FACULTAD DE INGENIERÍAPROGRAMA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

UNIVERSIDAD DEL ATLÁNTICO

EFRAÍN ACEVEDOJOSÉ ALGARINKARLA DURÁN

DUVAN SEQUEIRA

Flujo de caja a pesos corrientes para el montaje de un gimnasio

Introducción

Una vez que conocemos las herramientasnecesarias para verificar el éxito financiero de unproyecto o una inversión, es necesario construirprimeramente que vamos a evaluar. Todainversión tiene desembolsos, cuando estosdesembolsos se hacen previamente y su objetivoes generar productos o servicios en el futuro,estos desembolsos se conocen como inversiones.

Otros desembolsos se hacen período a período

para producir los bienes o servicios, estos se

llaman costos, algunos de los cuales son no

desembolsados, es decir no constituyen salida en

efectivo de dinero pero si tienen impacto en el

efectivo que genera el proyecto.

Definición de flujo de caja

Conceptualmente, el flujo de caja de un proyecto

es un estado de cuenta que resume las entradas y

salidas efectivas de dinero a lo largo de la vida útil

del proyecto, por lo que permite determinar la

rentabilidad de la inversión. (Beltrán 2002)

Para que sirve?

El flujo de caja es la herramienta que permite medir las

inversiones, los costos y los ingresos de un proyecto,

tiene como objetivo determinar cuanto efectivo neto

(ingresos menos egresos) se genera por el proyecto,

desde que se realiza el momento de la inversión y

hasta el último período de operación del proyecto.

Organización del flujo de caja

El flujo de caja se realiza en períodos iguales,

normalmente, se divide la vida del proyecto en años,

aunque esto depende de la precisión de la información

que se pueda obtener o del tipo de proyecto,

productos con ciclo de vida acelerado pueden requerir

evaluaciones cortas por ejemplo meses.

El flujo de caja financiero es el “balance” mediante el cuál se identifica de donde proviene el efectivo que conforma el flujo de caja libre disponible para los inversionistas.

Flujo de caja financiero

Como se obtiene el flujo de caja financiero

Este flujo se obtiene de la combinación entre los cambios en las cuentas financieras del estado de situación (obligaciones, bonos emitidos, emisión o readquisición de acciones y distribución de utilidades en efec­tivo, entre otras) y los rubros, de la misma naturaleza, del estado de resultados (intereses y gastos financieros).

Fines del control de efectivo

La administración del efectivo es de principal importancia en cualquier negocio, porque es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido

EFECTIVO: Dinero al contado al que se pueden

reducir todos los activos líquidos.

VALORES NEGOCIABLES: Instrumentos del

mercado de dinero a corto plazo, que ganan

intereses y que la empresa utiliza para obtener

rendimientos sobre fondos ociosos temporalmente.

Juntos, el efectivo y los valores negociables sirven

como una reserva de fondos, que se utiliza para

pagar cuentas conforme éstas se van venciendo y

además para cubrir cualquier desembolso inesperado.

El área de Control de Efectivo

tiene como actividad principal cuidar todo el dinero que entra o entrará y programar todas las salidas de dinero, actuales o futuras, de manera que jamás quede en la empresa dinero ocioso, que nunca se pague de más y que nunca se tengan castigos o se paguen comisiones por falta de pago.

La administración del efectivo

Es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido.

Centrada en dos áreas:

Presupuesto de efectivo

Control interno de contabilidad

Cuatro principios básicos para la administración del efectivo

1. Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo.

Ejemplo:

Incrementar el volumen de ventas.

Incrementar el precio de ventas.

Mejorar la mezcla de venta.

Eliminar descuentos.

Ejemplo:

• Incrementar las ventas al contado

• Pedir anticipos a clientes

• Reducir plazos de crédito.

2. Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo

Ejemplo:

Negociar mejores condiciones (reducción de precios) con los proveedores.

Hacer bien las cosas desde la primera vez.

Reducir desperdicios en la producción y demás actividades de la empresa.

3. Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de

dinero

Ejemplo:

• Negociar con los proveedores los mayores plazos posibles.

• Adquirir los inventarios y otros activos en el momento próximo a utilizar.

4. Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero

Flujo de Caja a pesos corrientes para el montaje de un gimnasio

Recopilación de informacion

El gimnasio que seleccionamos comoreferencia fue Bodytech por ser el mas grandey el de mayor repercusión en barranquilla.

Los valores en inversión en las operaciones yotros cálculos surgieron de investigaciónonline, de gimnasios cercanos a nuestro lugarde residencia y de personas que han utilizadoeste servicio.

DATOS GENERALES

Información datos generales requeridos

Los valores de los datos generales requeridosson lo que usualmente se utilizan para estetipo de proyecciones cabe hacer la salvedad deque la TMAR seleccionamos ese valor porqueconsultamos algunos establecimientos y nosrecomendaron ese valor y si utilizábamos el30% nos reflejaba valores negativos.

COSTOS E INVERSIÓN

OTROS DATOS

Información sobre el volumen de ventas

Para el cálculo del volumen de ventas se tuvieron en cuenta dos variables:

El resultado de los programas de mercadeo yventas.

El resultado de la satisfacción del cliente.

En el primar caso se creó una variablealeatoria (0-1), para estimar la probabilidad deque la empresa logre atraer a los clientes yvenderle los servicios.

En el segundo caso se creó una variable aleatoria(0-1) para estimar la probabilidad de renovacióndel servicio como resultado de la satisfacción delos clientes.

La diferencia radica (en cuanto a los cálculos delprimer servicio y los demás, es que uno es derenovación mensual y los demás son anuales), porende, se tuvo que realizar un pre-pronostico delos meses del año inmediatamente anterior.

VOLUMEN DE VENTASPLAN ONE 1 MES

VOLUMEN DE VENTASPLAN ZONAL 1 ANUAL

VOLUMEN DE VENTASPLAN CASSIC ANUAL

VOLUMEN DE VENTASPLAN ONE ANUAL

VOLUMEN DE VENTASPLAN PLATINO1 ANUAL

COSTOS FIJOSDESCRIPCCION MONTO

Servicio luz $ 745.000,00

servicio agua $ 789.400,00

servicio internet$ 115.000,00servicio de comunicaciones

servicio de television por cable o satelital

servicio de vigilancia $ 4.300.000,00

seguros y polizas $ 450.000,00

servicios legales y representacion $ 1.500.000,00

personal entrenamiento $ 9.720.000,00

personal atencion cliente $ 2.370.000,00

personal servicio TECNICO $ 383.018,87

personal servicio ASEO $ 2.100.000,00

otros servicios no estipulados $ 3.500.000,00

TOTAL MENSUAL $ 25.972.418,87

TOTAL ANUAL $ 311.669.026,42

LIQUIDACIÓN DEL PRÉSTAMO PARA INVERSIÓN

NOTAS GENERALES

El calculo de la cuota fija no responde a los

requerimientos estandar exigidos en cuanto a

crear una cuota fija para solo tres años, ya que

esto hace variar los intereses y en menos de tres

años ya la deuda esta saldada, este calculo seria

posible si se pagara la deuda en 7.423563498

años.

RESUMEN DE DEPRECIACIÓN

RESUMEN DE AMORTIZACIÓN DIFERIDA

Portafolio de productos y preciounitario de los mismos.

GRACIAS!!!