RAZONES FINANCIERAS

RAZON DEL PATRIMONIO TECNICO A TOTAL DE ACTIVOS:

RAZONES QUE MIDEN LA CAPACIDAD PATRIMONIAL - Establece la solvencia patrimonial

frente a la totalidad de activos y contingentes que maneja la entidad.

- Determina el grado de utilización de fondos propios que se hace sobre los activos fijos.

RAZONES FINANCIERAS

= PATRIMONIO TECNICO TOTAL DE ACTIVOS + CONTINGENTES.

Año 2010: 163.240.979/ 1.270.323.945 = 12,85%

Interpretación: El peso que el activo y los contingentes tienen en el patrimonio técnico es del 12, 85%.

RAZON DE LOS ACTIVOS FIJOS AL PATRIMONIO NETO:

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO – Revalo. con restricción – Cap. Susc No pagado

BALANCE DE SITUACIÓN FINAL PRODUBANCO DICIEMBRE 2010 (En USD DÓLARES)

ACTIVO dic-10

 FONDOS DISPONIBLES 602,113,994 OPERACIONES INTERBANCARIAS 118,800,000 INVERSIONES 250,789,511(Provisión  para inversiones) -1,221,652 CARTERA DE CREDITOS 843,823,849Cartera de créditos comercial  668,917,777Cartera de créditos de consumo 151,525,302Cartera de créditos de vivienda 43,358,002Cartera de créditos para la microempresa 3,214,358(Provisiones para créditos incobrables) -23,191,590 DEUDORES POR ACEPTACIONES 4,520,455 CUENTAS POR COBRAR 15,258,398 B. REAL. ADJ. PAGO, ARREN. MERC. Y NO UTILIZADOS ENTIDAD

808,629

 PROPIEDADES Y EQUIPO 9,629,819 OTROS ACTIVOS 131,413,159

RAZONES FINANCIERAS

 TOTAL DEL ACTIVO 1,977,157,814 TOTAL GENERAL DEL ACTIVO 1,977,157,814 

PASIVO dic-10

 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 1,598,042,055 OBLIGACIONES INMEDIATAS 41,611,300 ACEPTACIONES EN CIRCULACION 4,520,455 CUENTAS POR PAGAR 49,097,635 OBLIGACIONES FINANCIERAS 23,950,807 VALORES EN CIRCULACION 53,528,700 OBLIG. CONV. ACCIONES Y AP. FUTURAS CAP. 10,630,305 OTROS PASIVOS 12,227,939 TOTAL DEL PASIVO 1,793,609,196 

PATRIMONIO dic-10

 CAPITAL SOCIAL 135,000,000 PRIMA O DESCUENTO EN COLOCACION ACCIONES 1,104,774 RESERVAS 18,006,748 SUPERAVIT POR VALUACIONES 6,220,495 RESULTADOS 23,216,601 TOTAL DEL PATRIMONIO 183,548,619 TOTAL GENERAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 1,977,157,814 

RAZONES FINANCIERAS

TOTAL CONTINGENTES 447,442,108

RAZON DE LOS ACTIVOS FIJOS AL PATRIMONIO NETO:

ACTIVOS FIJOS = 9,629,819 = 5,25% PATRIMONIO – Revalo. con restricción – Cap. Susc No pagado 183,548,619

Interpretación:

- Existe una relación del 5,25% entre los activos fijos y el patrimonio neto.

RAZON DE ACTIVOS IMPRODUCTIVOS AL TOTAL DE ACTIVOS:

ACTIVOS IMPRODUCTIVOS TOTAL DE ACTIVOS

ACTIVO dic-10

 FONDOS DISPONIBLES 602,113,994 OPERACIONES INTERBANCARIAS 118,800,000 INVERSIONES 250,789,511(Provisión  para inversiones) -1,221,652 CARTERA DE CREDITOS 843,823,849Cartera de créditos comercial  668,917,777Cartera de créditos de consumo 151,525,302Cartera de créditos de vivienda 43,358,002Cartera de créditos para la microempresa 3,214,358(Provisiones para créditos incobrables) -23,191,590 DEUDORES POR ACEPTACIONES 4,520,455 CUENTAS POR COBRAR 15,258,398 B. REAL. ADJ. PAGO, ARREN. MERC. Y NO UTILIZADOS ENTIDAD

808,629

 PROPIEDADES Y EQUIPO 9,629,819

RAZONES FINANCIERAS

 OTROS ACTIVOS 131,413,159 TOTAL DEL ACTIVO 1,977,157,814 TOTAL GENERAL DEL ACTIVO 1,977,157,814

ACTIVOS IMPRODUCTIVOS 736,032,409 = 37,23% TOTAL DE ACTIVOS 1,977,157,814

Interpretación:

La Institución Financiera PRODUBANCO mantiene el 37,23% de activos improductivos dentro del total de activos que tiene.

