UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA

CATEDRA: LABORATORIO CONTABLE

OBJETIVO: Diligenciar los diferentes documentos del software café para obtener la información contable de la Cía. xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx su objeto social es la compra y venta de productos textiles, de vestir, de cuero y calzado.

Con el fin de orientar sobre todos los pasos que deben seguirse para visualizar el proceso del ciclo contable se presenta el siguiente ejercicio práctico:

ACTIVIDADES1. Redactar la escritura de constitución2. RUT3. Resolución De Facturación DIAN4. Registrar la escritura en la cámara de comercio (en forma ficticia).5. Elaborar todos los documentos necesarios en cada transacción comercial

como: los comprobantes, facturas, cheques, consignaciones, ingresos y egresos.

6. Utilizar los códigos del Plan Único de Cuentas del software café7. Registrar el IVA y la Retención en la Fuente requerida, según la transacción

correspondiente, aplicando el porcentaje vigente. En los valores que aparecen en las transacciones no está incluido el IVA.

8. Elaborar los Estados Financieros con sus respectivos anexos al finalizar cada mes.

9. Elaborar las Declaraciones de IVA y Retención en la fuente de acuerdo al calendario tributario vigente.

MATERIAL REQUERIDO

1. Libros auxiliares de: Caja, bancos, inversiones, cuentas por cobrar, diferidos, activos fijos, depreciación acumulada, deudores varios, cuentas por pagar, acreedores varios, etc.3. Carpetas con sus ganchos para archivar la documentación4. Formatos de: facturas, cheques, recibos de caja, comprobantes de egreso, nómina, volantes de consignación, formularios de IVA, Retención en la Fuente.

MES ABRIL 2013

Día 02 de Abril Apertura de cuenta bancaria así:

Cuenta corriente No 00224-3497-196-2 en DAVIVIENDA sucursal carrera 5, según recibo de consignación por valor de $50.000.000

DAVIVIENDA elabora Nota Débito por la Compra de chequera por valor de $375.000. Talonario de 100 cheques cuya numeración es del numero 328340 al 32844.

DIA 2 ABRIL 2013

El Banco DAVIEVIENDA nos aprueba un préstamo por $400.000.000 a 24 meses con una tasa de interés del 25% anual y nos envía nota crédito por $ 391.680.000 informando que cobró $ 8.320.000 de intereses por anticipado

Día 2Se compra mercancías a crédito de 10 días según factura 8243660 del proveedor Textrónica S.A NIT 899.836.424-7 Gran contribuyente, el detalle de la factura es el siguiente:

Detalle Cant. C/U Costo TotalPantalón Náutica dril azul talla 36

60 $ 48.000 $ 2.880.000

Pantalón Náutica dril Verde talla 32

140 46.000 6.440.000

Camisas Polo dacrón Blanca talla L

120 35.800 4.296.000

Camisas Polo dacrón Roja talla L

100 36.500 3.650.000

Blusas Pat Primo licra rosada talla S

80 19.600 1.568.000

Blusas Pat Primo licra café talla M

60 19.200 1.152.000

Faldas tipo escocés Gris talla única

50 63.300 3.165.000

Faldas tipo escocés Negra talla única

30 63.100 1.893.000

Zapato corona caballero negro Numero 40

60 78.000 4.680.000

Zapatilla Bosi dama blanca Numero 38

40 56.000 2.240.000

Subtotal $ 31.964.000IVA 5.114.240TOTAL $ 37.078.240

Día 4Se vende a crédito de 8 días mercancías al Almacén Vendetol Ltda con NIT 88983234-1 del Régimen común; el detalle de la factura de venta es el siguiente:

