Producción y comercialización de papas y camotes listos para...

CPEL

“Producción y Comercialización de Papas

y Camotes listos para freír”

Curso: Proyecto Integrador I

Profesor: José Jorge León Gavonel

Integrantes: Ahon Silva, Rubén (CU1520127)

Flores Curo, Roxana (CU1420069)

López Alzamora, Vanessa (CU1520145)

Rosales Ronceros, Andrea (CU1520253)

Navarro Barrera, Juan (CU1510322)

Lima – Perú

2017

INDICE

CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................. 6

CAPITULO II: INFORMACIÓN GENERAL ......................................................................... 16

2.1. Nombre de La empresa: .................................................................................. 16

2.2. Actividad Económica y código CIIU. .............................................................. 17

2.3. Definición del negocio: ................................................................................... 17

2.4. Descripción de los productos: ....................................................................... 17

2.5. Oportunidad de negocio: ................................................................................ 19

2.6. Estrategia genérica de la empresa ................................................................. 20

CAPITULO III: ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO .......................................................... 22

3.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............. 23

3.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ............................................................................................... 24

3.3. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ....... 27

3.4. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto ................................................ 34

3.5. Macro entorno Específico ............................................................................... 37

3.5.1. Demanda / Población ..................................................................................... 37

3.5.2. Competidores ................................................................................................ 37

CAPÍTULO IV: CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA ...................................................... 38

4.1. Investigación de Mercado ............................................................................... 38

4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral. ............ 38

4.2.1. Tipos de Investigación .................................................................................... 40

4.1.2.1. Exploratoria: Focus Group y Entrevistas a profundidad. ................................ 40

4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra. Formato del

cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas. .......................................... 47

4.2. Demanda Presente y Futura ........................................................................... 60

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial ................................................................. 60

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible ............................................................... 61

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo ................................................................... 62

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo ................................................................... 71

4.2.5. Cuantificación anual de la demanda .............................................................. 75

4.2.6. Programa de Ventas Anual en unidades físicas ............................................. 78

4.2.7. Programa de ventas del primer año (2018), en porcentajes y unidades físicas,

desagregado en forma mensual. .................................................................................. 78

4.2.8. Programa de ventas del segundo al quinto año (2018 al 2022). .................... 79

4.3. Micro Entorno (local): ..................................................................................... 82

4.3.1. Competidores actuales: Nivel de Competitividad – ALTA .............................. 82

4.3.2. Fuerza negociadora de los clientes – MEDIA ALTA ....................................... 82

4.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores - BAJA ............................................ 83

4.3.4. Amenaza de productos sustitutos – MEDIA BAJA ......................................... 84

4.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada .............................................. 85

CAPÍTULO V: PLAN DE COMERCIALIZACIÓN ................................................................ 86

5.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto .................................. 86

5.2. Mezcla de Marketing........................................................................................ 89

5.2.1. Producto ........................................................................................................ 89

5.2.2. Precio ............................................................................................................ 96

5.2.3. Plaza ........................................................................................................... 101

5.2.4. Promoción ................................................................................................... 103

Capítulo VI: Estudio Técnico .......................................................................................... 105

6.1. Tamaño del Proyecto .................................................................................... 105

6.1.1. Tamaño Normal ........................................................................................... 105

6.1.2. Tamaño Máximo .......................................................................................... 107

6.1.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada .......................................... 108

6.2. Procesos ........................................................................................................ 108

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción ......................... 109

6.2.2. Programa de producción .............................................................................. 111

6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto .. 126

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos ................................. 131

6.2.5. Requerimiento de mano de obra .................................................................. 139

6.3. Tecnología para el proceso .......................................................................... 141

6.3.1. Maquinarias y Equipos ................................................................................. 141

6.3.2. Herramientas ............................................................................................... 145

6.4. Terrenos e Inmuebles ................................................................................... 150

6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones: ...................................................... 150

6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos ....................... 151

6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización............................. 152

