REPÚBLICA DE PANAMÁUNIVERSIDAD DE PANAMÁ

CENTRO REGIONAL UNVERSITARIO DE PANAMÁ OESTEFACULTAD DE ADMINISTACION DE EMPRESAS Y CONTABILIDAD

ESCUELA DE CONTABILIDAD

INTEGRANTE: CEDULA:

AURA GONZÁLEZ 8-469- 209

PROFESOR:JOSÉ JARAMILLO

CCM31

INTRODUCCION

El Centro Bancario de Panamá, a pesar de sus altas y bajas, es uno de los más exitosos de la región. Su solidez, la ventaja de utilizar el dólar como moneda, así como el intenso comercio internacional que existe gracias al Canal y la Zona Libre de Colón, son algunas de las razones que atraen a tantos bancos que deciden instalarse en el país.

Desafortunadamente, así como las entidades financieras se interesan por hacer negocios en el istmo, también son atraídas empresas y personas que utilizan el Centro para ‘lavar' dinero.

EL BLANQUEO DE CAPITALES

También Llamado:

LAVADO DE DINERO O LAVADO DE ACTIVOSEs una actividad ilegal que consiste en disimular el origen de

fondos procedentes de actividades ilícitas o de naturaleza criminal.

FASES DEL BLANQUEO DE CAPITAL

FASE INICIAL O DE COLOCACIÓN: se lleva a cabo cerca del lugar en donde se comenten las acciones delictivas, consiste en introducir en el sistema financiero el dinero obtenido con la actividad ilícita.

FASE DE DIFUMINACIÓN O ESTRATIFICACIÓN: Para ello los “blanqueadores” realizan numerosas transferencias a través de cuentas situadas en diversos puntos, realizan transacciones comerciales ficticias, valiéndose de facturas falsas.

FASE DE INTEGRACIÓN: Es cuando los fondos obtenidos con la actividad ilícita vuelven a su propietario y entran de nuevo en la economía real.

¿DÓNDE SE LLEVA A CABO EL LAVADO DE DINERO Y EL BLANQUEO DE CAPITALES?

Tradicionalmente la comunidad internacional ha venido considerando a los Paraísos Fiscales como principales responsables del lavado de activos, el blanqueo de capitales no sólo existe en los centros financieros offshore, sino también en los grandes centros bancarios y de negocios mundiales. Desde luego las más sospechosas a ojos de las autoridades que otras, en las que intervienen paraísos fiscales.

SEÑALES DE ALERTA QUE DEBE TENER UNA ENTIDAD BANCARIA SOBRE EL LAVADO DE

DINERO

SEÑALES DE ALERTA: Operaciones que no se condicen con la capacidad económica ni

el perfil del cliente. Cliente que en un corto período de tiempo aparece como

dueño de importantes y nuevos negocios y/o activos. Cambio repentino del comportamiento financiero de un

cliente. Cliente que toma una posición de largo plazo y en el corto

plazo retira los fondos y los traslada a otra cuenta, con la consecuente pérdida económica

LA FUNCIÓN DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

Los organismos reguladores de los servicios financieros a nivel mundial trabajan Adecuadamente en mejorar las normas tendientes a prevenir los delitos de lavado de dinero.

La Superintendencia de Bancos de Panamá se ha visto en la necesidad de ejercer y constantemente reforzar todas aquellas medidas de prevención supervisión y control con el objeto de evitar que nuestros bancos e instituciones fiduciarias sean utilizados como vehículos para realizar fraudes financiero

LA LEY BANCARIA PANAMEÑA SEÑALA

Que los bancos y demás sujetos supervisados por la Superintendencia tendrán la obligación de establecer las políticas procedimientos y las estructuras de controles internos para prevenir que sus servicios sean utilizados en forma indebida, para el delito de Blanqueo de Capitales.

En este sentido la Superintendencia establecerá el marco para el alcance funciones y procedimientos de dicha estructura de cumplimiento.

MEDIDAS O POLÍTICAS BANCARIAS QUE SE DEBEN TOMAR

1) Conozca a su Cliente

2) Manual de Cumplimiento

3) Capacitación

4) Riesgos

5) Conservación de documentos

6) Conozca a su empleado

7) Personas Expuestas Políticamente.

LA LEY PENAL CONTRA EL BLANQUEO DE CAPITALESARTICULO ESPECIFICACION SANCION

Artículo 248Persona que reciba, deposite, negocie, transfiera o convierta dineros, títulos, valores, bienes u otros recursos financieros, y se comprueben procede de actividades ilícitas.

