto arroja como resultado que una persona adulta consume un promedio de 5 litros de yogurt por mes y que la desviacin estndar del consumo es de 2.1 litros, esto supone que una persona menor consumira solo 5-2.1= 2.9 litros de yogurt al mes. El nivel de confianza generalmente aceptado es de 95% de certeza de que la media de consumo obtenida en la muestra (5litros/mes/persona) estar dentro de tres desviaciones estndar de la media poblacional, la cual siempre es desconocida, esto es, nadie sabe con absoluta certeza cul es el consumo promedio de yogurt por persona al mes, pero la frmula otorga al investigador 95% de certeza de que eso suceda. Por otro lado, la frmula contiene el error permisible, que es el que el investigador de mercado quiere respecto a que la media poblacional est alejada de la media muestral. En este caso, el error se fij en 40%.

n = __2Z2__ E2

= 2.12 * 1.962 0.42

= 106

ENCUESTAYogurt Vaca loca es un prototipo de empresa que tiene como objetivo vender yogurt durante cinco aos en la ciudad de Xalapa, Ver, de ptima calidad que logre satisfacer al cliente. Este proyecto surge impulsado por la necesidad de conocer el proceso que conlleva el establecimiento de una empresa, en este caso desde un punto de vista agropecuario, pero, sin dejar fuera los aspectos administrativos. Instruccin: Marcar con x en cada dato o pregunta segn tu caso. Datos generales:*

-Sexo: __Masculino __Femenino __15-20 __56-90. __21-25 __26-30 __31-35 __Divorciado(a) __36-45 __Unin libre

*-Edad: __46-55

*-Estado civil: __Soltero(a) __Viudo(a)

__Casado(a)

*-Ocupacin: __Ama de casa __Estudiante privado __Empleado pblico

__Empleado__$5001 -

*-Nivel de ingresos mensuales aproximados: __$3000 - $5000 $10000 __Otro

__$10001 - $15000

1-Consume yogurt? __Si __No ___________________________________

Por qu?

2-Seale de 1 a 5, -donde 1 sea el lugar donde ms frecuente consume yogurt, y 5 es donde menos consume con frecuencia. __Casa __Oficina __Restaurante __Escuela Otro, especifique ____________ 3-Qu tamao de yogurt prefiere? __325 ml __500 ml __Un litro

4- Con qu frecuencia consume yogurt? __Dos veces al da vez al da __Una vez cada tercer da _________-Qu tipo de yogurt prefiere?

__Una

__Una vez por semana__Casero

Otro, especifique

__Industrializado __Lala __Alpura __Yoplait

6-De qu marca es el yogurt que usted consume? __Danone (seale 1) __Nestl

7-Por qu prefiere esa marca de yogurt? (Seale 1)

__Su calidad ___Su preferencia __Su publicidad

___Su bajo precio

8-Qu sabor de yogurt le gusta ms? __Limn (seale 1) __Pia/coco __Mango especifique_________________

__Fresa

__Nuez

__Vainilla

__Durazno __Rompope Otro,

9-Qu consistencia le gusta en un yogurt? __Espeso __Lquido Otro, especifique________ 10-En dnde compra su yogurt? yogurt (seale 1) especifique______________ __Tiendita de la esquina __Expendio de

__Supermercado Otro, __Tarde

11-En qu momento del da consume yogurt? __ Maana __Noche

12-Toma yogurt acompaado con algo? ____________________ __No

Si, especifique __No

13-Conoce usted los beneficios de tomar yogurt? __Si

La encuesta ha concluido. Agradecemos su valiosa colaboracin y sobre todo su su opinin la cual nos ser de gran utilidad en nuestro proyecto.

Septiembre 2011

INTERPRETACIN DE LOS RESULTADOS QUE SE OBTUVIERON A NIVEL DE PREFACTIBILIDADLa encuesta que se aplic al azar a 106 personas arroj los siguientes resultados:

La primer pregunta nos dice que el 87.98% de los encuestados (83 de los casos) consumen yogurt, mientras que el 12.02% (23 de los casos) no consume dicho producto.

