NODO PROVINCIAL GARCIA ROVIRA INFORME DEFINITIVO DE...

CONTROL PREVENTIVO, PROACTIVO Y PARTICIPATIVO

Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306416 Fax (7) 6306420 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-015-01

IINFORME DEFINITIVO SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

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NODO PROVINCIAL GARCIA ROVIRA

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR

( No. 000111 09 Septiembre 2013 )

ESE HOSPITAL SAN ANTONIO CERRITO SANTANDER

EDNA MARGARITA VERA JURADO REPRESENTANTE LEGAL

GERENTE

VIGENCIAS 2011-2012

Bucaramanga





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ARGEMIRO CASTRO GRANADOS Contralor General de Santander

CARLOS FERNANDO PEREZ GELVEZ Contralor Auxiliar

LEYDY VIVIANA MOJICA PEÑA Sub Contralora Delegada Para el Control Fiscal

ULDARI MORENO RAMIREZ MILADYS DAVID POLO

GRACIELA SEPULVEDA TORRES Equipo Auditor





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TABLA DE CONTENIDO

Página

INTRODUCCIÓN 4

1. ANTECEDENTES 5

2. ALCANCE 5

3. RESULTADO DE LA AUDITORÍA 5

3.1 SEGUIMIENTO CONTROL INTERNO

5

3.2.EVALUACION Y ANALISIS FINANCIERO

6

3.2.1 ESTADOS FINANCIEROS BASICOS

6

3.3 EVALUACION PRESUPUESTAL 15

3.4 LINEA DE CONTRATACIÓN 18

3.5 PLAN DE MEJORAMIENTO 28

3.6 LINEA AMBIENTAL 28

3.6.1 PLANTA RESIDUOS SOLIDOS 28

4. PRONUNCIAMIENTO 29

5. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS

30

6. CUADRO NUMERICO DE HALLAZGOS

30





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INTRODUCCIÓN

En desarrollo de las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Nacional, la Ley 42 de 1.993, la Contraloría General de Santander, dando cumplimiento a su Plan General de Auditorías de la vigencia 2013, procedió a practicar Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral-Modalidad Regular durante el período comprendido del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011 y del 01 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012, a la ESE HOSPITAL SAN ANTONIO DEL CERRITO. Para evaluar la efectividad con que se administraron los recursos asignados y los resultados de la gestión realizada por la señora GLORIA MARCELA ORDUZ GARCIA en la vigencia fiscal 2011 y EDNA MARGARITA VERA JURADO en el 2012, se seleccionaron con fundamento en el análisis de los diferentes riesgos asociados a los procesos, procedimientos y actividades ejecutadas por la entidad hospitalaria, las áreas de contratación, financiera y presupuestal y el sistema de control interno, igualmente se evaluaron las quejas existentes y el avance del Plan de Mejoramiento. Los hallazgos serán informados a la entidad dentro del presente Informe Preliminar de auditoría; las respuestas dadas por la entidad serán analizadas y verificadas, para convalidar o desvirtuar los presuntos hallazgos en el informe final.

La Contraloría General de Santander, espera que este informe contribuya a un mejoramiento continuo en el desarrollo normal de las actividades que ejerce la ESE del Cerrito, para lograr mayor eficiencia en el cumplimiento de su objeto social y una adecuada protección del patrimonio de la Entidad, lo que redundará en el mejoramiento de la calidad de vida de la población de Cerrito y su área de influencia.





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1. ANTECEDENTES

La cuenta anual consolidada de la vigencia fiscal 2010, se evaluó a través de Revisión de Cuenta, dando como dictamen el Fenecimiento de la cuenta No. 287 de diciembre 16 de 2011 y el informe Definitivo No. 276 del 16 de diciembre de 2011. 2. ALCANCE En cumplimiento de la Resolución de Comisión de Auditoría, el equipo interdisciplinario auditor analizó y evaluó la gestión desarrollada por la entidad, en la administración y manejo de los bienes y recursos y el cumplimiento de las actividades misionales para la cual fue creada de conformidad con lo definido en la Ley 42 de 1993, Ley 610 de 2000 y la Resolución No. 617 de 2010 de la Contraloría General de Santander y los principios que regulan el ejercicio de la vigilancia de la gestión fiscal y sobre los documentos e información suministrada por la entidad. Es de resaltar que el contenido de la información es responsabilidad de la administración. El Proceso Auditor cubrió las líneas de contratación, financiera y presupuestal, atención quejas y denuncias, sistema de control interno, seguimiento a Planes de Mejoramiento a diciembre 31 de 2010. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría General de Santander, compatibles con los de general aceptación; por lo tanto, requirió, acorde con ellas, la planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe. El control incluyó el examen sobre la base de pruebas selectivas, las evidencias y documentos que soportan la gestión de la entidad y el cumplimiento de las disposiciones legales. Para el pronunciamiento de cada una de las líneas de la vigencia auditada, se tomaron como insumos fundamentales los análisis y resultados comunicados en el informe rendido a través del SIA a la Contraloría General de Santander y las evidencias encontradas en el trabajo de campo. 3. RESULTADOS POR LINEA DE AUDITORÍA

3.1 SEGUIMIENTO CONTROL INTERNO Control Interno debe dar cumplimiento a lo establecido en el Art. 9 de la Ley 1474 de 2011 y Art. 22 del Decreto Nacional 1737 de 1998, donde expone, “… Que las oficinas de Control Interno verificarán en forma mensual el cumplimiento de estas disposiciones como las de restricción del gasto que continúan vigentes, estas dependencias prepararán y enviarán al Representante Legal de la Entidad, entes u organizaciones respectivas y a los órganos de fiscalización, un informe mensual, que determine el grado de cumplimiento de estas disposiciones y las acciones que se deben tomar al respecto. Igualmente cada cuatro meses debe subir a la página web de la Entidad un Informe pormenorizado del estado de control Interno de dicha Entidad...”





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Se debe mejorar en las metas internas los procesos de auditoría, puesto que no

se desarrollaron en su totalidad de acuerdo con lo propuesto, aunque presenta en

el autocontrol un avance.

Se recomienda continuar con los procesos de socialización y retroalimentación y mantenimiento del sistema, esto con el fin de mantener el compromiso de los servidores frente al mejoramiento continuo de la entidad. Fijar los planes de mejoramiento al interior de cada proceso. Fortalecer los programas de inducción y re inducción con las bases conceptuales sobre el sistema de control interno y la importancia del mismo, con el fin de fortalecer todos los niveles y los conceptos de autoevaluación del control y autoevaluación de la Gestión. La oficina de control interno cumple con la elaboración y presentación del informe ejecutivo anual del sistema control interno en cada vigencia. Se recomienda que la Entidad continúe con la construcción del Mapa de Riesgos. Analizado y estudiados los avances del sistema de control interno, en todos los componentes y elementos del MECI, lograron un avance casi al 100%, con índices en el Subsistema de Control Estratégico del 98.5%, el de Control de Gestión con 98.5% y Control de Evaluación 98.8%. En el Modelo Estándar de Control Interno se desarrollaron y aplicaron cada uno de los elementos en los diferentes procesos de acuerdo a la evaluación sobre la aplicación de los mismos. Respecto a la evaluación del sistema de control interno, con base en la información reportada en el SIA, se concluye que la ESE desarrolló actividades demostrando la aplicación del Modelo Estándar de Control Interno “MECI”, socialización y aplicabilidad entre los funcionarios de la entidad, aplicando cada uno de los requisitos exigidos por el sistema. 3.2 EVALUACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO 3.2.1 ESTADOS FINANCIEROS BASICOS El Balance General a 31 de Diciembre de 2011, presentado por la Entidad en la rendición de cuenta, se encuentra clasificado y presentado de acuerdo con los parámetros establecidos por la Contaduría General de la Nación, donde la estructura de los activos deben conservar el orden de liquidez y solvencia, y los pasivos su grado de exigibilidad de acuerdo con el Plan General de Contabilidad, Normas Técnicas relativas a los estados, informes y reportes contables – Estados Contables Básicos - Balance General que dice : “Para efectos de su elaboración, los activos y pasivos se clasifican en corriente y no corriente” y “Los Estados Contables Básicos deben presentarse en forma comparativa con los del período contable inmediatamente anterior.” Con base en la información contable de la vigencia 2011, el análisis financiero del ESE HOSPITAL SAN ANTONIO de Cerrito, presenta una evolución positiva desde la perspectiva de los indicadores de la situación fiscal, debido a que sus activos aumentan en tanto que los pasivos disminuyen e incluye un análisis de la





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información contable de la vigencia 2011 y 2012 y se hace un comparativo con la vigencia 2010. Al comparar los activos corrientes frente a los pasivos corrientes se observa que existen $10 pesos de activos por cada $1 de pasivo, en la vigencia 2011 y en la vigencia 2012 existen $695 por cada peso $1 del pasivo. Lo anterior indica que la ESE HOSPITAL SAN ANTONIO DE CERRITO, cuenta con respaldo suficiente para financiar sus pasivos a corto plazo y con liquidez, suficiente de dineros para la siguiente vigencia con el fin de cubrir eventualidades. La Entidad financieramente se encuentra bien organizada como lo reflejan sus estados financieros ya que la gestión administrativa de la gerencia demuestra que una entidad del sector salud como lo es la ESE Hospital San Antonio de Cerrito se puede sostener de acuerdo a la captación de recursos por la venta de servicios y de acuerdo a la calidad con que se preste. BALANCE GENERAL A diciembre 31 de 2011, el Activo presenta un aumento del 5%, el Pasivo una disminución del -100% y el patrimonio presenta un aumento del 4%, reflejando la cancelación de las obligaciones adquiridas por la institución comparado con la vigencia anterior que se observaban compromisos y de acuerdo a la situación financiera que viene presentando desde el 2009 que es constante y con superávit.

