Unidad Tresproductos y servicios financieros Prod.y Servicios Financieros

MERCADOS

FINANCIEROS Y

VALORESING. ANA LUCIA GOMEZ

DOCENTE FACAE - UTN

ING. ANA LUCIA GOMEZ - DOCENTE FACAE - U.T.N 11/05/2015

UNIDAD 2. PRODUCTOS Y

SERVICIOS FINANCIEROS

ING. ANA LUCIA GOMEZ

DOCENTE FACAE - UTN


UNIDAD 2. CULTURA

FINANCIERA

3.1 Productos Financieros de Captaciones

3.2 Productos Financieros de Colocaciones

3.3 Solvencia y Prudencia Financiera


3.1 PRODUCTOS FINANCIEROS

DE CAPTACIONES

Grupo exposición


3.2 PRODUCTOS FINANCIEROS

DE COLOCACIONES

Grupo exposición


3.3 SOLVENCIA Y PRUDENCIA

FINANCIERA

TITULO II.- SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

CAPITULO 3

Disposiciones comunes para el sistema financiero nacional

Sección 4.- De la solvencia y prudencia financiera


BASE LEGAL’COD. MONETARIO FINANCIERO


FINANCIERA

De la solvencia y prudencia financiera Art. 188.-

LAS IFIS y de operación que fija este Código y los que disponga la

Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.



FINANCIERAArt. 189.- Liquidez. Las IFIS deberán mantener los niveles suficientes de activos líquidos dealta calidad libres de gravamen o restricción, que puedan ser transformados en efectivo endeterminado periodo de tiempo sin pérdida significativa de su valor, en relación con susobligaciones y contingentes, ponderados conforme lo determine la Junta.

Los niveles y administración de liquidez serán determinados por la J.P.R.M.F y serán medidosutilizando, al menos, los siguientes parámetros prudenciales:

1. Liquidez inmediata;

2. Liquidez estructural;

3. Reservas de liquidez;

4. Liquidez doméstica; y,

5. Brechas de liquidez.


LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LAS INSTITUCIONES

DEL SISTEMA FINANCIERO

TITULO X.- DE LA GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

CAPITULO VI.- NORMAS PARA QUE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS, LAS

COMPAÑÍAS DE ARRENDAMIENTO MERCANTIL Y LAS EMISORAS O

ADMINISTRADORAS DE TARJETAS DE CRÉDITO MANTENGAN UN NIVEL DE

LIQUIDEZ ESTRUCTURAL ADECUADO

11/05/2015ING. ANA LUCIA GOMEZ - DOCENTE FACAE - U.T.N

BASE LEGAL:COD,RESULUCIONES S.B.

INDICE DE LIQUIDEZ ESTRUCTURAL

SECCIÓN I.- METODOLOGÍA DE CÁLCULO

ART.1.- Las instituciones financieras, las compañías de arrendamiento mercantil

y las emisoras y administradoras de tarjetas de crédito, deberán mantener en

todo tiempo una relación entre los activos más líquidos y los

pasivos de exigibilidad en el corto plazo, a la que se

denominará “Índice estructural de liquidez (IEL)”.

ART. 2.- El índice estructural de liquidez, estará reflejado en dos niveles que

serán identificados como de primera línea y de segunda línea

respectivamente, los cuales estarán constituidos por las siguientes cuentas:




2.1 Liquidez de primera línea

Numerador:* (11 - 1105) + (1201 - 2201) + (1202 + 130705 - 2102 - 2202) +

(130105 + 130110 + 130205 + 130210) + (130305 + 130310 + 130405 + 130410)

Denominador: 2101 + (210305 + 210310) + 23 + 24 + (2601 + 260205 + 260210 +

260305 + 260310 + 260405 + 260410 + 260505 + 260510 + 260605 + 260610 +

260705 + 260710 + 260805 + 260810 + 269005 + 269010) + 27 + 2903

2.2 Liquidez de segunda línea

Numerador:** (11 - 1105) + (1201 - 2201) + (1202 + 130705 - 2102 - 2202) +

(130105 + 130110 + 130205 + 130210) + (130305 + 130310 + 130405 + 130410) +

(130115 + 130215) + (130315 + 130415) + (130505 + 130510 + 130515 + 130605 +

130610 + 130615)