Consume yogurt? Frecuenci a 83 23 106 Porcentaj e 87.98% 12.02% 100%

Si No Total

La segunda pregunta arroja que de las personas que consumen yogurt 73.14% (69 de los casos) lo consumen en casa, y 12.72%(12 de los casos) lo consumen en la escuela con mayor frecuencia, y 2.12% lo hacen en otros lugares (2 de los casos)

Donde consume yogurt? Frecuenci Porcentaj a e 69 73.14% 12 12.72% 2 2.12%

En casa En escuela Otros

En la tercer pregunta se muestra el resultado del tamao de yogurt que las personas prefieren, 61.48% (58 de los casos) prefieren yogurt en vaso de 325 ml, 12.72% (12 de los casos) consumen yogurt en vaso de medio litro, y 13.78% (13 de los casos) les gusta comprar yogurt en presentacin de 1 litro.

Tamao de yogurt Frecuenci a 58 12 13 Porcentaj e 61.48% 12.72% 13.78%

325 ml 500 ml 1 litro

El 63.6% de los consumidores de yogurt lo consume entre 0-2 das por semana (60 de los casos), el 21.2 % siguiente lo hace con una frecuencia de 3-4 veces por semana (20 de los casos), mientras que el 3.18% restante lo hace con una frecuencia de 5-7 veces por semana (3 de los casos).

Frecuencia de consumo Frecuenci Porcentaj a e 0-2 das/semana 3-4 das/semana 5-7 das/semana 60 63.6% 20 21.2% 3 3.18%

El 68.9% de las personas que toman yogurt (65 de los casos) lo prefieren casero, mientras que 19.08% (18 de los casos) lo prefieren industrializado.

Tipo de yogurt Frecuenci Porcentaj a e 65 68.9%

Casero

Industrializado

18 19.08%

De los consumidores de yogurt el 56.18% (53 casos) prefieren marca alpura, el 24.38% (23 casos) prefiere el yogurt Lala, el 3.18% (3 casos) prefiere la marca danone, el 1.06%(1 casos) yoplait, el 2.12% (2 casos) otras marcas, el 1.06%(1 caso) le es indiferente la marca.

Marcas de yogurt Frecuenci a 53 23 3 1 2 1 Porcentaj e 56.18% 24.38% 3.18% 1.06% 2.12% 1.06%

Alpura Lala Danone Yoplait Otras marcas Indiferencia

Los consumidores de yogurt el 59.36% (56 casos) consume una determinada marca por su calidad, el 13.78% (13 casos) consume una determinada marca por su bajo precio, el 8.48% (8 casos) lo hace por su preferencia, mientras que el 6.36% (6 casos) restante lo hace por la publicidad.

Factor para elegir Frecuenci Porcentaj a e 56 59.36% 13 13.78% 8 8.48% 6 6.36%

Calidad Bajo precio Preferenc ia Publicida d

Que de los consumidores de yogurt el 62.54% (59 casos) prefiere el sabor de fresa, el 11.6% (11 casos) prefiere el sabor de nuez, el 4.24% (4 casos) prefiere el sabor de pia con coco, el 9.54% restante (9 casos) prefiere otros sabores.

Sabores Frecuenci a Fresa 59 Nuez 11 Pia-coco 4 Otros 9 Porcentaj e 62.54% 11.6% 4.24% 9.54%

El 48.76% (46 de los casos) de la poblacin que toma yogurt lo prefieren con una consistencia espesa, mientras que el 39.22% lo prefiere lquido (37 de los casos). Consisten cia Frecuenci a 46 37 Porcentaj e 48.76% 39.22%

Espeso Lquido

El 50.88% de las personas consumidoras compran su yogurt en la tienda convencional de abarrotes, un 12.72% lo compran en expendio mientras que el 24.38% compra en supermercado. Lugar de compra Frecuenci Porcentaj a e Tienda de la esquina Expendio Supermercado 48 50.88% 12 12.72% 23 24.38%

El 68.90% de las personas que consumen yogurt lo hacen durante la maana, un 15.90% lo hace en la tarde mientras que en la noche solo un 3.18%.

