INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO1. DEFINICIN DEL PROYECTO 1.1 NOMBRE O RAZON SOCIAL: GARNELDZ SAC 1.2 NOMBRE DEL PROYECTO: PRODUCCIN DE CONSERVA DE TRUCHA 1.3NATURALEZA: El proyecto plantea la transformacin de la trucha en conserva de trucha, lo que se ubica en el sector agroindustrial. 1.4 UBICACIN: Regin Provincia Distrito Lugar : : : : Puno Lampa Ocuviri Iniquilla

1.5 OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO: La ejecucin del presente proyecto permitir: Aprovechar la abundancia de diversos criaderos de truchas que existen en la zona de la regin Puno Se considera que la trucha es un alimento muy nutritivo y baja en grasas, su valor nutricional posee un aporte interesante de potasio, fsforo y moderado de sodio, magnesio, hierro y zinc, comparado con el resto de pescados frescos.

OBJETIVOS DEL PROYECTO: Objetivo General. Determinar la rentabilidad de la produccin de conserva de trucha orientado a la ciudad de Puno y a las diversas regiones del Per Objetivos Especficos Determinar la existencia de una demanda insatisfecha que permita la ejecucin del presente proyecto. Demostrar la viabilidad tcnica de la produccin de conserva de trucha. Establecer la localizacin adecuada de la planta procesadora de trucha. Demostrar la viabilidad legal y organizacional del proyecto Proyectar y analizar los ingresos, costos, estados financieros e indicadores de rentabilidad

1.6 ESTRATEGIAS: Para que el Proyecto tenga xito se basar en las siguientes estrategias: Estrategia en costos.Se utilizaran tecnologas que permitan disminuir los costos sin perder la calidad. Estrategia de diferenciacin del producto. Producto de calidad y a un futuro ofreceremos en distintas presentaciones de acuerdo a los gustos y preferencias del mercado objetivo. 2.-ESTUDIO DE MERCADO: Las tendencias de un grupo de consumidores en el mercado peruano es consumir productos orgnicos, de los cuales puede estar presente la trucha .Para poder diferenciar la trucha convencional y obtener un mayor beneficio es que se cultiva bajo el sistema orgnico, conjuntamente con un carcter ambientalista Estar compuesto por la poblacin urbana de la ciudad de Puno y las diversas regiones a nivel nacional, debido a las facilidades que existen en cuanto a los medios de comunicacin (carreteras, radio, televisin, telfono e Internet); de stase tomara en cuenta a la poblacin en general especialmente a los nios, adolescentes y jvenes, y as se considera por la actual tendencia del consumo de productos naturales y sanos; asimismo, el ritmo de vida conlleva a la adquisicin de productos listos para el consumo; lo que se hace cada vez ms comn en nuestro pas. Siendo la segmentacin de mercado la siguiente: Segmentacin de mercado: Geogrfica Demogrfica Sexo : Ciudad de Puno y a nivel nacional : Edades entre los 5 a 34 aos : Varones y mujeres

Asimismo, se considera el 23.94%, el cual representa 39,073 habitantes de la ciudades de Puno y a nivel nacional del segmento de mercado determinado, como consumidores potenciales del producto segn antecedentes sobre el consumo de conservas de truchas en las ciudades mencionadas. Del mercado potencial el 78.19% (163,212 habitantes) consume diversas conservas 2.1 DEFINICIN DEL PRODUCTO: 2.1.1 Producto principal (Conservas de Truchas): Se define el producto como: Un producto bajo en caloras-Un alimento nutritivo y natural

2.1.2 Sub producto. Tenemos en el presente proyecto a los siguientes.

a) Deshuesado y voleado cabeza

2.1.3 Productos sustitutos. -Sardinas en salsa de tomate. -Atn -Y otros 2.1.4Productos complementarios. -Galletas. -Pan -Arroz -Papas -Y otros 2.2. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION: a) PRODUCTO. Se caracteriza fundamentalmente por la calidad, garanta y el servicio que se presta al cliente en tal virtud el producto se concentra a un solo objetivo, el de satisfacer las necesidades del consumidor, para ello se tiene: INGREDIENTES: Materias prima: Trucha, agua y sal. REQUISITOS ORGANOLPTICAS: Apariencia: agradable a la vista del consumidor Sabor: agradable e insuperable. Color: Blanco combinado con naranja claro. (Blanquecino)

