16482908 Proyecto de Inversion Transporte

7/30/2019 16482908 Proyecto de Inversion Transporte

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PROYECTO DE INVERSIN

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD - TCNICOECONMICA PARA LA INSTALACIN DE UNA

COOPERATIVA DE TRANSPORTE PARA CARGA DEMATERIAL GRANULAR A TRAVES DE CAMIONESTIPO VOLTEO, EN SAN JOS LAS CHICHARRAS,

MUNICIPIO DE BELLAVISTA, CHIAPAS.

Elaborado por:

NDICE

pp.

INTRODUCCIN 3

RESUMEN DEL PROYECTO 6

DESCRIPCIN DEL PROBLEMA 9

JUSTIFICACIN, OBJETIVOS Y METAS 11

ESTUDIO SOCIAL 13

ESTUDIO DE MERCADO 15

ESTUDIO TECNICO 23

ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO 25

CONCLUSIONES 45

ANEXOS


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INTRODUCCIN

En la actualidad nuestro pas se encuentra inserto en una crisis generalizada,

que afecta a todos los sectores de la sociedad, sin embargo esta realidad es la

que debe servir de base para reactivar a los sectores productivos, es all donde se

debe ser creativo en la bsqueda de soluciones y en la generacin de nuevas

fuentes de ingresos, para construir un futuro mejor y mas estable para todos.

Bajo la premisa descrita anteriormente se apoya la Formulacin y Evaluacin

del Proyectos por parte de la Cooperativa de transporte TRANSPORTES JGH,

para analizar a travs de ste la factibilidad de la inversin en la actividad de

servicios. Evaluando los aspectos tcnicos y econmicos para formar una base

slida para la toma de una decisin acertada.

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CAPITULO I

RESUMEN DEL PROYECTO

NOMBRE DEL PROYECTO.

Estudio de factibilidad Tcnico Econmica para la instalacin de una

cooperativa de transporte para carga de material granular a travs de camiones

tipo volteo, ubicada en San Jos las Chicharras, municipio de Bellavista, Chiapas.

SITUACIN INICIAL.

La situacin de insatisfaccin que se quiere enfrentar se traduce en que en elMunicipio de Chicomuselo y los poblados cercanos carecen de un transporte

dedicado a prestar un servicio eficiente de para movilizar material granular a

travs de camiones tipo volteo, debido a que existe una alta demanda de este

producto por la construccin de grandes obras o proyectos de infraestructura que

adelanta el gobierno estatal a travs de los planes de desarrollo. Motivo por el cual

se ve como una posibilidad econmica y social, para explotar este mercado

potencial que cada da es ms creciente; originando as la insatisfaccin de la

demanda y la eminente restriccin del desarrollo de un sistema de transporte de

este tipo para atender a este sector. Con la puesta en marcha del proyecto se

propone generar efectos positivos porque viene a disminuir en gran parte el

desempleo del sector, ya que constituir una fuente de empleo para la zona donde

se realizar, no solo a sus empleados directos sino adems a los indirectos

contribuyendo con el desarrollo, econmico y social de la regin.

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OBJETIVO GENERAL.

Estudiar la factibilidad tcnico econmica para la instalacin de un sistema

de transporte para carga de material granular a travs de camiones tipo volteo,

ubicada en San Jos las Chicharras, municipio de Bellavista, Chiapas.

POBLACIN OBJETIVO.

Toda la poblacin del sector que demande este tipo de servicio, contratistas

de obra pblica y construcciones privadas.

CARACTERSTICAS GENERALES DEL PROYECTO.

Con el establecimiento y puesta en marcha del proyecto por parte de la

cooperativa, en el sector se generaran fuentes de empleo y de ingresos para los

beneficiarios directos e indirectos del plan que se pretende desarrollar, as como

tambin se explotara un recurso que tiene una alta potencialidad, rentabilidad,

ventajas econmicas y sociales, ya que en la zona existe una demanda creciente

para la colocacin de material granular a travs de camiones tipo volteo, quecumplan con las exigencias de los demandantes, de este tipo de material a travs

de los proyectos que esta ejecutando el estado con obras publicas.

CAPITULO II

DESCRIPCIN DEL PROBLEMA

DEFINICIN DE LA SITUACIN INICIAL.

Una de las dificultades que atraviesan los habitantes de la zona, el sector y lacomunidad en general es que no existen fuentes de empleos estables y no se

cuenta con un servicio de transporte de carga de material granular a travs

camiones tipo volteo, que cubra las necesidades a las empresas demandantes del

producto (material granular). Esto se traduce en una situacin de demanda

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insatisfecha en cuanto a la falta de organizaciones pblicas y privadas, que

brinden un servicio acorde a las exigencias de las organizaciones que requieran

este tipo de asistencia. Esto define una situacin favorable para el establecimiento

de este tipo de actividades, como lo es el desarrollo de este sector en la zona entodas sus modalidades, donde stos ven una oportunidad econmica y social,

debido a que se estara generando un valor agregado en cuanto a la creacin de

empleos en la comunidad y el rea de influencia del proyecto.

CAUSAS.

Este problema ocurre porque no existe un servicio de transporte de carga de

material granular suficiente en la zona, que cubra las necesidades de losdemandantes de este tipo de producto de manera eficaz con las caractersticas

que se plantea en el proyecto y el que hay es insuficiente debido a la alta

demanda y los altos precios por concepto de flete, ya que las organizaciones que

prestan este tipo de asistencia no cubren las necesidades exigidas por los

demandantes del servicio, generando con ello un mercado potencial para ser

explotado de manera eficiente.

