Indicadores de gestion

CURSOCURSO--TALLER SOBRE TALLER SOBRE INDICADORES APLICADOS AL INDICADORES APLICADOS AL

SISTEMA DE CONTROL DE SISTEMA DE CONTROL DE GESTION Y PRESUPUESTO POR GESTION Y PRESUPUESTO POR

RESULTADOS DICTADO EN MPPDRESULTADOS DICTADO EN MPPD

IMPORTANCIAIMPORTANCIA DE LOS INDICADORESDE LOS INDICADORES

Constituyen un elemento fundamental y necesario en lo que respecta a la formulación del Presupuesto por Resultados, además de su seguimiento, control y evaluación a partir de las siguientes consideraciones:

a.- Planificación Organizacionalb.- Planificación Estratégicac.- Planificación Operativa

-Planificación OrganizacionalComprende el conjunto de métodos y

técnicas que posibilitan la mediación e interacción entre el sistema gobernante y el sistema gobernable. Es una forma de concebir la producción de la organización gubernamental (bienes, servicios y actos de regulación).

-Planificación Estratégica

Se identifica con las políticas y directrices fijadas por el sistema gobernante y el sistema gobernable, mediante la creación de diferentes escenarios para la obtención de un producto óptimo.

-Planificación Operativa

Conforma una secuencia de hechos relacionados e integrados por recursos e insumos, los cuales, son aplicados mediante combinaciones de calidades y cantidades adecuadas y precisas para la obtención de un producto óptimo.

• Sistema Gobernante:Se concibe como un Sistema Inteligente y activo que opera dentro de la sociedad conjuntamente con los diferentes actores que la conforman, con la finalidad de alcanzar estándares de vida propios requerido por la sociedad como un sistema organizado.

• Sistema Gobernable:El sistema gobernable en términos generales involucra un conjunto muy amplio de bienes sociales, económicos y políticos por, lo tanto se espera que no tenga fallas; siendo esto prácticamente imposible, dado que en el concurren los diferentes componentes del ámbito social, relacionándose con una mejor gestión o más Democracia

ActorN° 1

ActorN° 2

ActorN° 3

Sistema gobernante

ActorN° 4

ActorN° 5

ActorN° n

SistemaGobernable

No existe comunicacióncon la Comunidad

Sistema Gobernable

Existe comunicacióncon la comunidad

Sin Participación Social Con Participación Social

ASPECTOS BASICOS Y FUNDAMENTALES ASPECTOS BASICOS Y FUNDAMENTALES DEL CONTROL DE GESTIDEL CONTROL DE GESTIÓÓNN

ANALISIS Y

EVALUACIÓN INDICADORES DE

DESEMPEÑO

INSUMOS Y RECURSOSUTILIZABLES RESULTADOS

PROGRAMAS DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN

DEFINICIONES PROPIAS DE LOS

PROCESOS

D is c u s ió nD is c u s ió n

A p ro b a c ió nA p ro b a c ió n

E je c u c ió nE je c u c ió n

E v a lu a c ió nE v a lu a c ió n

F o rm u la c ió nF o rm u la c ió n

INDICADORES DE GESTIÓN

• Mide la evolución de las actividades en el tiempo y espacio, en lo que respecta al desempeño de un organismo público.

• Establece comparabilidad de la gestión entre las diferentes unidades operativas y administrativas que conforman la Organización

• Requieren de información periódica• Miden desempeño en diferentes fases:

– Dimensiones (eficacia, eficiencia, economía, calidad de servicio)

– Ámbitos de control (proceso, producto y resultado)

Indicadores de Gestión Proceso

Formulación de los Indicadores Análisis técnico y de consistencia con los recursos

Propuesta de Indicadores de Control Gestión

Envío a la Dirección de Planificación

Control y Seguimiento

INDICADORES DE CONTOL DE GESTIÓNACTORES DEL PROCESO

- Instituciones Públicas

-Oficina Central de Presupuesto

(ONAPRE)