ANALISIS COMPARATIVO VIGENCIAS 2012 – 2011

HOSPITAL SAN ANTONIO DE CERRITO

ESE SAN ANTONIO DE CERRITO

BALANCE GENERAL CLASIFICADO

2012-2011

(Cifras en pesos)

CODIGO CUENTA 2012 2011 2010 % VARIAC 2012-2011

% VARIAC 2011-2010

ACTIVO

CORRIENTE 227,246,000

190,795,465

224,426,380

19 (15)

11 Efectivo 31,727,000

100,074,333

147,814,722

(68)

(32)

12 Inversiones 551,696

551,696

551,696

- -

14 Deudores 170,857,000

67,220,788

53,111,314

154 27

15 Inventarios 22,948,648

22,948,648

22,948,648

-

NO CORRIENTE 527,660,000

557,133,797

486,365,301

(5)

15

16 Propiedad Planta y Equipo 500,300,000

529,773,797

459,005,301

(6)

15

19 Otros Activos 27,360,000

27,360,000

27,360,000

- -

TOTAL ACTIVO 754,906,000

747,929,262

710,791,681

1 5

PASIVO

CORRIENTE 84,000

7,995,000

20,300

(99)

39,284

24 Cuentas por Pagar 84,000

-

20,300

(100)





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NO CORRIENTE 243,000

- -

29 Otros Pasivos 243,000

- -

TOTAL PASIVO 327,000

7,994,662

20.300

(96) -

PATRIMONIO 754,579,000

739,934,600

710,771,381

2 4

32 Patrimonio Institucional 754,579,000

739,934,600

710,771,381

2 4

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 754,906,000

747,929,262

710,791,681

1 5

Fuente: Rendición Cuenta SIA y Dpto Financiero

El Activo en la vigencia fiscal 2011 presenta un incremento del 5%, con respecto a la vigencia anterior y a la vigencia 2012 aumenta solamente en un 1%, las cuentas más representativas del Activo en la vigencia 2011 y 2012 son Deudores aumentan en un 27% para el 2011 y para el 2012 se aumentan en un 154% y la Propiedad Planta y Equipo con 55% y (6)%. El Total Pasivo y Patrimonio en la vigencia fiscal 2011, presentó un incremento del 5% en comparación a la vigencia anterior y en el 2012 solamente aumentó en un 1%, dentro de este grupo se observa para la vigencia 2011, no presenta pasivos pero para la vigencia 2012 le quedan Cuentas por Pagar y unos Recaudos a Favor de Terceros. COMPARATIVO DEL BALANCE GENERAL

2012 2011 2010

ACTIVO 754,906,000

747,929,262

710,791,681

PASIVO 327,000

7,994,662

20,300

PATRIMONIO 754,579,000

739,934,600

710,771,381





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Del anterior grafico podemos observar el comportamiento de las finanzas del Hospital San Antonio de Cerrito, los recursos son suficientes y por tanto prestan un buen servicio y de igual manera su estructura es excelente y en un futuro puede prestar nuevos servicios a la población menos favorecida por lo que recibe de Régimen Subsidiado y los demás servicios que vende prácticamente es lo que lo sostiene, de otra parte el Patrimonio se aumenta debido al resultado del ejercicio y a las donaciones y compras que adquiere. CUENTAS DEL ACTIVO:

CORRIENTE: Los activos corrientes presentan una disminución del -15% en el 2011 con respecto al año anterior, y al 2012 presenta un aumento del 19% que corresponde principalmente al comportamiento que tiene el rubro de Deudores por el aumento de la cartera, de igual manera el efectivo que corresponde al dinero disponible que cuenta en las distintas entidades financieras, de igual manera la institución no maneja Caja Menor. BANCOS Corresponde al disponible con que cuenta la entidad en los diferentes Bancos y corporaciones, especialmente en el Banco de Colombia, Banco Agrario y Banco Popular y Cuenta de Ahorro en Coomultrasán. INVERSIONES Está representada por los dineros que posee la entidad en unos Aportes en ASEHISAN con el fin de recibir beneficios para la institución. DEUDORES Está representado por los recursos que recibe el la ESE Hospital San Antonio del Cerrito, correspondiente a la contratación que tiene con las diferentes ARS y EPS con el fin de prestar los servicios de salud y que corresponde a Régimen Contributivo y Régimen Subsidiado, de acuerdo al detalle que se presenta a continuación:

ESE SAN ANTONIO DEL CERRITO

CARTERA POR DEUDOR 2011

Subconcepto Hasta 60 De 61 a 90 De 91 a 180

De 181 a 360

Mayor 360 Total por Cobrar con Facturación Radicada

REGIMEN CONTRIBUTIVO 667.100 2.315.888 290.100 351.000 2.890.930 6.515.018

REGIMEN SUBSIDIADO 48.395.468 0 0 0 103.500 48.498.968

SOAT ECAT 370.400 361.900 97.100 0 483.101 1.312.501

OTROS DEUDORES POR VENTA DE SERVICIOS DE SALUD

6.753.200 2.772.540 148.400 0 1.220.161 10.894.301

TOTAL DE CARTERA 56.186.168 5.450.328 535.600 351.000 4.697.692 67.220.788





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2012

Subconcepto Hasta 60 De 61 a 90 De 91 a 180

De 181 a 360

Mayor 360 Total por Cobrar con Facturación Radicada

REGIMEN CONTRIBUTIVO 2.497.749 3.065.600 3.062.709 74.337 5.514.342 14.214.737

REGIMEN SUBSIDIADO 235.700 90.670.116 0 0 48.386.368 139.292.184

SOAT ECAT 1.685.336 663.900 0 0 1.312.501 3.661.737

OTROS DEUDORES POR VENTA DE SERVICIOS DE SALUD

1.652.024 2.927.100 2.007.836 4.741.014 1.649.953 12.977.927

TOTAL DE CARTERA 6.070.809 97.326.716 5.070.545 5.525.627 56.863.164 170.856.861

GESTIÓN DE LA CARTERA En el año 2011 se realizó buena gestión del Cobro de Cartera pues solamente aumentó en un 27% con relación a la vigencia anterior teniendo en cuenta que las deudas de mayor valor se encuentran clasificadas dentro del rango de hasta 60 días, pero para la vigencia 2012 tiene un incremento del 154% lo que demuestra que la gestión de recaudo es baja aparentemente pues en lo que tiene que ver con lo correspondiente al Régimen Subsidiado que es contratado con COMPARTA S.A refleja una deuda de $48.386.368, mayor a 360 días pero realmente es una deuda incierta por cuanto hasta que no se liquide el contrato no se sabe que saldo quede a favor o en contra de la ESE Hospital . HALLAZGO No. 1. INSERTIDUMBRE EN DEUDAS DE REGIMEN SUBSIDIADO Del Estado de Cartera se pudo verificar que el valor reflejado a 2012, se encuentra sometido a saneamiento por cuanto específicamente la deuda de Régimen Subsidiado que es contratada con COMPARTA S.A. reflejada en el Estado de Cartera de la vigencia 2012 no es real por cuanto el contrato se encuentra vigente y hasta tanto se liquide hay incertidumbre que valores van a quedar a favor o en contra de la ESE Hospital, por tal motivo se configura como un hallazgo de tipo Administrativo para ser incluido dentro del Plan de Mejoramiento que posteriormente presentará la entidad hasta tanto se haga el saneamiento de esta cuenta y las que no se tengan seguridad de los valores a favor. TIPO DE HALLAZGO: ADMINISTRATIVO RESPONSABLE: Dra .EDNA MARGARITA VERA JURADO Gerente, ESE Hospital RESPUESTA ENTE AUDITADO Se realizó por parte de la Ese Hospital San Antonio de Cerrito el saneamiento correspondiente a la deuda del régimen subsidiado que es contratado con COMPARTA S.A., a lo cual se relacionó la cartera actualizada correspondiente a lo adeudado por parte de COMPARTA S.A. a la Ese Hospital San Antonio, cuyo resultado arroja para la vigencia 2013 un saldo a favor de la IPS de $2.722.332.56 Para soportar lo anterior se anexa cuadro en el cual se relacionan las facturas generadas durante el periodo de la ejecución del contrato de servicios prestados por parte de la ESE.