CONSECUENCIAS.

En los ltimos aos las familias han visto mermados sus ingresos por la falta

de empleos, traducindose esto en una baja calidad de vida de la poblacin y la

sociedad en general. Esto debido a:

Desarrollo limitado del municipio.

Poca participacin en la generacin de ingresos econmicos del sector

servicios de transporte de carga de material granular a travs de camiones

tipo volteo.

Bajo nivel de vida de la poblacin.

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CAPITULO III

JUSTIFICACIN, OBJETIVOS Y METAS

JUSTIFICACIN.

En la actualidad una inversin inteligente requiere de una base que la

justifique, es por ello que al concretarse la idea de establecer un sistema de

transporte de transporte se busca evaluar la viabilidad Tcnica econmica de la

misma, para constatar si la inversin que se pretende realizar es factible y conocer

si sta generar los niveles de rentabilidad deseados, permitan en el futuro

capitalizar la inversin y concretar as un negocio realmente exitoso para la

organizacin.

Igualmente la elaboracin del proyecto, se encuentra concebido como un

instrumento ideal para la obtencin de recursos externos necesarios, que permitan

financiar y justificar el plan de inversiones que se requiere, ya que en l se evalan

en forma objetiva todos los aspectos tcnicos, econmicos y sociales sobre la

puesta el marcha de dicho proyecto, representando una base confiable para la

toma de decisiones a cualquier nivel.

OBJETIVOS ESPECFICOS.

Establecer un servicio de transporte para carga de material granular a

travs camiones tipo volteo.

Adquirir 3 unidades de transporte para el servicio en el siguiente ao. Crear convenios para prestar el servicio de transporte de carga de

material granular con los demandantes del municipio.

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Generar fuentes de empleos directos e indirectos que aumenten el

desarrollo de la regin.

CAPITULO IV

ESTUDIO SOCIAL

BENEFICIARIOS DEL PROYECTO.

Se tomara para ello a la poblacin, los habitantes de la zona y todas aquellas

personas vinculadas indirectamente en este caso los proveedores de materia

prima y servicios requeridos en el proyecto. San Jos las Chicharras cuenta con

una poblacin estimada de 1,020 habitantes para el ao 2005, Segn el censo de

poblacin y vivienda del INEGI.

CARACTERSTICAS SOCIO - ECONMICAS DE LA LOCALIDAD.

Una de las caractersticas que hay que resaltar para la formulacin del

proyecto, es que en la comunidad se producen bienes para su comercializacin

sobre todo en el sector agrario.

Asimismo el rea de influencia, brinda una gran posibilidad para que la

cooperativa explote esta oportunidad por ser un mercado con caractersticas

crecientes en los ltimos aos, en virtud de que el estado ha puesto gran empeo

en desarrollar a la comunidad a travs de los distintos planes y estrategias.

Tambin con estos planes que fomenta la Secretaria de Salud y la Secretaria de

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Comunicaciones y Transportes a travs de recurso federal y del estado pone en

evidencia la creacin de nuevas estrategias de negocios que pueden ser

aprovechados por las organizaciones pblicas y privadas en este caso las

cooperativas.

BENEFICIO A LA COMUNIDAD.

Desde el punto de vista social la comunidad en general se beneficiara con la

puesta en marcha del proyecto, ya que se estara generando un valor agregado en

la zona en cuanto al empleo de personal por parte de la cooperativa. Asimismo

con las unidades que sern adquiridas, se establecern planes para beneficiar a

las comunidades donde la cooperativa establecer los convenios de traslado delos productos de material granular para ser colocados en el mercado local o

nacional.

PARTICIPACIN DE LA COMUNIDAD EN EL PROYECTO.

La comunidad no tendr una participacin directa en vista de que el proyecto

es de iniciativa privada.

EMPLEOS GENERADOS.

Durante este proceso se generan 5 empleos directos y unos 50 indirectos.

IMPACTOS ESPERADOS.

Desde el punto de vista socio econmico con la puesta en marcha y

ejecucin del proyecto se aspira que la cooperativa constituya una alternativa de

desarrollo en la zona donde establecer, por concebirse como un vehculo para la

promocin del empleo, lo que conlleva a un bienestar en todos los componentes

de la sociedad traducido en el mejoramiento del nivel de vida con la creacin de

fuentes generadoras de ingresos para la colectividad.

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CAPITULO V

ESTUDIO DE MERCADO

INVESTIGACIN DE MERCADO.

El estudio de mercado constituye el punto de partida para la presentacin yformulacin de proyectos econmicos y adems sirve como antecedente

necesario para el anlisis tcnico, econmico y financiero.

Durante el proceso de investigacin de mercado y a travs del instrumento

de investigacin, encuesta y entrevistas a los diferentes entes pblicos y

personas comprometidos con el desarrollo del transporte en la zona, se constato

la necesidad de establecer y promocionar una organizacin o cooperativa para

explotar las bondades y ventajas que ofrece el mercado local.

ESTRUCTURA DE MERCADO.

