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La Contabilidad Hecha Fácil- soluciones

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U.D. 3 - CONTINUACIÓN SOLUCIÓN EJEMPLO EPÍGRAFE 3.2.Abril

Construcciones Exist. merc. Clientes Caja

18.000 + 6.000 (1)

1.800 + 1.500 (3)

8.000 - 3.000 (4)

3.000 - 1.500 (2)

Proveedores Capital Prov. inmovil. Bancos

2.550 + 1.000 (3)

45.750 - 150 (4)

+ 6.000 (1)- 1.500 (2)

1.200 - 500 (3)

+ 2.850 (4)

Balance de situaciónDª María Candela a Fecha: 30 de abril de 20A3

Activo Euros Pasivo Euros

BienesMobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . .Caja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Construcciones . . . . . . . . . . . . .Terrenos . . . . . . . . . . . . . . . . . .Existencias de mercaderías . .Elementos de transporte . . . . .

CréditosBancos . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Clientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Créditos de inmovilizado . . . . .

48.9003.0001.500

24.00012.000

3.3005.100

8.7503.5505.000

200

DeudasProveedores . . . . . . . . . . . . . .Deudas entidades de crédito.Proveedores inmovilizado . . .

Capital

12.0503.5504.0004.500

45.600

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57.650 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57.650

Mayo

Caja Exist. merc. Bancos Capital

1.500 + 2.250 (1)

- 180 (2)- 220 (3)

3.300 - 1.250 (1)

3.550 + 2.500 (4)

45.600 + 1.000 (1)

- 180 (2)- 220 (3)

Deud. Ent. créd.

4.000 + 2.500 (4)

U.d.3 Evolución del patrimonio

11

Balance de situaciónDª María Candela a Fecha: 31 de mayo de 20A3




49.5003.0003.350

24.00012.000

2.0505.100

11.2506.0505.000

200


Capital

14.5503.5506.5004.500

46.200

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60.750 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60.750

Junio

Exist. mercad. Proveedores Bancos Capital

2.050 + 3.000 (1)- 4.250 (3)

- 500 (5)

3.550 + 3.000 (1)- 3.000 (2)

6.050 - 2.760 (2)

46.200 + 240 (2)

+ 4.250 (3)+ 400 (5)

Clientes Créd. inmovil. Caja

5.000 + 8.500 (3)

200 - 150 (4)

3.350 + 150 (4)+ 900 (5)


12

Balance de situaciónDª María Candela a Fecha: 30 de junio de 20A3




48.8003.0004.400

24.00012.000

3005.100

16.8403.290

13.50050


Capital

14.5503.5506.5004.500

51.090

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65.640 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65.640

Julio

Proveed. inmov. Caja Deud. Ent. Créd. Bancos

4.500 - 1.500 (1)

4.400 - 1.500 (1)+ 6.000 (3)- 1.550 (4)

- 600 (5)

6.500 - 400 (2)

3.290 - 550 (2)

Clientes Proveedores Capital

13.500 - 6.000 (3)

3.550 - 1.550 (4)

51.090 - 150 (2)- 600 (5)


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Balance de situaciónDª María Candela a Fecha: 31 de julio de 20A3




51.1503.0006.750

24.00012.000

3005.100

10.2902.7407.500

50


Capital

11.1002.0006.1003.000

50.340

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61.440 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61.440

Septiembre

Exist. mercad. Proveedores Clientes Bancos

300 + 5.500 (1)- 4.200 (2)

2.000 + 5.500 (1)

7.500 + 8.400 (2)

2.740 - 3.000 (4)

Capital Caja Deudores Prov. inmovil.

50.340 + 4.200 (2)

- 600 (5)

6.750 - 400 (3)- 200 (5)

+ 400 (3)- 400 (5)

3.000 - 3.000 (4)


14

Balance de situaciónDª María Candela a Fecha: 30 de septiembre de 20A3




51.8503.0006.150

24.00012.000

1.6005.100

15.690-260

15.90050

DeudasProveedores . . . . . . . . . . . . . .Deudas entidades de crédito.

Capital

13.6007.5006.100

53.940

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67.540 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67.540

Octubre

Exist. mercad. Clientes Capital Deud. ent. créd.