Detalle Cant. C/U Costo TotalPantalón Náutica dril azul talla 36

18 $ 68.000 $ 1.224.000

Pantalón Náutica dril Verde talla 32

42 68.000 2.856.000

Camisas Polo dacrón Blanca talla L

36 52.000 1.872.000

Camisas Polo dacrón Roja talla L

30 52.000 1.560.000

Blusas Pat Primo licra rosada talla S

24 27.500 660.000

Blusas Pat Primo licra café talla M

18 27.500 495.000

Faldas tipo escocés Gris talla única

15 83.000 1.245.000

Faldas tipo escocés Negra talla única

9 83.000 747.000

Zapato corona negro Numero 40

18 100.000 1.800.000

Zapatilla dama blanca Numero 38

12 79.000 948.000

Subtotal $ 13.407.000IVA 16% 2.145.120TOTAL $ 15.552.120

DIA 4

Cancela honorarios profesionales a abogado Andrés López persona natural Nit 5.824.821 quien presenta cuenta de cobro por concepto Asesoría en constitución de La sociedad, por valor de $ 1.000.000.

Se hizo la apertura del fondo fijo de caja menor por un monto de $500.000.

Se compró papelería según factura 5479552 en la papelería la comuna (Ibagué) así:

10 Resma de papel REPROGRAF Carta x valor de $7.800 c/u. 4 cosedoras 570 Rank x valor de $15.900 c/u. 20 Grapa gancho cosedora estándar galvanizada triton x valor de $ 2.700

c/u. 6 sacaganchos Rank x valor de $ 3.450 c/u. 15 bolígrafos 035 Faber Castell x valor de $550 c/u. 12 Resaltadores SHARPIE x valor de $1.100 c/u. 6 lápices No 2 mirado x valor de $550 c/u. 2 tajalápiz metálico x valor de $500 c/u. 10 rollos de cinta 12x40 tesa x valor de $850 c/u. 3 pegantes barra 40gr PEGASTICK a $5.450 c/u. 3 cajas clip estándar wingo x valor de $500 c/u. 3 cortadores grande riel metálico XF x valor de $2.850. c/u. 2 tijeras de 8 pulgadas STUDMARK x valor de $ 3.350 c/u. 4 papeleras de escritorio sencilla RANCHO x valor de $12.350 c/u. 4 papeleras piso RANCHO x valor de $24.000 c/u. 5 perforadoras 1038 RANK x valor de $9.200 c/u. 30 sobres manila carta especial X valor de $200 c/u 10 ganchos legajador platico KEEPER MATE x valor de $3.000 c/u.

Se compra a CYTYSISTEMAS LTDA Régimen Común NIT 809.102.45 - domicilio fiscal Ibagué 6 computadores según Fact 18542123 se cancela en 8 días con las siguientes especificaciones:

INTEL core 3RA GENBoard INTEL H 61 A.V.RDisco duro 1000 GB SataDdr 3 6GB DDR 3 1333 MHZCaja ATX ventiladorQuemador DVD sata x22Multilector de memoriasTeclado Multimedia y mouseMonitor 22” SAMSUMG

El valor de cada equipo es de $1.290.000

Se contratan las siguientes personas las cuales son vinculadas con un tipo de CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABAJO A TÉRMINO FIJO INFERIOR A UN AÑO van hasta el 31 de diciembre del año en curso (Realice las afiliaciones como empelados a los respectivos fondos)

Contador $3.500.000

Secretaria $600.000

Vendedores (3) $750.000

Mensajero $SMLV

Administrador $1.500.000

Asistente Compras $SMLV

Asistente RH $515.000

Gerente General $ 5.200.000

Servicios Generales $ SMLV

Jefe de Recursos Humanos $ 1.650.000

Se firma contracto de arrendamiento con la Inmobiliaria Rosalba Rocha & CIA, por concepto de bodega alquilada en la calle 62 No. 11 25 - por seis meses, con un canon mensual de arrendamiento de $1.000.000 mas IVA, donde serán ubicadas las oficinas administrativas y nuestro punto de venta, mientras se remodela nuestra bodega, contados a partir del 4° de cada mes para ser pagaderos los primeros 05 días de cada mes. Se cancelan 3 meses de arrendamiento según fact 4562138, por valor $ 3.000.000 + ?% IVA. Correspondientes a los meses de Marzo, Abril, Junio.