El mercado esta caracterizado por el nmero de cooperativas y vehculos de

carga particulares que prestan los servicios de transporte de carga de material

granular a los demandantes del producto en la zona y donde solo este servicio se

ofrece por camioneros que prestan sus servicios de manera deficiente y sonescasos, debido a la alta demanda y a la poca oferta de vehculos que logren

trasladar una gran cantidad de este tipo de material, aqu solo se contactaron a

dos empresas que prestan los servicios de transporte para carga de material

granular, las cuales cuentan con un numero de 3 unidades. Tambin se constato

en las reas de extraccin de material que existe un nmero aproximado de 10

unidades que prestan este tipo de servicio de manera independiente, es decir que

no se encuentran asociados a ningn tipo de organizacin.

CUADRO 1

VEHCULOS QUE PRESTAN SUS SERVICIOS EN LA ZONA DONDE SE

ESTABLECERA EL PROYECTO.

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NOMBRE DE LA

EMPRESA

NUMERO DE

UNIDADES

OFRECIDAS

FRECUENCIA DE LAS

ACTIVIDADES

Francisco Villatoro 2 Diaria

Teodoro Hernndez 1 Diaria

DEMOGRAFA.

Segn el ltimo censo de 2005 realizado por el INEGI, la poblacin estimada

en el municipio de Bellavista es de 17,553 habitantes la cual a actualmente esta

en crecimiento debido como ya hemos mencionado a las obras publicas que estn

por desarrollarse en los prximos trimestres.

CONDICIONES ECONMICAS.

En relacin a este punto la comunidad en su conjunto ofrece una amplia

variedad de produccin del sector primario de la economa destacndose, la

agricultura, produccin pecuaria, explotacin de especies maderables, caf y la

construccin de grandes obras de infraestructura en la regin y los municipios

vecinos. Adems tomando en cuenta que un 90% de la poblacin vive en situacin

de pobreza, es decir cuenta con ingresos igual o menor a un salario mnimo.

FACTORES SOCIO-CULTURALES.

Por ser una poblacin que habita en su mayora en zona rural, el patrn de

consumo se deriva y esta orientado a consumir productos y/o bienes y servicios

producidos en la zona, asimismo los bienes que no se producen son adquiridos enel mercado local.

FACTORES POLTICOS / LEGALES.

Desde el punto de vista poltico, existe por parte del Estado un notable

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inters por el desarrollo de la economa local con la promocin de los movimientos

cooperativos, esto se evidencia con polticas que van dirigidas al financiamiento de

proyectos banderas para el desarrollo de la zona donde se ejecutaran.

El Estado por su parte destina grandes recursos financieros que estndirigidos a beneficiar a la clase trabajadora de bajos recursos econmicos que no

han sido tomados en cuenta a lo largo de los gobiernos democrticos, esto le

permitir a la comunidad y los municipios mejorar la calidad de vida de sus

habitantes y a su vez aumentar el bienestar colectivo de los promotores de la

cooperativa.

COMPETENCIA.La competencia estar dada en relacin con la cantidad del servicio ofrecido,

el cual es insuficiente en la zona, destacndose con ello que la cooperativa tendr

un mercado seguro para sus servicios, ya que en los actuales momentos los

competidores no son tan importantes para la puesta en marcha y ejecucin del

proyecto.

DESCRIPCIN DEL PRODUCTO O SERVICIO.

La propuesta contempla la prestacin de mltiples servicios de transporte de

carga de material granular en la zona donde se ejecutara el proyecto.

Este servicio consiste en brindar movilizacin del material hasta el lugar

donde se desarrollan las obras de infraestructura ya que la demanda es elevada y

no existen unidades suficientes para prestar este tipo de servicio a los

demandantes potenciales del mercado local y nacional a precios razonables parastos y la cooperativa.

CUADRO 2

DESCRIPCIN DEL PRODUCTO O SERVICIO

Producto o Caracterizacin Necesidad Ventaja Producto o

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servicio que

satisfacecompetitiva

servicio con

que se

complementa

*transporte/fletede material

granular.

Calidad, y

responsabilidad

Transporte de

carga.

- Camiones Tipo

Volteo.

Atencin

personalizada a

los

Demandantes.

ANLISIS DE LA DEMANDA.

Se refiere a todos los aspectos relacionados con la existencia de demanda

de un bien o servicio que se busca producir, adems este anlisis tiene por objeto

demostrar y cuantificar el nmero de demandantes que estarn dispuestos a

comprar o adquirir un servicio.

Se estima que el los siguientes 7 meses del ao 2009 las dependencias del

gobierno estatal y federal asignaran recursos para llevar a cabo obras publicas en

el municipio de Bellavista de la siguiente manera:

CUADRO 3

ANLISIS DE LA DEMANDA

Dependencia de

GobiernoNumero de Obras

SOLICITUD DEL

SERVICIO DE

TRANSPORTE

Secretaria de salud 10 Diario.

Secretaria de

Infraestructura5

Diario.

Secretaria de

Comunicaciones y

Transportes

12

Diario.

12


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Fuente: licitaciones de obras pblicas publicadas en el portal

compranet.

Cabe aclarar que en el nmero de obras se han tomado en cuenta todas aquellas

obras pblicas que estn por llevarse a cabo en los municipios cercanos a

Bellavista, segn el portal de compranet en el apartado de licitaciones con fecha

18 de Mayo de 2009.

ANLISIS DE LA OFERTA.

El propsito que se persigue en el anlisis de la oferta es determinar o medir

las cantidades y condiciones en que una economa puede y quiere poner a

disposicin del mercado un bien o servicio; la oferta al igual que la demanda, es

funcin de una serie de factores, como son: los precios en el mercado del

producto o servicio, los apoyos gubernamentales a la produccin, los gustos y

preferencias de los consumidores, los ingresos, etc.