1.600 - 1.200 (1)

15.900 2.400 (1)

53.940 + 1.200 (1)

- 120 (4)- 600 (5)+ 200 (6)

6.100 - 400 (4)

Mobiliario Prov. inmov. Bancos Proveedores

3.000 + 2.500 (2)

+ 1.250 (2) - 260 - 1.250 (2)+ 5.000 (3)

- 520 (4)- 1.800 (6)

7.500 - 2.000 (6)

Caja

6.150 - 5.000 (3)

- 600 (5)


15

Balance de situaciónDª María Candela a Fecha: 31 de octubre de 20A3




47.5505.500

55024.00012.000

4005.100

19.5201.170

18.30050


Capital

12.4505.5005.7001.250

54.620

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67.070 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67.070

Noviembre

Exist. mercad. Proveedores Clientes Eftos. cobrar

400 + 9.000 (1)

5.500 + 9.000 (1)- 4.000 (4)

18.300 - 10.000 (2)

+10.000 (2)- 6.000 (3)

Prov. inmovil. Bancos Eftos. pagar Capital

1.250 - 1.000 (5)

1.170 + 6.000 (3)

- 100 (3)- 1.000 (5)

- 600 (6)

+ 4.000 (4) 54.620 - 100 (3)- 600 (6)


16

Balance de situaciónDª María Candela a Fecha: 30 de noviembre de 20A3



CréditosBancos . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Clientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Créditos de inmovilizado . . . . .Efectos a cobrar . . . . . . . . . . . .

56.5505.500

55024.00012.000

9.4005.100

17.8205.4708.300

504.000

DeudasProveedores . . . . . . . . . . . . . .Deudas entidades de crédito.Proveed. inmovilizado . . . . . .Eftos. a pagar . . . . . . . . . . . . .

Capital

20.45010.500

5.700250

4.000

53.920

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74.370 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74.370

Diciembre

Exist. mercad. Clientes Eftos. pagar Capital

9.400 - 8.750 (1)

8.300 + 17.500 (1)

- 4.300 (3)- 12.000 (4)

4.000 - 3.500 (2)+ 6.000 (6)

53.920 + 8.750 (1)

- 215 (3)- 280 (5)- 600 (7)

Bancos Caja Eftos. cobrar Proveedores

5.470 - 3.500 (2)

+ 14.000 (5)- 280 (5)

550 + 4.085 (3)

- 600 (7)

4.000 + 12.000 (4)- 14.000 (5)

10.500 - 6.000 (6)


17

Balance de situaciónDª María Candela a Fecha: 31 de diciembre de 20A3


BienesMobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . .Caja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Construcciones . . . . . . . . . . . . .Terrenos . . . . . . . . . . . . . . . . . .Existencias de mercaderías . .Elementos de transporte . . . . .CréditosBancos . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Clientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Créditos de inmovilizado . . . . .Efectos a cobrar . . . . . . . . . . . .

51.2855.5004.035

24.00012.000

6505.100

27.24015.690

9.50050

2.000

DeudasProveedores . . . . . . . . . . . . . .Deudas entidades de crédito.Proveed. inmovilizado . . . . . .Eftos. a pagar . . . . . . . . . . . . .

Capital

16.9504.5005.700

2506.500

61.575

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78.525 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78.525

U.D. 3 - Ejercicio 1º

Balance de situaciónComercio de lámparas a Fecha: 1 de junio de 20A3


BienesCaja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Existencias de lámparas . . . . . .Mobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . .Construcciones . . . . . . . . . . . . .Terrenos . . . . . . . . . . . . . . . . . .CréditosBancos . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Clientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Deudores . . . . . . . . . . . . . . . . .

75.0003.000

24.0008.000

24.00016.00017.100

6.50010.000

600

DeudasProveedores . . . . . . . . . . . . . .Acreedores prestac. serviciosProveed. inmovilizado . . . . . .

Capital

27.16012.000

16015.000

64.940

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92.100 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92.100

Caja Deudores Capital Exist. mercad.

3.000 - 300 (1)

600 - 600 (1)

64.940 - 900 (1)

+ 9.000 (2)+ 200 (5)

24.000 - 18.000 (2)


18

Clientes Bancos Proveed. inmov. Proveedores

10.000 + 27.000 (2)- 20.000 (3)

6.500 + 20.000 (3)- 12.000 (4)

- 3.800 (5)

15.000 - 12.000 (4)

12.000 - 4.000 (5)

Balance de situaciónComercio de lámparas a Fecha: 30 de junio de 20A3


BienesCaja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Existencias de lámparas . . . . . .Mobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . .Construcciones . . . . . . . . . . . . .Terrenos . . . . . . . . . . . . . . . . . .

CréditosBancos . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Clientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

56.7002.7006.0008.000

24.00016.000

27.70010.70017.000


Capital

11.1608.000

1603.000

73.240

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84.400 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84.400

U.D. 3 - EJERCICIO 2º

Balance de situaciónComercio de artículos de baño a Fecha: 1 de abril de 20A2


BienesCaja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Existencias de artículos regaloMobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . .Elementos de transporte . . . . .


32.4004.0006.400

10.00012.000

13.3002.300

11.000


Capital

10.3008.000

3002.000

35.400

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45.700 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45.700


19

Bancos Clientes Mobiliario Otras deudas

2.300 + 6.000 (2)- 2.500 (6)

11.000 - 6.000 (2)

10.000 - 3.000 (5)

+ 1.200 (3)

Caja Exist. mercad. Proveedores Capital

4.000 - 1.000 (1)

- 300 (4)+ 2.500 (6)

6.400 + 2.200 (1)

8.000 + 1.200 (1)

35.400 - 1.200 (3)

- 500 (5)

Acreedores Crédito inmovil.