RAZONES QUE MIDEN EL RIESGO CREDITICIO

Reflejan la posición de riesgo crediticio que tiene la Institución.

Reflejan la cobertura de las provisiones establecidas.

RAZONES FINANCIERAS

CARTERA VENCIDA AL TOTAL CARTERA:

CARTERA VENCIDA CARTERA POR VENCER VENCIDA

RAZONES FINANCIERAS

CARTERA VENCIDA 4,136,000 = 0,00409 = 0,409% CARTERA POR VENCER VENCIDA 1,005,297,000+4,136,000

Interpretación:

Produbanco tiene un porcentaje del 0,41% en cartera vencida con relación a la cartera próxima a vencerse.

PROVISIONES DE CARTERA VENCIDA:

PROVISIONES 23,191,590 = 5,61 CARTERA VENCIDA 4,136,000

CARTERA DE CREDITOS843,823,84

9

Cartera de créditos comercial 668,917,77

7

Cartera de créditos de consumo151,525,30

2Cartera de créditos de vivienda 43,358,002Cartera de créditos para la microempresa

3,214,358

RAZONES FINANCIERAS

(Provisiones para créditos incobrables) -23,191,590

Interpretación:

Por cada dólar de la cartera vencida que exista PRODUBANCO cuenta con una cobertura de $5,61 en base a sus provisiones de cuentas incobrables.

CARTERA VENCIDA A CARTERA Y CONTINGENTES:

CARTERA VENCIDA 4,136,000 = 0,48% CARTERA Y CONTINGENTES 843,823,849+23,191,590

Interpretación:

La Institución Financiera cuenta con un 0,48% de cartera vencida frente a toda la cartera crediticia que posee dicho Banco.

RAZONES FINANCIERAS

RENTABILIDAD SOBRE EL CAPITAL NETO:

RESULTADO DEL EJERCICIO Capital y reservas – Revalorización Patrim con restricción.

23,216,601 0,1517 = 15,17% 135,000,000 + 18,006,748 – 0

Interpretación:

Por cada $100 invertidos en el ejercicio, los accionistas de PRODUBANCO perciben una rentabilidad de 15,17 DOLARES.

RAZONES QUE MIDEN LA RENTAB ILIDAD

Estas relaciones establecen el grado de retorno de la inversión de los accionistas y los resultados obtenidos por la gestión operativa del negocio de intermediación.

PATRIMONIO dic-10

 

CAPITAL SOCIAL135,000,00

0 PRIMA O DESCUENTO EN COLOCACION ACCIONES

1,104,774

 RESERVAS 18,006,748 SUPERAVIT POR VALUACIONES 6,220,495 RESULTADOS 23,216,601

RAZONES FINANCIERAS

RENTABILIDAD SOBRE EL ACTIVO:

RESULTADO DEL EJERCICIO ACTIVO TOTAL PROMEDIO.

TOTAL DEL ACTIVO

1,977,157,814

23,216,601 1,17% 1,977,157,814

Interpretación:

PRODUBANCO obtuvo un rendimiento de 1,17 Dólares por cada 100 Dólares invertidos en activos.

MARGEN DE UTILIDAD NETA:

RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL INGRESOS.

ESTADO DE RESULTADOS PRODUBANCO(Expresado en dólares)

INGRESOS  

Interéses y descuentos ganados 52,385,175.51

Comisiones ganadas 7,855,163.75

Utilidades financieras 3,253,560.52

Ingresos por servicios 19,117,339.48

Otros ingresos operacionales                    (55.01) 2,559,861.32

Otros ingresos 4,570,774.41

 

RESULTADOS

23,216,601

RESULTADOS

23,216,601

RAZONES FINANCIERAS

TOTAL INGRESOS 89,741,874.99

RESULTADO DEL EJERCICIO = 23,216,601 = 0,2587= 25,87% TOTAL INGRESOS. 89,741,874.99

Interpretación:

De cada 100 DOLARES de ingresos que obtenga PRODUBANCO 25,87 DOLARES constituyen la utilidad.