Hora de consumo Frecuenci a 65 15 3 Porcentaj e 68.90% 15.9% 3.18%

Maana Tarde Noche

El perfil del consumidor es una persona preocupada por su salud, que quiera estar en forma, que le gusta el producto que consume por su calidad. El producto est dirigido a las personas de clase media y baja por los bajos precios que se cobrarn por l.

ALPURA

Badelac Xalapa # 42 Col. Infonavir Pomona 91040, Xalapa, Ver .Abarrotes Fasti, S.A. de C.V. Alcalde y Garcia #11 bis Col. Centro C.P. Xalapa, Veracruz

Yogurt:bati do Yogurt bebible Yogurt deslactosa do Yogurt vivendi

Alta calida d

450 millones de pesos

2,320 personas

Canal de comercializac in detallista

1

2

DANON E

Crr las Trancas

Yogurt: Vitalinea

Alta calida

Confidenc ial

Confidenc ial

Canal de comercializac

En el cuadro de arriba se presenta las distintas marcas de yogurt que se presentan como la competencia y su breve anlisis en la primera columna se encuentra el nombre de la empresa, en la segunda columna se encuentra la direccin de alguna planta o distribuidora de la empresa, en la tercera columna el producto que ofrece y sus distintas presentaciones, en la cuarta columna la calidad del producto si es baja media o alta, en la quinta columna la inversin de la empresa, en la sexta columna en nmero de trabajadores con los que cuenta la empresa, en la ltima columna se encuentran los canales de comercializacin de la empresa.

PRODUCCIN O VENTAS DE LOS LTIMOS AOSLa oferta de yogurt tiene un ciclo en todo el ao que se reparte en tres temporadas como: Periodo de Enero-Abril Periodo de Abril- Octubre

Periodo de Octubre- Enero Slo supermercados y autoservicios: Cuya oferta es el 80% del total de litros de yogurt a la semana. Periodo Enero - Abril 250,000 Periodo Abril - Octubre 143,000 Periodo Octubre Enero 268,000

El otro 20% de la oferta se reparte entre las diferentes bodegas, mercados mayoristas, etc, que sera: Periodo Enero - Abril 62,500 Periodo Abril - Octubre 35,750 Periodo Octubre Enero 67,000

Oferta de yogurt en Xalapa, Ver; Periodo Enero Abril Periodo Abril - Octubre Periodo Octubre Enero 60,050 34,500 64,342

ESTUDIO TCNICO OPERATIVOESTUDIO TCNICOLocalizacin del terreno mediante el mtodo cualitativo de puntos: Es mtodo se utilizo para analizar dos terrenos distintos en la ciudad de Xalapa con el fin de estudiar sus caractersticas y la ubicacin donde se encuentran para poder elegir uno y establecer la planta de nuestra empresa.

Se tomaron distintos factores de los cuales se califico de acuerdo a su peso asignado para sacar una calificacin ponderada, estos factores fueron: Materia prima disponible, mano de obra disponible, costo de insumos, costo de la vida y cercana con el mercado. A continuacin se presentan los siguientes datos: 1.-Este terreno se ubica en la colonia caminos, en la colonia caminos, calle Fernando Casas Aleman detrs de la usbi. Se cuenta con la mayoria de los sevicios: agua, alumbrado publico, luz, drenaje pavimentacion, servicio de tranporte, servicio medico,red telefonica, cable etc . No cuenta con seguridad

Factor relevante Materia prima disponible Mano de obra disponible Costo de insumos Costo de la vida Cercana con el mercado Total

Peso asignado 0.35 0.15 0.15 0.10 0.25 1

calificac in 7 6 5 7 8 Promedio 6.6

Calificacin ponderada 2.45 0.9 0.75 0.7 2 6.8

Este terreno se ubica en la colonia 21 de marzo carretera federal Mxico s/n en las salidas de Xalapa cerca de banderilla a un costado de la polica federal preventiva. Tambin se cuenta con la mayora de los servicios como luz,

drenaje, agua, servicio mdico, pavimentacin, cable servicio telefnico y transporte. No cuenta con seguridad pblica.