Denominador: 2101 + (210305 + 210310) + 2105 + 23 + 24 + (2601 + 260205 +

260210 + 260305 + 260310 + 260405 + 260410 + 260505 + 260510 + 260605 +

260610 + 260705 + 260710 + 260805 + 260810 + 269005 + 269010) + 27 + 2903 +

(2103 - 210305 - 210310) + 2104 + (26 - (2601 + 260205 + 260210 + 260305 +

260310 + 260405 + 260410 + 260505 + 260510 + 260605 + 260610 + 260705 +

260710 + 260805 + 260810 + 269005 + 269010)) + 27



Donde:

CÓDIGO CUENTA DESCRIPCIÓN

11 Fondos disponibles

1105 Remesas en tránsito

1201 Fondos interbancarios vendidos

1202 Operaciones de reporto con instituciones financieras

130105 Para negociar de entidades del sector privado - De 1 a 30 días



130205 Para negociar del Estado o entidades del sector público - De 1 a 30 días



130305 Disponibles para la venta de entidades del sector privado - De 1 a 30 días



130405 Disponibles para la venta del Estado o de entidades del sector público - De 1 a 30 días

130410 Disponibles para la venta del Estado o de entidades del sector público - De 31 a 90 días

130415 Disponibles para la venta del Estado o de entidades del sector público - De 91 a180 días

130505*** Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector privado - De 1 a 30 días



130605*** Mantenidas hasta el vencimiento del Estado o de entidades del sector público de 1a 30 días

130610*** Mantenidas hasta el vencimiento del Estado o de entidades del sector público 31 a 90 días

130615*** Mantenidas hasta el vencimiento del Estado o de entidades del sector público DE 9 a 180 días

130705 De disponibilidad restringida - Entregadas para operaciones de reporto



BASE

LEGAL:COD,RESULUCIONES S.B.

2101 Depósitos a la vista

2102 Operaciones de reporto

2103 Depósitos a plazo

210305 Depósitos a plazo - De 1 a 30 días

210310 Depósitos a plazo - De 31 a 90 días

2104 Depósitos de garantía

2105 Depósitos restringidos

2201 Fondos interbancarios comprados

2202 Operaciones de reporto con instituciones financieras

23 Obligaciones inmediatas

24 Aceptaciones en circulación

26**** Obligaciones financieras

2601 Sobregiros

260205 Obligaciones con instituciones financieras del país - De 1 a 30 días

260210 Obligaciones con instituciones financieras del país - De 31 a 90 días

260305 Obligaciones con instituciones financieras del exterior - De 1 a 30 días

260310 Obligaciones con instituciones financieras del exterior - De 31 a 90 días

260405 Obligaciones con entidades del grupo financiero en el país - De 1 a 30 días

260410 Obligaciones con entidades del grupo financiero en el país - De 31 a 90 días

260505 Obligaciones con entidades del grupo financiero en el exterior - De 1 a 30días

260510 Obligaciones con entidades del grupo financiero en el exterior - De 31 a 90



BASE

LEGAL:COD,RESULUCIONES S.B.


ARTICULO 3.- El índice estructural de liquidez de

primera línea deberá ser siempre mayor a dos (2)

veces la volatilidad promedio ponderada de las

principales fuentes de fondeo de cada institución; y,

el índice estructural de liquidez de segunda línea

deberá ser siempre mayor a dos punto cinco (2.5)

veces la volatilidad promedio ponderada de las

principales fuentes de fondeo de cada institución.



ARTICULO 3.-Adicionalmente, los activos líquidos de segunda línea no podrán ser menores del

50% de los cien (100) mayores depositantes que mantenga la institución con plazos

hasta de

noventa (90) días, de tal manera que el índice estructural de liquidez mínimo que deberá mantener la institución será el valor mayor de la relación entre los activos

líquidos requeridos para cubrir la volatilidad de dos punto cinco (2.5) veces o el

monto necesario para cubrir el 50% de sus mayores captaciones con plazos hasta

de noventa (90) días, sobre sus pasivos exigibles de corto plazo.