RAZONES FINANCIERAS

intermediación y su

ACTIVOS PRODUCTIVOS A PASIVO CON COSTO:

ACTIVO dic-10

 FONDOS DISPONIBLES 602,113,994 OPERACIONES INTERBANCARIAS 118,800,000 INVERSIONES 250,789,511(Provisión  para inversiones) -1,221,652 CARTERA DE CREDITOS 843,823,849Cartera de créditos comercial  668,917,777Cartera de créditos de consumo 151,525,302Cartera de créditos de vivienda 43,358,002Cartera de créditos para la microempresa 3,214,358(Provisiones para créditos incobrables) -23,191,590 DEUDORES POR ACEPTACIONES 4,520,455 CUENTAS POR COBRAR 15,258,398 B. REAL. ADJ. PAGO, ARREN. MERC. Y NO UTILIZADOS ENTIDAD

808,629

 PROPIEDADES Y EQUIPO 9,629,819 OTROS ACTIVOS 131,413,159 

RAZONES QUE MIDEN LA EFICIENCIA FINANCIERA

Este grupo de indicadores permite determinar la utilización de los recursos de intermediación y su productividad financiera.

RAZONES FINANCIERAS

TOTAL DEL ACTIVO 1,977,157,814 TOTAL GENERAL DEL ACTIVO 1,977,157,814

PASIVO  

Obligaciones con el público 1,650,247,206.52

Operaciones interbancarias 0.00

Obligaciones inmediatas 35,433,729.13

Aceptaciones en circulación 0.00

Cuentas por pagar 45,904,084.72

Obligaciones financieras 21,648,725.23

Valores en circulación 71,453,284.06

Obligaciones convertibles en acciones y aportes para futuras capitalizaciones

12,194,808.87

Otros pasivos 18,142,607.68

 

TOTAL PASIVOS 1,855,024,446.21

ACTIVOS PRODUCTIVOS = 374,109,966 = 1,39 PASIVOS CON COSTO 105,296,818.20

Interpretación:

Por cada 100 DOLARES que se genera en pasivos que tienen un costo implícito; 1,39 DOLARES constituyen la capacidad de generación de ingresos por la Institución Bancaria.

MARGEN BRUTO FINANCERO A INGRESOS FINANCIEROS:

MARGEN BRUTO FINANCIERO INGRESO DE GESTION INTERMEDIACION

RAZONES FINANCIERAS

MARGEN BRUTO FINANCIERO = 93,251,000 = 70,21% INGRESO DE GESTION INTERMEDIACION 132,817000

Interpretación:

Produbanco tiene una eficiencia del 70,21% en el manejo de la operación de intermediación al relacionar el margen de ingreso bruto financiero frente a los ingresos por intermediación.

RAZONES FINANCIERAS

COSTO PROMEDIO DE LOS RECURSOS TOTALES:

EGRESOS FINANCIEROS = 39,566,000 = 0,408 = 40,80% TOTAL RECURSOS UTILIZADOS PROMEDIO 97,024,000

Interpretación:

El costo promedio que se paga por el uso de recursos para operación por parte de PRODUBANCO es del 40,80%

PRODUCTIVIDAD FINANCIERA:

MARGEN BRUTO FINANC + INGRESOS ORDINARIOS = 93,251,000+ 38,528,000 ACTIVOS PRODUCTIVOS 374,109,966

0,35 = 35%

Interpretación:

El margen Bruto Financiero así como los ingresos ordinarios rotaron 35 veces con relación a los activos productivos.

RAZONES FINANCIERAS

GASTOS OPERACIONALES A ACTIVOS TOTALES:

GASTOS OPERACIONALES 97,024,000 = 0,0491 = 4,91% ACTIVOS TOTALES PROMEDIO = 1,977,157,814

Interpretación:

El peso que tienen los gastos operacionales que van con el giro del negocio es del 4,91% frente al valor promedio de los activos totales.

RAZONES QUE MIDEN LA EFICIENCIA ADMINISTRATIVA

Este grupo de indicadores refleja la proporción de los componentes operativos del costo en relación a los recursos de intermediación y a los activos.

RAZONES FINANCIERAS

GASTOS OPERACIONALES A TOTAL CAPTACIONES:

GASTOS OPERACIONALES = 130,513,000 = 8% TOTAL DE RECURSOS CAPTADOS PROMEDIO 1,650,247,206

Interpretación:

Los gastos de operación y los gastos de personal tienen un peso del 8% frente al valor promedio de los recursos captados.

RAZONES FINANCIERAS

GASTOS PERSONAL A ACTIVOS TOTALES:

GASTOS DE PERSONAL = 36,093,000 = 0,018 = 1,83% ACTIVOS TOTALES PROMEDIO 1,977,157,814

Interpretación:

Por cada 100 DOLARES de activos que posee la Institución Bancaria PRODUBANCO debe destinar 1,83 DOLARES para cubrir los gastos en personal.

RAZONES FINANCIERAS

PATRIMONIO TECNICO

INTERPRETACION:

El Grupo Financiero debe mantener, una relación entre su patrimonio técnico y la suma ponderada por riesgo de sus activos y contingentes del 9%; además, el patrimonio técnico no puede ser inferior al 4% de los activos totales más contingentes.