6.5.1. Macro Localización ...................................................................................... 152

6.5.2. Micro localización ........................................................................................ 153

6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa ............... 156

6.7. Responsabilidad social frente al entorno .................................................... 158

6.7.1. Impacto ambiental ....................................................................................... 158

6.7.2. Con los trabajadores ..................................................................................... 158

6.7.3. Con la comunidad ...................................................................................... 159

CAPITULO VII ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ................................................ 160

7.1. Estudio legal .................................................................................................. 160

7.1.1. Forma societaria .......................................................................................... 160

7.1.2. Registro de Marcas y Patentes .................................................................... 161

7.1.3. Licencias y Autorizaciones ........................................................................... 162

7.1.4. Legislación laboral ....................................................................................... 165

7.1.5. Legislación tributaria .................................................................................... 166

7.2. Estudio Organizacional ................................................................................. 167

7.2.2. Puestos de Trabajo ...................................................................................... 168

7.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales ............................................ 173

CAPITULO VIII: ESTUDIO DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO.............................. 176

8.1. Inversiones 2018-2022 .......................................................................................... 176

8.1.1. Inversión en Activo Fijo .................................................................................... 177

8.1.2. Inversión Activo Intangible ............................................................................... 179

8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) .............................. 179

8.1.4. Estructura de inversiones ................................................................................. 184

8.2. Financiamiento 2018-2022 ................................................................................... 184

8.2.1. Estructura de Financiamiento. .......................................................................... 184

8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. ....................................... 186

Capítulo IX Estudio de Ingresos y Costos .................................................................... 189

9.1. Ingresos anuales 2018-2022 ................................................................................ 189

9.1.1. Ingresos por ventas .......................................................................................... 189

9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo ................................................................. 190

9.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ............................................................... 191

9.2. Costos y Gastos anuales 2018-2022 ................................................................... 194

9.2.1. Egresos Desembolsables .............................................................................. 194

9.2.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales ............................................... 194

9.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ......................................................... 196

9.2.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos ................................................................. 198

9.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración .................................................... 201

9.2.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas ................................................................ 203

9.2.2. Egresos no Desembolsables ............................................................................ 205

9.2.2.1. Depreciación ................................................................................................. 205

9.2.2.2. Amortización de Intangibles. ......................................................................... 208

9.2.3. Costos fijos y costos variables ......................................................................... 210

9.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................... 211

Capítulo X Estados Financieros Proyectados .............................................................. 216

10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ...................... 216

10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente) ....................... 216

10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo ..................................................................... 218

10.5. Flujo de Caja Económico proyectado ................................................................... 220

10.6. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................... 220

10.7. Flujo de Caja Financiero ....................................................................................... 221

Capítulo XI Evaluación Económico Financiera ............................................................. 222

11.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ...................................................................... 222

11.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)............................................................................. 222

11.1.2. Costo de la deuda (Kd) .................................................................................. 224

11.2 Evaluación económico Financiera ..................................................................... 225

11.2.1 Indicadores de Rentabilidad ............................................................................ 225

11.2.2. Análisis del Punto de equilibrio ....................................................................... 228

11.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional .......................................................... 231

BIBLIOGRAFIA ................................................................................................................ 236