Olor: Caracterstico Facilidades: consumo inmediato CARACTERSTICAS FSICO-QUMICAS: Humedad77.51% Cenizas 2.65% Protenas16.50% Grasa4.12% Carbohidratos1.88 % Caloras 95.33% Acidez0.21% Colesterol..0.00 DURACION: 04 aos sin que se altere las caractersticas organolpticas del producto, a partir de la fecha de su elaboracin Temperatura de almacenamiento: menor a 20C. La forma de presentacin. Para efecto de su comercializacin el producto se presentar en conserva enlatada de: - Peso neto de 170 gramos. a S/.2.50 (al por mayor) y S/. 3.00 al pblico. Diseo. Se proyecta presentarlo de la siguiente manera: -El enlatado tendrn un diseo novedoso y agradable a la vista del consumidor, conformado por colores que resaltan las cualidades del producto y del lugar de donde se elabora b)

PRECIO: Se determina tomando en consideracin el costo de produccin, de las conservas de truchas, adicionndole a ello un margen de ganancia para la empresa de aproximadamente 20% y tambin se considerara un margen para el comerciante minorista. Tambin se toma en cuenta los precios de la competencia, en vista que nos encontramos en un mercado que se asemeja al de competencia perfecta (existen muchos productores y consumidores) c) PLAZA: A efectos de distribucin y colocacin del producto se optar por la venta indirecta, a travs de minoristas a quienes se les entregar el producto con un margen de ganancia de 5% aproximadamente, as mismo al canal de distribucin es el siguiente

d) PROMOCIN Y PUBLICIDAD. La empresa realizar programas de difusin radial en las radios de mayor sintona en la zona (Onda Azul, Pachamama, etc.) considerando que estas radios estn orientadas al publico considerado como objetivo para el proyecto. Por otro lado se realizar publicidad del producto por medios televisivos (Canal 07 de provincia y Panamericana TV.) otra forma de dar a conocer el producto ser va INTERNET, por medio de paginas gratuitas; asimismo se elaborar volantes y otros instrumentos de publicidad que promocionen el producto tales como polos, gorros y almanaques en determinadas temporadas y en los mercados de la ciudad se realizaran degustaciones en especial los das Sbados

3.-ESTUDIO TCNICO 3.1TECNOLOGA Y PROCESO PRODUCTIVO En cuanto al proceso productivo se plantea la transformacin agroindustrial de truchas. En la cual cuenta con la infraestructura, maquinaria y equipos de mediana tecnologa, que conjuntamente con las tcnicas y procesos que maneja nuestro personal altamente calificado, nos permiten cumplir con las exigencias de calidad de los ms rigurosos mercados nacionales. La planta procesadora acopia trucha para ser procesada en grated, que requieren el mercado nacional. Regional y local. Cuenta con todos los registros, autorizaciones sanitarias y el Certificado HACCP 3.1.1 DESCRIPCIN DEL PROCESO DE PRODUCCIN: Para lo cual se menciona las etapas de produccin de la eviceracion para conservas de truchas tal como sigue: a) RECEPCION DE LA MATERIA PRIMA: SELECCIN. Durante este proceso se escogen las truchas enteras sin daofsico y de tamao promedio. PESADO. Esta operacin permite determinar un peso ideal con el objetivo de truchas ideales para el proceso de enlatado Cuadro N 01 Condiciones de Seleccin y pesado de la Materia Prima PESO 800 gr PROMEDIO (KG) 30 cm TAMAODESCRIPCIN Con alto nivel nutricional con Protenas fosforo calcio, carbohidratos, hierro