300 - 300 (4)

+ 2.500 (5)

Balance de situaciónComercio de artículos de baño a Fecha: 30 de abril de 20A2


BienesCaja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Existencias de artículos baño . .Mobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . .Elementos transporte . . . . . . . .

CréditosBancos . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Clientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Créditos inmovilizado . . . . . . . .

32.8005.2008.6007.000

12.000

13.3005.8005.0002.500

DeudasProveedores . . . . . . . . . . . . . .Proveed. inmovilizado . . . . . .Otras deudas . . . . . . . . . . . . .

Capital

12.4009.2002.0001.200

33.700

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46.100 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46.100


Caja Clientes Exist. mercad. Bancos

2.500 + 2.850 (3)- 2.000 (4)- 1.500 (7)

8.000 + 5.040 (1)- 3.000 (3)

6.600 - 2.700 (1)

4.300 - 2.320 (2)+ 1.000 (5)- 3.000 (6)


20

Otros créditos Créditos inmov. Proveed. inmov. Deud. Ent. Crédito

+ 2.000 (4) 1.500 - 1.000 (5)

4.600 - 1.500 (7)

14.000 - 2.000 (2)

Capital

55.680 +2.340 (1)

- 320 (2)- 150 (3)

- 3.000 (6)

(Continuación U.D. 3 - ejercicio 3º)

Balance de situaciónComercio de artículos deportivos a Fecha: 1 de septiembre de 20A3


BienesCaja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Mobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . .Elementos de transporte . . . . .Existencias artículos deportivosConstrucciones . . . . . . . . . . . . .Terrenos . . . . . . . . . . . . . . . . . .

CréditosBancos . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Clientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Créditos inmovilizado . . . . . . . .

65.1002.500

12.00014.000

6.60019.50010.500

13.8004.3008.0001.500

DeudasProveedores . . . . . . . . . . . . . .Acreedores prestac. serviciosProveed. inmovilizado . . . . . .Deudas entidades de crédito

Capital

23.2204.300

3204.600

14.000

55.680

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78.900 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78.900


21

Balance de situaciónComercio de artículos deportivos a Fecha: 30 de septiembre de 20A3


BienesCaja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Existencias artículos deportivosMobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . .Elementos de transporte . . . . .Construcciones . . . . . . . . . . . . .Terrenos . . . . . . . . . . . . . . . . . .CréditosBancos . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Clientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Créditos inmovilizado . . . . . . . .Otros créditos . . . . . . . . . . . . . .

61.7501.8503.900

12.00014.00019.50010.50012.520

-2010.040

5002.000

DeudasProveedores . . . . . . . . . . . . . .Acreedores prestac. serviciosProveed. inmovilizado . . . . . .Deudas entidades crédito . . . .

Capital

19.7204.300

3203.100

12.000

54.550

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74.270 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74.270


Balance de situaciónComercio de pasteles a Fecha: 1 de febrero de 20A4


BienesCaja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Mobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . .Construcciones . . . . . . . . . . . . .Terrenos . . . . . . . . . . . . . . . . . .Existencias de pasteles . . . . . .

CréditosBancos . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Clientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Deudores . . . . . . . . . . . . . . . . .

74.4002.100

14.00030.00020.000

8.300

14.0006.3007.400

300

DeudasProveedores . . . . . . . . . . . . . .Acreedores prestac. serviciosDeudas entidades crédito . . . .Proveed. inmovilizado . . . . . .

Capital

24.43010.000

2308.0006.200

63.970

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88.400 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88.400

Elem. Transporte Clientes Caja Deudores

+ 12.000 (4) 7.400 + 15.200 (8)

2.100 - 500 (5)

300 - 300 (5)


22

Exist. mercad. Bancos Acreedores Deud. Ent. crédito

8.300 + 1.200 (1)- 7.600 (8)

6.300 -1.200 (1)

+ 5.000 (3)- 6.000 (4)- 1.640 (7)

230 + 1.100 (2)

+ 48 (6)

8.000 + 5.000 (3)- 1.000 (7)

Proveed. inmovil. Capital

6.200 + 6.000 (4)

63.970 - 1.100 (2)

- 800 (5)- 48 (6)

- 640 (7)+ 7.600 (8)

(Continuación U.D. 3 - ejercicio 4º)

Balance de situaciónComercio de pasteles a Fecha: 28 de febrero de 20A4


BienesCaja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Mobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . .Construcciones . . . . . . . . . . . . .Terrenos . . . . . . . . . . . . . . . . . .Elementos de transporte . . . . .Existencias mercaderías . . . . .