En el municipio de Bellavista, no han sido aprovechados los servicios y/o

productos que pretende brindar la cooperativa, debido a que la demanda supera a

la oferta. Los oferentes slo proporcionan servicios bsicos (transporte/ flete) y es

de hacer notar que estos servicios son prestados de manera irregular porque las

empresas que ofertan este tipo de servicio no cuentan con un suficiente parque

automotor para cubrir la demanda existente para este sector.

De acuerdo a la actividad que realiza estas unidades prestan un servicio

deficiente en la zona, ya que la demanda supera a la oferta, es decir no existe un

parque automotor suficiente que cubra las expectativas de la creciente demanda.

Donde se puede afirmar se que cumple con slo las exigencias mnimas de los

usuarios.

Todo esto conlleva a la firme conviccin de que la puesta en marcha del

proyecto en el rea de influencia va a garantizar la sostenibilidad de la ejecucin

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de la propuesta presentada; ya que la cooperativa de transporte sera una

alternativa ms, en cuanto a la solucin de la falta de transportacin de material

granular para la construccin, por lo que convertir a la cooperativa como punto de

referencia en este tipo de servicios.

EL ANLISIS DEL PRECIO.

El precio, es la cantidad monetaria a que los productores estn dispuestos a

vender y los consumidores a comprar un bien o un servicio, cuando la oferta y la

demanda estn en equilibrio en el estudio de mercado, se le analizaran los precios

de los bienes y servicios que se esperan producir con el propsito de caracterizar

de que forma se determinan y el impacto de una alteracin de los precios en la

oferta y demanda del producto.

Una vez establecido el proceso productivo el precio de los servicios sern los

siguientes:

CUADRO 4

ANALISIS DE PRECIO DEL SERVICIO

CONCEPTOPRECIO M.N. /

TRASLADO

Movilizacin de material en el

permetro del Municipio 1,750.00Movilizacin de material fuera

de el Municipio2,150.00

CANALES DE COMERCIALIZACIN.

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Un canal es una ruta que toma un producto o servicio para pasar a los

consumidores y usuarios finales, en el caso de productos se detienen en

diferentes puntos donde toman mayor precio debido a los procesos que sufren

durante la ruta y en el caso de los servicios es ms directo, en el caso del proyectode la cooperativa Transportes JGH se utilizar el canal de comercializacin ms

directo.

Que es el siguiente:

TRANSPORTE JGH DEMANDANTE MERCADO LOCAL

CAPITULO VI

ESTUDIO TCNICOLOCALIZACIN Y TAMAO.

Localizacin:

Considerando de la comunidad de san Jos las Chicharras es un poblado

pequeo y los factores que determinan la ubicacin de la empresa no estn tan

dispersos se ha tomado la decisin de ubicar a la empresa en la entrada de la

comunidad ya que por lo general las obras se desarrollan en las afueras de la

comunidad y el espacio para maniobrar camiones tipo volteo es amplio a la

entrada de la comunidad tambin se han considerado los siguientes factores:

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CUADRO 5

CRITERIOS DE SELECCIN DE ALTERNATIVAS

Tamao.

El tamao del proyecto ser de servicio de transporte el cual contara con

cinco (5) unidades de carga tipo volteo con una capacidad de carga de 35m2

de

material granular.

DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO.

El proceso consiste en captar a los usuarios del servicio a travs de la

promocin que llevara a cabo la cooperativa, esta promocin ser bajo la

modalidad de participacin de la existencia de esta organizacin a los

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demandantes que no poseen medios de transporte para trasladar este tipo de

material hasta los lugares donde se desarrollan las obras.

DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA.

La disponibilidad de la materia prima, en este caso la adquisicin de las

unidades, el mantenimiento, combustible y lubricantes y repuestos, ser en el

mercado local o nacional.

TECNOLOGA REQUERIDA EN EL PROYECTO.

La tecnologa requerida para el proceso productivo ser del todo

convencional debido a que las unidades que sern adquiridas son nuevas as

como tambin el mantenimiento, combustibles, lubricantes y repuestos, es decir

solo se necesita personal calificado o una asistencia tcnica adecuada al proceso

de produccin.

MARCO LEGAL Y FISCAL.

Dentro del marco legal vigente el Estado promociona la produccin de bienes

y servicios de transporte bajo la premisa de la ayuda mutua y bienestar colectivocon crditos oportunos a travs de los entes encargados de promocionar este tipo

de actividad, para que stos lleguen al menor costo posible hacia la poblacin que

demandara el producto.

7.7.- ASPECTO AMBIENTAL DEL PROYECTO.

Desde el punto de vista ambiental la produccin de estos servicios no

causara ningn efecto perjudicial para el ambiente. Ya que las unidades nuevas a

ser adquiridas funcionan con combustible ecolgico el cual no degrada el

ecosistema, creando una concientizacin de las personas que utilizaran el

servicio. Todo ello va a contribuir en el desarrollo econmico sustentable del cual

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el gobierno nacional en los actuales momentos es el principal promotor a travs de

los organismos encargados en ejecutar este tipo de polticas.

CAPITULO VIIPLAN DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO/ ESTUDIO ECONMICO-FINANCIERO

PLAN DE INVERSIN.

El plan de inversiones est compuesto por diversos rubros necesarios para la

puesta en marcha del proyecto es necesario la adquisicin de 3 camiones tipo

volteo que incluyen seguro de vehculos por un ao.