b) LAVADO Y EVISERADO: Sirve para eliminar las escamas y partculas extraas adheridas a la trucha, esto se realiza con el objetivo de eliminar micro organismos. (Raspado de escamas, sacado de viseras y deshuesado) c) FILETEADO Y CORTADO: Proceso de corte y desmenuzamiento de la trucha. d) CONSERVA: Refrigerado de la materia prima e) PRECOCIDO: Esta operacin involucra lo siguiente. -Precoccin o cocido de la trucha -Adicin del estabilizador y persevante f) HOMOGENIZADO Permite mezclar completamente la materia prima (la trucha, con la sal, y el agua). Lista para el proceso industrial g) LLENADO Y ENVASADO: El llenado se realiza enlatados ya diseados, mostrando las cualidades del producto El Envasado se realiza en caliente, es decir cuando la trucha est a una temperatura de 54C en Puno (Temp. Ebullicin en Puno 85C), con la finalidad de eliminar la presencia de microorganismos h) ESTERILIZADO; Sirve para destruir los microorganismos; se realiza calentando la mezcla a85C durante un tiempo promedio de 7.5 min. a 60C durante 30 min. i) ENFRIADO Luego del esterilizado se enfra rpidamente para reducir las prdidas de aroma, sabor y consistencia, en el cuadro siguiente, se menciona algunas referencias de la composicin del aroma y el color. j) SELLADO, CODIFICACION Y ETIQUETADO: En cuanto al sellado pasa por proceso

k) ALMACENADO: En cuanto al almacenaje de materia prima se tendr acondicionado un ambiente con tarimas de madera de 500 kg de capacidad as mismo para el producto final se tendr un ambiente adecuado antes de ser comercializado. Se deben tener presentes las condiciones del sitio fresco, de humedad media de forma que no se gravite mucho peso sobre el fruto y que no se prolongue ms de 15 das en condiciones normales de almacenamiento COSTOS DE EQUIPAMIENTO

3.1.2DIAGRAMA DEL PROCESO Para ello se plantea la secuencia siguiente:

DIAGRAMA DE FLUJO PARA CONSERVA DE TRUCHA

Materia prima Trucha, Agua, Sal Seleccin y lavado

Eviscerado Fileteado y cortado Pre cocido Homogenizado Llenado y embazado Esterilizado Enfriado Sellado, codificado y etiquetado Almacenado Mercado

3.1.3 ESPECIFICACIN DE LOS EQUIPOS NECESARIOS POR ETAPA Cuadro N 02 Produccin mxima y mnima por da PRODUCTO : PRODUCCIN DE CONSERVA DETRUCHA POR DIA Mxima (1) Mnima (1) Grated TOTAL 185 185 92 92 MATERIA PRIMA APROCESAR POR DA Mxima (kg) Mnima (kg) 82 82 32 32

Fuente: Elaboracin propia a) PESADO En este punto se utiliza una balanza: N Requerido : 01 Capacidad : 1 T.M Vida til : 10 aos Precio : S/. 525.00. Tiempo estimado en pesado :5 min

b) SELECCIN Para lo cual se utiliza bandeja de N Requerido : 15 Capacidad : 500 kg Material : polietileno Vida til : 4 aos Precio : S/ 98.00 Proveedor : plastisur S.R. Ltda. Dimensiones : 90 cm. de largo x 40 cm de ancho Tiempo estimado de seleccin : 15 min.

c) LAVADO Se requiere de un recipiente para el lavado: N Requerido : 08 Capacidad : 100 Lts. Material : Plstico Vida til : 5 aos Precio : S/. 35.00 Proveedor : Plastisur S.A. Tiempo estimado de lavado : 25 mi

d) EVISCERADO Para lo cual se plantea utilizar lo siguiente: Cinco mesas de madera y cuchillos para tal fin, tambin se utilizan tanques de plsticos para el almacenamiento temporal. Tiempo estimado: 30 min e) FILETEADO Y CORTADO Esta etapa se realiza en forma manual con el uso de los materiales del eviscerado. N Requerido : Capacidad requerida : Precio : Tiempo estimado del proceso 10 80 kilos/da s/ 550.00 : 4 horas diarias

f) PRECOCIDO: Para ello se utilizan lo siguiente: Cocina industrial N Requerido Capacidad Vida til Precio Marca Proveedor OLLAS N Requerido Capacidad Vida ti l Precio Proveedor : : : : : : 02 con 4 Hornillas 10 aos S/. 450.00 Surge Cusco sur E.I.R.L

: : : : :

10 60L 5 aos S/. 170.00 Rena Ware Internacional

ESPATULA N Requerido Vida til Precio Material Proveedor : : : : : 10 5 aos S/. 14.00 acero Inox Rena Ware Internacional