6

CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO

INFORMACION GENERAL

1. Unidad Ejecutora del Negocio.

Ahon Silva, Rubén Administración

Flores Curo, Roxana Administración

Lopez Alzamora, Vanessa Administración

Rosales Ronceros, Andrea Administración

Navarro Barrera, Juan Ing. Industrial

2. INFORMACION GENERAL DEL NEGOCIO.

RAZON SOCIAL: Pandinas Perú SAC

NOMBRE COMERCIAL Mr. Campa

UBICACIÓN: Se encuentra ubicado en Km 4.5 de Trapiche - Comas

ACTIVIDAD DE LA EMPRES: Producción y comercialización de papas

frescas, peladas y cortadas listas para freír dirigido a la totalidad del

Mercado Nacional, pero con mayor énfasis en las pollerías de Lima

Norte

3. . OPORTUNIDADES DE NEGOCIO, FACTORES DE ÉXITO

La oportunidad de negocio involucra diversos aspectos de nuestro modelo de

negocio. En primer lugar, utilizaremos productos peruanos como es la papa y

el camote en uno de los platos bandera que nos identifica como peruanos,

que es pollo a la brasa. En Segundo lugar, basaremos nuestra promoción y

distribución en las diferentes zonas de Lima Norte

7

4. ESTRATEGIA DE NEGOCIO

La estrategia de negocio estará dividida en dos etapas. Por un lado

empezaremos con una estrategia de enfoque B2B de pollerías de Lima Norte

que deseen innovar la presentación de sus platos. Por otro lado,

generaremos una estrategia de diferenciación principal de incorporar el

camote como acompañamiento del pollo a la brasa.

5. COMPETENCIA.

Competencia Directa

PAPA INKA GOLD

Ofrecemos la mejor calidad de papas procesadas del mercado, contamos con una

amplia variedad de cortes diseñados para preparar todo tipo de platos. Nos

enfocamos en satisfacer las necesidades de la industria gastronómica brindando un

producto de calidad y confiable para nuestros clientes.

DINAP

Empresa peruana dedicada a la tercerización de procesamiento de insumos y

alimentos para pollerías, especialmente tubérculos.

Competencia Indirecta

La competencia indirecta son todos aquellos productos como son: choclo, arroz,

plátano que podrían acompañarse con el pollo a la brasa. A pesar de ser indirecto,

podría existir la posibilidad que incursione en el Mercado.

8

6. MERCADO PROVEEDOR

Insumo Proveedor Tipo de

Proveedor

Papa

Camote

Bisulfito de Sodio

Acido Sorbico

Mayorista Mercado Unicachi – Lima Norte

Elaboración Propia

7. CONCLUSIONES

Pandinas Peru S.A.C. producirá y comercializará una línea de 9 productos entre

papas y camotes en sus presentaciones de 5 kg, 10Kg y 20 Kg de corte

tradicional, onduladas en papas de tipo única y bastones fines en camote

amarillo. Gracias a las proyecciones realizadas en nuestro cuadro de ganancias

y pérdidas, así como también los flujos tenemos un panorama optimista ya que

las cifras nos dicen que el negocio es viable.

II. ESTUDIO DE MERCADO

9. DEFINICION DEL PRODUCTO.

Sencia es un producto, elaborado con frutas amazónicas, para el cuidado del

cabello. Tendrá 2 presentaciones: Maracuyá y Camu Camu. Tendrá una

presentación de 350 ml.

Mr. Campa tiene productos elaborados a base de tuberculos Tiene 3

presentaciones de 5, 10 y 20 Kg y 3 tipos de corte los cuales son bastones

tradicionales, ondeadas y bastones finos en caso de camote los cuales están

dirigidos a pollerías de Lima Norte – B2B

9

10. PRECIO DEL PRODUCTO

Para fijar el precio del producto se tomó en cuenta dos factores, los costos

unitarios, el precio de la competencia y las entrevistas a profundidad además de

los márgenes de utilidad que se pretenden para tener una rentabilidad atractiva

para el producto. Por lo tanto, el precio de 9 productos se muestra a

continuación:

11. COMERCIALIZACION Y PROMOCION

La comercialización se realizará a través de un canal B2B dirigido a los

restaurantes pollerías de Lima Norte.

Por otro la promoción estará a cargo de los ejecutivos de venta quienes

promoverán nuestros productos hacienda entregar de sus tarjetas de presentación

para un posterior contacto, así como mediante de sampling, en caso de de

promoción virtual tendremos los siguientes canales comunicación: facebook, pagina

web y correos masivos.

12. MERCADO OBJETIVO

El segmento de mercado que elegimos está representado por los administradores

de las pollerías de Lima Norte, quienes se encargan de comprar las papas y/o

camotes.