79.5001.600

14.00030.00020.00012.000

1.900

25.0602.460

22.600

DeudasProveedores . . . . . . . . . . . . . .Acreedores . . . . . . . . . . . . . . .Deudas entidades crédito . . . .Proveed. inmovilizado . . . . . .

Capital

35.57810.000

1.37812.00012.200

68.982

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104.560 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104.560

B.t.. I Ejercicios del bloque temático I

23

B.T. I - EJERCICIO 1º.

Inventario nº 25. de D. Juan Gris comerciante de zapatillas deportivas a fecha 1 de sepbre 20A3:

Nº u. Conceptos Euros/unid. Importe Totales

21215

640

ACTIVOCAJA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .BANCOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Cta.cte. nº 2341-93 de Bco. MeridionalTERRENOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .40 % precio adquisición de un local sitoen c/. Médico José Pertejo nº 12 . . . . .CONSTRUCCIONES . . . . . . . . . . . . . .60 % del precio de compra local en c/.Médico José Pertejo nº 12 . . . . . . . . . .MOBILIARIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .MesasSillas EstanteríasEQUIPOS DE INFORMÁTICA . . . . . . .Ordenador e impresora marca TeclaELEMENTOS DE TRANSPORTE . . . .Furgoneta matrícula B-3455-PEXISTENCIAS DE MERCADERÍAS . . .Zapatillas deportivas marca H . . . . . . .CLIENTES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Deportes Campeón, s.l. . . . . . . . . . . . .Deportes Tomás, s.l. . . . . . . . . . . . . . .CRÉDITOS DEL INMOVILIZADO . . . . .Antonio Izquierdo . . . . . . . . . . . . . . . . .DEUDORES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Luís Boluda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Total Activo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

PASIVOPROVEEDORES . . . . . . . . . . . . . . . . .Industrias Reunidas, s.a. . . . . . . . . . . .ACREEDORES . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Comunicar, s.l. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .DEUDAS ENTIDADES DE CRÉDITO .Ptmo.nº 2345.23 en Banco Meridional .PROVEEDORES DEL INMOVILIZADOPromociones Central, s.l. . . . . . . . . . . .OTRAS DEUDAS . . . . . . . . . . . . . . . . .Infortres, s.l. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Total Pasivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

30060

120

16

6.200

32.000

48.000

600720

1.800

2.000

16.000

10.240

5.4003.500

1.000

300

4.900

240

15.000

12.600

400

8.5006.200

32.000

48.000

3.120

2.000

16.000

10.240

8.900

1.000

300

136.260

4.900

240

15.000

12.600

400

33.140

La Contabilidad Hecha Fácil - soluciones

24

(Continuación B.t. I - ejercicio 1º)

RESUMEN INVENTARIO

Total Activo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Total Pasivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Euros 136.260

33.140

Capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103.120

Juan Gris como propietario de los elementos del inventario certifica la veracidad de los datos.Fdo. Juan Gris

Septiembre

Exist. mercad. Clientes Bancos Deudas ent. Créd.

10.240 - 3.520 (1)

(220 u. x 16)

8.900 + 7.480 (1)- 3.500 (3)

6.200 - 3.530 (2)

+ 800 (5)- 1.000 (6)

15.000 - 3.000 (2)

Otros créditos Créditos inmov. Deudores Proveed. inmov.

+ 2.000 (4) 1.000 - 800 (5)

300 - 300 (6)

12.600 - 1.400 (7)

Caja Capital

8.500 + 3.325 (3)- 2.000 (4)- 1.400 (7)

103.120 + 3.960 (1)

- 530 (2)- 175 (3)

- 1.300 (6)

Balance de situaciónD. Juan Gris a fecha: 30 de septiembre de 20A3


BienesCaja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Terrenos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Construcciones . . . . . . . . . . . . . . . .Mobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Equipos de informática . . . . . . . . . .Elementos de transporte . . . . . . . . .Existencias de mercaderías . . . . . .CréditosBancos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Clientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Créditos del inmovilizado . . . . . . . .Otros créditos . . . . . . . . . . . . . . . . .

116.2658.425

32.00048.000

3.1202.000

16.0006.720

17.5502.470

12.880200

2.000

DeudasProveedores . . . . . . . . . . . . . . . .Deudas entidades de crédito. . . .Proveedores inmovilizado . . . . . .Otras deudasAcreedores . . . . . . . . . . . . . . . . .