BALN DE GAS N Requerido : 04 Vida til : 10 aos Precio : S/. 35.00Proveedor Llama gas Tiempo estimado : 6 Horas

g) LLENADO Y ENVASADO Se utilizar una envasadora de conservas de 170 gramos. El tiempo requerido es de 18 minutos. h) ESTERILIZADO Se realiza aplicando calor a una olla con agua a 85C, introduciendo lo envasado por un lapso de 10 min. i) ENFRIADO Se enfra con un chorro a presin con agua fra utilizando los tanques de lavado .Tiempo estimado: 30min. j) ALMACENADO Para ello se agrupa manualmente en paquetes de 36 unidades y el almacenaje es en tarimas de madera. Tiempo requerido en almacenado: 20min Por tanto el tiempo estimado de produccin para un 75% de la capacidad de la planta incrementando un tiempo de holgura de 60 minutos es de 300 minutos, es decir de 5 horas; llegando a requerir un tiempo de 8 horas cuando se llegue al uso de un 100% de capacidad instalada 3.2 LOCALIZACIN DEL PROYECTO. - Definicin de factores FACTOR MATERIA PRIMA Es un factor de mayor importancia, que determina la localizacin de la planta procesadora y su cercana a los centros de produccin y acopio de materia prima: trucha, sal y agua que son provedos por los acuicultores de la zona de Chucuito y alrededores, del departamento de Puno, cuyos centros de acopio y venta directa al consumidor llegan a los mercados grandes que son las ciudades de Puno y sus regiones. 3.3FACTOR MERCADO El factor importante e incidente para determinar la localizacin de la planta procesadora, est en funcin al mercado y la demanda del producto que a su vez se relaciona con la poblacin con mayor posibilidad de consumo. FACTOR ENERGA Este factor engloba la disponibilidad de energa elctrica y combustible, los requerimientos de energa elctrica son fundamentales para la planta procesadora. FACTOR AGUA Es muy importante para el procesamiento de las conservas de truchas se requiere de un gran volumen de agua tratada. El cual se suministrada al proyecto por SEDA Puno.

FACTOR INFRAESTRUCTURA VIAL Y TRANSPORTE La localizacin adecuada de la planta procesadora, estrictamente debe contar con el acceso continuo para la materia prima, insumos y flujos de salida para los productos determinados hacia los centros de consumo, para lo cual se debe contar con infraestructura vial adecuada, tenindose, vas terrestres, vas ferroviarias y va area FACTOR INSUMO Dentro del factor insumo se considera la cercana a la planta procesadora, generalmente tienen que adquirirse de otros centros de venta que se encuentran ubicados en la mayora, en la capital del pas. FACTOR MANO DE OBRA Para la puesta en marcha de la planta procesadora, se requiere el consumo de mano de obra calificada y no calificada. Para el proyecto se cuenta con. ABUNDANTE MANO DE OBRA CALIFICADA Y NO CALIFICADADISPONIBLE. FACTOR CLIMA Es un factor para la localizacin de la planta procesadora y elaprovechamiento de las ventajas y tomar en cuenta la conservacin de la materia prima en el proceso. En el proyecto favorecer en preservacin de la MATERIA PRIMA Y PRODUCTOS, debido a los factores propios de la Regin Puno (Humedad y Temperatura baja) FACTOR SERVICIOS PBLICOS Es un factor que se basa en servicios que son considerados de primera necesidad para el trabajador, y para la poblacin .Los criterios bsicos para el planteamiento de la localizacin de la planta procesadora de conservas de truchas, toma en cuenta todos los factores antes mencionados y utiliza el mtodo cualitativo por puntos para la Macro localizacin tal como muestra el cuadro Cuadro N 03 Localizacin posible de la planta de procesamiento de envasado de trucha FACTOR % CIUDAD DE OCUVIRI Calificacin Disp. Materia prima Disp. Mercado Disp. Energa Disp. Agua 0.30 0.10 0.05 0.10 8 10 8 10 Ponderacin 2.40 1.00 0.40 1.00

Disp. Infraest. Vial y Transp. Dsip. Insumo Disp. Mano de Obra Clima Disp. Servicios Pblicos TOTAL Fuente: Elaboracin propia