Placas y tenencias en camiones de carga.

VEHICULOS.

Por este concepto se tomara lo siguiente: se adquirirn con el financiamiento

2 camiones tipo volteo, marca Kenworth modelo 2009 y un chasis cabina modelo

2009.

CUADRO 6

VEHICULOS

CONCEPTO MODELOPRECIO

UNITARIOCANTIDAD TOTAL (pesos)

Chasis 2009 678,000.00 1 678,000.00

Camin 2009 692,400.00 2 1,384,800.00

TOTAL 2,062,800.00

Fuente: Cotizaciones empresa Kenworth y Amsa.

CUADRO 7PLAN DE INVERSIONES

CONCEPTO TOTAL INVERSIN

Contabilidad 1,500.00

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Placas y Tenencias 5,400.00

Terreno 50x50 18,000.00

Total 24,900.00

Fuente: Clculos Propios.

MATERIA PRIMA.

Por este concepto se tomara lo siguiente: cambio de neumticos dos veces

al ao, combustible, aceites y lubricantes, lavado y engrase. Se puede observar en

el cuadro siguiente:

CUADRO 8

MATERIA PRIMA (MANTENIMIENTO)

CONCEPTO UNIDADPRECIO

UNITARIOCANTIDAD TOTAL

Neumticos pieza 2,800.00 12 33,600.00

Combustible Litro 7.75 802 6,215.50

Aceites y lubricantes Meses / ao 2,300.00 3 6,900.00

Lavado y engrase Meses / ao 650.00 3 1,950.00

Total 48,665.50


MANO DE OBRA.

Tomando en cuenta un mes con 30 das.

CUADRO 9

MANO DE OBRA

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CONCEPTO PERIODO PAGO DIARIO CANTIDAD TOTAL

Chofer Mes 100 3 9,000.00

Velador Mes 110 1 3,300.00

Administrador Mes 150 1 4,500.00Total 16,800.00


OTROS RUBROS.

Se considera por este concepto gastos improvisos, gastos de oficina, entre

otros.

CUADRO 10

OTROS RUBROS

CONCEPTO TOTAL

Papelera 500.00

Luz 100.00

Agua 80.00

Telfono celular 500.00

Otros 1,000.00

Total 2,180.00


MONTOS DE LA INVERSIN Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Una vez determinados todos los conceptos contemplados en el Plan de

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Inversin, se proceder a especificarlos en el cuadro siguiente:

CUADRO 11

PLAN DE INVERSIN Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO

CONCEPTO APORTEPROPIO

FINANCIAMIENTO TOTALINVERSIN

ACTIVOS FIJOSVehculos 2,062,800.00 2,062,800.00

Terreno 24,900.00CAPITAL TRABAJO

Materias primas 48,665.50 48,665.50Mano de obra 16,800.00 16,800.00Otros rubros 2,180.00 2,180.00

TOTAL 92,545.50 2,062,800.00 2,155,345.50Fuente: Clculos Propios.

8.3. CRONOGRAMA DE INVERSIONES

Aqu se reflejaran los desembolsos del proyecto y la manera como se

realizaran en los lapsos de tiempo correspondientes (3 meses).

CUADRO 12

CRONOGRAMA DE INVERSIONES

PERIODO (MESES)CONCEPTO

1 2 3 TOTAL

ACTIVOS FIJOS

Vehculos 2,062,800.00 2,062,800.00

Terreno 24,900.00 24,900.00CAPITAL TRABAJO

Materias primas 6,215.50 6,215.50 48,665.50 61,096.50

Mano de obra 16,800.00 16,800.00 16,800.00 50,400.00Otros rubros 2,180.00 2,180.00 2,180.00 6,540.00

Total 2,205,736.50Fuente: Clculos Propios.

8.4.- PRECIOS DE BIENES O SERVICIOS

Los precios de los bienes producidos durante la vida del proyecto no son

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ms que los desembolsos en trminos monetarios que los compradores estn

dispuestos a pagar por el bien o servicio. En este caso se utilizaran camiones

volteo con una capacidad de 7 m3, para el traslado del material.

CUADRO 13

PRECIO DE LOS BIENES PRODUCIDOS EN EL PROYECTO

CONCEPTOPRECIO BS. /

TRASLADO

Movilizacin de material en el

permetro del municipio. 1,750.00

Movilizacin de material fuera

del permetro del municipio.2,150.00

8.5.- CLCULOS DE LA CAPACIDAD INSTALADA DEL PROYECTO

Esta en funcin de la capacidad de produccin, se supone que en

condiciones econmicas normales una unidad de produccin trabajara a un

80 a 90 % de su capacidad instalada. Para el caso particular el proyecto

arrancara con una capacidad de 50 %, el primer ao, 60 % el segundo ao,

70 % para el tercer ao, 80 % el cuarto y 90 % al final del quinto ao.

Los vehculos, tendrn una capacidad de realizar 8 traslados diarios en

el permetro del municipio y 4 fuera de ste. Teniendo en cuenta que se

laborara cinco das por semana. Se tiene estimado que se puede laborar 36

semanas por ao, en vista de que hay una temporada de lluvias en donde las

actividades son restringidas para este tipo de actividad.