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CONCLUSION POR PARTE DE LA CONTRALORIA Analizada la respuesta allegada por parte del ente auditado se confirma este hallazgo para ser incluido dentro de un plan de mejoramiento que suscribirá posteriormente, con el fin de que se establezca un control en la generación de facturas por los servicios que presta la ESE y así evitar futuras glosas que puedan generar perdida para la institución. INVENTARIOS Se encuentra representada en un valor de $22.948.648 cifra que viene reflejada desde la vigencia 2010 sin presentar variación alguna, pues no existe rotación de inventarios está representado en los medicamentos que el Hospital necesita para la prestación del servicio a los pacientes del Municipio. HALLAZGO No. 2. INEXISTENCIA DE ROTACION CUENTA DE INVENTARIOS Durante el trabajo de campo se pudo verificar que en los Estados Financieros la Cuenta de Inventarios viene reflejando el mismo valor de $22.948.648 desde la vigencia 2010 evidenciándose que no existe rotación de inventarios de medicamentos teniendo en cuenta que es imposible que durante cada vigencia se maneje el mismo saldo, por tal motivo se configura como un Hallazgo Administrativo para ser incluido dentro de un Plan de mejoramiento que la entidad suscribirá posteriormente, hasta tanto se maneje los saldos reales a 31 de diciembre de cada año TIPO DE HALLAZGO: ADMINISTRATIVO RESPONSABLE: Dra .EDNA MARGARITA VERA JURADO Gerente, ESE Hospital RESPUESTA ENTE AUDITADO Se llevó a cabo por parte de la Ese Hospital San Antonio de Cerrito Santander, el correspondiente inventario con el fin de actualizar el valor de la Cuenta Inventarios dentro de los Estados Financieros de la entidad, reflejándose con un inventario actualizado por el valor de $44.952.320 para la vigencia 2013. Se anexa cuadro que refleja el inventario realizado. CONCLUSION POR PARTE DE LA CONTRALORIA Analizada la respuesta allegada por parte del ente auditado se confirma el presente hallazgo para ser incluido dentro del plan de mejoramiento que suscribirá posteriormente, hasta tanto este ente de control pueda verificar en los estados financieros de la vigencia 2013 la actualización de los inventarios de acuerdo a lo manifestado en su respuesta. ACTIVO NO CORRIENTE: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO El activo más representativo es la Cuenta PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO a 2011 presenta un aumento del 15% debido al ingreso de los elementos que la administración adquirió con el fin de equipar al Hospital, de igual manera equipos de odontología y otros equipos médico científicos. Con relación a la vigencia 2012





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se observa que presenta una disminución del 6% ocasionado por bajas de elementos devolutivos y la aplicación de la Depreciación. OTROS ACTIVOS Se encuentra valorado en $27.360.000 y corresponde a los Softwares que tiene la ESE para el manejo de Inventarios y el Programa Contable se observa que no presenta variación desde la vigencia 2010. PASIVO CUENTAS POR PAGAR Esta cuenta corresponde a las obligaciones que la entidad ha adquirido de bienes y servicios con el fin de cumplir con los compromisos adquiridos para poder prestar los servicios de salud. Se encuentra valorada en $84.130, es creada en el 2012 y corresponde a los bienes y servicios que adquiere. De los pasivos se puede observar que se encuentra al día laboralmente, de igual manera pertenece la cuenta de Otros Pasivos que corresponde a unos recaudos a favor de terceros. HALLAZGO No.3 PAGOS INDEBIDOS DE BIENES ADQUIRIDOS De este grupo se pudo observar que afectan la cuenta 2401 de Bienes y Servicios para cancelar la compra de Anchetas Navideñas para el Programa de Vivienda Saludable en el mes de diciembre, así:

- Con Comprobante de Egreso No. 11-00473 del 21 de Diciembre de 2012, y con Cheque No. 11-05332 del Banco Popular, cancelan 50 Anchetas Navideñas por valor de $5.800.000.

- Con Comprobante de Egreso No. 11-00472 del 21 de Diciembre de 2012, y con Cheque No. 11-05331 del Banco Popular, cancelan 48 Anchetas Navideñas por valor de $2.224.700.

Teniendo en cuenta que este gasto contraviene lo estipulado en el artículo 7 del Decreto 26 de 1998, modificado Decreto 1737 de agosto 21 de 1998 de Austeridad en el Gasto Público, que reza:” Prohíbase ordenar, autorizar o efectuar fiestas, agasajos, celebraciones u conmemoraciones u otorgar regalos con cargo al Tesoro Público, salvo en las actividades de bienestar social relacionadas con la celebración de Navidad de los hijos de los funcionarios”, se configuran Hallazgos de tipo Fiscal y Disciplinario. TIPO DE HALLAZGO: FISCAL, DISCIPLINARIO RESPONSABLES: Dr. GILBERTO TORRES CHAPARRO Ex Gerente ESE - Hospital San Antonio del Cerrito. CUANTÍA: $8.024.700 Norma Vulnerada: Ley 610 de 2.000, Artículo 34 de la Ley 734 de 2002 y Decreto

26 de 1998, Reglamentado por el Decreto 1737 de 1998.





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RESPUESTA ENTE AUDITADO Durante la vigencia en la cual se realizó el pago señalado, no era la actual gerente el ordenador del gasto, por lo anterior y teniendo en cuanta que el hallazgo se basa en el estudio realizado a la documentación suministrada durante la Auditoria, nos abstenemos de pronunciarnos respecto a este punto. CONCLUSION POR PARTE DE LA CONTRALORIA Analizada la respuesta allegada por parte del ente auditado y teniendo en cuenta que no presentan ni soportes ni contradicciones a los presentes hallazgos tanto Fiscal como Disciplinario se confirman, por tal motivo se dará los traslados a los entes de control correspondientes. PATRIMONIO El patrimonio de la Entidad para la vigencia 2011 se encuentra compuesto por el Capital Fiscal del Municipio, el resultado del Ejercicio que aumenta en un 4% para el 2011 y en un 2% para el 2012 se observa que el movimiento de esta cuenta se ha mantenido constante de una vigencia a otra. Lo anterior corresponde al análisis de las cifras más representativas del Balance General y que están relacionadas directamente con la actividad principal de la entidad. Durante el ejercicio de auditoría realizado al Hospital San Antonio del Municipio de Cerrito correspondiente a las vigencias 2011 y 2012. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL

ESE SAN ANTONIO DE CERRITO

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL

A 31 DE DICIEMBRE DE 2012-2011

(Cifras en miles de Pesos)

Código Cuentas 2012 2011 2,010 % VARIAC.

2012-2011

INGRESOS OPERACIONALES 1,072,087 1,036,313 1,030,742 34%

41 Ingresos Fiscales 264

405 363,000 -35%

43 Venta de Servicios 1,063,629

1,035,908 1,030,379 27%

COSTO DE VENTAS 635,262

652,431 651,142 -263%

63 Costo de Ventas de Servicios 635,262

652,431 651,142 -26%

GASTOS OPERACIONALES 376,634

336,518 294,949 12%

51 De administración 329,564

294,746 253,612 12%

53 Provisiones, Agotamiento, Amortización 45,278

41,772 41,337 8%

EXCEDENTE (DEFICIT)OPERACIONAL 53,789

47,364 84,651 14%

OTROS INGRESOS 8,184

105 2,066 77%

48 Otros Ingresos 8,194

105 2,066 77%

OTROS GASTOS 1,792

18,306 38,564 -90%

58 otros Gastos 1,792

18,306 38,564 -90%

EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO 60,191

29,163 48,153 11%

Fuente: Rendición Cuenta SIA y Dpto Financiero





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CUENTAS DE INGRESO (miles de Pesos) Esta cuenta representa los flujos de entrada de recursos generados por la entidad, susceptibles de incrementar el patrimonio público durante el período, bien sea por aumento de activos o por disminución de pasivos, expresados en forma cuantitativa y que reflejan el desarrollo de la actividad ordinaria y los ingresos de carácter extraordinario. Ingresos Operacionales: Se incluyen las cuentas que representan los recursos que recibe el Hospital San Antonio, por la prestación de Servicios de Salud a la Población de Estratos 1 y 2 pertenecientes al Régimen Subsidiado, a los de Régimen contributivo y venta de Servicios a particulares obtenidos en desarrollo de sus actividades o sus funciones. A diciembre 31 de 2011, los ingresos Operacionales, incluyendo los de Venta de Servicios ascendieron a $1.036.313 y a 31 de diciembre de 2012 aumentó en un 34% recaudando $1.072.087, que representan el 100% del total de los ingresos operacionales. Encontramos que las transferencias representan los ingresos obtenidos por la prestación de Servicio de Salud a los afiliados de las diferentes ARS y EPS, de igual manera lo que recibe de la Alcaldía en lo relacionado con los Subsidios para atender la población menos favorecida de Régimen Subsidiado. Otros Ingresos: Se obtuvieron $105, para el 2011 y para el 2012 ingreso $8.194 por concepto de otros ingresos provenientes recuperaciones por el saneamiento de Aportes Patronales con Fondos de Pensiones privados y por ingresos financieros a través de un contrato que firma el Hospital. CUENTAS DE EGRESO O GASTO Representan los flujos de salida de los recursos del Hospital susceptibles de reducir el patrimonio, durante el periodo, bien sea por disminución de activos o por aumento de pasivos expresados en forma cuantitativa y son necesarios para el desarrollo de la actividad ordinaria, entre los que tenemos gastos de administración y de operación. Gastos de Administración: Representa los gastos asociados a la actividad de dirección, la planeación, apoyo logístico. Durante el 2011 se efectuaron gastos por valor de $336.518, y durante el 2012 se gastó $376.634, lo que representa un aumento del 12% del total. Se pudo observar que respecto al 2011, los gastos aumentaron de acuerdo a las adquisiciones que realizó el Hospital para su mejoramiento. RESULTADO DEL EJERCICIO La ESE Hospital San Antonio del Cerrito generó una utilidad de $29.163 en el 2011 y en el 2012 de $60.191, aumentando en un 11%, con respecto al año anterior, como consecuencia de las operaciones realizadas durante el periodo, en desarrollo de las funciones de su cometido estatal, a pesar de que los Ingresos Fiscales disminuyen y que los gastos de administración aumentan en un 12% la entidad se mantiene con la venta de servicios, el ajuste de ejercicios anteriores, se debe tener en cuenta que los compromisos no sean mayores a los reconocimientos.