.0.05 0.05 0.25 0.05 0.05 1.00

9 9 10 8 9

0.45 0.45 2.50 0.40 0.45 9.05

Del cuadro anterior se concluye que la macro localizacin de la planta procesadora de conserva de truchas, ser en la ciudad de OCUVIRI, Provincia de LAMPA y del departamento de Puno. MICRO LOCALIZACIN DE LA PLANTA PROCESADORA Ubicado en la ciudad de ocuviri, determinado por el anlisis de 9 factores, el que responde dentro de este contexto para su micro localizacin definitiva es en Iniquilla, que cuenta con las instalaciones bsicas para la ubicacin de una planta industrial. La cual se ubica en: Departamento : Provincia Distrito Ciudad Lugar 4 ESTUDIO LEGAL Para obtener la viabilidad legal la empresa se constituye como una organizacin formal, teniendo como base legal que lo refrenda a los siguientes aspectos: 4.1. FORMA SOCIETARIA. La Empresa se forma por la sociedad voluntaria de sus socios, acordando entre ellos tener igual nmero y porcentaje de participaciones, los mismos queservirn tanto en el desarrollo de actividad es como en el momento de lareparticin de utilidades, para ello la Empresa se constituir bajo la FORMA DE: SOCIEDAD ANONIMA CERRADA con el nombre comercial de S.A.C. la misma que tiene como actividad principal la de transformar y procesar truchas de la zona para obtener conservas de truchas (grate) El capital de la empresa est formado por aportaciones de una tercera parte por cada socio, dividido en participaciones iguales; estas aportaciones sern bienes dinerarios y mixtos. : : : : Puno Lampa Ocuviri Ociviri Iniquilla

Para la constitucin de la empresa se incurrir en los siguientes gastos; considerados gastos pre operativos Asesoramiento y constitucin de la Micro y Pequea Empresa ser Gratuito por intermedio de la Direccin Regional de Trabajo. - Gastos Notariales - Certificado de Bsqueda Mercantil - Inscripcin de la minuta en Registro Pblico - Registro de personas jurdicas (escritura de Constitucin) 4.1.1BASE LEGAL -Nueva Ley General de Sociedades ley N 26887 -Ley General de la Pequea y Micro Empresa ley N 27268 LICENCIAS. La empresa para empezar a operar realizar los siguientes trmites. -Con el contrato de alquiler se obtendr. -La licencia de apertura -La licencia de funcionamiento Municipal (D.L. 776) -Registro sanitaria -Registro nico del contribuyente (R.U.C) AFECTACIN TRIBUTARIA. Considerando la naturaleza de las actividades de la empresa y el proyecto se acoge bajo las estipulaciones de la ley del impuesto a la Renta, y tributar como persona jurdica sujeto al Rgimen especial del impuesto a la renta (RER)teniendo que pagar 30% de los ingresos como impuesto a la Renta anual ante las oficinas de la SUNAT Zonal Juliaca, y 1.5% mensual considerados como pagos a cuenta cancela torios as mismo la empresa como sujeto del RER solo est obligada a llevar libros contables como el Registro de Compras y Ventas, pero poda emitir los siguientes comprobantes de pago: boletas, facturas,liquidaciones de compra, documento que ayudarn a sust entar gastos y a presentar las declaraciones tributarias. 4.1.2 BASE LEGAL -TUO Cdigo Tributario D.S. N 135 -TUO ley Impuesto a la Renta D.S N 054-99-EF -Reglamento de la ley del Impuesto a la renta D.S. N 122-94 S/. 300.00 S/. 200.00 S/. 1750.00 S/. 55.00 S/. 10.00 s/.105.00 S/.110.00

-Ley Marco de comprobantes de pago D.ley N 25632 -Reglamento de ley comprobante pago R.S. N 007-99-SUNAT REGISTRO DE MARCAS La produccin de la empresa utilizar una formula especial y en la comercializacin se utilizar presentaciones y diseo de marca especiales, las cuales sern protegidas por el INDECOPI, en las que se incurrir en los siguientes gastos. - Costo de bsqueda de antecedentes - Costo de Registro y Proteccin del Diseo de Marca 4.1.3 BASE LEGAL -Ley General de propiedad industrial D.L. N 823 y su reglamento. -Nmero de cuenta en el Banco de Crdito Nro. 193 1161125-0-36 5 .-ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN 5.1Descripcin de puestos A) DE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS Representa el rgano mximo de la empresa Toma decisiones vitales de la empresa. B) DEL GERENTE GENERAL Es el responsable de la representacin de la empresa en lo civil, penal, comercial, fiscal y administrativo. Tomar decisiones adecuadas para el desarrollo y crecimiento de la empresa. Mantener en orden la documentacin de la empresa. Ser responsable de la operatividad de la empresa (recursos). C) DEL GERENTE DE PRODUCCIN Adquisicin de insumos que garanticen la calidad del producto. Responsable el proceso de produccin de la empresa. Garantizar la produccin continua del producto D) DEL GERENTE DE COMERCIALIZACION Buscar mercados. Garantizar la venta del producto en el mercado. Investigacin y anlisis de mercado. Responsable de agentes de ventas. Mantener en orden la documentacin respectiva del rea. S/. 38.80 S/ 604.70