ARTICULO 4.- Para el cálculo de la volatilidad para la liquidez estructural se utilizarán

las variaciones porcentuales de los saldos de los últimos noventa (90) días, con un

intervalo de treinta (30) días, para cada una de las fuentes de fondeo.

A las variaciones calculadas según el método anterior, se aplicará el LOGARITMO

NATURAL; posteriormente se obtendrá la desviación estándar de la serie



SECCIÓN II DISPOSICIONES GENERALES

ARTICULO 6.- Las instituciones sometidas a esta disposición que registren unpromedio semanal del índice de liquidez de primera línea menor al referido en elartículo 3, no podrán incrementar los saldos de la cartera de préstamos conrecursos propios, ni efectuar otras operaciones que afecten dicha relación; y, elproducto de sus recuperaciones se destinará a restituir el índice de liquidez deprimera línea.

Las instituciones sujetas a esta norma que no cumplan con el indicador de segundalínea o con el requerimiento mínimo establecido en el tercer inciso del artículo 3, endos (2) semanas consecutivas o en cuatro (4) semanas no continuas en un periodode noventa (90) días, deberán presentar a la Superintendencia de Bancos ySeguros un plan de contingencia que incluirá acciones concretas tendientes asuperar tal deficiencia, sin perjuicio de aplicar las acciones previstas en el incisoanterior


LEER RIESGO DE LIQUIDEZ, COD. RESOLUCIONES

SUP. DE BANCOS



FINANCIERA

TITULO II.- SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

CAPITULO 3

Disposiciones comunes para el sistema financiero nacional

Sección 4.- De la solvencia y prudencia financiera


BASE LEGAL’COD. MONETARIO FINANCIERO


FINANCIERAArt. 190.- Solvencia y patrimonio técnico.

Las entidades del sistema financiero nacional deberán mantener la

suficiencia patrimonial para respaldar las operaciones actuales y

futuras de la entidad, para cubrir las pérdidas no protegidas por las

provisiones de los activos de riesgo y para apuntalar el adecuado

desempeño macroeconómico.

Las entidades de los sectores financieros público y privado nacionales,

de forma individual, y los grupos financieros, sobre la base de los

estados financieros consolidados y/o combinados, están obligados a

mantener en todo tiempo una relación entre su patrimonio

técnico y la suma ponderada por riesgo de sus activos ycontingentes no inferior al 9%.



FINANCIERALas entidades del sector financiero popular y solidario del segmento 1, de forma individual, y los grupos

populares y solidarios, sobre la base de los estados financieros consolidados y/o combinados, deberán

mantener en todo tiempo la relación entre su patrimonio técnico y la suma ponderada por riesgo de sus

activos y contingentes no inferior al 9%. La Junta regulará los porcentajes de patrimonio técnico

aplicables al resto de segmentos del sector financiero popular y solidario.

El patrimonio técnico total de las entidades financieras deberá cubrir como mínimo la suma de los

requerimientos de capital por riesgo de crédito, riesgo de mercado, riesgo operacional y otros en que

incurran en la ejecución de actividades financieras de acuerdo con las regulaciones que emita la

Junta.

La relación entre el patrimonio técnico y los activos totales y

contingentes de las entidades de los sectores financieros público,

privado y popular y solidario del segmento 1, no podrá ser inferior al

4%.

La Junta regulará los porcentajes aplicables al resto de segmentos del sector financiero popular y

solidario.