DIA 5

Se compra en makro supermayoristas Ibagué según fact 7895463 los siguientes muebles

6 CENTRO DE COMPUTO DECO MODUOFI 120 X 60 X 40 cm a $59.990 c/u precio con IVA

2 ARCHIVADOR TRES CAJONES Q-BIZ 102 X 47 X 45 cm a $ 189.990 c/u precio con IVA

2 SILLA Q-BIZ- EJECUTIVA EN PVC NEGRA REF CS-268 a $132.990 c/u precio con IVA

2. SILLA Q-BIZ EJECUTIVA CON BRAZOS NEGRA REF CS-271 a $ 129.990 precio con IVA

La encargada de la caja menor genera vale de caja menor por valor $200.000 a la señora de servicios generales para compras en makro de elementos de aseo y cafetería. La cual legaliza el vale con la factura 41235689 con cual siguiente información (realice el rembolsó de caja menor):

1.BALDE ESTRA CON ESCURRIDOR AMARILLO X 12 l x valor de $23.350 precio con IVA.

2. PAPEL HIGIENICO FAMILIA ACOLCHADO MEGARROLLO 18 unds X 41 m CADA UNO x valor de $22.990 precio con IVA.

1.CEPILLO FULLER EN FIBRA DE COBRE MULTIUSOS x valor de $4.900 precio con IVA

1. CEPILLO SANITARIO LASER CON BASE FIBRA DURA X VALOR DE $8.150 precio con IVA

2. BOLSA PARA BASURA SUPERFUERTE DURISIMA X 30 unds TIPO A x valor de $10.900 precio con IVA.

3. ESCOBA FULLER MANGO PLASTICO X VALOR DE $25.250 precio con IVA

3. RECOGEDOR TASK PLEGABLE CON MANGO METALICO $ 16.900

La señora de servició generales realiza recibo de caja menor por concepto de transporte por valor de $20.000.

Rede sistemas Régimen Común Nit 809.012.512 Domicilio Fiscal Ibagué nos envía factura de venta 0041578 discriminando los siguientes conceptos:

Instalación de los equipos de cómputo, puntos de red y cableado valor $850.000 más IVA.

SYSCAFE nos envía factura de venta 0041579 discriminado así:

Software gestión y servicios $ 2.110.000

Software nomina Nomina $ 2.696.552

Póliza anual de mantenimiento $ 1.090.000

1 lic para usuario adicional en red LAN $ 372.414

Subtotal de la factura 6.268.966 mas IVA 16%

Redesistemas de Venta 0041580 Factura e venta 0041580 Concepto Licencias de Windows por valor de 1.189.655 más IVA

Día 6 Compra a crédito a 8 dias mercancías, factura de compra 8822 al Almacén Confectol Ltda Régimen Común NIT 893.151.284-9 domicilio fiscal Ibagué, el detalle de la factura es el siguiente:

Detalle Cant. C/U Costo TotalPantalón Náutica dril azul talla 36

40 $ 46.000 $ 1.840.000

Pantalón Náutica dril Verde talla 32

60 46.000 2.760.000

Camisas Polo dacrón Blanca talla L

30 34.000 1.020.000

Camisas Polo dacrón Roja talla L

70 34.000 2.380.000

Blusas Pat Primo licra rosada talla S

30 20.000 600.000

Blusas Pat Primo licra café talla M

20 20.000 400.000

Faldas tipo escocés Gris talla única

20 60.000 1.200.000

Faldas tipo escocés Negra talla única

20 60.000 1.200.000

Zapato corona negro Numero 40

10 70.000 700.000

Zapatilla dama blanca Numero 38

10 50.000 500.000

Subtotal $ 12.600.000IVA 16% 2.016.000TOTAL $ 14.616.000