Capital

28.7404.900

12.00011.200

400240

105.075

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133.815 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133.815


25

B.t. I - EJERCICIO 2º

Inventario nº 45 de D.José Gras comerciante de frutas a fecha 1 de mayo de 20A4:


51015

45.300

ACTIVOCAJA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .BANCOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Cta.cte. Nº 48932.9 del Bco. Ibérico . . . .TERRENOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .45 % precio adquisición de un local sitoen c/ Cerezo nº 25 . . . . . . . . . . . . . . . . . .CONSTRUCCIONES . . . . . . . . . . . . . . . .55 % del precio compra local c/Cerezo nº25 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .MOBILIARIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .MesasSillasEstanteríasEQUIPOS DE INFORMATICA . . . . . . . . .Ordenador e impresora marca FutistuELEMENTOS DE TRANSPORTE . . . . . .Camión matrícula 3450-CPA . . . . . . . . . .EXISTENCIAS MERCADERIAS . . . . . . . .Kgs. de frutas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .CLIENTES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Frutas de la Vega, s.l. . . . . . . . . . . . . . . . .Frutas Lorenzo, s.l. . . . . . . . . . . . . . . . . . .DEUDORES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Antonio García . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .CRÉDITOS DE INMOVILIZADO . . . . . . . .Felipe Izquierdo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .OTROS CRÉDITOS . . . . . . . . . . . . . . . . .Eduardo Pellicer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Total Activo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .PASIVO

PROVEEDORES . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Cooperativa Agrícola el Carce . . . . . . . . .ACREEDORES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Talleres Mas, s.a..DEUDAS ENTID. CREDITO . . . . . . . . . . .Ptmo.nº 5892.21 en el Bco. Ibérico . . . . .PROVEEDORES INMOVILIZ . . . . . . . . . .Autos Vergel, s.a. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Construcciones Villaescusa, s.a. . . . . . . .Promovel,s.aTotal Pasivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

2505090

2

8.500

54.000

66.000

1.250500

1.350

2.400

25.000

90.600

12.0005.600

800

4.300

1.200

5.500

210

10.000

12.00040.000

9.6008.500

54.000

66.000

3.100

2.400

25.000

90.600

17.600

800

4.300

1.200

283.100

5.500

210

10.000

52.000

67.710


26


RESUMEN INVENTARIO


Euros 283.100

67.710

Capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 215.390

José Gras como propietario de los elementos del inventario certifica la veracidad de los datos.Fdo. José Gras

Mayo

Exist. mercad. Clientes Otros créditos Proveedores

90.600 - 20.000 (1)

(10.000 Kgs.x 2)+ 24.000 (7)

17.600 + 40.000 (1)

1.200 - 400 (2)

5.500 - 5.500 (3)

+ 24.000 (7)

Bancos Deudores Caja Capital

8.500 + 1.200 (6)

800 - 800 (4)

9.600 + 620 (2)

- 5.225 (3)+ 800 (4)+ 400 (5)

215.390 + 20.000 (1)

+ 220 (2)+ 275 (3)+ 400 (5)

- 1.200 (6)

Balance de situaciónD. José Gras a Fecha: 31 de mayo de 20A4


BienesCaja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Terrenos . . . . . . . . . . . . . . . . . .Construcciones . . . . . . . . . . . . .Mobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . .Equipos de informática . . . . . . .Elementos de transporte . . . . .Existencias de mercaderías . . .CréditosBancos . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Clientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Créditos del inmovilizado . . . . .Otros créditos . . . . . . . . . . . . . .

251.2956.195

54.00066.000

3.1002.400

25.00094.60070.000

7.30057.600

4.300800

DeudasProveedores . . . . . . . . . . . . . .Deudas entidades de crédito.Acreedores . . . . . . . . . . . . . . .Proveedores inmovilizado . . .

Capital

86.21024.00010.000

21052.000

235.085

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 321.295 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 321.295


27

B.t. I - EJERCICIO 3º

Inventario nº 15 de D.Jorge Deltell comerciante de ropa a fecha 1 de abril de 20A5:


28

4.600

ACTIVOCAJA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .BANCOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Cta.cte. Nº 8913.21 del Bco. Díez . . . . . .TERRENOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .30 % precio adquisición de un local sitoen c/ Cosecha nº 46 . . . . . . . . . . . . . . . . .CONSTRUCCIONES . . . . . . . . . . . . . . . .70 % del precio compra local c/Cosechanº 46 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .MOBILIARIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Mesas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Sillas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .EQUIPOS DE INFORMATICA . . . . . . . . .Ordenador e impresora marca SendaELEMENTOS DE TRANSPORTE . . . . . .Furgoneta matrícula 289-CAA . . . . . . . . .EXISTENCIAS MERCADERIAS . . . . . . . .Ropa marca cap . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .CLIENTES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Comercios Zeta, s.l.. . . . . . . . . . . . . . . . . .Juan Tejedor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .DEUDORES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .José Romero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Jorge Gil, s.l. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .CRÉDITOS DE INMOVILIZADO . . . . . . . .Antonio Egido . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Total Activo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .PASIVO

PROVEEDORES . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Industrias Textiles, s.a. . . . . . . . . . . . . . . .ACREEDORES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Telexa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .DEUDAS ENTID. CREDITO . . . . . . . . . . .Ptmo.nº 8123.43 en el Bco. Díez . . . . . . .PROVEEDORES INMOVILIZ . . . . . . . . . .Construcciones Beltran, s.a.. . . . . . . . . . .Autos Bala, s.l.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Total Pasivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