- Ministerio de Finanzas

- Asamblea Nacional

INCORPORACION AL CICLO PRESUPUESTARIO

Proyecto Presupuesto

Presentación Formato EstándarFondo Solicitado

EjecuciónVALUACIÓNINTERNA

Seguimiento INDICADORES

P r o c e s o P r e s u p u e s t a r i o

Aprobado Ley

Ley de Presupuesto

Fases Operativas y Administrativas del Presupuesto

40

1

40

2

40

3

40

4

40

5

40

6

40

7

Partidas presupuestarias

FORMULACION

SEGUIMIENTO

EVALUACION

CONTROL

EJE

CU

CIO

N

PRESUPUESTOESTIMACION DEL GASTO

401402403404

407406405

RESULTADOS

La calidad del Indicador dependeestrictamente de la calidad de la información

A través del monitoreo de la información ésta se va agregando para la describir el movimiento de la

variable en estudio

A través del monitoreo de la información ésta se va agregando para la describir el movimiento de la

variable en estudio

Durante la formulación del indicador los requerimientos Comparables son: a) Indicador Inicial, b) indicador obtenido

c) Indicador Esperado, d) Indicador Parámetrico

Durante la formulación del indicador los requerimientos Comparables son: a) Indicador Inicial, b) indicador obtenido

c) Indicador Esperado, d) Indicador Parámetrico

Al final del proceso de monitoreo el resultado debe estar expresado mediante una formula matemática Al final del proceso de monitoreo el resultado debe

estar expresado mediante una formula matemática

Los resultados obtenidos deben dar una clara comprensióngrafica visual rápida de su significado

Los resultados obtenidos deben dar una clara comprensióngrafica visual rápida de su significado

Sistemas de IndicadoresSistemas de Indicadores

EVOLUCIÓN TEMPORAL DE LOS INDICADORES

Pasado Indicadores pretéritos

o Históricos

PresenteIndicadores Actuales

o Reales

FuturoIndicadores Esperados

De referencias nominales oParámetricos

Retroalimentación

Prealimentación

• De EconomíaSeries comparativa de Costo Bs./ Cadete de los cuatrocomponentes de la Fuerza Armada.

• De EficienciaCosto anual del mantenimiento de Vehículos / Número deVehículos.

• De EficaciaReducción de accidentes del personal de tropa en el uso dearmamento a través de un programa de prevención.

• De EfectividadTiempo medio que tarda en realizar un programa decomputación.

• De EquidadPosibilidad de que disponen los efectivos de la FAN de acceder alos beneficios de asistencia y bienestar social

Tipo de Indicadores

Tipo de Indicadores

• De ExcelenciaGrado de satisfacción de la ciudadanía por la actividad Medico-Asistencial realizada por la FAN.

• De EntornoEstán relacionados con los indicadores de carácter Socio-Económico del entorno (PIB., Ahorro Percápita, Consumo Percápitaetc.)

• De SostenibilidadAnálisis de series cronológicas de demanda o de utilización de un determinado servicio

• CorporativoParticipación de los componentes en actividades conjuntas como el Plan República, Acciones en situaciones de Catastrofe etc.

• De Estrategia (Procesos)Ejecución Presupuestaría, Operaciones de patrullaje.

PRINCIPALES CAUSAS DE PRINCIPALES CAUSAS DE NO EVALUACINO EVALUACIÓÓNN

• Reformulaciones (algoritmos)

• Modificaciones de proyectos

• Períodos de medición mayores que un

año

Clasificado de acuerdo a las Estadísticas de Finanzas Públicas, Dirección de Presupuesto, Ministerio de Hacienda.

Actor Gobernante

Condiciones de la

Medición

Operación 1•Insumos•Productos•Resultados

Operación 2•Insumos•Productos•Resultados

Operación n•Insumos•Productos•Resultados

SISTEMA

GOBERNABLE

Suficiencia Necesariedad

Pertinencia Espacial

Pertinencia Temporal

PertinenciaCuantitativa

PertinenciaCualitativa

Sistematicidad Tecnicidad

Economicidad Confiabilidad

INFORMACIÓN

PRINCIPALES CAUSAS DEL PRINCIPALES CAUSAS DEL NO CUMPLIMIENTONO CUMPLIMIENTO

• Factores externos atendibles

• Sobreestimaciones y/o Subestimaciones de Metas por escasa información previa

• Problemas de gestión institucional

INDICADORES DE DESEMPEÑOASPECTOS PENDIENTES

• Mejorar la disponibilidad de información para las mediciones

• Internalizar el uso de las Estadísticas en las unidades operativas y/o administrativas