CUADRO 14

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CAPACIDAD INSTALADA DEL PROYECTO

Tiempo

Bien o servicioTotal /Ao

Ao 150 %

Ton

Ao 260 %

Ton

Ao 370 %

Ton

Ao 480 %

Ton

Ao 590 %

TonMovilizacin de material en el

permetro del municipio.2,520,0

001,260,0

001512000

1764000

2016000 2268000

Movilizacin de material fuera

del permetro del municipio.154800

0774000 928800

1083600

1238400 1393200


8.6.- ESTIMACIN DE INGRESOS Y EGRESOS PROYECTADOS

8.6.1.- Ingresos: Son todas las entradas monetarias originadas por la venta

de bienes y/o servicios producidos durante la vida til del proyecto. Para el caso en

particular se tomara como base los precios reflejados en el cuadro

CUADRO 15

INGRESOS PROYECTADOS DEL PROYECTO

Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Movilizacin de

material en el permetro

del municipio.

3 780 000 4 032 000 4 284 000 4 536 000 4 788 000

Movilizacin de

material fuera del

permetro del

municipio.

2 232 000 2 476 800 2 631 600 2 786 400 2 941 200

Total 6 012 000 6 508 800 6 915 600 7 322 400 7 729 200


8.6.2.- Egresos. Son todos los desembolsos en los cuales se incurren

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durante la ejecucin del proyecto para este caso particular se tomaran losCostos

Fijos y Costos Variables.

8.6.3.- DEPRECIACIN:

Es la prdida del valor de los activos por su uso, es decir por la accin del

tiempo. Los activos de la unidad de produccin se deprecian a travs del mtodo

de lnea recta.

Frmula:

Donde:

D = DepreciacinVi = Valor Inicial (Valor de Mercado del Bien)

Vr = Valor Residual (10% del valor Inicial)

Vu = Vida til (10 aos)

El clculo de las depreciaciones del proyecto se resume en el siguiente cuadro:

CUADRO 16

DEPRECIACIONES

DESCRIPCINVALOR

INICIAL

VALOR

RESIDUAL

VIDA TIL

(AOS)DEPRECIACIN

Vehculos 2 062 800 206 280 10 185 652

TOTAL 185 652

Fuente: clculos propios.

24

D = Vi Vr

Vu


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CUADRO 17

EGRESOS PROYECTADOS

TIEMPOCONCEPTO AO 1 AO2 AO 3 AO4 AO 5

Costos Fijos

Servicios 2 180 2 180 2 180 2 180 2 180

Mano de obra 201 600 201 600 201 600 201 600 201 600

Costos

Variables

Materia prima 48 665 48 665 48 665 48 665 48 665

Depreciacin 185 652 185 652 185 652 185 652 185 652

Total 438 097 438 097 438 097 438 097 438 097


8.6.4.- FINANCIAMIENTO:

Calculo Factor de Recuperacin del Capital.

n

5 = 3 332 160.028

donde: $2 062 800 a pago de capital y $ 1 259 360.028 corresponde a pago de

intereses.

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AMORTIZACIN DEL CRDITO SOLICITADO:

CONDICIONES:

Entidad: Agencia automotriz

Monto: 2 062 888

Plazo: Cinco (05) aos.

Tasa: 10 % anual.

Plazo de Gracia: 1 ao.

Forma de Pago: Anual.

Fuente: Condiciones del Crdito. Clculos Propios.

8.7.- ESTADOS FINANCIEROS:

8.7.1.- Estado de Resultados Proyectados:

Tambin se denomina Presupuesto de Ingresos y Costos Estado de

Perdidas y Ganancias e indica, para cada uno de los aos de la vida til del

proyecto, los distintos ingresos y gastos que incurrir el establecimiento como

resultado de su gestin productiva. Muestra las utilidades netas que se esperan.

El calculo del impuesto sobre la renta, as como la utilidad liquida.

8.7.2.- FUENTE Y USOS DE FONDOS

Se trata de destacar y clasificar en categoras adecuadas el origen y destino

de todos los recursos financieros en las etapas de ejecucin y operacin del

proyecto. El cuadro se presenta definiendo en cada lnea las distintas fuentes y

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Usos de fondos y ubicando en las sucesivas columnas los valores relativos a cada

perodo financiero. Los datos bsicos son los contenidos en las proyecciones de

ingresos y gastos.

8.7.3.- FLUJO DE CAJA

Modelo descriptivo de los ingresos y pagos realizados durante la vida til del

proyecto.

El estado flujo de efectivo muestra el movimiento del efectivo que sale y que

ingresa al negocio, por medio de una lista de las fuentes de ingresos de efectivo y

los usos (desembolsos) del mismo. Este estado difiere de un estado de prdidas y

ganancias en que resume las operaciones del negocio que abarcan ingresos y

egresos de caja, sin considerar su relacin con las actividades que producen

utilidades y al proceso de equilibrar los ingresos y los costos.

8.7.4.- VALOR ACTUAL NETO.

Es uno de los mejores mtodos para expresar la rentabilidad de un proyecto,

permite realizar una serie de anlisis para determinar el momento ptimo deiniciacin, considerar restricciones presupuestarias, etc., que son fundamentales en

la evaluacin de proyectos como los del Sector Servicios.

A travs de este instrumento de evaluacin financiera se logra constatar si el

proyecto genera una tasa de rentabilidad mayor que la predeterminada o a la

utilizada para la actualizacin de los flujos (12,00%), de no ser as, la inversin

tendr un VAN negativo y el proyecto debe rechazarse.

8.7.5.- TASA INTERNA DE RETORNO.