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Es de tener en cuenta que la ESE Hospital San Antonio del Cerrito financieramente es una entidad solvente toda vez que no tiene pasivos y presenta un Superávit de $29.163.218, aunque disminuyó con relación al 2010 que fue de $48.153.144. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

ESE HOSPITAL SAN ANTONIO DE CERRITO

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

(Presentación por cuentas)

A 31 DE DICIEMBRE DE 2011

Saldo del Patrimonio a 31 de Diciembre de 2011 739.934

Variaciones Patrimoniales durante 2012 14.645

Saldo del Patrimonio a 31 de Diciembre de 2012 754.579

CONCEPTO 2011 Incremento Disminución 2012

Capital Fiscal 710.771 (16.383) 694.388

Resultados del Ejercicio 29.163 31.028 60.191

Superávit por valorización

Provisión, Depreciaciones y amortizaciones (41.772) (45.278)

TOTAL PATRIMONIO 739.934 754.579

Se puede observar que el Patrimonio tiene una Variación porcentual del 4% para el 2011 y del 2% para el 2012 y una participación del 100% del total del Pasivo + Patrimonio se observa un incremento en el Capital fiscal, de elementos adquiridos para el funcionamiento de la institución y de igual manera lo favorece el resultado del Ejercicio. OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES En cumplimiento de las funciones inherentes al cargo, se llevó a cabo el proceso de revisión a los Estados financieros Básicos, Balance General, Estado de Actividad Financiera, Económica y Social y Notas a los Estados Financieros con corte a 31 de diciembre de 2011 y 31 de diciembre de 2012, de la ESE HOSPITAL SAN ANTONIO DEL CERRITO, según los documentos y anexos presentados en la rendición de las Cuentas de la Vigencia 2011 y en la auditoría realizada a esa Entidad, los cuales fueron refrendados por la Contadora Pública de la Entidad FANNY REYES PINTO, con Tarjeta Profesional No. TP-3918-T, y para la Vigencia 2012 la Contadora ROSA MABEL ROMAN ROMERO, con Tarjeta Profesional No. TP-84124-T,quienes firman de los Estados Contables en consecuencia la Contraloría General de Santander, según concepto rendido por la Contadora Pública ULDARI MORENO RAMIREZ, con Tarjeta Profesional No. 144462-T, quien expresa una Opinión de RAZONABILIDAD CON SALVEDADES, de la situación financiera, en sus aspectos más significativos por el año terminado a 31 de diciembre de 2011 y 2012, los resultados del ejercicio económico de los años terminados en la misma fecha, de conformidad con las Normas y principios de contabilidad prescritos por la Contaduría General de la Nación.





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SALVEDADES EFECTUADAS A LA OPINION SOBRE ESTADOS FINANCIEROS

1. Limitación en la revisión y verificación de las transacciones y operaciones financieras que dieron origen a los resultados de los Estados Contables con el fin de obtener evidencia comprobatoria, debido a que se hizo sobre una muestra representativa y no sobre todo el universo.

2. Los Estados Contables no se encuentran totalmente clasificados como lo ordena la Contaduría General de la Nación.

3. El Sotfware Contable presenta deficiencias en cuanto a la rendición de la Información al Sistema Integral de Auditoria SIA.

Control Interno Contable De conformidad con el Artículo 354 de la Constitución Nacional, la Ley 298 de 1996, el Decreto 143 de 2004, en cumplimiento de la normatividad establecida en materia de Control Interno en la Ley 87 de 1993 y según los requerimientos establecidos en la Resolución 34 del 31 de Enero de 2008 y su instructivo 04 de 2008 de la Contaduría General de la Nación, la ESE San Antonio de Cerrito, ha emprendido las acciones necesarias para dar cumplimiento de estas normas. Por todo lo anterior, en este documento se presenta un informe detallado de la evolución de las actividades encaminadas a rendir cuenta sobre el estado del Control Interno contable, a través de la metodología establecida por la Contaduría General de la Nación. Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de los estados contables y el reporte de los estados financieros, cumple de manera total con la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación durante las vigencias 2011, y para el 2012, realizaron actividades dirigidas a verificar el cumplimiento de las políticas contables y financieras que permita garantizar de forma razonable, veraz y oportuna la recolección, codificación, registro y procesamiento de la información para los diferentes procedimientos, teniendo en cuenta que manejan software contable que refleja movimiento real de contabilidad, el Informe de acuerdo a la evaluación contable correspondiente a la vigencia 2012, tiene una calificación de 4.3. Sobre 5 que corresponde a ADECUADO. HALLAZGO No.4 FUNCIONAMIENTO DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO CONTABLE Teniendo en cuenta lo descrito anteriormente y de acuerdo a lo observado durante el trabajo de campo de la Auditoría no se ha creado el Comité de Saneamiento Contable toda vez que se observó una baja de Elementos Devolutivos mediante un Acta firmada por los funcionarios de la ESE. De igual manera en las vigencias anteriores no se observó gestión alguna, por lo tanto se configura un hallazgo administrativo para ser incluido dentro de un plan de mejoramiento que suscribirá posteriormente la entidad hasta tanto se empiece a depurar los estados financieros con el fin de poder presentar una información real de acuerdo a la situación del Hospital. TIPO DE HALLAZGO: ADMINISTRATIVO PRESUNTO RESPONSABLE: Dra. EDNA MARGARITA VERA JURADO Gerente - ESE Hospital San Antonio





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RESPUESTA ENTE AUDITADO La ESE HOSPITAL SAN ANTONIO CERRITO durante la vigencia 2013 adoptó mediante Resoluciones No. 055 de fecha julio 02 de 2013 el Modelo Estándar de Procedimientos para la Sostenibilidad del Sistema Contable Público y a través de la Resolución No 056 de fecha del 03 de julio de 2013se creó el Comité Técnico de Sostenibilidad del Sistema Contable Público. En cuanto a las bajas de propiedad planta y equipo se dieron en la administración anterior y se ajustó contabilidad de acuerdo al valor estimado en el retiro de estos bienes, sin tenerse en cuenta levantamiento de actas de Comité de Sostenibilidad Contable. CONCLUSION POR PARTE DE LA CONTRALORIA Analizada la respuesta allegada por parte del Ente Auditado se observa que se subsano este Hallazgo toda vez que se crea el Comité de Sostenibilidad Contable y se pone en funcionamiento como lo establece la Ley, por tal motivo se Desvirtúa el mismo. 3.3 EVALUACION PRESUPUESTAL El presupuesto inicial de la ESE Hospital San Antonio del Cerrito, para la vigencia 2011 fue de $927,916,000, adiciones por $312,648,474, presentó reducciones por $24,166,467, para un presupuesto definitivo de $1,216,398,008. Para la vigencia 2012 presentó un presupuesto inicial de $939,552,714, unas adiciones por valor de $133,947,861, para un presupuesto definitivo de $1,073,500,575. Presupuesto de Ingresos 2011 La E.S.E. Hospital San Antonio del Cerrito financia su presupuesto mediante contratos por evento, celebrados con Entidades que conforman el Sistema General de Seguridad Social en Salud, entidades públicas, entes territoriales, particulares y venta de servicios. El mercado objetivo del Hospital San Antonio del Cerrito debido a su condición de Empresa Social del Estado, es la población afiliada al régimen subsidiado y contributivo y la población pobre vulnerable (subsidio a la oferta), atendiendo en su mayoría a la población del área.

El presupuesto de ingresos está conformado por: Ingresos por venta de servicios de salud, ingresos por recursos de capital y otros ingresos no tributarios.

Ejecución Presupuestal Ingresos 2011 En la vigencia 2011 la Ese Hospital San Antonio del Cerrito recaudó el 79% de lo presupuestado y su recaudo ascendió a $964.090.170 Afecta la gestión de los ingresos el no pago de los compromisos por parte de las Entidades responsables de Pago, especialmente el Régimen Subsidiado y de los recursos de la población pobre no asegurada.





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Detalle Inicial Adiciones Reducciones Definitivo Recaudos Por Recaudar

INGRESOS 927,916,000 312,648,474 24,166,467 1,216,398,008 964,090,170 252,307,837

INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS

6,000,000 0 0 6,000,000 2,036,536 3,963,464

INGRESOS DE CAPITAL 0 147,814,722 0 147,814,722 0 147,814,722

VENTA SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES

921,916,000 164,833,752 24,166,467 1,062,583,286 962,053,634 100,529,651

Los ingresos por concepto de ventas de servicios de salud representan el 99% del total de ingresos recaudados de la vigencia, los ingresos corrientes no tributarios representa el 1%. Por venta de servicios: (Miles de Pesos) La entidad facturó la suma de $1,062,583,286 y recaudó el 91%, es decir $962,053,634, quedando por recaudar el 9%, es decir $100,529,651 a pesar de la gestión de cobro adelantada por la institución. Ejecución Presupuestal de Ingresos 2012 En la vigencia 2012 la Ese Hospital San Antonio del Cerrito recaudó el 108% más de lo presupuestado y su recaudo ascendió a $1,037,313,273.

Detalle Inicial Adiciones Definitivo Recaudos

Por Recaudar

INGRESOS 939,552,714 133,947,861 1,073,500,575 958,212,875 115,287,700

OTROS INGRESOS - NO TRIBUTARIOS

2,000,000 7,996,090 9,996,090 27,951,659 -

INGRESOS DE CAPITAL 105,951,771 105,951,771 6,231,364 99,720,407

VENTA SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES

937,552,714 20,000,000 957,552,714 1,037,313,273 0

Los ingresos por concepto de ventas de servicios de salud representan el 100,4% del total de ingresos recaudados de la vigencia, los ingresos corrientes no tributarios representa el 1%. Por venta de servicios: (Miles de Pesos) La entidad presupuestó un definitivo por la suma de $957,552,714 y recaudó el 108%, que equivale a $1,037,313,273, es decir que hubo una excelente gestión de cobro adelantada por la institución.