• Fortalecer la verificación y controlo de la información (auditorias)

• Continuar mejorando la pertinencia de los indicadores (desde procesos a resultados)

EVALUACIEVALUACIÓÓNN

PROYECTOS

Evaluación Proyectos Gubernamentales

Evaluación de Impacto Evaluación en Profundidad Módulo de Impacto

Institucionales

Evaluación y Diagnóstico del Gasto

EVALUACIEVALUACIÓÓN N –– PRINCIPIOS BPRINCIPIOS BÁÁSICOSSICOS

EFICIENTE

INDEPENDIENTE

TRANSPARENTE

: El costo de la evaluación debe guardar relación con los resultados que se espera de ella (juicios evaluativos).

: La evaluación debe ser externa a la Institución y/o al Organismo Responsable.

: Los resultados deben ser de carácter público.

EVALUACIEVALUACIÓÓN N –– PRINCIPIOS BPRINCIPIOS BÁÁSICOSSICOS

TÉCNICA

OPORTUNA

: La evaluación debe ser pertinente y objetiva, es decir debe fundamentarse en antecedentes estrictamente técnicos.

: La evaluación debe proveer información en los tiempos adecuados para apoyar la toma de decisiones.

EVALUACIÓN – PROCESO

Evaluación.• Conclusiones• Recomendaciones

Compromisos Institución / Ministerio de Finanzas• Acciones Específicas• Plazos

Seguimiento

• Selección de Proyectos• Selección de Evaluadores• Preparación de Antecedentes• Capacitación y Preparación Marcos Lógicos

Envío a la Asamblea Nacional

EVALUACIEVALUACIÓÓN N –– ACTORES DEL PROCESOACTORES DEL PROCESO

Institución responsable del ProyectoEvaluadoresComité Interministerial

• Ministerio de Planificación• Secretaria de la Presidencia • Ministerio de Finanzas

Oficina Nacional de Presupuestos Asamblea Nacional (Protocolo de Acuerdo)

METODOLOGMETODOLOGÍÍAA

La metodología utilizada se basa en la metodología del marco lógico.

La metodología del marco lógico es utilizada por Organizaciones, Instituciones y Agencias Internacionales. (BM, FMI, BID, ONU, FAO, etc.)

Es una herramienta que permite el análisis del ordenamiento, consistencia y cumplimiento de los objetivos (fin, propósito, componente y actividades) del proyecto.

SSÍÍNTESIS ESQUEMNTESIS ESQUEMÁÁTICA DE LA TICA DE LA MATRIZ DE MARCO LMATRIZ DE MARCO LÓÓGICOGICO

OBJETIVOS

PROPÓSITO

COMPONENTES

ACTIVIDADES

FIN

INDICADORES

/METAS

MEDIOS DE VERIFICACIÓN

SUPUESTOS( O FACTORES

EXTERNOS)

ASPECTOS DE LA EVALUACIASPECTOS DE LA EVALUACIÓÓNN

JustificaciónDiseñoOrganización y GestiónResultados • Eficiencia• Eficacia• Efectividad

SostenibilidadRecomendaciones

EVALUACIÓN IMPACTO - OBJETIVOS

Integrar la evaluaciIntegrar la evaluacióón de los resultados de los n de los resultados de los proyectos, entendidos como los beneficios de proyectos, entendidos como los beneficios de corto, mediano y largo plazo (impacto del corto, mediano y largo plazo (impacto del proyecto) segproyecto) segúún corresponda, con la evaluacin corresponda, con la evaluacióón n de la economde la economíía en el uso de recursos y con los a en el uso de recursos y con los aspectos relativos a la gestiaspectos relativos a la gestióón de los procesos n de los procesos internos de los proyectos.internos de los proyectos.

Para esto se debe utilizar instrumentos y Para esto se debe utilizar instrumentos y metodologmetodologíía rigurosas de recoleccia rigurosas de recoleccióón y ann y anáálisis lisis de informacide informacióón.n.