20055

10

7.400

39.000

91.000

400440

2.600

26.000

46.000

6.1008.100

4001.800

600

6.400

240

10.000

30.0008.000

5.4007.400

39.000

91.000

840

2.600

26.000

46.000

14.200

2.200

600

235.240

6.400

240

10.000

38.000

54.640


28


RESUMEN INVENTARIO


Euros 235.240

54.640

Capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180.600

Jorge Deltell como propietario de los elementos del inventario certifica la veracidad de los datos.Fdo. Jorge Deltell

Abril

Exist. mercad. Proveedores Deud. Ent. Cred. Caja

46.000 + 8.000 (1)

- 30.000 (7)

6.400 + 8.000 (1)

10.000 - 500 (2)

5.400 + 600 (3)

Créd. inmov. Otras deudas Clientes Deudores

600 - 600 (3)

800 (4) 14.200 - 8.100 (5)

+ 45.000 (7)

2.200 - 400 (6)

Bancos Caital

7.400 - 740 (2)

+ 7.290 (5)- 1.000 (6)

180.600 - 240 (2)- 800 (4)- 810 (5)

- 1.400 (6)+ 15.000 (7)

Balance de situaciónD. Jorge Deltell a Fecha: 30 de abril de 20A5


BienesCaja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Terrenos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Construcciones . . . . . . . . . . . . . . . .Mobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Equipos de informática . . . . . . . . . .Elementos de transporte . . . . . . . . .Existencias de mercaderías . . . . . .CréditosBancos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Clientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Deudores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

189.4406.000

39.00091.000

8402.600

26.00024.00065.85012.95051.100

1.800

DeudasProveedores . . . . . . . . . . . . . . . .Deudas entidades de crédito. . . .Acreedores . . . . . . . . . . . . . . . . .Proveedores inmovilizado . . . . . .Otras deudas . . . . . . . . . . . . . . .

Capital

62.94014.400

9.500240

38.000800

192.350

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 255.290 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 255.290


29

B.T. I - EJERCICIO 4º

Inventario nº 65 de D. Luis Esteve comerciante de jamones y embutidos a fecha 1-10 de 20A7:


151

11

1

430510

ACTIVOCAJA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .BANCOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Cta.cte. nº 431.34 de Bco. Nacional . . .Cta.cte.nº 234.3 de Caja Ibérica. . . . . .TERRENOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .45 % precio adquisición de un local sitoen c/. Tomás de Aquino nº 17 . . . . . . .CONSTRUCCIONES . . . . . . . . . . . . . .55 % del precio de compra local en c/.Tomás de Aquino nº 17 . . . . . . . . . . . .MOBILIARIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Mesas de oficinaSillas oficinaCalculadoraEQUIPOS DE INFORMATICA . . . . . . .Ordenador marca CASA-THImpresora marca CORTES-93ELEMENTOS DE TRANSPORTE . . . .Camioneta matrícula A-12254-HJEXISTENCIAS MERCADERIAS . . . . . .Jamones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Chorizos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .CLIENTES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .D. Jose Juan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Dª Maite Santos . . . . . . . . . . . . . . . . . .DEUDORES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .D. Juanjo Mas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Total Activo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

PASIVOPROVEEDORES . . . . . . . . . . . . . . . . .Embuter, s.l. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .ACREEDORES . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Aguater, s.a. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .DEUDAS ENTID. CREDITO . . . . . . . . .Ptmo.nº 1353.2 en Caja Ibérica . . . . . .PROVEEDORES INMOVILIZADO . . . .Construmar, s.a. . . . . . . . . . . . . . . . . . .Autos Chat, s.l. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .OTRAS DEUDAS . . . . . . . . . . . . . . . . .Talleres Chat, s.l. . . . . . . . . . . . . . . . . .Total Pasivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

67590,15

127,3

1.423,2610,8

12.621,25

24,15,23

6.212,32.312,35

20.925

25.575

675450,75127,3

1.423,2610,8

12.621,25

10.3632.667,3

1.508,541.286,17

260

2.640,25

52,34

11.500

15.0004.800

1.562,24

3.015,48.524,65

20.925

25.575

1.253,05

2.034

12.621,25

13.030,3

2.794,71

260

90.033,36

2.640,25

52,34

11.500

19.800

1.562,24

35.554,83


30


RESUMEN INVENTARIO


Euros90.033,36

35,554,83

Capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54.478,53

Luis Esteve como propietario de los elementos del inventario certifica la veracidad de los datos.Fdo. Luis Esteve

Octubre

Acreedores Deud. ent.créd. Deudores Equip. Informática

52,34 - 52,34 (5)