Es la tasa de descuento que anula la diferencia de los beneficios y el valor

actualizado de los beneficios y el valor actualizado de los costos. En otras palabras

es la tasa de descuento a la cual el VAN se hace cero. Un proyecto se considera

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rentable si su TIR es mayor que la tasa de descuento de referencia, generalmente

esta ser igual a la tasa del prstamo solicitado.

CUADRO 19

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

CONCEPTO 1 2 3 4 5INGRESOS

Ventas 6 012 000 6 508 800 6 915 600 7 322 400 7 729 200

TOTAL INGRESOS 6 012 000 6 508 800 6 915 600 7 322 400 7 729 200

EGRESOS Costos Totales 89 051.20 96 925.44 104 799.68 112 673.92 120 547.16Depreciacin de Vehculos 185 652 185 652 185 652 185 652 185 652Intereses 1 259 360.028 1 259 360.028 1 259 360.028 1 259 360.028 1 259 360.028TOTAL EGRESOS 1 534 063.228 1 541 937.468 1 549 811.708 1 557 685.948 1 565 559.188Utilidad Bruta 4 447 936.772 4 966 862.532 5 365 788.292 5 764 714.052 6 163 640.812Comisin a Asociados 889 587.3544 993 372.5064 1 073 157.658 1 152 942.81 1 232 728.162UTILIDAD NETA 3 558 349.418 3 973 490.026 4 292 630.634 4 611 771.242 4 930 912.65


CUADRO 20

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5INGRESOS

Ventas 6 012 000 6 508 800 6 915 600 7 322 400 7 729 200

Venta de Activo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL INGRESOS 0,00 6 012 000 6 508 800 6 915 600 7 322 400 7 729 200

EGRESOS Inversin Fija 2,205,736.50 Costos Totales 89.051,20 96.925,44 104.799,68 112.673,92 120.547,16Intereses 1 259 360.028 1 259 360.028 1 259 360.028 1 259 360.028 1 259 360.02

Amortizacin 0,00 412 560 515 700 618 840 721 980

TOTAL EGRESOS 2,205,736.50 1 348 411.228 1 768 845.468 1 879 859.68 1 990 873.948 2 101 887.18FLUJO NETO DEEFECTIVO

2,205,736.50 4 663 588.772 4 739 954.532 5 035 740.32 5 331 526.052 5 627 312.81


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CUADRO 21

BALANCE GENERAL PROYECTADO

Activo Pasivo

Activo circulante

Valores e

inversiones

Subtotal

Activo fijo

vehculos

Terreno y obra civil

Subtotal

Activo diferido

Total de activos

2 155

345.50

2 062 800

24 9002 087 700

438 097

4 681

142.5

Pasivo circulante

Sueldos, deudores,

impuestos

Pasivo fijo

Prstamo a 5 aos

Capital

Capital social

Pasivo + capital

239 760

2 062 800

2 378 582.5

4 681 142.5

EVALUACIN FINANCIERA:

VALOR ACTUAL NETO. (VAN):

El valor actual neto, es el valor que produce un proyecto, una vez que se hanpagado todos los costos, se ha cumplido con el servicio de la deuda y se haya

recuperado la inversin inicial, es decir, es el remanente de un proyecto una vez

cancelado todos los costos incluyendo la inversin inicial.

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VAN = FNE Actualizados I0

, de donde:

VAN = Valor actual Neto.

FNE = Flujos Netos de Efectivos Actualizados.

I0 = Inversin Inicial.

El VAN de un proyecto, mide el monto en el que la economa estar peor,

esto induce a no aceptar proyecto alguno a menos que genere un VAN positivo,

cuando se descuenta utilizando el costo de oportunidad de los fondos.

Por lo tanto, VAN > 0, se acepta el proyecto.

CUADRO 23

VALOR ACTUAL NETO DEL PROYECTO

AOS INVERSIN FNE

0 (2 155 345.50)

1 4 663 588.772

2 4 739 954.532

3 5 035 740.32

4 5 331 526.052

5 5 627 312.812

25 398 122.49


El procedimiento es sencillo, se actualizan y se suman todos los flujos netos

de efectivo, incluyendo la inversin inicial. La tasa de actualizacin, ser la

aplicada por la institucin financiera que otorgara el crdito solicitado, cuyo valores del 10%.

VAN POSITIVO:

FNE i % = ___FNE o___ + ___FNE 1___ ......... ___FNE 7___(1+ i)0 (1+ i)1 (1+ i)n

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FNE 12 % = - 2 155 345.50 + 4 663 588.772 + 4 739 954.53 + 5 035 740.32(1+ 0,12)0 (1+ 0,12)1 (1+ 0,12)2 (1+ 0,12)3

+ 5 331 526.05 + 5 627 312.81

(1+ 0,12)

4

(1+ 0,12)

5

FNE 12 % = 15 952 945.6

VAN NEGATIVO:

FNE 36 % = - 2 155 345.50 + 4 663 588.772 + 4 739 954.53 + 5 035 740.32(1+ 0,36)0 (1+ 0,36)1 (1+ 0,36)2 (1+ 0,36)3

+ 5 331 526.05 + 5 627 312.81(1+ 0,36) 4 (1+ 0,36)5

FNE 36 % = 8 606 337.5

8.8.2.- TASA INTERNA DE RETORNO (TIR):

Constituye la tasa de rendimiento que tiene un proyecto durante su vida til, es

decir, la rentabilidad que tienen los inversionistas con la ejecucin de ese proyecto

con esos montos de las inversiones, se expresa en trminos porcentuales.