EVALUACIÓN IMPACTO - ASPECTOS

Los principales aspectos que comprenden una Los principales aspectos que comprenden una EvaluaciEvaluacióón en Profundidad son:n en Profundidad son:

Resultado del Proyecto a nivel de productos Resultado del Proyecto a nivel de productos (producci(produccióón de bienes y servicios y sus atributos), n de bienes y servicios y sus atributos), resultados intermedios y finales o impacto.resultados intermedios y finales o impacto.Aspectos Institucionales y de GestiAspectos Institucionales y de Gestióón.n.Uso de Recursos (Eficiencia / EconomUso de Recursos (Eficiencia / Economíía)a)CostosCostosMediciMedicióón Global del Desempen Global del DesempeññooRecomendacionesRecomendaciones

EVALUACIÓN IMPACTO - METODOLOGÍA

La metodologLa metodologíía aplicada varia sega aplicada varia segúún el tipo de resultado:n el tipo de resultado:

Resultado del Proyecto a nivel de productos:Resultado del Proyecto a nivel de productos:ConstrucciConstruccióón de indicadores de desempen de indicadores de desempeññoo

Resultados intermedios y finales o impactoResultados intermedios y finales o impactoConstrucciConstruccióón de grupo controln de grupo controlConstrucciConstruccióón situacin situacióón antes n antes -- despudespuééssAplicaciAplicacióón de metodologn de metodologíía esta estáándar de evaluacindar de evaluacióón de n de impacto (diferencias entre las variables impacto (diferencias entre las variables instrumentales y sus resultados)instrumentales y sus resultados)

EvaluaciEvaluacióónn y Diagnostico del Gastoy Diagnostico del Gasto

OBJETIVOSOBJETIVOS

La EvaluaciLa Evaluacióón y Diagnostico del Gasto es una ln y Diagnostico del Gasto es una líínea de nea de

evaluacievaluacióón institucional que se aplica para cada ejercicio n institucional que se aplica para cada ejercicio

Fiscal. Fiscal.

Su objetivo es:Su objetivo es:

–– Evaluar el diseEvaluar el diseñño institucional; la distribucio institucional; la distribucióón de n de

funciones; la consistencia en las definiciones estratfunciones; la consistencia en las definiciones estratéégicas gicas

y analizar duplicidades y complementariedades entre y analizar duplicidades y complementariedades entre

productos estratproductos estratéégicosgicos

–– Evaluar la gestiEvaluar la gestióón institucional y los procesos de gestin institucional y los procesos de gestióón n

clavesclaves

–– Evaluar los resultados y uso de recursos en la provisiEvaluar los resultados y uso de recursos en la provisióón n

de los productos estratde los productos estratéégicos.gicos.

EvaluaciEvaluacióónn y Diagnosticoy Diagnostico del Gastodel Gasto

MATRIZ DE EVALUACION.

Prioridades Gubernamentales

Agenda de Trabajo Gubernamental

MisiónMinisterial

Misión Institucional

Objetivos EstratégicosMinisteriales Objetivos Estratégicos

Institucionales

Productos Clientes / Usuarios Indicador Gasto Asociado Medios de Estratégicos Beneficiarios Dimensión / Ámbito (M$) Verificación

EvaluaciEvaluacióón y Diagnostico del Gaston y Diagnostico del Gasto

AMBITOS DE EVALUACIONAMBITOS DE EVALUACION

Considerando la informaciConsiderando la informacióón presentada en la n presentada en la Matriz anterior deberMatriz anterior deberáán evaluarse aspectos tales n evaluarse aspectos tales como:como:

a) Disea) Diseñño Institucionalo Institucional

b) Gestib) Gestióón Organizacionaln Organizacional

c) Resultados y Uso de los Recursosc) Resultados y Uso de los Recursos



a) Disea) Diseñño Institucional: Se identifica y evalo Institucional: Se identifica y evalúúa:a:

La consistencia entre las prioridades gubernamentales, La consistencia entre las prioridades gubernamentales, la misila misióón, los objetivos estratn, los objetivos estratéégicos, los productos gicos, los productos estratestratéégicos y sus beneficiarios vinculados a la gicos y sus beneficiarios vinculados a la instituciinstitucióón o unidad de trabajo. De igual modo se evaln o unidad de trabajo. De igual modo se evalúúa a la estructura institucional y la distribucila estructura institucional y la distribucióón de funciones n de funciones entre cada una de las unidades del servicio. entre cada una de las unidades del servicio.