Comparativo 2011 - 2012

DETALLE Recaudos

2011 2012

INGRESOS TOTALES 964,090,171 958,212,875

VENTA DE SERVICIOS EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES Y ASIMILADAS 905,999,381 924,029,852

INGRESOS CTES - NO TRIBUTARIOS 57,988,307 27,951,659

INGRESOS DE CAPITAL 102,483 6,231,364

Ejecución Presupuestal de Gastos 2011

DETALLE PPTO DEFINITIVO COMPROMISOS PAGOS

Gastos Funcionamiento 948,350,575 917,952,196 917,952,196

Gastos de Inversión - - -





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En la vigencia 2011 presentó un presupuesto definitivo de $1,216,398,008, de los cuales comprometió $1,054,836,582 y efectuó pagos por $1,051,722,540. Para la vigencia 2012, presentó un presupuesto definitivo por $1,073,500,575, de los cuales comprometió y pago $1,028,571,958. Ejecución Presupuestal de Gastos 2012

DETALLE PPTO DEFINITIVO COMPROMISOS PAGOS

Gastos Funcionamiento 1,213,749,753 1,955,887,782 1,049,773,740

Gastos de Inversión 2,648,255 1,948,800 1,948,800

Situación presupuestal SITUACION PRESUPUESTAL

2011 2012

RECAUDOS 964,090,171 958,212,875

COMPROMETIDO 1,026,613,267 663,935,332

SUPERAVIT /DEFICIT PRESUP -62,523,096 294,277,543

HALLAZGO No.5 Falta de planeación Se observa que en la vigencia 2011 compromete más de lo recaudado, notándose una deficiente planeación en la ejecución del presupuesto; generándose un déficit presupuestal. A diferencia del 2012, el cual presenta superávit presupuestal de $294,277,543. TIPO DE HALLAZGO: ADMINISTRATIVO PRESUNTO RESPONSABLE: Dra. EDNA MARGARITA VERA JURADO Gerente - ESE Hospital San Antonio RESPUESTA ENTE AUDITADO En la vigencia 2011 se generó superávit en la ejecución presupuestal de ingresos reflejándose una adición por valor de $147.814.722 la cual no se le realizo el respectivo recaudo en ejecución, pero estos recursos existían en bancos a 31 de diciembre de 2010 como lo reflejan los estados financieros, los cuales son adjuntados para soportar dicho valor. Es de aclarar que el responsable de esa vigencia era el Dr. GILBERTO TORRES CHAPARRO, pero se puede evidenciar que no hubo falta de planeación debido a que los recursos comprometidos tenían el respaldo económico suficiente como se demuestra a continuación. Datos tomado de ejecuciones presupuestales 2011 (plataforma SIA)

RECAUDO A 31 DICIEMBRE 2011 (+) 964,090,171

RECADO REC BALANCE EN BANCOS (+) 147,814,722

COMPROMETIDO A 31 DIC 2011 (-) 1,054,836,582

SUPERAVIT 57,068,311

Ejecución presupuestal (tomada de la plataforma SIA)





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CONCLUSION POR PARTE DE LA CONTRALORIA El grupo auditor una vez analizada la réplica por el sujeto auditado, concluye que la respuesta a este hallazgo la gerente es clara su explicación con respecto a cómo se cubrieron los compromisos de la vigencia auditada, pero lo que el grupo auditor manifiesta es que el valor de los compromisos fue superior a lo recaudado y esto en análisis presupuestal muestra una mala planeación por lo tanto se Confirma el hallazgo administrativo para que la entidad tenga en cuenta dicha falencia tome correcciones y sea incluido en el plan de mejoramiento. 3.4. LINEA DE CONTRATACION

NATURALEZA JURIDICA

De conformidad con lo establecido en el Artículo 194 de la Ley 100 de 1993, la EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL SAN ANTONIO, es una entidad pública descentralizada del orden municipal, que presta los servicios de salud en el municipio del Cerrito, en el primer nivel de atención, a la cual se le aplica el régimen jurídico contractual establecido en el artículo 195 de la Ley 100 de 1993. La E.S.E Hospital San Antonio del Cerrito es una Empresa Social del Estado que en materia de contratación se rige por las normas del Derecho Privado donde se podrán incluir las clausulas exorbitantes previstas en el Estatuto General de Contratación de la Administrativa Publica, actualmente cuenta con un manual de contratación. Con el objeto de evaluar el grado de cumplimiento de los compromisos, técnicos, económicos y financieros propuestos por la E.S.E Hospital San Antonio del Cerrito – Santander, con Personería Jurídica, patrimonio propio y autonomía administrativa, para la ejecución de los planes, programas y proyectos, se procedió a realizar análisis sobre el cumplimiento de las disposiciones legales durante el proceso contractual en sus diferentes etapas; Pre-contractual, Contractual, y Post-Contractual para establecer en términos de calidad, cantidad y oportunidad los resultados obtenidos en la contratación durante la vigencia 2011 y 2012. Para ello se procedió a dar trámite a la Auditoría Integral Modalidad Regular en la E.S.E Hospital San Antonio del Cerrito – Santander y en lo referente a la contratación se tomó una muestra representativa de contratos suscritos por la entidad durante la vigencia 2011 y 2012, con el objeto de estudiar y analizar en la etapa previa de la celebración del contrato, si la gerente en calidad de representante legal identifica la necesidad a satisfacer, la naturaleza del contrato a celebrar, su cuantía y su procedimiento a seguir; de modo que le permitiera a la





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E.S.E Hospital San Antonio del Cerrito, cumplir con los fines institucionales y determinar si la gestión contractual adelantada se realizó conforme a los principios de transparencia, planeación, economía y responsabilidad, consagrados en el manual de contratación de la entidad y en el Estatuto General de la Contratación. La E.S.E Hospital San Antonio del Cerrito para la vigencia 2011 celebró 30 contratos por valor de $730,204,940, los cuales fueron de funcionamiento y su fuente de Rentas propias, se presentaron adiciones por valor de $6,840,431; así las cosas, el grupo Auditor solicitó en trabajo de campo poner a disposición cinco (5) contratos con cada uno de los soportes de la etapa Pre-contractual, Contractual y Post-contractual, por valor de $285,627,369 los cuales equivale al 41% de la contratación de la vigencia 2011. Para la vigencia 2012 celebró 173 contratos por valor de $712,719,653, se tomó una muestra de 12 por valor de $224,280,817, que equivale al 32% de la contratación del 2012. La revisión a la contratación se realizó teniendo en cuenta las normas y principios que regulan el ejercicio de la vigilancia fiscal, tomando como base los procedimientos establecidos por la Contraloría General de Santander, sobre los documentos e información suministrada por la E.S.E Hospital San Antonio del Cerrito - Santander en sus instalaciones y las evidencias consignadas en el informe están respaldadas por los papeles de trabajo o documentos anexos.

RELACION DE CONTRATOS

Los contratos revisados y estudiados en desarrollo de la presente Auditoría Integral Modalidad Regular, que se adelantó en la E.S.E San Antonio del Cerrito - Santander son:

VIGENCIA 2011

Número Del

Contrato

Modalidad De Selección

Clase De Contrato

Tipo De Gasto

Fuente Del Recurso

Objeto Del Contrato Valor Inicial Del Contrato

Valor Total De Las Adiciones

En Pesos

3 CONTRATACIÓN

DIRECTA C1

FUNCIONAMIENTO

RENTAS PROPIAS

ORGANIZACIÓN. EJECUCION Y GESTION TOTAL DE LAS DIFERENTES ETAPAS DE LOS PROCESOS DE SERVICIOS DEL AREA DE ATENCION EN SALUD

145,556,299 6,840,431

16 CONTRATACIÓN

DIRECTA C6

FUNCIONAMIENTO

RENTAS PROPIAS SUMINISTRO DE MEDICAMENTOS PARA LA

ESE HOSPITAL SAN ANTONIO CERRITO

50,000,000 0

19 CONTRATACIÓN

DIRECTA C6

FUNCIONAMIENTO

RENTAS PROPIAS

COMPRA DE PLANTA ELECTRICA PARA LA E.S.E. HOSPITAL SAN ANTONIO. DE CONFORMIDAD CON LAS ESPECIFICACIONES Y CONDICIONES ESTABLECIDAS

44,952,320 0

18 CONTRATACIÓN

DIRECTA C5

FUNCIONAMIENTO

RENTAS PROPIAS

SUMINISTRO E INSTALACION DE TODOS LOS MATERIALES NECESARIOS PARA LA CONSTRUCCION DE UN CABLEADO ESTRUCTURADO DE DATOS TELEFONICO Y ELECTRICO QUE CUBRIRA AREAS ADMINISTRATIVAS Y ASISTENCIALES EN LAS NUEVAS INSTALACIONES DE LA E.S.E HOSPITAL SAN ANTONIO CERRITO

25,118,750 0

20 CONTRATACIÓN

DIRECTA C6

FUNCIONAMIENTO

RENTAS PROPIAS

ADECUACION DE INSTALACION. MONTAJE PUESTA EN MARCHA DE LA PLANTA ELECTRICA

20,000,000 0

285,627,369





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1. RELACION CONTRACTUAL 2011 1. Número contrato 01

Modalidad de selección: contratación directa Clase de contrato: Prestación de servicios Objeto: Organización y ejecución total de las diferentes

etapas de los procesos de atención en logística administrativa.