Para el clculo de la TIR, se sigue el siguiente procedimiento:

Se calcula un VAN Positivo.

Se calcula un VAN Negativo.

Se aplica la formula y

Se interpretan los resultados.

Para ello se utiliza la siguiente formula:

TIR = Tm + [ VAN (TM Tm) ]

VAN + VAN-

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TIR = Tm + [ VAN (TM Tm) ]

VAN + VAN-

VAN Positivo = 15 952 945.6

Tasa Menor = 12 %

VAN Negativo = - 8 606 337.5Tasa Mayor = 36 %

TIR = 12 % + 15 952 945.6 (36 % - 12 %) = .12 + 0.1558= 0.2758

15 952 945.6+ 8 606 337.5

TIR = 27.58 %

La tasa interna de retorno del proyecto refleja que la inversin hecha en este

tipo de actividad, es rentable de ser ejecutada, motivado a que la TIR es mayor

que la tasa de actualizacin cobrada por la institucin crediticia sobre el monto

solicitado 12,00 % = 27.58%. Se acepta el proyecto.

8.8.3. RELACIN BENEFICIO-COSTO (RB/C):

Es un ndice que relaciona los ingresos recibidos con los costos incurridos

durante la vida til del proyecto debidamente actualizado. Permite determinar la

cantidad de ingresos producidos por cada peso gastado, es decir, que excedente o

perdida se obtiene despus de pagar todos los costos generados.

8.8.3.1.- INGRESOS ACTUALIZADOS:

INA 12 % = 6 012 000 + 6 508 800 + 6 915 600(1+ 0,12)1 (1+ 0,12)2 (1+ 0,12)3

+ 7 322 400 + 7 729 200(1+ 0,12) 4 (1+ 0,12)5

B/C = 24 518 273.1

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8.8.3.2.- COSTOS ACTUALIZADOS:

CNA 12 % = 1 348 411.228 + 1 768 845.468 + 1 879 859.68

(1+ 0,12)

1

(1+ 0,12)

2

(1+ 0,12)

3

+ 1 990 873.948 + 2 101 887.188(1+ 0,12)4 (1+ 0,12)5

B/C = 6 410 001.5

RELACIN BENEFICIO - COSTO

R B/C = 24 518 273.16 410 001.5

R B/C = 3.82

Se observa que la relacin B/C es mayor que uno a la tasa del 12 %, lo que

indica que el proyecto es factible desde el punto de vista econmico.

8.8.4.- TASA DE APALANCAMIENTO:

N de veces que se gana el inters = Ingreso Bruto / Cargo de Inters.

AO 1: 6 012 000 / 1 259 360.028 = 4,77 veces

AO 2: 6 508 800 / 1 259 360.028 = 5,16 veces

AO 3: 6 915 600 / 1 259 360.028 = 5.49 veces

AO 4: 7 322 400 / 1 259 360.028 = 6.4 veces

AO 5: 7 729 200 / 1 259 360.028 = 6.9 veces

8.8.5.- PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN:

Esta dada por la siguiente formula: 4 681 142.5

PRI = 1+ Io - FN1FN2

PRI = 1+ 4 681 142.5 4 663 588.772

4 739 954.532

PRI = 1.003 aos

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La inversin inicial se recupera al ao de haberse iniciado el proyecto

por parte de la cooperativa TRANSPORTES JGH..

CONCLUSIONES

Las medidas de valoracin y dems indicadores econmicos, muestran en

su totalidad que la inversin es viable desde el punto de vista tcnico - econmico

y que la generacin de beneficios a futura garantiza la capacidad de pago de la

Cooperativa TRANSPORTES JGH para hacer frente a las obligaciones

crediticias.

Es importante sealar, que la actividad de servicios necesita cierto periodo

de tiempo para su consolidacin total y genere mayores ndices de rentabilidad. Espor ello, que hay que considerar que el proyecto es de consolidacin para la

cooperativa y en consecuencia, debe establecer estrategias de mercado para

captar nuevos clientes, tanto del punto de vista tcnico como econmico.

Es de destacar que el proyecto arrojo los siguientes ndices que deben ser

considerados por la institucin financiera que vaya a otorgar el crdito:

El Valor Actual Neto de la inversin de la Cooperativa TRANSPORTES

JGH.en el transcurso de los cinco aos es de 2 155 345.50 pesos

determinando la viabilidad y factibilidad de la inversin, motivado a que

presenta un VAN > 0 (positivo).

Los flujos netos de efectivo actualizados son mayores que la inversin

inicial.

La tasa interna de retorno del proyecto refleja que la inversin hecha en

este tipo de actividad, es rentable de ser ejecutada, motivado a que la TIR

es mayor que la tasa de actualizacin del 10,00 % fijada por la institucin

crediticia sobre el crdito solicitado = 27.58 % Se acepta el proyecto.

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La relacin beneficio costo es de 3.82 pesos, lo que refleja que por cada

peso invertido en la actividad se generan 2.82 pesos para hacer frente a las

obligaciones y costos contrados.

El periodo de recuperacin de la inversin inicial se logra al ao.

Todas estas conclusiones se pudieron observar en el desarrollo del trabajo

realizado y que constituyen el cuerpo formal del presente estudio de factibilidad.

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16482908 Proyecto de Inversion Transporte

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