La Junta podrá fijar porcentajes de solvencia por sobre los mínimos dispuestos en este artículoING. ANA LUCIA GOMEZ - DOCENTE FACAE - U.T.N 11/05/2015

• ART. 191.- COMPOSICIÓN DEL PATRIMONIO TÉCNICO. EL PATRIMONIO TÉCNICO ESTARÁ CONSTITUIDO, ENTRE

OTROS, POR:

1. LA SUMA DEL CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO;

2. RESERVAS;

3. EL TOTAL DE LAS UTILIDADES O EXCEDENTES DEL EJERCICIO CORRIENTE UNA VEZ CUMPLIDAS LAS OBLIGACIONES LABORALES Y TRIBUTARIAS;

4. EL FONDO IRREPARTIBLE DE RESERVA LEGAL;

5. LAS UTILIDADES ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES; PERMANENTES Y

DE VALOR CIERTO.

* EL PATRIMONIO TÉCNICO SECUNDARIO ESTÁ CONSTITUIDO POR EL RESTO DE

LAS CUENTAS PATRIMONIALES.

6. APORTES A FUTURAS CAPITALIZACIONES; Y,

7. OBLIGACIONES CONVERTIBLES SIN GARANTÍA ESPECÍFICA, DE ACUERDO CON LAS REGULACIONES QUE EXPIDA LA JUNTA.


ART. 191.- DEL PATRIMONIO TÉCNICO CONSTITUIDO SE

DEDUCIRÁ LO SIGUIENTE:1. LA DEFICIENCIA DE PROVISIONES, AMORTIZACIONES Y DEPRECIACIONES

REQUERIDAS; Y,

2. DESMEDROS DE OTRAS PARTIDAS QUE LA ENTIDAD FINANCIERA NO HAYA

RECONOCIDO COMO PÉRDIDAS.


ART. 191.-

El patrimonio técnico se subdivide en patrimonio técnico

primario y patrimonio técnico secundario.

El patrimonio técnico primario es aquel constituido por

cuentas patrimoniales líquidas, permanentes y de valor

cierto. El patrimonio técnico secundario está constituido

por el resto de las cuentas patrimoniales.


Art. 191.- El total del patrimonio técnico secundario estará limitado

en su monto a un máximo del 100% del total del patrimonio

técnico primario.

La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera,

mediante normas, determinará la clasificación de las cuentas que

componen el patrimonio técnico primario y secundario y

establecerá las condiciones para la inclusión, exclusión y

deducción de una o varias partidas patrimoniales, delimitando el

conjunto de relaciones que deben mantenerse entre ellas con el

fin de salvaguardar la solvencia, la sostenibilidad y la protección

de los recursos del público.


ART. 192.- DEFICIENCIA PATRIMONIAL

Será causal de liquidación forzosa para una entidad financieramantener una relación del patrimonio técnico constituido frente alos activos y contingentes ponderados por riesgo, inferior al 9% por

más de (270) doscientos setenta días adicionales a los noventadías señalados en el primer inciso de este artículo.

Valores patrimoniales inferiores al 50% de los niveles establecidoscomo requisitos patrimoniales será causal de liquidación forzosa dela entidad financiera.



PATRIMONIO TECNICO COSTITUIDO

PATRIMONIO TÉCNICO PRIMARIO

31 Capital social

3201 Prima en colocación de acciones

3301 Reserva legal

3302 Reservas generales

330310 Reservas especiales - Para futuras capitalizaciones

330605 Reservas - Reserva legal irrepartible - Reservas generales

330620 Reservas - Reserva legal irrepartible - Otros aportes patrimoniales -

Donaciones - En efectivo

330645 Reservas - Reserva legal irrepartible - Resultados - Utilidades o

excedentes acumuladas (8)

34 - 340210 - 3490

Otros aportes patrimoniales menos Donaciones - En bienes menos

Otros (reformado con resolución No. JB-2009-1408 de 16 de julio del 2009)

3601 Utilidades o excedentes acumulados - saldos auditados (1)

3602 Pérdidas acumuladas - saldos auditados (1)

2608 Préstamos subordinado

2802 Aportes para futuras capitalizaciones (2)

Menos:

190530 Plusvalía mercantil

3202 Descuento en colocación de acciones


PATRIMONIO TÉCNICO SECUNDARIO

2801 Obligaciones convertibles (3)

2803 Deuda subordinada a plazo (7)

3303 Reservas especiales

3305 Reserva por revalorización del patrimonio

330610 Reservas - Reserva legal irrepartible - Reservas especiales

330615 Reservas - Reserva legal irrepartible - Reserva legal irrepartible - Rerserva rev.del patrimonio

330630 45% Reservas - Reserva legal irrepartible - Superávit por valuaciones

de propiedades, equipo y otros” (9)

330635 45% Reservas - Reserva legal irrepartible - Superávit por valuaciones de inv, en acciones

330640 45% Reservas - Reserva legal irrepartible - Superávit por valuaciones en inst, financieros.