E) DE LOS OBREROS

Respetar y cumplir con el reglamento interno de la empresa. Realizar las labores encomendadas por su jefe inmediato superior con eficiencia. Realizar el mantenimiento de la planta. 5.2 ORGANIGRAMA FUNCIONAL La empresa establece relaciones de supervisin, dependencia y funcional de la siguiente manera: Diagrama 1. Organigrama funcional.

JUNTA GENERAL DE SOCIOS

GERENTE GENERAL CONTADOR

GERENTE DE PRODUCCION

GERENTE DE COMERCIALIZACION

OBREROS

6 ESTUDIO ECONMICO 6.1Inversin 6.1.1Tangible a) Maquinaria y equipos de planta Para capacidad mxima de produccin de 240000 latas de conservas de trucha o su equivalente en latas de 132,626, se ha considerado equipos y materiales para la planta de produccin por un valor de S/. 77,794.50 nuevos soles como se muestra en el cuadro siguiente:

Cuadro Nro. 4 Inversin en maquinaria y equipos de planta Detalle Maquina envasadora Maquina selladora de trucha Bascula Lavador Ollas Cucharon Cocina industrial (4 hornillas) Ablandador de agua Colador Tarima Cuchillo Baln de gas Tanque de agua Recipientes (Baldes) Mesa de trabajo Balanza manual Refractmetro manual Termmetro de vidrio Cinta de PH Mesa de laboratorio Banco Imprevistos (5%) Unidad de Medida Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Costo unitario (S/.) 45,000.00 8,400.00 1,050.00 70.00 340.00 28.00 900.00 7,900.00 10.00 150.00 5.00 100.00 900.00 160.00 800.00 40.00 2,800.00 240.00 90.00 70.00 12.00 Costo total (S/.) 45,000.00 8,400.00 1,050.00 280.00 2,040.00 84.00 1,800.00 7,900.00 30.00 450.00 20.00 300.00 900.00 960.00 1,600.00 40.00 2,800.00 240.00 90.00 70.00 36.00 3,704.50

TOTAL

77,794.50

b) Equipos y materiales de oficina para el rea de administracin Para una adecuada gestin desde el comienzo de las actividades productivas del proyecto, se ha considerado equipos y muebles para la oficina de administracin por un valor de S/. 4,347.00 nuevos soles (ver cuadro siguiente). Cuadro Nro. 5 Equipos y materiales de oficina para el rea de administracin Detalle Escritorio Computadora Silln Unidad de Medida Unidad Unidad Unidad Cantidad 1 1 1 1 3 Costo unitario(S/.) 500.00 2,800.00 250.00 350.00 80.00 Costo total (S/.) 500.00 2,800.00 250.00 350.00 240.00 207.00

Mueble archivador Unidad Sillas de espera Imprevistos (5%) Unidad

TOTALc) Equipos y materiales de oficina para el rea de comercializacin

4,347.00

De la misma manera anterior, para el rea de comercializacin se tiene previsto la adquisicin de equipos y muebles por la suma de S/. 4,026.75nuevos soles, que son los requerimientos mnimos para una adecuada gestin comercial de la actividad productiva (ver cuadro siguiente) Cuadro Nro. 6 Equipos y materiales de oficina para el rea de comercializacin Detalle Escritorio Computadora Silln Sillas de espera Tablero Imprevistos (5%) Unidad de Medida Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Cantidad 1 1 1 3 3 Costo unitario(S/.) 500.00 2,800.00 250.00 80.00 15.00 Costo total (S/.) 500.00 2,800.00 250.00 240.00 45.00 191.75