5 hasta 12 años de Prisión

Artículo 249

Sin haber participado oculte, encubra o impida la determinación, el origen, la ubicación, el destino del dinero.

Realice transacciones personalmente o por interpuesta persona, natural o jurídica, en establecimiento bancario o financiero con dinero.

Suministre información falsa para la apertura de cuenta bancaria o para la realización de transacciones con dinero o cualquier artículo o documento negociable con valor.

 5 hasta 12 años de Prisión

Articulo 250 Interpone que quienes tengan conocimiento de la procedencia, reciba o utilicé cualquier dinero procedente de actividades de blanqueo.

 10 años de Prisión

Articulo 251 Quien, a sabiendas de su procedencia, se valga de su función, empleo, oficio o profesión para autorizar o permitir el delito de blanqueo de capitales, descrito en el artículo 248.

 5 a 8 años de Prisión

Articulo 252 El servidor público que oculte, altere, sustraiga o destruya la evidencia o prueba de delito relacionado con el blanqueo de capitales, o procure la evasión de la persona, o reciba dinero u otro beneficio con el fin de favorecer o perjudicar a alguna de las partes en el proceso.

 3 a 6 años de Prisión

ORGANISMOS INTERNACIONALES Y REGIONALES QUE COLABORAN CON EL LAVADO DE ACTIVOS

Uno de los más importantes organismos internacionales es sin duda el GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL bien conocido por sus siglas en español como GAFI

FONDO MONETARIO INTERNACIONAL (FMI) GRUPO EGMONT OFICINA DE CONTROL DE ACTIVOS EXTRANJEROS

(OFAC) OTROS ORGANISMOS

PANAMÁ DENTRO DE LA LISTA GRIS DE LA GAFI

Panamá se encuentra en la lista gris desde junio de 2014

Como resultado de la falta de control mostrada por el sistema bancario nacional, que bloquea algunas transacciones de capitales.

CRONOLOGÍA GRIS JUNIO 2014

El GAFI incluye a Panamá en una lista gris, luego de que una misión del FMI detectara debilidades en la lucha contra el lavado de dinero. AGOST0 2015Panamá reglamenta la Ley 23 del 27 de abril de 2015, que adopta medidas para prevenir el blanqueo de capitales. OCTUBRE 2015Panamá solicitará en la última sesión plenaria del año del GAFI una visita para corroborar la aplicación de las nuevas leyes. FEBRERO 2016Se concretaría la salida de Panamá de la lista gris, cuatro meses después de la última fecha en que se pretendía (octubre de 2015).

ENTIDADES BANCARIAS QUE ESTAN EN PROCESOS DE INVESTIGACIÓN

POR HABER RECIBIDO FONDOS DE UN PROGRAMA SOCIAL DEL GOBIERNO NACIONAL POR SUPUESTO LAVADO DE DINERO Y BLANQUEO DE CAPITALES

CAJA DE AHORROS (DE CAPITAL ESTATAL);GLOBAL BANK Y BANCO GENERAL (DE CAPITAL

LOCAL);BANCO FICOHSA (DE CAPITAL EXTRANJERO);BANESCO (DE CAPITAL EXTRANJERO);

ENTIDADES BANCARIAS QUE ESTAN EN PROCESOS DE INVESTIGACIÓN POR HABER RECIBIDO FONDOS DE UN PROGRAMA

SOCIAL DEL GOBIERNO NACIONAL POR SUPUESTO LAVADO DE DINERO Y BLANQUEO DE CAPITALES

Banistmo (de capital extranjero) St. Georges Bank (de capital extranjero) Unibank (de capital extranjero) Banco Universal Balboa Bank Creditcorp Bank La Hipotecaria Towerbank International

CONCLUSION

El sistema financiero está en constante riesgo de verse involucrado en el lavado de dinero, a pesar de las medidas adoptadas para prevenir y detectar operaciones con recursos de procedencia ilícita, ya que es un fenómeno dinámico y cambiante, en que continuamente se desarrollan nuevos métodos para encubrir el origen ilícito de los recursos financieros, por esta razón es necesario reconocer, estudiar , analizar y poner en practica procedimientos de controles internos para prevenir que los servicios bancarios sea utilizados de forma indebida o como vehículos para realizar fraudes financieros por eso como mencionado anteriormente debido a la susceptibilidad la SUPERINTENDECIA DE BANCOS se ha visto en la necesidad de mejorar y reforzar constantemente todas aquellas medidas de prevención y supervisión contra esta actividad ilícita como lo es el blanqueo de capitales.

GRACIAS....!