Factor relevante Materia prima disponible Mano de obra disponible Costo de insumos Costo de la vida Cercana con el mercado Total

Peso asignado 0.35 0.15 0.15 0.10 0.25 1

calificac in 8 7 7 8 8 Promedio 7.6

Calificacin ponderada 2.8 1.05 1.05 0.8 2 7.7

El terreno q se eligi fue el numero 2, cuenta con todos los servicios la seguridad va por parte de la empresa tiene un buen promedio en cuanto a los factores que se analizaron.

CAPACIDAD INSTALADALa capacidad de la planta es de 2500 lts de yogurt diarios, lo que anualmente daran 6, 500,000 lts, si operaria las 24 horas (3 turnos de 8 horas)

Producto

Capacidad Instalada

Unidad de medida

Yogurt

2500

litros

CAPACIDAD UTILIZADAPorcentaje de capacidad utilizada Producto Yogurt Ao 1 10% Ao 2 10% Ao 3 10% Ao 4 15% Ao 5 15%

La capacidad instalada de la planta es de 2500 lts de yogurt diarios, de los cuales se pretende mantener un porcentaje de 10% durante los 3 primeros aos y aumentar al 15% en el ao 4, que sera en el primer caso una produccin de 250 lts de yogurt diario y en el ao 4 incrementar la produccin a 375 lts de yogurt diario.

DIMENSIONES Y DISTRIBUCIN DE LA PLANTALa planta en su totalidad ocupar un espacio de 1000 m2, los cuales estarn distribuidos de la siguiente manera: Zona Zona de fuerza (caldera, compresor de aire, grupo electrgeno, hidroneumtico, banco de hielo) Planta de proceso Zona de carga y descarga de producto Oficinas de administracin Almacn rea total rea 300 m2 400 m2 100 m2 100 m2 100 m2 1000 m2

PROCESO DE PRODUCCIN

DESCRIPCIN DEL PROCESOLa leche entera o descremada, fresca o en polvo, puede ser utilizada para producir yogurt. 1. La leche es bombeada a un tanque de almacenamiento. Luego es bombeada a travs de un filtro hacia el clarificador que va a utilizar una fuerza centrfuga para obtener algunas impurezas insolubles en la leche. 2. Luego la leche es pasteurizada y desinfectada en un sistema de pasteurizacin de temperaturas muy altas (UHT) el cual adems disminuye el crecimiento de las bacterias de cido lctico a un nivel aceptable. 3. Los cultivos de steptococus termoflica y el lactobacilo bulgaris, que crecen en un ambiente controlado son injertados dentro de la leche esterilizada y luego pasan a los tanques de fermentacin donde son fermentados a una temperatura de 40C por 30 horas. 4. Saborizantes y algunos aditivos son mezclados y esterilizados en un sistema de esterilizacin de altas temperaturas y corto tiempo (HTST) 5. El yogurt fermentado y los aditivos esterilizados son mezclados y homogenizados. 6. Finalmente, el yogurt es colocado en cajas de polipropileno o poliestireno por una mquina rellenadora. 7. Los envases de yogurt son empaquetados en cajas y colocados en el almacn de refrigeracin.

CARACTERSTICAS GENERALES DE FABRICACINEl producto que se pretende fabricar es el yogurt en varias presentaciones, para la fabricacin de dicho producto la materia prima principal es la leche fresca, dado que la leche fresca es un producto que se malogra con mucha rapidez, se tendr que incidir en la higiene de la fabricacin as como el tipo de conservantes que esto requiera. El rea de control de calidad que se encargar de que el producto salga apto para el consumo humano.

FORMULACIN DEL YOGURTEl producto que se pretende fabricar es yogurt, bebible en 3 diferentes presentaciones en vasos de 325 ml, 500ml y 1 litro de con tapa de plstico. El producto ser de tres sabores diferentes: fresa, nuez y pia con coco.