Las duplicaciones y complementariedades entre Las duplicaciones y complementariedades entre productos estratproductos estratéégicos, y la ausencia o posible gicos, y la ausencia o posible prescindencia de bienes y servicios provistos.prescindencia de bienes y servicios provistos.



b) Gestib) Gestióón Institucional: Se identifica y evaln Institucional: Se identifica y evalúúa:a:La Capacidad institucional (profesional, tecnolLa Capacidad institucional (profesional, tecnolóógicos, organizacional, gicos, organizacional, infraestructura, etc.).infraestructura, etc.).

Mecanismos coordinaciMecanismos coordinacióón y asignacin y asignacióón de responsabilidades en la n de responsabilidades en la provisiprovisióón de los productos estratn de los productos estratéégicos.gicos.

Mecanismos de asignaciMecanismos de asignacióón y transferencia de recursos, las n y transferencia de recursos, las modalidades de pago, los incentivos y la relacimodalidades de pago, los incentivos y la relacióón entre los agentes n entre los agentes ejecutores y la instituciejecutores y la institucióón pn púública responsable. blica responsable.

Mecanismos de auditoria, de rendiciMecanismos de auditoria, de rendicióón de cuentas y transparencia en n de cuentas y transparencia en el uso de los recursos (sistemas de seguimiento y evaluaciel uso de los recursos (sistemas de seguimiento y evaluacióón n utilizados por la instituciutilizados por la institucióón evaluada). n evaluada).

Actividades e instrumentos de monitoreo y evaluaciActividades e instrumentos de monitoreo y evaluacióón.n.

CriterioCriterios de focalizacis de focalizacióón y/o seleccin y/o seleccióón de los beneficiarios n de los beneficiarios institucionales.institucionales.



c) Resultados y Uso de los Recursosc) Resultados y Uso de los Recursos

Consiste en le evaluaciConsiste en le evaluacióón de los resultados de productos y n de los resultados de productos y subproductos estratsubproductos estratéégicos, considerando los gicos, considerando los áámbitos de control y mbitos de control y las dimensiones del desempelas dimensiones del desempeñño, vinculando estos resultados con o, vinculando estos resultados con los recursos asignados para la provisilos recursos asignados para la provisióón de estos beneficios.n de estos beneficios.

INCORPORACION AL CICLO PRESUPUESTARIO

Evaluación deProyectos e Instituciones

EVALUACIÓN

INTERNAFORMULACIÓN

PROCESO PRESUPUESTARIO

Ley de Presupuestos

EJECUCIÓN

SEGUIMIENTO

PresentaciónDel Proyecto

AprobadoLey

EVALUACIÓN – ASPECTOS PENDIENTES

Mejorar el uso de los resultados de las Mejorar el uso de los resultados de las

evaluaciones:evaluaciones:

-- En las Instituciones PEn las Instituciones Púúblicasblicas

-- En la Asamblea NacionalEn la Asamblea Nacional

Mejorar la informaciMejorar la informacióón en instituciones n en instituciones ppúúblicas para una aplicaciblicas para una aplicacióón mn máás completa s completa de las metodologde las metodologíías de evaluacias de evaluacióón.n.

Proceso y Condiciones del PresupuestoProceso y Condiciones del Presupuesto

Revisión y Calificación.

Perfeccionamiento Técnico de los ProyectosSeleccionados

Seguimiento

Presentación de ProyectosComunicación del Marco Presupuestario Asistencia Técnica Presentación de Iniciativas

Análisis, Selección de Proyectos e Incorporación

al ante Proyecto de Presupuesto

BALANCE DE GESTION INTEGRALBALANCE DE GESTION INTEGRAL••Es concebido como un mecanismo de transparencia y cuenta Es concebido como un mecanismo de transparencia y cuenta ppúública.blica.

••Las instituciones pLas instituciones púúblicas reportan su desempeblicas reportan su desempeñño contra metas, o contra metas, objetivos y recursos establecidos.objetivos y recursos establecidos.

