137846326 Evidencia de Aprendizaje Procesamiento de Operaciones Financieras

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 1

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

- A -

4





4

4

6

8





11

11

13

15





15

18

19

22





22

26

28

28





29

29

29

29





29

29

29

29





Ejercicio: 2010

Fecha

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010

Fecha

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010

Fecha

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010

Fecha

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010

Fecha

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010

Fecha

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010

Fecha

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010

Fecha

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010

Fecha

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010

Fecha

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010

Fecha

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010

Fecha


MAYOR GENERAL

0120 BANCOS

Ejercicio: 2010

Asiento Folio

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor


MAYOR GENERAL

2100 CAPITAL SOCIAL

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos



MAYOR GENERAL

Saldos

0130 CLIENTES

Ejercicio: 2010



MAYOR GENERAL

1260 ALMACÉN

Ejercicio: 2010




MAYOR GENERAL

1101 PROVEEDORES

Ejercicio: 2010




MAYOR GENERAL

0230 MOBILIARIO Y EQUIPO

Ejercicio: 2010




MAYOR GENERAL

1130 ACREEDORES DIVERSOS

Ejercicio: 2010




MAYOR GENERAL

0101 C A J A

Ejercicio: 2010




MAYOR GENERAL

0240 EQUIPO DE REPARTO

Ejercicio: 2010




MAYOR GENERAL

1120 DOCUMENTOS POR PAGAR

Ejercicio: 2010




MAYOR GENERAL

2201 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANT.

Ejercicio: 2010




MAYOR GENERAL

0250 EQUIPO DE TRANSPORTE

Ejercicio: 2010




MAYOR GENERAL

4001 COSTO DE VENTAS

Ejercicio: 2010

Asiento Folio



MAYOR GENERAL

0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIO

Ejercicio: 2010




MAYOR GENERAL

0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

Ejercicio: 2010

Asiento Folio



MAYOR GENERAL

0220 EDIFICIO

Ejercicio: 2010

Saldos

Saldos

Asiento Folio



MAYOR GENERAL

0140 DOCUMENTOS POR COBRAR

Ejercicio: 2010




MAYOR GENERAL

1301 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO

Ejercicio: 2010




MAYOR GENERAL

3001 VENTAS

Ejercicio: 2010



Saldos


MAYOR GENERAL

0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

Ejercicio: 2010

Asiento Folio



MAYOR GENERAL

1201 DOCUMENTOS POR PAGAR A L. P.

Ejercicio: 2010

Asiento Folio



MAYOR GENERAL

1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS

Ejercicio: 2010

Asiento Folio



MAYOR GENERAL

1320 INTERESES COBRADOS POR ADEL.

Saldos

Saldos

Saldos

Ejercicio: 2010

Asiento Folio



MAYOR GENERAL

9001 PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Ejercicio: 2010

Asiento Folio



MAYOR GENERAL

2202 UTILIDAD DEL EJERCICIO

Ejercicio: 2010

Asiento Folio



MAYOR GENERAL

5001 GASTOS DE VENTA

Ejercicio: 2010

Asiento Folio


Saldos

Saldos

Saldos

Saldos


MAYOR GENERAL

5020 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Ejercicio: 2010

Asiento Folio



MAYOR GENERAL

5040 GASTOS FINANCIEROS

Ejercicio: 2010

Asiento Folio



MAYOR GENERAL

5040 PRODUCTOS FINANCIEROS

Ejercicio: 2010

Asiento Folio


Saldos

Saldos

Saldos


MAYOR GENERAL

5050 OTROS GASTOS

Ejercicio: 2010

Asiento Folio



MAYOR GENERAL

5050 OTROS PRODUCTOS

Ejercicio: 2010

Asiento Folio


Saldos

Saldos

Folio: 001

Acreedor

Folio: 002

Acreedor

Folio: 003

Saldos

Folio: 004

Acreedor

Folio: 005

Acreedor

Folio: 006

Acreedor

Folio: 007

Acreedor

Folio: 008

Acreedor

Folio: 009

Acreedor

Folio: 010

Acreedor

Folio: 011

Acreedor

Folio: 012

Acreedor

Folio: 013

Acreedor

Folio: 014

Acreedor

Folio: 015

Acreedor

Folio: 016

Saldos

Saldos

Acreedor

Folio: 017

Acreedor

Folio: 018

Acreedor

Folio: 019

Acreedor

Saldos

Folio: 020

Acreedor

Folio: 021

Acreedor

Folio: 022

Acreedor

Folio: 023

Saldos

Saldos

Saldos

Acreedor

Folio: 024

Acreedor

-

Folio: 025

Acreedor

Folio: 026

Acreedor

Saldos

Saldos

Saldos

Saldos

Folio: 027

Acreedor

Folio: 028

Acreedor

Folio: 029

Acreedor

Saldos

Saldos

Saldos

Folio: 030

Acreedor

Folio: 031

Acreedor

Saldos

Saldos

Enunciado de las operaciones:

1. 4 de Ene 2010. Se requiere de efectivo en la caja chica de la empresa, se retira de la cuenta de bancos la cantidad de $ 156,000.

banco

caja

2. 4 de Ene 2010. Se pagaron rentas por $ 60,000, el departamento de ventas ocupa el 60%, y el departamento administrativo el 40% del local arrendado.

banco

renta de departamento

3. 4 de Ene 2010. De los intereses pagados por anticipado, se devengaron $ 15,000.

descuento por pago de interes anticipado

banco

4. 6 de Ene 2010. Se compran mercancías por $ 1,250,000, que se pagan: $250,000 con un cheque, quedando los $ 1,000,000 restantes a crédito.

compras

banco

5. 8 de Ene 2010. La compra anterior ocasionó gastos por fletes y acarreos por la cantidad de $ 25,000, cantidad que se paga en efectivo.