13. PRONOSTICO DE VENTAS

10

Para hallar el pronóstico de ventas medimos primero la estacionalidad del producto

promediando el consumo por meses y de esta manera se pudo realizar el cuadro de

ventas.

Elaboración: Propia

14. IDENTIFICACION Y MATRIZ FODA DEL PRODUCTO

MATRIZ FODA DE PANDINAS

FORTALEZAS DEBILIDADES

11

1. Ubicación estratégica del negocio. 1. Falta de Know-how

2. Personal altamente calificado 2. Empresa sin cartera de clientes

3. Capacidad y habilidad para la

elaboración de nuestros productos

con altos estándares de calidad

3.Empresa aun no posicionada en el

mercado

4. Portafolio de productos

innovadores (camote).

4.Escasos recursos de

financiamiento.

OPORTUNIDADES FO(EXPLOTAR) DO(BUSQUE)

1. Crecimiento significativo del

consumo del Pollo a la Brasa

1. Ingresar y posicionarnos en todos

los distritos de Lima norte dándole

una innovación en la presentación de

los productos. F1, F2, F3,F4, O1,

O2, O4. DESARROLLO DE

MERCADO

1. Desarrollar promociones que

incentiven la venta sugestiva

ofreciendo así los nuevos productos.

D2, D3, O2, O4. ESTRATEGIA

FUNCIONAL AREA DE

MARKETING, INVERSION Y

OPERACIONES

2. Incrementos de consumo per

cápita de papas en el Perú.

3. En el Perú se tiene un clima

favorable para el cultivo y

cosecha del tubérculo.

2. Ampliar la variedad de diseños de

papas frescas, peladas y cortadas

listas para freír, utilizando los

avances tecnológicos que nos

permitan innovar en este rubro. F2,

F3, F4, O2, O3 DESARROLLO

DE PRODUCTO

2. Desarrollar buenas relaciones

comerciales y de seguimiento de los

clientes. D1,D2,D3,O1,O2,O4.

ESTRATEGIA INTERNA 4. En la actualidad el Perú es

reconocido como uno de los

mejores destinos culinarios del

mundo.

AMENAZAS FA(CONFRONTE) DA(EVITE)

1. Cambios climáticos que

afecten la producción y

comercialización de los

productos.

1. Lograr alianzas con los

comerciantes del mercado de

productores para así tener productos

frescos y de buena calidad. F2, F4,

A1, A3. INTEGRACIÓN

VERTICAL HACIA ATRÁS.

1. Invertir en capacitación del capital

humano y mejora de procesos. D3,

D4, A1,A4. ESTRATEGIA

INTERNA DE INVERSIÓN

2. Incremento de importación de

papas pre fritas.

3. Bajas barreras de entradas del

negocio.

2. Fortalecer e incrementar negocios

con empresas peruanas proveedoras

de papa para así fortalecer la

identidad nacional. F1, F2,F3,F4,

A1, A2

. DIVERSIFICACIÓN

RELACIONADA.

2. Incentivar el consumo de

productos nacionales (Marca Perú).

D2,D3, A3, A4.

DIVERSIFICACIÓN

RELACIONADA.

4. Crecimiento de consumo de

comida saludable.

12

Fuente Propia

III. INFORMACION FINANCIERA.

15. FLUJO DE CAJA

Para hallar el flujo de caja restamos todos los costos del proyecto

a nuestra proyección de ingresos según nuestro programa de

ventas, además de restarle el 30% por concepto de impuesto a la

renta. Finalmente, para el flujo económico se le resto el flujo de

capital a la utilidad operativa.