REQUERIMIENTOS Materia prima Leche entera fresca La leche est conformada por glbulos de grasa suspendidos en una solucin que contiene el azcar de la leche (lactosa), protenas (fundamentalmente casena) y sales de calcio, fsforo, cloro, sodio, potasio y azufre. No obstante, es deficiente en hierro y es inadecuada con fuente de vitamina C. La leche entera est compuesta en un 80 a un 90% de agua. La leche fresca tiene un olor agradable y sabor dulce.

Su densidad relativa vara entre 1,018 y 1,045 y la leche de vaca entre 1,028 y 1,035. Los glbulos de grasa tiene una densidad relativa inferior a la de la fase liquida y por lo tanto ascienden a la superficie para formar nata (crema) cuando se deja reposar la leche en un recipiente. Tambin se llama nata a la lacto albmina, que es telilla que aparece en la superficie cuando s a hervido la leche. La utilizacin de una centrifugadora acelera la separacin de la grasa de la leche entera. Lo que queda despus de retirada la primera recibe el nombre de leche desnatada o descremada. La leche con la mitad de grasa es conocida como semi-desnatada o semidescremada. No obstante si la leche entera se pulveriza a presin a travs de pequeas boquillas, el tamao de los glbulos de grasa se reduce hasta tal punto que posteriormente se separan, a eso se debe que la leche produce menos nata en comparacin con la que se consuma sin ser procesadas por medios mecnicos. Este producto recibe el nombre de la leche homogenizada. Cuando se bate la nata, los glbulos de grasa se aglomeran para formar la mantequilla y sueltan la llamada manteca de leche o suero graso. El yogur es un popular producto lcteo fermentado que se toma natural se le aaden sabores de fruta. La acidificacin de la leche, o la adicin del enzima de la renina, transforma la mayor parte del contenido protenico e requesn o casena: El residuo lquido recibe el nombre de suero. La casena puede convertirse en queso o usarse en productos tales como pegamento, productos textiles y pinturas, tambin puede transformarse en un valioso plstico por reacciona con el metanal. La mayora de los pases disponen de normativas en las que se especifican las condiciones sanitarias de las que se debe producir, procesar y almacenar la leche. Prcticamente toda la leche, con el fin de garantizar su aptitud para el consumo humano, es sometida al proceso de pasteurizacin y posteriormente es refrigerada antes de su envasado y distribucin. Es un producto alimentario supervisado de forma muy meticulosa.

COMPOSICIN DEL PRODUCTOYogurt de fresa (2500 kg) Insumo Leche fresca entera Azcar Clariant Sorbato Suero Cultivo MM 100 Golobelix Esencia de fresa Cantidad 1460 kg 180 kg 0.25 kg 0.5 kg 70 kg 1 sobre 1.8 kg 3.8 lts

Yogurt de nuez (2500 kg) Insumo Leche fresca entera Azcar Clariant Sorbato Suero Cultivo MM 100 Golobelix Esencia de nuez Nuez Yogurt de pia con coco (2500 kg) Insumo Leche fresca entera Azcar Clariant Sorbato Suero Cultivo MM 100 Golobelix Esencia de pia Esencia de coco Cantidad 1460 kg 180 kg 0.25 kg 0.5 kg 70 kg 1 sobre 1.8 kg 1.9 lts 1.9 lts Cantidad 1460 kg 180 kg 0.25 kg 0.5 kg 70 kg 1 sobre 1.8 kg 3.8 lts 10 kg

ESTUDIO OPERATIVO

De acuerdo al proyecto desarrollarse se ha visto conveniente conformar una Sociedad Annima de Capital Variable (S.A. de C.V.) despus de haber realizado un estudio a la nueva Ley General de Sociedades Mercantiles, ya que no se exceda el nmero mximo de socios.

ANLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIALSocio 1. Rodrigo Aburto 2. Ren Herrera Monto del capital (Pesos mexicanos) $50,000.00 $50,000.00

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONALSe ha decidido por mayora que la Gerencia de la Sociedad est a cargo de Sr. Rodrigo Aburto, quien dirigir y representar a la empresa, el cual responder frente a la sociedad por los daos y perjuicios causados por el abuso de facultades o negligencia grave. La responsabilidad civil del Gerente caduca a los dos aos del acto realizado u omitido por este, sin perjuicio de la Gerencia gozar de las facultades generales y especiales de representacin procesal por solo merito de su nombramiento. As mismo se har contratacin de una secretaria, dos personas para el servicio de seguridad.

MANUAL DE FUNCIONESGERENTE GENERAL: Funciones:

Determinar los objetivos del negocio y los benficos ha alcanzar. Fijar las estrategias para un buen servicio as como el presupuesto que requiere la empresa Controla la ejecucin de diversos programas de la empresa, asegurndose que los resultados obtenidos coincidan con los objetivos fijados Controlar los diferentes departamentos de la empresa, que cumplan con sus respectivas responsabilidades y que cuenten con una organizacin adecuada.

JEFE DE PLANTA Funciones:

Es el responsable de la produccin diaria, el cual debe garantizar el buen funcionamiento de la planta. Coordinar con la gerencia general la cantidad de produccin y la calidad de la misma para cubrir las expectativas de los clientes

ANALISTA DE LABORATORIO

Funciones:

Encargada de la calidad del producto, su responsabilidad radica en verificar el proceso productivo, el nos dar un producto final de alta calidad

JEFE DE MANTENIMIENTO Funciones:

Encargado de mantener en funcionamiento la mquina y equipo de la planta, as como la revisin de los equipos que se hayan malogrado en el proceso productivo.

RECEPCIONISTA Funciones:

La funcin principal es recibir a los potenciales clientes as como informar al gerente general de las diversas actividades que ocurran en su ausencia

PERSONAL OBRERO Funciones:

Encargado directo de la produccin

REQUERIMIENTOS DEL PERSONALPuesto Gerente general Nivel de preparacin profesional -Lic. En economa -Lic. En administracin -Ing. Industrial Ing. Alimentaria Requisitos extra Con experiencia en cargos similares no menor a 3 aos -Experiencia en cargos similares no menor de 1 ao -Especializacin en Industria Lctea -Familiarizado con equipo de industria lctea -Con experiencia mnima de 1 ao -De preferencia mujer Con experiencia Con experiencia en el control de almacenamiento Cantidad de personas 1

Jefe de planta

1

Jefe de mantenimiento Analista de control de calidad Personal obrero Almacenero

Ing. De mantenimiento -Profesional en microbiologa -Profesional en qumica No necesaria No necesaria

1 1

8 1

Jefe de ventas Vendedoras

Lic. En economa -Lic. En administracin No necesaria

Con experiencia en ventas -Con experiencia en ventas -De preferencia jvenes -Buena presencia -Experiencia no menor de 1 ao

1 3

Secretaria de gerencia

Estudios en secretariado ejecutivo

1

1.1. CUADRO DE NMINA MENSUALPuesto Salario No. De personas Costo

Gerente general Jefe de planta Jefe de mantenimiento Analista de control de calidad Personal obrero Almacenero Jefe de ventas Vendedores Secretaria de gerencia

mensual requeridas 15000 10000 10000 8000 3300 5000 10000 7000 6000 Costo de nmina mensual

1 1 1 1 8 1 1 1 1

mensual 15000 10000 10000 8000 26400 5000 10000 7000 6000 97400

4. ESTUDIO ECONMICO4.1. ESTUDIO DE LA INVERSINConcepto Monto Inversin fija 1. Inversin fija tangible 1.1 Mquina y equipo Pasteurizador 70000 Homogenizador 80000 Bomba de producto 2000 Caldern 2500 Bomba de recepcin 2000 Bomba de slidos 2000 Tanque de almacenamiento 20000 Tanque de mezcla 20000 Tanque de proceso 25000 Tanque elevado (envasado) 10000 Bomba de envasado 2000 Tuberas de acero inoxidable (Toda la lnea) 25000 2 mesas de envasado 14000 Placas de enfriamiento 3500 Compresor de aire 5000 Banco de hielo 30000 Caldera 50000 Hidroneumtico 1500 Grupo electrgeno 35000 Bomba de agua caliente 1000 Cmara de refrigeracin 35000 2 carretas 2000 Camin (con equipo de refrigeracin) 500000 Extractor de aire 3000 2 computadoras 15000 Empacadora 14000 Equipo de laboratorio 18000 2 impresoras tinta lser a color 3000 TOTAL 990500 Monto 1.2 Muebles 2 muebles de computadora Escritorio de gerencia Silln de escritorio de gerencia 4000 2000 1500