330645 Reservas - Reserva legal irrepartible - Resultados - Utilidades o excedentes acumuladas

3310 45% Reservas por resultados no operativos

35 45% Superávit por valuaciones

3601 Utilidades o excedentes acumulados (1)

3602 Pérdidas acumuladas (1)

3603 Utilidad del ejercicio (4)

3604 Pérdida del ejercicio (4)

5 - 4 Ingresos menos gastos (5)

MAS

149980 (PROVISIONES PARA CRED.INCOBRABABLES- tecn crediticia

149989 (PROV. DE CRED. INCOBRABLES - PROV. GENERICA VOLUNTARIA)

2912 Otros pasivos - Minusvalía mercantil (badwill) (10)

MENOS:

Deficiencia de provisiones, amortizaciones y depreciaciones GRUPO 37

Grupo 37 “(Desvalorización del patrimonio)”, en el que se registra las

pérdidas activadas catalogadas como tales por la S.B.

1613 Dividendos pagados por anticipado

ARTÍCULO 3.- Las ponderaciones de activos y contingentes sobre la base de estados

financieros de las instituciones señaladas en el artículo 1, serán las siguientes:

3.1 Con ponderación cero (0.0), para los siguientes grupos, cuentas y subcuentas:

11 Fondos disponibles

199005 Impuesto al valor agregado - IVA

6404 Créditos aprobados no desembolsados (12)

Igualmente, tendrán una ponderación de cero (0.0) las operaciones de cartera de créditos

por vencer y contingentes que cuenten con garantías de depósitos en efectivo constituidas

en la propia institución o en una integrante del grupo financiero.

3.2 Cero punto diez (0.10) para los títulos crediticios emitidos o garantizados por el

Estado o el Banco Central del Ecuador, considerando las siguientes cuentas:

1302 A valor razonable con cambios en el estado de resultados delEstado o entid. Sector público

1304 Disponibles para la venta del Estado o de entidades del sector público

1306 Mantenidas hasta el vencimiento del Estado o de entidades del sector público

130705 De disponibilidad restringida - Entregadas para operaciones de reporto

130710 De disponibilidad restringida - Depósitos sujetos a restricción (1)

130720 De disponibilidad restringida - Entregados en garantía (1) (incluido

3.3 Cero punto veinte (0.20) para los títulos crediticios emitidos o garantizados por otras

instituciones financieras del sector público, considerando las siguientes cuentas:

1201 Fondos interbancarios vendidos (13) (reformado con resolución No.

1302 A valor razonable con cambios en el estado de resultados del Estado o de entidades del sector publico

1304 Disponibles para la venta del Estado o de entidades del sector publico

1306 Mantenidas hasta el vencimiento del Estado o de entidades delsector publico

130710 De disponibilidad restringida - Depósitos sujetos a restricción (1)

130715 De disponibilidad restringida - Títulos valores para encaje

130720 De disponibilidad restringida - Entregados en garantía (1) (incluido

190286 Derechos fiduciarios - Fondos de liquidez (1) (incluida con resolución

SECCIÓN II.- FACTORES DE PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y CONTINGENTES


3.4 Cero punto cuarenta (0.40) para avales, fianzas y demás operaciones contingentes,

considerando las siguientes cuentas:

640110 Avales con garantía de instituciones financieras del exterior (2)

640215 Fianzas con garantía de instituciones financieras del exterior (2)

640305 Cartas de crédito - Emitidas por la institución (3)

640310 Cartas de crédito - Emitidas por cuenta de la institución (3)

640315 Cartas de crédito - Confirmadas

3.5 Cero punto cincuenta (0.50) para los préstamos para la vivienda respaldados por

hipoteca, el arrendamiento mercantil inmobiliario y la inversión en cédulas hipotecarias

1301 A valor razonable con cambios en el estado de resultados de entidades del sector privado

1303 Disponibles para la venta de entidades del sector privado (4)

1305 Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector privado

1403 Cartera de créditos de vivienda por vencer (5)

6405 Compromisos futuros (5) (incluida con resolución No. JB-2010-1655

3.6 Uno punto cero (1.0) para las colocaciones en préstamos o títulos crediticios y

demás activos e inversiones físicas y financieras, considerando las siguientes cuentas:

1202 Operaciones de reporto con instituciones financieras (13)

13 Inversiones (6)

14 Cartera de créditos (7)

15 Deudores por aceptaciones

16 Cuentas por cobrar

17 Bienes realizables, adjudicados por pago, de arrendamiento mercantil y no util inst.

18 Propiedades y equipo

19 Otros activos (8)

640105 Avales comunes

640205 Garantías aduaneras

640210 Garantías Corporación Financiera Nacional

640220 Garantías y retrogarantías concedidas

640290 Otras

640305 Cartas de crédito - Emitidas por la institución (3)

640310 Cartas de crédito - Emitidas por cuenta de la institución (3)

6405 Compromisos futuros (11)

6101 - 6408 Compras a futuro de moneda extranjera menos ventas a futuro de moneda extranjera

6103 - 6409 Derechos en opciones - Obligaciones en opciones

6104 - 6410 Derechos por operaciones swap - Obligaciones por operaciones swap

6105 - 6411 Otras operaciones a futuro - Otras operaciones a futuro

640410 Créditos aprobados no desembolsados - Cartera de créditos DE CONSUMO

6490 Otras cuentas contingentes acreedoras


MERCADOS FINANCIEROS

Y VALORESING. ANA LUCIA GOMEZ

DOCENTE FACAE - UTN


FECHA DE

CORTE:

31 de MARZO

de 2015

A B C D E F G H I J K L M

No.

TOTAL

PATRIMO

NIO

TéCNICO

PRIMARIO

TOTAL

PATRIMO

NIO

TéCNICO

SECUNDA

RIO

(A + B)

PATRIMO

NIO

TéCNICO

TOTAL

DEDUCCI

ONES AL

PATRIMO

NIO

TéCNICO

TOTAL

(C - D)

PATRIMO

NIO

TéCNICO

CONSTIT

UIDO

TOTAL

ACTIVOS

PONDERA

DOS POR

RIESGO

REQUERI

MIENTO

PATRIMO

NIO

TéCNICO

9%

(E - G)

POSICIóN

EXCEDEN

TARIA O

(DEFICITA

RIA)

ACTIVOS

TOTALES

Y

CONTING

ENTES x

4%

POSICI

óN /

P.T.

REQU

ERIDO

P.T. / ACT.

Y

CONTING.

POND.X

RIESGO

Art. 47

LGISF

P.T. /

ACTIVO

S Y

CONTIN

GENTES

TOTALE

S Art. 50

LGISF

ACTIVO

FIJO /

PATRIMO

NIO

TéCNICO

Art. 54

LGISF

1 1006 BANCO DE GUAYAQUIL S.A. 360,108,283 44,986,556 405,094,839 1,352,255 403,742,584 2,778,629,193 250,076,627 153,665,957 188,396,535 0.6145 0.1453 0.0857 0.3356

2 1028 BANCO DEL PACIFICO S.A. 492,730,208 25,609,041 518,339,249 20,501,124 497,838,125 3,070,239,214 276,321,529 221,516,596 216,424,804 0.8017 0.1622 0.0920 0.1673

3 1029 BANCO PICHINCHA C.A. 670,079,625 324,595,660 994,675,285 213,588,864 781,086,420 7,018,772,781 631,689,550 149,396,870 460,811,958 0.2365 0.1113 0.0678 0.1478