Nombre del contratista: cooperativa de trabajo asociado de apoyo en servicios profesionales y empresariales

Valor total del Contrato: 35.241.924,00 Tiempo de ejecución: 6Meses Fecha de suscripción: 01/01/2011 Nombre del supervisor: Gilberto Torres Chaparro Fecha acta de iniciación: 01/01/2011 Fecha de acta de terminación: 30/06/2011

2. Número contrato 03

Modalidad de selección: contratación directa Clase de contrato: Prestación de servicios Objeto: Organización, Ejecución y Gestión total de las

diferentes Etapas de los procesos de Servicios del área de Atención en Salud.

Nombre del contratista: Cooperativa de Trabajo Asociado de Apoyo en Servicios Profesionales a los servicios de la salud SERSALUD CTA

Valor total del Contrato: 152.396.660,00 Tiempo de ejecución: 6Meses Fecha de suscripción: 01/01/2012 Otrosí: 6.840.431,00 Nombre del supervisor: Gilberto Torres Chaparro Fecha acta de iniciación: 01/01/2011 Fecha de acta de terminación: 30/08/2011


Modalidad de selección: Convocatoria pública Clase de contrato: suministro Objeto: Suministro de medicamentos para la para la ESE

Hospital San Antonio de Cerrito de conformidad con las especificaciones establecidas.

Nombre del contratista: Coomesalud Christian Pimentel Sandoval Valor total del Contrato: 50.000.000,00 Tiempo de ejecución: 9 Meses Fecha de suscripción: 04/0472011





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Nombre del supervisor: Elsa Rubiano Peña Fecha acta de iniciación: 04/04/2011


Modalidad de selección: Contratación Directa Clase de contrato: Prestación de servicios Objeto: Prestación de Servicios Profesionales como

Asesora Jurídica. Nombre del contratista: Coomesalud Christian Pimentel Sandoval Valor total del Contrato: 9.450.000,00 Tiempo de ejecución: 7 Meses Fecha de suscripción: 01/06/2011 Nombre del supervisor: Gilberto Torres Chaparro Fecha acta de iniciación: 01/06/2011 Fecha de acta de terminación: 30/12/2011


Modalidad de selección: Solicitud formal de Cotizaciones Clase de contrato: Prestación de servicios Objeto: compra de Planta Eléctrica para la ESE Hospital

San Antonio Cerrito. Nombre del contratista: TTRIENERGY S.A Carlos Guillermo Giménez

Arias Valor total del Contrato: 44.952.320,00 Tiempo de ejecución: 2 Meses Fecha de suscripción: 17/06/2011 Nombre del supervisor: Gilberto Torres Chaparro Fecha acta de iniciación: 20/06/2011 Fecha de acta de terminación: 08/09/2011

VIGENCIA 2012





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RELACION CONTRACTUAL 2012

1 Número contrato 01

Modalidad de selección: Contratación Directa Clase de contrato: Prestación de servicios Objeto: Prestación de servicios profesionales asesoría

contable Nombre del contratista: Fanny Reyes Pinto Valor total del Contrato: $6.000.000,00 Tiempo de ejecución: 3 Meses

(C) Número Del Contrato(C) Modalidad De Selección(C) Clase De Contrato(C) Tipo De Gasto(C) Objeto Del Contrato (D) Valor Inicial Del Contrato(C) Nombre Contratista

1 DIRECTA

PRESTACIÓN DE

SERVICIOS

PROFESIONALES FUNCIONAMIENTO

PRESTAR POR PARTE DEL

CONTRATISTA LOS SERVICIOS

PROFESIONALES DE APOYO A LA

GESTION ADMINISTRATIVA EN LAS

LINEAS DE TRABAJO REFERIDAS A

ASESORIA FINANCIERA DEL MANEJO

CONTABLE DE LA E.S.E HOSPITAL

SAN ANTONIO DE CERRITO 6,000,000.0 FANNY REYES PINTO

6 DIRECTA

PRESTACIÓN DE

SERVICIOS FUNCIONAMIENTO

PRESTACION DE SERVICIOS DE

APOYO A LA GESTION

ADMINISTRATIVA COMO

SECRETARIA GENERAL DE LA ESE

HOSPITAL SAN ANTONIO 3,560,817.0 CECILIA CALDERON NI¥O

31 DIRECTA SUMINISTROS FUNCIONAMIENTO

SUMINISTRO DE GASOLINA

CORRIENTE O REGULAR.

LUBRICANTES. ACEITES Y FILTROS

PARA LOS VEHICULOS QUE POSEE

LAS ESE HOSPITAL SAN ANTONIO

CERRITO 15,000,000.0 JUAN DE JESUS ORTIZ TARAZONA


SUMINISTRO DE MATERIAL

ODONTOLOGICO Y DE

LABORATORIO CLINICO PARA LA ESE

HOSPITAL SAN ANTONIO DE

CERRITO 24,000,000.0 LUZ ADRIANA JAIMES GUERRERO


SUMINISTRO DE MEDICAMENTOS

PARA LA ESE HOSPITAL SAN

ANTONIO CERRITO 70,000,000.0 WILIAM DARIO LIZARAZO VEGA


SUMINISTRO DE MATERIAL

MEDICOQUIRURGICO PARA LA ESE

HOSPITAL SAN ANTONIO CERRITO 20,000,000.0 WILIAM DARIO LIZARAZO VEGA


SUMINISTRO DE FORMAS

PREIMPRESAS PARA LA ESE

HOSPITAL SAN ANTONIO CERRITO 13,000,000.0 ALVARO JAIMES ARCHILA

41 DIRECTA

COMPRAVENTA

(BIENES

INMUEBLES) FUNCIONAMIENTO

COMPRAVENTA DE UNA

FOTOCOPIADORA MINOLTA BH 211 8,120,000.0 BENJAMIN SUAREZ RODRIGUEZ

46 DIRECTA

COMPRAVENTA

(BIENES

INMUEBLES) FUNCIONAMIENTO

COMPRA DE DESFIBRILADOR/

MONITOR BIFASICO MARCA

PRIMEDIC PARA LA ESE HOSPITAL

SAN ANTONIO DE CERRITO 24,940,000.0 VICTOR HUGO RODRIGUEZ SALINAS

54 DIRECTA MENOR CUANTÍA Funcionamiento

COMPRA DE ANALIZADOR CLINICO

SEMIAUTOMATICO DE ULTIMA

GENERACION MODELO METROLAB

1600 PARA EL LABORATORIO

CLINICO 15,660,000.0 VICTOR HUGO RODRIGUEZ


PRESTACION DE SERVICIOS

PROFESIONALES EN EL

MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y

CORRECTIVO DE LOS EQUIPOS

BIOMEDICOS 6,000,000.0 VICTOR HUGO RODRIGUEZ


PRESTACIN DE SERVICIOS

PROFESIONALES ASESOR JURIDICO 18,000,000.0 JORGE ALEJANDRO TAVERA MANRIQUE





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Fecha de suscripción: 01/01/2012 Nombre del supervisor: Gilberto Torres Chaparro Fecha acta de iniciación: 01/01/2012 Fecha de acta de terminación: 30/03/2012 2. Número contrato 033

Modalidad de selección: Contratación Directa Clase de contrato: Suministro Objeto: Suministro de material Odontológico y de

Laboratorio clínico para la ESE Hospital San Antonio de Cerrito de conformidad con las especificaciones establecidas

Nombre del contratista: Líneas Medicas Odontológicas SAS Valor total del Contrato: 27.000.000,00 Tiempo de ejecución: 11 Meses Fecha de suscripción: 01/02/2012 Otrosí: 3.000.000 Nombre del supervisor: Darlyng Rocío Macías Herrera y Miriam

Rodríguez González Fecha acta de iniciación: 01/02/2012 Fecha de acta de terminación: 31/12/2012 3. Número contrato 034

Modalidad de selección: Convocatoria Pública Clase de contrato: Suministro Objeto: Suministro de medicamentos para la para la ESE

Hospital San Antonio de Cerrito de conformidad con las especificaciones establecidas.

Nombre del contratista: COLPROMED William Darío Lizarazo Vega Valor total del Contrato: 70.000.000 Tiempo de ejecución: 11 Meses Fecha de suscripción: 01/02/2012 Nombre del supervisor: Elsa Rubiano Peña Fecha acta de iniciación: 01/02/2012 Fecha de acta de terminación: 31/12/2012 4. Número contrato 035

Modalidad de selección: Convocatoria Pública Clase de contrato: Suministro Objeto: Suministro de Material Médico Quirúrgico para la

ESE Hospital San Antonio de Cerrito de conformidad con las especificaciones establecidas.

Nombre del contratista: COLPROMED William Darío Lizarazo Vega Valor total del Contrato: 20.000.000 Tiempo de ejecución: 11 Meses Fecha de suscripción: 01/02/2012 Nombre del supervisor: Cecilia Calderón Niño Fecha acta de iniciación: 01/02/2012 Fecha de acta de terminación: 31/12/2012





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Modalidad de selección: Selección Abreviada de Mínima Cuantía Clase de contrato: Suministro Objeto: Suministro de formas pre impresas para la ESE

Hospital San Antonio de Cerrito según especificaciones y formatos establecidos.

Nombre del contratista: Javil Impresores Valor total del Contrato: 13.000.000,00 Tiempo de ejecución: 11 Meses Fecha de suscripción: 01/02/2012 Nombre del supervisor: Cecilia Calderón Niño Fecha acta de iniciación: 01/02/2012 Fecha de acta de terminación: 31/12/2012 6. Número contrato 041

Modalidad de selección: Selección Abreviada de Mínima Cuantía Clase de contrato: Compraventa Objeto: El contratista se compromete a comprar al

contratista, fotocopiadora minolta, configurada, unidad dúplex, alimentador automático de documentos

Nombre del contratista: COMPUTODO Benjamín Suarez Rodríguez Valor total del Contrato: 8.120.000,00 Tiempo de ejecución: 15 DIAS Fecha de suscripción: 01/02/2012 Nombre del supervisor: Cecilia Calderón Niño Fecha acta de iniciación: 01/02/2012 Fecha de acta de terminación: 07/02/2012 7. Número contrato 046

Modalidad de selección: Selección Abreviada de Mínima Cuantía Clase de contrato: Compraventa Objeto: Compra de Equipo desfibrilador monitor básico

marca promedio para la ese de conformidad con las especificaciones y condiciones.