3 sillones para recepcin de clientes 2 archiveros Estante de almacn Escritorio de ventas Silla para escritorio de ventas Sistema de aire acondicionado TOTAL

5000 3000 4000 2000 1000 5000 27500

INVERSIN FIJA INTANGIBLE Registro de marca Constitucin de la sociedad Montaje de la mquina y equipo Prueba y puesta en marcha Uniforme de personal de produccin TOTAL

Monto 2303,33 4000 5000 4000 5000 20303,33

CAPITAL DE TRABAJO Monto Materia prima Leche fresca (para un mes) Azcar (para un mes) Conservantes, saborizantes y colorantes (para un mes) Cultivo (para un mes) Suero (para un mes) LDP (para un mes) Etiquetas (para un mes) Envases de plstico (para un mes) Petrleo (para un mes) TOTAL Materiales de aseo 2 escobas 2 recogedores Detergente Desinfectantes TOTAL Materiales y tiles de oficina 2 sellos Papel (varios) 32000 27000 9500 8000 2300 7080 800 4300 10000 100980 Monto 100 50 5000 800 5950 Monto 100 1000

Engrapadora Perforadora Lapiceros Flderes, clips y otros TOTAL Disponible Mano de obra inicial Imprevistos Pago de luz (para un mes) Pago de telfono (para un mes) Pago de agua (para un mes) TOTAL

50 50 100 300 1600 Monto 16000 8000 4000 2000 1000 31000

La inversin asciende a $1177,833.33 de los cuales, se divide de la siguiente manera:

IFT IFI CT TOTAL

Monto 1018000 20303,33 139530 1177833, 33

% 86.42% 1.72% 11.84%

4.2. PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS

Planeamiento de la produccin en 5 aos. Los costos estn evaluados en pesos mexicanos. Ingresos: La produccin diaria se estima en 250 litros de yogurt produciendo durante 5 das a la semana: La produccin anual ser de 65,000 litros al ao. El rendimiento es de 98%. El 2% es considerado merma, por lo cual la produccin efectiva es de 63,700 litros anuales. Se vender a un precio de $19 por litro.

4.3. DATOS GENERALESAumento de costos de produccin Objetivo de venta por ao Margen de utilidad Tasa de inflacin Tasa de inters de crdito Tipo de cambio peso/dlar Horizonte del proyecto ISR PTU 2% 10% 50% 3,42% 3% $ 12,40 5% 30% 10%

4.4. COSTOS DE FABRICACIN

4.5. CUADRO DE INVERSIN INICIALConcepto Cantidad necesaria Medi da Costo unitario Costo total

Terreno Pasteurizador Homogenizador Bomba de producto Caldern Bomba de recepcin Bomba de slidos Tanque de almacenamiento Tanque de mezcla Tanque de proceso Tanque elevado (envasado) Bomba de envasado Tuberas de acero inoxidable (Toda la lnea) Mesas de envasado Placas de enfriamiento Compresor de aire Banco de hielo Caldera Hidroneumtico Grupo electrgeno Bomba de agua caliente Cmara de refrigeracin Carretas Camin (con equipo de refrigeracin) Extractor de aire Computadoras Empacadora

1 ha Piez 1 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 2 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 2 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 2 a Piez 1 a

45000 70000 80000 2000 2500 2000 2000 20000 20000 25000 10000 2000 25000 7000 3500 5000 30000 50000 1500 35000 1000 35000 1000

45000 70000 80000 2000 2500 2000 2000 20000 20000 25000 10000 2000 25000 14000 3500 5000 30000 50000 1500 35000 1000 35000 2000