GASTOS SOBRE COMPRAS

caja

6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancías a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $ 500,000 quedan a crédito en cuenta corriente. El costo asignado a la mercancía vendida es de $ 1,250,000.

ventas

bancos

clientes

7. 13 de Ene 2010. Se devuelven $ 100,000 de mercancía que se recibió defectuosa, deduciendo el proveedor tal cantidad de nuestro adeudo que quedo registrado en cuenta corriente.

PROVEEDORES

DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS

8. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos por $ 220,000 al personal del departamento de ventas.

gastos de ventas

bancos

9. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos al personal administrativo por $ 180,000.

gastos administrativo

bancos

10. 18 de Ene 2010. Se compran mercancías por $ 500,000, pagando con un cheque.

compras

bancos

11. 19 de Ene 2010. Un cliente notifica haber recibido parte de la mercancía en mal estado. Con objeto de evitar que la devuelva se le concede una rebaja de $ 250,000, cantidad que se le reintegra mediante un cheque.

REBAJAS SOBRE VENTAS

bancos

12. 22 de Ene 2010. Se venden mercancías al precio de $ 1,000,000 a crédito, exigiendo al cliente garantizar el adeudo mediante documentos. El costo de esas mercancías es de $ 475,000.

ventas

documentos por cobrar

13. 26 de Ene 2010. A un proveedor se le liquida un adeudo por $ 500,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,000, y por el importe neto se le expide un cheque.

DESCUENTO SOBRE COMPRAS

PROVEEDORES

bancos

14. 28 de Ene 2010. Se venden mercancías que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000, pero que sufrieron graves daños en al almacén, al precio de $ 350,000, cantidad que nos pagan de contado y se depositan en el banco.

ventas

bancos

15. 29 de Ene 2010. De unas rentas pagadas por anticipado, se devengaron $ 20,000 y corresponde a ventas el 70% y administración el restante 30%.

descuento por rentas pagadas por anticipado

GASTOS DE VENTAS

GASTOS DE ADMINISTRACION

16. 29 de Ene 2010. Se pagan los sueldos del departamento de ventas correspondientes a la segunda quincena del mes.

gastos de ventas

bancos

17. 29 de Ene 2010. Se efectúa el pago de la nomina del departamento administrativo de la segunda quincena del mes.

gastos administrativos

bancos

18. 29 de Ene 2010. De los intereses cobrados por anticipado se devengaron $ 10,000.

descuentos

intereses cobrados por anticipado

19. 29 de Ene 2010. Se hicieron donativos a la Cruz Roja por $ 25,000.

donativo

cruz roja

20. 29 de Ene 2010. De las rentas cobradas por anticipado, se devengaron $ 20,000.

1. 4 de Ene 2010. Se requiere de efectivo en la caja chica de la empresa, se retira de la cuenta de bancos la cantidad de $ 156,000.

156,000

156,000

2. 4 de Ene 2010. Se pagaron rentas por $ 60,000, el departamento de ventas ocupa el 60%, y el departamento administrativo el 40% del local arrendado.

60,000

60,000

15,000

15,000

4. 6 de Ene 2010. Se compran mercancías por $ 1,250,000, que se pagan: $250,000 con un cheque, quedando los $ 1,000,000 restantes a crédito.

1,250,000

250,000

5. 8 de Ene 2010. La compra anterior ocasionó gastos por fletes y acarreos por la cantidad de $ 25,000, cantidad que se paga en efectivo.

25,000

25,000


3,000,000

2,500,000

500,000

7. 13 de Ene 2010. Se devuelven $ 100,000 de mercancía que se recibió defectuosa, deduciendo el proveedor tal cantidad de nuestro adeudo que quedo registrado en cuenta corriente.

100,000

100,000

220,000

220,000

180,000

180,000

500,000

500,000


250,000

250,000

12. 22 de Ene 2010. Se venden mercancías al precio de $ 1,000,000 a crédito, exigiendo al cliente garantizar el adeudo mediante documentos. El costo de esas mercancías es de $ 475,000.

1,000,000

1,000,000

13. 26 de Ene 2010. A un proveedor se le liquida un adeudo por $ 500,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,000, y por el importe neto se le expide un cheque.

25,000

500,000

475,000


350,000

3,500,000

15. 29 de Ene 2010. De unas rentas pagadas por anticipado, se devengaron $ 20,000 y corresponde a ventas el 70% y administración el restante 30%.

20,000

14,000

6,000

16. 29 de Ene 2010. Se pagan los sueldos del departamento de ventas correspondientes a la segunda quincena del mes.

220,000

220,000

17. 29 de Ene 2010. Se efectúa el pago de la nomina del departamento administrativo de la segunda quincena del mes.

180,000

180,000

25,000

25,000

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