Nombre del contratista: EQUIPO BIOMEDICO Víctor Hugo Rodríguez Salinas

Valor total del Contrato: 24.940.000,00 Tiempo de ejecución: 15 DIAS Fecha de suscripción: 27/02/2012 Nombre del supervisor: Gilberto Torres Chaparro Porcentaje del anticipo: 50% Fecha acta de iniciación: 28/02/2012 Fecha de acta de terminación: 12/03/2012 8. Número contrato 047

Modalidad de selección: Selección Abreviada de Mínima Cuantía Clase de contrato: Compraventa Objeto: Compraventa de un analizador clínico

semiautomático de última generación modelo





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METROLAB 1600 para el laboratorio clínico de la ESE.


Valor total del Contrato: 7.560.000, 00 Tiempo de ejecución: 8 DIAS Fecha de suscripción: 01/03/2012 Nombre del supervisor: Cecilia Calderón Niño Fecha acta de iniciación: 01/03/2012 Fecha de acta de terminación: 08/03/2012 9. Número contrato 054

Modalidad de selección: Selección Abreviada de Mínima Cuantía Clase de contrato: Compraventa Objeto: Compraventa de un analizador clínico

semiautomático de última generación modelo METROLAB 1600 para el laboratorio clínico de la ESE..


Valor total del Contrato: 15.660.000,00 Tiempo de ejecución: 15 DIAS Fecha de suscripción: 12/03/2012 Nombre del supervisor: Gilberto Torres Chaparro Fecha acta de iniciación: 01/03/2012 Fecha de acta de terminación: 08/03/2012


Modalidad de selección: Contratación Directa Clase de contrato: Prestación de servicios Objeto: Prestación de servicios como Apoyo a la gestión

Asesor Jurídico Nombre del contratista: EQUIPO BIOMEDICO Víctor Hugo Rodríguez

Salinas Valor total del Contrato: 18.000.000,00 Tiempo de ejecución: 9 meses Fecha de suscripción: 02 DE ABRIL DE 2012 Nombre del supervisor: Darlyng Rocío Macías Herrera Fecha acta de iniciación: 03/04/2012 Fecha de acta de terminación: 31/12/2012 11. Número contrato 089

Modalidad de selección: Contratación Directa Clase de contrato: Prestación de servicios Objeto: Prestación de servicios profesionales en

capacitación y señalización sobre residuos sólidos

Valor total del Contrato: 5.800.000,00 Tiempo de ejecución: 15 días Fecha de suscripción: 13/04/2012





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Nombre del supervisor: Darlyng Rocío Macías Herrera Fecha acta de iniciación: 13/04/2012 Fecha de acta de terminación: 27/04/2012 12. Número contrato 106

Modalidad de selección: Contratación Directa Clase de contrato: Prestación de servicios Objeto: Prestación de servicios Profesionales como

Asesora contable Valor total del Contrato: 6.000.000,00 Tiempo de ejecución: 3meses Fecha de suscripción: 04/06/2012 Nombre del supervisor: Edna Margarita Vera Jurado Fecha acta de iniciación: 04/06/2012 Fecha de acta de terminación: 03/09/2012 El grupo auditor realizó análisis a los contratos anteriormente relacionados donde se pudo establecer que los contratistas cumplen a cabalidad con los requisitos habilitantes, ajustándose a las exigencias económicas y técnicas. Dichos contratos se ejecutaron de la manera contenida en la minuta los cuales en sus diferentes etapas cumplieron con lo exigido en materia contractual, de acuerdo a lo establecido en su manual de contratación.

CONTRATACION AUDITADA La Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral, Modalidad Regular a la E.S.E. Hospital San Antonio a la línea de contratación se realizó de conformidad con lo ordenado mediante la Resolución, sobre la muestra de contratos seleccionados, verificando los documentos que soportan las etapas pre contractual, contractual y post contractual, cruzando información con la cargada al Sistema Integral de Auditoría –SIA-, para determinar el cumplimiento de los requisitos y las disposiciones legales, que debe observar cada proceso contractual. En los contratos auditados se realizó análisis a: Verificación de la planeación o Etapa Precontractual: La necesidad sentida de la comunidad, motivo por el cual la Entidad toma la decisión de celebrar contratos; existencias de partidas presupuestales, diseños y documentos técnicos, pliegos de condiciones, estudios de oportunidad, estudio de conveniencia y proceso de selección.

Verificación de la Ejecución o etapa Contractual: cumplimiento del objeto del contrato; que se haya agotado el proceso dando cumplimiento al cronograma establecido y acordado por las partes, verificar el seguimiento hecho por parte del Interventor y/o Supervisor al avance en el objeto del contrato. Verificación de los Resultados o etapa Pos contractual: hacer visita a la obra, verificación de la prestación del servicio o existencia del bien; valoración con respecto al estado actual de la obra o bien adquirido. Realizar entrevista – encuesta para conocer el grado de complacencia de la comunidad con respecto a la satisfacción de la necesidad, poder ver el efecto del impacto económico y social causado por la ejecución de la obra.





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Revisión Técnica a la Etapa Precontractual 2011 y 2012

De la muestra que se tomó se pudo observar que las carpetas presentadas por la Gerencia, respecto a la celebración de los contratos, de manera general, muestra que se implementaron formas de archivarlos adecuadamente como lo exige la ley 594 del 2000. Se cumplió con las modalidades de selección y escogencia del contratista, aportando de manera oportuna la documentación requerida para su momento o exigida para darle trámite al desarrollo del objeto y cumplir con el fin por el cual se pactó. Las modalidades de contratación están acordes con la cuantía y el objeto, anexándose de manera oportuna toda la documentación requerida en el contrato, estudios de conveniencia y documentos previos, propuesta de la prestación del servicio, cotizaciones, pólizas de cumplimiento, certificado de disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, requisitos habilitantes que no son otros que la capacidad jurídica, financiera y de organización del contratista y minuta del contrato. No obstante en el chequeo técnico hecho a las carpetas de los contratos de la muestra, no se anexan soportes que acrediten: Experiencia del Proponente, Matricula Mercantil o Tarjeta Profesional de Médico, Actas parciales de Pago a favor del Contratista, Acta de Liquidación de los Contratos, Notificación del Interventor, Declaración de Renta del Contratista.

Por tal motivo, las anteriores inconsistencias son causales de un Hallazgo Administrativo, debe ser corregido mediante el respectivo plan de mejoramiento, ya que la administración debe observar el mayor cuidado y diligencia en la revisión que haga de tales documentos, para incorporarlos en cada uno de los expedientes. HALLAZGO No. 6 Faltan documentos en las carpetas que soporta la actividad contractual. En la unidad documental de los contratos, no se pudo evidenciar el informe de las actividades donde se soportó el cumplimiento del objeto contractual por parte del contratista.

TIPO DE HALLAZGO: Administrativo RESPONSABLE: EDNA M. VERA JURADO (Gerente) RESPUESTA ENTE AUDITADO Con el propósito de corregir el hallazgo administrativo señalado y poder dar cumplimiento a lo exigido por la ley, sobre el manejo documental de los contratos y el seguimiento que debe realizarse de la ejecución de los mismos, se ha implementado durante la presente vigencia la exigencia por parte de la Gerencia de la ESE Hospital San Antonio de la intervención del Supervisor el cual es regulado por el Manual Interno de Contratación en el artículo 25, como figura que vigile el cumplimiento y alcance de la ejecución del objeto contractual. Para lo cual se ha informado de manera escrita a cada supervisor sobre las responsabilidades que acarrearía disciplinaria y penalmente la omisión de sus funciones, siendo de igual exigencia la previa expedición de cada informe de supervisión al desembolso de los pagos de los valores de los contratos según sea el caso. Adicionalmente se ha incluido un formato de lista de chequeo para la verificación previa y posterior de





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los documentos del cuerpo del contrato para garantizar la entrega oportuna de los mismos durante la ejecución del objeto contractual. CONCLUSION POR PARTE DE LA CONTRALORIA El equipo auditor una vez analizada la respuesta allegada confirma el hallazgo en mención, el cual deberá ser incluido en el Plan de Mejoramiento. Al culminar el proceso de auditoría se debe realizar un análisis general de los aspectos positivos y negativos de las líneas auditadas con el fin de dar cumplimiento a la Resolución No 000464 del 27 de mayo de 2011 la cual adiciona la Resolución 617 del 27 de septiembre de 2010. Al realizar un análisis de la contratación de la E.S.E Hospital San Antonio del Municipio del Cerrito, durante las vigencias 2011 y 2012 se llega a las siguientes conclusiones: ASPECTOS POSITIVOS -Cumplimiento de los principios fundamentales de la contratación los cuales son: la transparencia, la economía y la responsabilidad. -Ejecución correcta de los objetos contractuales de acuerdo a lo contenido en la minuta de los contratos. - Manual de Contratación actualizado. - Orden en el archivo de las minutas de los contratos y en los soportes de los mismos en la etapa pre, contractual y post contractual. - Cumplimiento de las normas existentes en materia de garantías únicas o pólizas. - Correcta ampliación de garantía única o póliza de acuerdo a lo contenido en el manual de contratación y en la minuta de los contratos. - Correcta designación de supervisores e interventores en la minuta del contrato o en acto administrativo posterior y/o notificación del supervisor y/o interventor. - Cumplimiento de las obligaciones del interventor y/o supervisores en los contratos. - Correcta verificación del cumplimiento de las obligaciones del contratista en lo relacionado con los sistemas de salud, riesgos profesionales, pensiones y aportes a las Cajas de Compensación Familiar, Instituto Colombiano de Bienestar Familiar y Servicio Nacional de Aprendizaje, cuando a ello hay lugar; y realización del pago del valor del contrato previa verificación del cumplimiento de estas obligaciones a cargo del contratista.