500000 500000 3000 7500 14000 3000 15000 14000

Equipo de laboratorio Impresoras tinta lser a color Muebles de computadora Escritorio de gerencia Silln de escritorio de gerencia Sillones para recepcin de clientes Archiveros Estante de almacn Escritorio de ventas Silla para escritorio de ventas Sistema de aire acondicionado Registro de marca Constitucin de la sociedad Montaje de la mquina y equipo Prueba y puesta en marcha

Piez 1 a Piez 2 a Piez 2 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 3 a Piez 2 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 1 a Piez 1 a Servi 1 cio Piez 1 a Servi 1 cio Servi 1 cio

18000 1500 2000 2000 1500 1500 1500 4000 2000 1000 5000

18000 3000 4000 2000 1500 4500 3000 4000 2000 1000 5000 2303,3 3 4000 5000 4000

Costo de la inversin inicial

107780 3,33

4.6. TREMAClculo de la tasa de rendimiento mnima aceptable Inflacin Margen de utilidad Prima de riesgo TREMA

3,42% 50% 1,71% 55,13%

4.7. PUNTO DE EQUILIBRIOGastos de operacin Precio de venta Costo de produccin Unidades mnimas a vender 191400 19,13 12,75 30022,00

Concepto

Mes

Ao

Estado de resultados proyectado Aos 2 1388545,53 858373,599 530171,929 3 1527400,0 8 875541,07 1 651859,01 4 5 1680140, 1848154 09 ,1 893051,8 910912, 92 93 787088,1 937241, 96 167

Ventas Costos de ventas Utilidad bruta Gastos de operacin Nmina Servicios Luz Agua Telfono Gasolina Gastos varios Propaganda y publicidad

1 1 10519 1262314,1 2,843 2 70128 841542,74 ,562 4 35064 420771,37 ,281 2

97400

1168800

1208772,96

1250113

1292866, 1337082 86 ,91

4000 1000 2000 3000 1500 4000

48000 12000 24000 36000 18000 48000

49641,6 12410,4 24820,8 37231,2 18615,6 49641,6

51339,342 7 12834,835 7 25669,671 4 38504,507 19252,253 5 51339,342 7

53095,14 82 13273,78 71 26547,57 41 39821,36 12 19910,68 06 53095,14 82

54911,0 023 13727,7 506 27455,5 012 41183,2 517 20591,6 259 54911,0 023

Depreciaciones Total de gastos de operacin Utilidad o prdida de operacin

78500

942000

942000

942000 2391052,9 5 1739193,9 4

942000

942000

19140 0 2296800 15633 1876028,6 5,719 3

2343134,16 1812962,23

2440610, 2491863 56 ,04 1653522, 1554621 36 ,87

ISR PTU Total de impuestos Utilidad neta del ejercicio

46900 562808,58 ,7157 8 15633 187602,86 ,5719 3 62534 750411,45 ,2876 1 93801 1125617,1 ,4314 8

543888,669 181296,223 725184,893

521758,18 2 173919,39 4 695677,57 6 1043516,3 6

496056,7 09 165352,2 36 661408,9 45 992113,4 18

466386, 562 155462, 187 621848, 749 932773, 124

1087777,34

5.. CONCLUSINEs indispensable hacer el estudio de mercado para poder conocer y establecer cualquier tipo de empresas, as como hacer los distintos estudios y clculos como lo son la inversin inicial y otros como la nmina mensual ya que la inversin inicial va a estar en funcin de todas estas variables que se mencionan a lo largo del presente documento. El yogurt es un producto que se consume con una frecuencia aceptable y puede estar en aumento el consumo del mismo debido a la mercadotecnia y el hecho de que todos formamos parte de una sociedad de consumismo en la cual somos bombardeados por miles de anuncios publicitarios que ltimamente tienen la tendencia de anunciar productos enfocados en la salud como prioridad para las personas, y el yogurt entra en este juego mercadotcnico, lo cual nos sugiere que puede ir incrementando notablemente el consumo de yogurt en el pas.