••Esta en concordancia con otros mecanismos de control de gestiEsta en concordancia con otros mecanismos de control de gestióón n (indicadores de desempe(indicadores de desempeñño, evaluacio, evaluacióón de proyectos, etc.) y con las n de proyectos, etc.) y con las regulaciones presupuestarias.regulaciones presupuestarias.

••Posee un formato estPosee un formato estáándar de reporte definido por el Ministerio de ndar de reporte definido por el Ministerio de Finanzas. Finanzas.

••Es distribuido a la Asamblea Nacional y puesto a disposiciEs distribuido a la Asamblea Nacional y puesto a disposicióón del n del ppúúblico.blico.

••Constituye la base para el reporte institucional en la prConstituye la base para el reporte institucional en la próóxima xima rendicirendicióón del presupuesto.n del presupuesto.

Existe un conjunto de relaciones de carExiste un conjunto de relaciones de caráácter matemcter matemáático tico que contribuyen al desarrollo y anque contribuyen al desarrollo y anáálisis tlisis téécnicos, de los cnicos, de los indicadores de situaciones propias de la Instituciindicadores de situaciones propias de la Institucióón u n u OrganizaciOrganizacióón.n.

Tales como:Tales como:

-- NNúúmeros meros ÍÍndices ndices -- TasasTasas-- Razones Razones -- ProporcionesProporciones-- PorcentajesPorcentajes-- PromediosPromedios-- Series CronolSeries Cronolóógicasgicas--Variaciones Variaciones EstacionalesEstacionales

Indicadores Institucionales, son de relevancia ya que permite medir el Impacto de las actividades de mayor importancia de la Institución y/osu entorno.

IP = Presupuesto del Ministerio x 100Presupuesto Nacional

ID = Número de Deserciones x 100Total contingente en el periodo

Iin = Inversión total en I+D x100Total del Presupuesto Ministerial

IRe = Inversión en Actualización de Equipos y Maquinaria x100Monto Total de las Inversiones del Periodo

•• PertinentePertinente

•• Simple y ComprensibleSimple y Comprensible

•• Exigente y ComparableExigente y Comparable

•• ParticipativoParticipativo

•• FlexibleFlexible

•• VerificableVerificable

Principios que debe cumplir el Indicador

PROYECTO MARCO 2005 –ÁREAS, SISTEMAS Y OBJETIVOS POR ÁREA

AREAS SISTEMAS N° DE ETAPAS OBJETIVOS

RECURSOSHUMANOS

CAPACITACION

EVALUACION DE

DESEMPEÑO

SERVICIOSMEDICOS

4

4

4

Mejorar, Desarrollar y potenciar las principalesmaterias relacionadas con la función de Recursos Humanos; capacitación ambientes laborales ymecanismos de evaluaciónde desempeño



ADMINISTRACIONFINANCIERA

SISTEMA DE COMPRAS AL

SECTOR PRIVADO

CONTROL DE

PAGO

ADMINISTRACIÓNFINANZAS Y

CONTABILIDAD

6

6

4

Fortalecer la administración financiera de la Organizaciónmediante la incorporación deMejoras en los procesos y Utilización de tecnología deinformación para mejorar el acceso y oportunidad a mayor y mejor desempeño



MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS

Y EQUIPOS

SISTEMA TALLERES DE MAQUINARIAS

SISTEMAS DE INVENTARIOS

DE REPUESTOS

SISTEMA TALLERES DE

EQUIPOS

6

6

4

Fortalecer la capacidadfuncional y operativa de lasdiferentes maquinarias y equipos de uso estratégico

APRENDIZAJES

Cultura. Persistir en el desarrollo y uso de los instrumentos, con el fin de romper las barreras culturales.

Perfeccionamiento continuo. Efectuar revisiones periódicas del funcionamiento de los diferentes instrumentos con el fin de introducir los cambios necesarios- Procedimientos- Metodologías - Resultados

Limitaciones. Identificar las limitaciones de los instrumentos de evaluación del desempeño

Sinergia. Potenciar los elementos conceptuales y operativos comunes.

FIN DE LA PRESENTACIÓN

Indicadores de gestion

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