4 1033BANCO DE LA PRODUCCION

S.A.256,640,981 37,262,684 293,903,665 4,477,718 289,425,947 2,669,177,613 240,225,985 49,199,962 172,320,377 0.2048 0.1084 0.0672 0.0843

1,779,559,097 432,453,940 2,212,013,037 239,919,961 1,972,093,076 15,536,818,801 1,398,313,692 573,779,384 1,037,953,673 0.4103 0.1269 0.0760 0.1818

Elaborado por: SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS

Siglas: LGISF: Ley General de Instituciones Financieras

N/D: No disponible

NOTA: Base Legal: Resolución No. SIB-2001-382 de 8 de octubre 2001

Fecha de actualización: 11 de mayo del 2015

(En Dólares)

INSTITUCIONES

BANCOS GRANDES

PATRIMONIO TéCNICO Y LOS ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO :.

* Información última disponible, no a la fecha solicitada.

SECCIÓN 6 COD.MONETARIO Y FINANCIEROS

DE LOS ACTIVOS, LÍMITES DE CRÉDITO Y PROVISIONES

Art. 210.- Límites para las operaciones activas y contingentes.

Las entidades financieras públicas, privadas y las del segmento 1 del sector

financiero popular y solidario no podrán realizar operaciones activas y

contingentes con una misma persona natural o jurídica por una

suma que exceda, en conjunto, el 10% del patrimonio técnico de

la entidad. Este límite se elevará al 20% si lo que excede del 10% corresponde

a obligaciones caucionadas con garantía de bancos nacionales o extranjeros

de reconocida solvencia o por garantías adecuadas, en los términos que dicte

la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Los límites de créditos

establecidos se determinarán a la fecha de aprobación original de las

operaciones o de cada reforma efectuada. En ningún caso la garantía

adecuada podrá tener un valor inferior al valor total del exceso.




El conjunto de las operaciones del inciso anterior, tampoco podrá exceder enningún caso del doscientos por ciento (200%) del patrimonio del sujeto de

crédito, salvo que existiesen garantías adecuadas que cubran, en lo que

excediese por lo menos el ciento veinte por ciento (120%), de conformidad con

las regulaciones que emita la Junta.

Los límites determinados en el inciso precedente no se aplicarán respecto de

las operaciones activas y contingentes con títulos emitidos por el Estado

ecuatoriano y el Banco Central del Ecuador.




Art. 215.- Prohibición de operaciones con vinculados. Se prohíbe a las

entidades financieras públicas y privadas y a sus subsidiarias o afiliadasefectuar operaciones activas, pasivas, contingentes y de servicios con

personas naturales o jurídicas vinculadas directa o

indirectamente con su administración. Se exceptúan de esta

prohibición las operaciones determinadas en el artículo 194 numeral 1 literal

a numeral 7; literal b numerales 1 y 2; y,literal d, numerales 1 y 4. Las

entidades antes mencionadas podrán emitir tarjetas de débito y pago en

favor de estas personas vinculadas




Art. 215.- Las entidades financieras privadas también están prohibidas de

efectuar operaciones con personas naturales y jurídicas vinculadas directa oindirectamente con la propiedad de dichas entidades, con excepción de

las operaciones excluidas en el inciso precedente. Igual prohibición aplicará

para las entidades financieras populares y solidarias, considerando

lodispuesto en el artículo 450.

Sobre el capital de una entidad financiera no existe vinculación por

propiedad en las entidades financieras públicas y populares y solidarias




Art. 215.-

Las entidades financieras públicas y privadas podrán realizar operaciones de

crédito en favor de sus empleados que no pertenezcan a la administración

de la entidad, únicamente en condiciones de mercado y dentro de los

límites que determine la Junta de Política y Regulación Monetaria y

Financiera, que no podrán superar el equivalente a veinticinco fracciones

básicas exentas del impuesto a la renta, por cada persona.


EXISTEN PERSONAS VINCULADAS POR :

1.) La propiedad o administración de la entidad financiera pública o privadad

2.) Presunción


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