TOTAL

4,026.75

6.1.2Intangible Dada la legislacin existente con respecto a la creacin de una empresa con personera jurdica, la apertura y funcionamiento de un local productivo comercial y los requisitos mnimos para que un producto de consumo humano sea puesto en el mercado, es que se prev invertir en activos intangibles por la suma de S/. 4,907.18 para la operacin formal del proyecto (ver cuadro siguiente). Cuadro Nro. 7 Inversin en activos intangibles Detalle Estudios definitivos Licencias de apertura y Funcionamiento Gastos de constitucin legal Registro de marca Registro sanitario Imprevistos (5%) Unidad de Medida cantidad Unidad 1 Costo unitario(S/.) Costo total (S/.) 1500.00 1500.00

Unidad Unidad Unidad Unidad

1 1 1 1

500.00 280.00 643.50 1750.00

500.00 280.00 643.50 1750.00 233.68

TOTAL6.1.3 Capital de trabajo

4907.18

De acuerdo al mtodo de desfase para la determinacin del capital de trabajo, se ha establecido un periodo de 2 meses para cubrir los costos de operacin as como los gastos de administracin y comercializacin; siendo el capital de trabajo necesario para la produccin normal del envasado de trucha de S/.26,896 nuevos soles Cuadro Nro. 8 Inversin en Capital de trabajo DETALLE 1. COSTOS DE OPERACIN (1.1+1.2+1.3) 1.1. Costos del proceso (a+b+c+d) a. Costos Primos - Materia prima b. Mano de obra directa c. Servicios Bsicos - Energa elctrica - Agua - Gas d. Imprevistos (5%) 1.2. Gastos del proceso a. Materiales indirectos MES 1 10,962.24 10,227.24 7,644.71 7,644.71 1,721.85 373.67 126.72 18.94 228.00 487.01 700.00 0.00 MES 2 10,962.24 10,227.24 7,644.71 7,644.71 1,721.85 373.67 126.72 18.94 228.00 487.01 700.00 0.00

b. Gastos indirectos - Alquileres - Mantenimiento - Pasajes, viticos, movilidad local - Materiales de escritorio - Combustibles, carburantes y lubricantes 1.3. Imprevistos (5%) 2. GASTOS DE ADMINISTRACIN 2.1. Sueldos 2.2. Gastos diversos a. Comunicaciones - Telfono e internet b. Servicios bsicos - Energa elctrica - Agua c. Viaticos y otros d. Alquiler e. Materiales de escritorio 2.3. Imprevistos (5%) 3. GASTOS DE COMERCIALIZACION 3.1. Sueldos 3.2. Gastos diversos a. Gastos de viaje, viticos b. Materiales de escritorio 3.3. Publicidad a. Volantes b. Internet c. Radio y TV 3.4. Imprevistos (5%) TOTAL MENSUAL CAPITAL DE TRABAJO

700.00 600.00 10.00 30.00 10.00 50.00 35.00 1,172.52 662.25 485.97 120.00 120.00 20.97 17.50 3.47 105.00 200.00 40.00 24.30 1,313.25 662.25 380.00 350.00 30.00 240.00 120.00 50.00 70.00 31.00 13,448.00

700.00 600.00 10.00 30.00 10.00 50.00 35.00 1,172.52 662.25 485.97 120.00 120.00 20.97 17.50 3.47 105.00 200.00. 40.00 24.30 1,313.25 662.25 380.00 350.00 30.00 240.00 120.00 50.00 70.00 31.00 13,448.00 26,896.00

6.2Costos El costo total mensual del envasado de trucha es igual al costo de un mes considerado para la determinacin del capital de trabajo que asciende a S/.13,448 y para el primer ao el costo total ser de S/. 161,376. 6.2.1Costos de operacin Para mayor detalle se ha determinado los costos unitarios y cantidades de insumos para la produccin por enlatado de trucha.

Cuadro Nro. 9 Costos unitarios por unidad producida (por lata 170g) Insumo Trucha Sal Agua Lata (170g) 0.15 PrecioS/. 6.00 0.25 De acuerdo al consumo lata Unidad demedida Kg. Kg.