11.500 - 500 (1)

260 - 260 (7)

2.034 - 1.423,2 (6)

Clientes Créditos inmov. Exist. mercad. Caja

2.794,71 + 3.612,5 (2)

- 1.508,54 (4)

+ 640 (6) 13.030,3 - 2.048,5 (2)

+ 964 (3)

3.015,4 + 1.433,11 (4)

Bancos Proveedores Capital

8.524,65 - 780 (1)

- 52,34(5)- 600 (7)

2.640,25 + 964 (3)

54.478,53 - 280 (1)

+ 1.564 (2)- 75,43 (4)

- 783,20 (6)- 860 (7)

Balance de situaciónD. Luis Esteve a Fecha: 31 de octubre de 20A7


BienesCaja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Terrenos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Construcciones . . . . . . . . . . . . . . . .Mobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Equipos de informática . . . . . . . . . .Elementos de transporte . . . . . . . . .Existencias de mercaderías . . . . . .CréditosBancos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Clientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Créditos del inmovilizado . . . . . . . .

77.379,414.448,51

20.92525.575

1.253,05610,8

12.621,2511.945,812.630,98

7.092,314.898,67

640

DeudasProveedores . . . . . . . . . . . . . . . .Deudas entidades de crédito. . . .Proveedores inmovilizado . . . . . .Otras deudas

Capital

35.966,493.604,25

11.00019.800

1.562,24

54.043,9

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90.010,39 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90.010,39


31

B.T.I - EJERCICIO 5º.

Inventario nº21 de D. Pedro Ortega comerciante de pinturas a fecha 1 de noviembre de 20A5:


15

202

14201235

ACTIVOCAJA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .BANCOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Cta.cte. nº 6893.5 de Bco. del Norte . .TERRENOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .40 % precio adquisición de un local sitoen c/. Cifuentes nº 104 . . . . . . . . . . . . .CONSTRUCCIONES . . . . . . . . . . . . . .60 % del precio de compra local en c/.Cifuentes nº 104 . . . . . . . . . . . . . . . . . .MOBILIARIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Mesa de oficina . . . . . . . . . . . . . . . . . .Sillas oficina . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Estanterías . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Mesas de mostrador . . . . . . . . . . . . . . .EQUIPOS DE INFORMATICA . . . . . . .Ordenador marca ONTEImpresora marca ATATEELEMENTOS DE TRANSPORTE . . . .Camión ASTRE matrícula Z-6345-HE .EXISTENCIAS DE MERCADERÍAS . . .kgs. de pintura Colorter . . . . . . . . . . . .kgs. de pintura Olor . . . . . . . . . . . . . . .CLIENTES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Pinturas Vértice, s.l. . . . . . . . . . . . . . . .Pinturas Colomer, s.l. . . . . . . . . . . . . . .D. Raul Hernández . . . . . . . . . . . . . . . .DEUDORES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Comercial Z, s.l. . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Total Activo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

PASIVOPROVEEDORES . . . . . . . . . . . . . . . . .Pinturas Colocal, s.a. . . . . . . . . . . . . . .ACREEDORES . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Idelva, s.l.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .DEUDAS ENTIDADES DE. CRÉDITO .Ptmo.nº 34623.76 en Banco del Norte .PROVEEDORES INMOVILIZADO . . . .Hierros Peralte, s.l.. . . . . . . . . . . . . . . .Promas, s.a.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Infortex, s.l. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Total Pasivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

425,6583,2

100240

2.5201.120

3.100

5,56,4

5.342,12

25.000

37.500

425,65416

2.000480

2.5201.120

3.100

7.8107.904

1.594,122.514,25

230

600

5.234,5

150,25

12.500

1.54030.000

700

5.640,65.342,12

25.000

37.500

3.321,65

3.640

3.100

15.714

4.338,37

600

104.196,74

5.234,5

150,25

12.500

32.240

50.124,75


32


RESUMEN INVENTARIO


Euros104.196,74

50.124,75

Capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54.071,99

Pedro Ortega como propietario de los elementos del inventario certifica la veracidad de los datos.Fdo. Pedro Ortega

Noviembre

Bancos Exist. mercad. Caja Capital

5.342,12 + 2.262,83 (1)

- 1.800 (4)- 700 (8)

15.714 +2.915 (2)- 4.000 (3)

5.640,6 + 600 (6)

-2.124 (7)

54.071,99 - 251,42 (1)+ 2.375 (3)

- 300 (4)- 1.215,34 (5)

- 2.124 (7)

Deud. Ent. Créd. Clientes Proveedores Otras deudas

12.500 - 1.500 (4)

4.338,37 - 2.514,25 (1)

+ 6.375 (3)

5.234,5 + 2.915 (2)

1.215,34 (5)

Deudores Proveed. inmovil.