CONCEPTO DEL GRUPO AUDITOR SOBRE LOS RESULTADOS OBTENIDOS EN DESARROLLO DE LA AUDITORIA EN MATERIA CONTRACTUAL: Al culminar el proceso de auditoría se puede indicar sin lugar a dudas, que en la vigencia 2011 y 2012 el manejo de la contratación en la E.S.E Hospital San Antonio se realizó en un 97% atendiendo los procedimientos contractuales establecidos y excepcionalmente en el Estatuto General de Contratación. De igual forma, se evidencia que la Empresa Social del Estado aplica en sus procesos y procedimientos contractuales los principios de igualdad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad, autonomía de la voluntad, responsabilidad y selección objetiva contenidos en su manual de contratación.





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Finalmente, se debe indicar que la Empresa Social del Estado ha verificado que todos y cada uno de los contratos celebrados se ejecute de la manera pactada en cada una de las minutas; funciones que han delegado en los supervisores quienes han cumplido sus tareas cabalmente como el grupo auditor ha podido verificar y evidenciar no sólo en los documentos soportes de los contratos sino en un recorrido que se realizó a las instalaciones de la E.S.E, con el fin de comprobar que los equipos médicos adquiridos estén funcionando y en perfectas condiciones. PRONUNCIAMIENTO SOBRE EL AREA DE CONTRATACIÓN INCORPORANDO UN ANÁLISIS GENERAL DE DICHA ACTIVIDAD ADMINISTRATIVA DURANTE LA VIGENCIA Y LA MENCION SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LEGALIDAD, LOS PRINCIPIOS DE LA FUNCIÓN ADMINITRATIVA Y DE CONTRATACIÓN:

a. La E.S.E Hospital San Antonio del Municipio del Cerrito, durante las vigencias 2011 y 2012, da cumplimiento a los principios básicos de la contratación como lo son la transparencia, la economía y la responsabilidad, hecho este que se evidencia con el respeto al principio de igualdad de los interesados en la participar activamente en los procesos de selección y en el cumplimiento de los objetivos contractuales de la forma establecida en cada una de las minutas de los contratos, etc.

b. De igual forma la E.S.E Hospital San Antonio del Municipio del Cerrito, da cumplimiento a lo consagrado en el artículo 209 de la Constitución Política de Colombia; pues realiza la contratación durante las vigencias 2011 y 2012 atendiendo la normatividad existente sobre la materia, permitiendo así que la contratación se desarrolló respetando los principios de función administrativa como la igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y publicidad.

c. Existen hallazgos de tipo administrativo que deben ser subsanados a través de

un Plan de mejoramiento de ejecución inmediata, ya que las correcciones se deben realizar en el menor tiempo posible a fin de evitar la configuración de hallazgos en el futuro de tipo fiscal, disciplinario y penal.

3.5 PLAN DE MEJORAMIENTO

En desarrollo del proceso auditor se constató que durante la vigencia 2010 no se suscribió plan de mejoramiento. 3.6 LINEA AMBIENTAL 3.6.1 PLANTA DE RESIDUOS SOLIDOS HOSPITALARIOS La E.S.E. solicita a la entidad que presta el servicio de recolección, transporte y disposición final, el Certificado de tratamiento, disposición final de residuos sólidos hospitalaria generada en el Hospital. Durante el trabajo de campo en lo relacionado con esta línea se pudo verificar que para la recolección y disposición interna de los residuos hospitalarios peligrosos y no peligrosos, existe un contrato con la Empresa de Desechos Especiales ESP, quien visita el Hospital quincenalmente y recoge tales desechos y similares. De igual manera se encuentran organizados cumpliendo con las condiciones sanitarias establecidas en la normatividad de salud a tal punto que de acuerdo a





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las visitas realizadas por los distintos entes de control reciben calificación FAVORABLE, de igual manera se observó que el PGIR se actualizó en el 2012. Para la segregación de los residuos hospitalarios existe una adecuada separación de los residuos en los que divide los biológicos, peligrosos, corto punzante y reciclable, facilitando la recolección y tratamiento de los residuos hospitalarios.

El método aplicado para la desactivación de los residuos hospitalarios es la aplicación de hipoclorito y formol; y para la recolección y el transporte de los residuos hospitalarios se tienen establecidas rutas interna. HALLAZGO No.7 DILIGENCIAMIENTO FORMATO F-16 ANEXO AMBIENTAL Se pudo verificar durante el trabajo de campo y en la Plataforma del SIA, que la entidad no diligencia el Formato F-16 Anexo Ambiental de acuerdo al manejo que le están dando a los Residuos Sólidos Hospitalarios, por tal motivo se configura como un hallazgo Administrativo para Plan de Mejoramiento que la entidad posteriormente presentara con el fin de realizar la corrección a esta falencia. TIPO DE HALLAZGO: ADMINISTRATIVO PRESUNTO RESPONSABLE: Dra. EDNA MARGARITA VERA JURADO Gerente - ESE Hospital San Antonio RESPUESTA ENTE AUDITADO El anexo ambiental solo aplica para la ESE en el anexo 1. INFORME DE GESTION AMBIENTAL, en la parte de recurso natural y campo de acción “Residuos Sólidos Hospitalarios y similares” dichos residuos son manejados por la Empresa de Desechos Especiales SA ESP empresa que se encargan de la recolección, transporte, tratamiento y disposición final de residuos hospitalarios, ejecutándose en el 2012 un valor de $3.000.000. CONCLUSION POR PARTE DE LA CONTRALORIA Analizada la respuesta por parte del ente auditado, el grupo auditor Desvirtúa el hallazgo. GESTION DE CONTROL AMBIENTAL

Las actividades de inspección, vigilancia y control de los Factores de Riesgo asociados al ambiente, al consumo y a la Zoonosis que afecta la salud humana en toda la jurisdicción del municipio del Cerrito, las realiza un técnico operativo de la área de la Salud Ambiental de la Secretaría de Salud Departamental según las funciones establecidas por la Ley 715 de 2010 y la comunicación firmada por Sandra Bayona Vergel, Coordinadora de Salud Ambiental de Santander. 4. PRONUNCIAMIENTO La Entidad en la vigencia de 2011 y 2012 mostró eficiencia en la planeación y gestión financiera, según el análisis y revisión efectuada al Balance General y Estado de la Actividad Económica y Social y a la Ejecución Presupuestal de Ingresos y Gastos y dio cumplimiento a los principios que regulan la Contratación





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Estatal y la función administrativa contempladas en la Ley y la Constitución y cumplió con las normas en materia de gestión ambiental. Por lo anterior, y en concordancia con la Resolución 000294 de 2009 artículo 16 parágrafo tercero, emanada de la Contraloría General de Santander, se emite concepto favorable de la evaluación de la gestión, y por tanto, SE FENECE la cuenta de la vigencia fiscal 2011 y 2012 de la ESE HOSPITAL SAN ANTONIO DEL CERRITO cuyo responsable es la doctora EDNA MARGARITA VERA JURADO.

5. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS

#

TIPO DE HALLAZGO DESCRIPCION

PRESUNTO RESPONSABLE

CUANTIA PAG

A D P F S

CONTABILIDAD Y ESTADOS FINANCIEROS

1 X

Insertidumbre en deudas de régimen subsidiado. Confirmado

Edna Margarita Vera Jurado Gerente. Hospital

10

2 X

Inexistência de rotacional de la cuenta de inventários. Confirmado


11

3 X X

Pagos indebidos de bienes adquiridos. Confirmados

Gilberto Torres Chaparro Ex Gerente Hospital

$8.024.700 12

4

Funcionamiento del comité de control interno contable. Desvirtuado


16

5 X

Falta de planeación Se observa que en la vigencia 2011 compromete más de lo recaudado, notándose una deficiente planeación en la ejecución del presupuesto; generándose un déficit presupuestal. A diferencia del 2012, el cual presenta superávit presupuestal de $294,277,543. Confirmado


19

6 X

Faltan documentos en las carpetas que soporta la actividad contractual Confirmado


29

7

No diligenciamiento del formato f-16 anexo ambiental. Desvirtuado


32

A= Hallazgo Administrativo D= Hallazgo Disciplinario P= Hallazgo Penal F= Hallazgo Fiscal S= Sancionatorio





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6. CUADRO NUMERICO DE HALLAZGOS

TIPO DE HALLAZGO No. HALLAZGOS VALOR

ADMINISTRATIVO 4

DISCIPLINARIO 1

PENAL 0

FISCAL 1 $8.024.700

SANCIONATORIO 0

POR LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER

(ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO) ULDARI MORENO RAMIREZ MILADIS DAVID POLO Profesional Universitario Profesional Especializado (ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO) GRACIELA SEPULVEDA TORRES LEYDY VIVIANA MOJICA PEÑA Auditor Fiscal Subcontralora Delegada para el

Control Fiscal

NODO PROVINCIAL GARCIA ROVIRA INFORME DEFINITIVO DE...

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