6.2.2Gastos de administracin En los gastos de administracin se ha considerado principalmente los que corresponden a los servicio s bsicos, as como el alquiler, viticos y algunos imprevistos por un total de S/. 1172.52 nuevos soles (ver cuadro siguiente). Cuadro N 10 Gastos de Administracin (por un mes) Detalle Sueldo del gerente general Materiales de oficina Energa elctrica Agua Telfono e Internet Alquiler Viticos y otros Imprevistos (5%) Unidad de Medida mes Varios Kwh m3 Servicio Servicio Varios Cantidad 1 1 50 3 1 1 1 Costo unitario(S/.) Costo total(S/.) 662.25 40.00 0.35 1.16 120.00 200.00 105.00 662.25 40.00 17.50 3.47 120.00 200.00 105.00 24.30

TOTAL

1172.52

6.2.3Gastos de comercializacin Para cubrir los gastos de comercializacin mensual se requiere la cantidad de S/. 1313.25 que corresponde principalmente a gastos en publicidad, material es de escritorio y algunos viticos (ver cuadro siguiente).

Cuadro N 11 Gastos de Comercializacin (por un mes) Detalle Sueldo del gerente Decomercializacin Gastos de viaje y Viticos Publicidad (volantes) Publicidad (Internet) Publicidad (radio y TV) Materiales de escritorio Imprevistos (5%) Transporte Varios Varios Varios Varios 1 1 1 1 1 350.00 120.00 50.00 70.00 30.00 350.00 120.00 50.00 70.00 30.00 31.00 mes 1 662.25 662.25 Unidad de Medida Cantidad Costo unitario(S/.) Costo total(S/.)

TOTAL1

313.25

6.3Ingresos 6.3.1Plan de produccin Se iniciar las actividades con una produccin anual de 198,936 conservas que corresponde al 75% de la capacidad instalada de la planta, para el segundo ao se proyecta una produccin de 225,462 conservas llegando a utilizar el 85% de la capacidad instalada, para el tercer ao se utilizara el 95% de la capacidad de planta correspondiendo a un nivel de produccin de 251,988 conservas y en el cuarto ao se utilizara el 100% de la capacidad de planta correspondiendo a un nivel de produccin de 265,251(ver cuadro siguiente). Cuadro N 12 Plan de produccin anual

PRODUCTO

PRODUCCION AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10

Capacidad de planta Trucha TOTAL

75% 66,312 66,312

85%

95%

100%

100%

100% 100%

100%

100%

100%

75,154 83,996 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 75,154 83,996 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417

6.3.2Ingresos por venta del producto El precio por conserva determinado es de S/. 3.00 el que nos permitir determinar el ingreso segn el plan de produccin planteado, ascendiendo a S/. 198,936, S/. 225,462, S/. 251,988 y S/. 265,251 para el primer, segundo, tercer y el cuarto ao respectivamente; cabe aclarar que en el cuarto ao se llega a obtener el mximo de ingresos alcanzables y que se mantiene constante hasta el dcimo ao del horizonte de evaluacin. Cuadro N 13 Proyeccin de ingresos anuales PRODUCTO INGRESOS (S/.) AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10 Capacidad de planta

75%

85%

95%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

Trucha envasada (170 gr.) 66,312 75,154 83,996 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 TOTAL 66,312 75,154 83,996 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,41

7Evaluacin Econmica 7.1Estados financieros a)Flujo de caja Se prev un inversin total de S/. 117,971 que corresponde al ao cero, siendo este valor el flujo del periodo mencionado, as mismo considerando los ingresos previstos por venta del productos as como los costos, impuestos, valor de salvamento, recuperacin de capital de trabajo y e inversiones ,es que se determina un flujo para el primer ao de S/. 29,492, llegando a obtener en el ao dcimo la suma de S/. 75,679. Del comportamiento de los flujos anuales se puede afirmar que se trata de un flujo de caja convencional en el que en el primer ao existe un flujo negativo y los dems periodos son positivos (ver cuadro siguiente)

b) Estado de prdidas y ganancias El estado de resultados muestra que deduciendo todos los costos y gastos, as como los impuestos y reinversiones se obtiene una utilidad del ejercicio de S/. 29,492 en el primer ao, alcanzando la suma de S/. 48,783 en el ltimo periodo, esta utilidad puede ser utilizada como reserva de capitalizacin y/o para distribuir entre los socios, eligindose la ultima opcin