600 - 600 (6)

32.240 - 700 (8)

Balance de situaciónD. Pedro Ortega a Fecha: 30 de noviembre de 20A5


BienesCaja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Terrenos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Construcciones . . . . . . . . . . . . . . . .Mobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Equipos de informática . . . . . . . . . .Elementos de transporte . . . . . . . . .Existencias de mercaderías . . . . . .CréditosBancos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Clientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

91.307,254.116,6

25.00037.500

3.321,653.6403.100

14.62913.304,07

5.104,958.199,12

DeudasProveedores . . . . . . . . . . . . . . . .Acreedores . . . . . . . . . . . . . . . . .Deudas entidades de crédito. . . .Proveedores inmovilizado . . . . . .Otras deudas . . . . . . . . . . . . . . .

Capital

52.055,098.149,5

150,2511.00031.540

1.215,34

52.556,23

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104.611,32 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104.611,32


33

B.T.I - EJERCICIO 6º.

Inventario nº 23 de D. Honorio García comerciante de juguetes a fecha 1 de junio de 20A4:


110

11

1

860340

ACTIVOCAJA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .BANCOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Cta.cte. nº 2345.23 en Bco. Palmeral .TERRENOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .35 % precio adquisición de un local sitoen c/. Manuel Candela nº 34 . . . . . . . .CONSTRUCCIONES . . . . . . . . . . . . . .65 % del precio de compra local en c/.Manuel Candela nº 34 . . . . . . . . . . . . .MOBILIARIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Mesa de oficinaSillas oficinaEQUIPOS DE INFORMATICA . . . . . . .Ordenador marca OTEROImpresora marca INFOR-100ELEMENTOS DE TRANSPORTE . . . .Camioneta matrícula A-03982-QEEXISTENCIAS DE MERCADERÍAS . . .juguetes marca Kemarjuguetes marca TevarCLIENTES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Bazar Reyes Magos, s.l.. . . . . . . . . . . .Dª Carmen Tomás . . . . . . . . . . . . . . . .DEUDORES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Juguetes Jamas, s.a. . . . . . . . . . . . . . .OTROS CRÉDITOS . . . . . . . . . . . . . . .D. José Martínez

Total Activo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

PASIVOPROVEEDORES . . . . . . . . . . . . . . . . .Juguetes, s.l. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .ACREEDORES . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Mecánica Total, s.l.. . . . . . . . . . . . . . . .DEUDAS ENTIDADES DE CRÉDITO .Ptmo.nº 2136.3 en Caja Central . . . . . .PROVEEDORES INMOVILIZADO . . . .Autos Corre, s.l. . . . . . . . . . . . . . . . . . .Total Pasivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

68260,1

1.803661,10

13.943

12,4510,21

6.971,74

19.600

36.400

682601

1.803661,10

13.943

10.7073.471,4

1.825,233.245,47

3.500

3.000

23.906,58

125

17.500

3.000

2.524,256.971,74

19.600

36.400

1.283

2.464,1

13.943

14.178,4

5.070,7

3.500

3.000

108.935,19

23.906,58

125

17.500

3.000

44.531,58


34

RESUMEN INVENTARIO


Euros108.935,19

44.531,58

Capital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64.403,61

Honorio García como propietario de los elementos del inventario certifica la veracidad de losdatos. Fdo. Honorio García

Junio

Exist. mercader. Bancos Caja Capital

14.178,4 + 2.144,1 (1)- 6.349,5 (2)

6.971,74 - 2.850 (3)- 2.600 (5)

- 820 (7)

2.524,25 + 560 (4)+ 180 (6)

+ 1.145,47 (8)

64.403,61 + 4.411,5 (2)

+ 150 (3)+ 60 (4)

- 600 (5)- 60,4 (6)- 820 (7)

Clientes Mobiliario Proveedores Deud. Ent. Créd.

5.070,7 +10.761 (2)

- 1.145,47 (8)

1.283 - 240,4 (6)

23.906,58 + 2.144,1 (1)

17.500 - 2.000 (5)

Otros créditos Proveed. inmov.

3.000 - 500 (4)

3.000 - 3.000 (3)

Balance de situaciónD. Honorio García a Fecha: 30 de junio de 20A4


BienesCaja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Terrenos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Construcciones . . . . . . . . . . . . . . . .Mobiliario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Equipos de informática . . . . . . . . . .Elementos de transporte . . . . . . . . .Existencias de mercaderías . . . . . .CréditosBancos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Clientes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Deudores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Otros créditos . . . . . . . . . . . . . . . . .

87.832,424.409,72

19.60036.400

1.042,62.464,1

13.9439.973

21.387,97701,74

14.686,233.5002.500

DeudasProveedores . . . . . . . . . . . . . . . .Acreedores . . . . . . . . . . . . . . . . .Deudas entidades de crédito. . . .

Capital

41.675,6826.050,68

12515.500

67.544,71

Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109.220,39 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109.220,39

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