Grafico 95

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ingresos por Ventas 1,184,451 1,325,059 1,456,390 1,881,917 2,249,799

(-) Costos operativos 1,016,311 1,154,312 1,276,118 1,560,950 1,840,981

(-) Materia Prima 505,591 556,414 619,146 798,279 956,233

(-) Mano de Obra Directa 70,616 70,616 88,270 88,270 105,924

(-) Costos Indirectos 118,971 120,146 124,024 128,988 132,869

(-) Gastos Administrativos 98,579 98,878 99,358 100,758 101,810

(-) Gastos de Venta 151,070 152,411 175,832 180,138 183,782

(-) Impuesto a la Renta 25,838 61,126 65,005 123,526 174,771

(-) Pago de IGV 45,646 94,720 104,483 140,991 185,593

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 168,139 170,748 180,272 320,967 408,818


El Flujo de Caja Financiero se halló restando el Flujo

Económico menos el Servicio de la deuda hallado

anteriormente. En el año 2015 y 2016 no se registra servicio de

la deuda, debido a que el préstamo que se está solicitando tiene

un plazo de 3 años.

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

13


16. INVERSION INICIAL

La Empresa generó una estructura para las inversiones, comenzando con la

Inversión Total por el monto de S/ 327,406.30 con lo cual podemos detallar que en

Activo fijo Depreciable encontramos el 58.54% del total de inversión, además los

Activos Intangibles y gastos pre operativos son el 18.813% del total, quedando el

Capital de Trabajo con el 22.647% del total.

Elaboración Propia

17. FINANCIAMIENTO

La Inversión será financiada con un préstamo del 50% de la Inversión total S/

333,575.65. Tomando de referencia el cuadro de estructura de inversiones, el

capital de trabajo y un porcentaje del activo fijo será cubierto por el patrimonio y el

50% restante de la inversión que es S/166,788.00, el cual representa el activo fijo,

será financiando a través de un préstamo bancario emitido por Mi Banco (Banco de

la pequeña empresa).

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (333,576) 158,962 162,177 152,500 296,958 655,168

FLUJO DEL SERVICIO DE LA

DEUDA 166,788 (72,187) (76,346) (81,979) 0 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (166,788) 86,776 85,830 70,522 296,958 655,168

Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable S/. 162,427.97 S/. 29,237.03 S/. 191,665.00 57.458%

Activo Intangible S/. 1,875.50 S/. 211.55 S/. 2,287.20 0.686%

Gastos pre-operativos S/. 56,143.55 S/. 6,177.19 S/. 62,320.73 18.683%

Capital de trabajo S/. 77,302.72 S/. 0.00 S/. 77,302.72 23.174%

297,749.74 35,625.77 333,575.65 100.000%

14

Financiamiento

Nuevos Soles

Monto de inversión

Activo fijo depreciable S/. 191,665.00

Activo Intangible S/. 2,287.20

Gastos pre-operativos S/. 62,320.73

Capital de trabajo S/. 77,302.72

S/. 333,576



Tipo Monto %

Deuda 166,788 50%

Capital Propio 166,788 50%

TOTAL 333,576 100%

18. INDICADORES DE RENTABILIDAD

Teniendo como dato, los flujos de caja del proyecto, para un horizonte de

evaluación de 5 años, se obtuvo el Valor Actual Neto Económico; S/280,212.40

este valor cumple con la regla de decisión de este indicador, el cual establece

que si el VAN es mayor a 0 entonces el proyecto es rentable.

A continuación, se detalla la TIR Económica y Financiera:

TIRE 55.35%

TIRF 73.39%

19. CONCLUSIONES FINANCIERAS

El valor actual neto económico es 280,212.40 dólares y el financiero es

276,863.22 ambos cumplen con la regla de decisión que dice que si el van es

mayor a 0 el proyecto es rentable.

16

CAPITULO II: INFORMACIÓN GENERAL

2.1. Nombre de La empresa:

Razón social: Pandinas Perú SAC

Razón comercial: Mr. Campa

Logo:

Imagen N°1

Nuestra Razón Social es Pandinas Perú SAC y comercializaremos nuestros productos

con el nombre Mr. Campa.

Horizonte de Evaluación:

El presente proyecto se realizará en un horizonte de evaluación de 5 años, el

cual será el tiempo estimado para que el proyecto deba cumplir con los

objetivos establecidos.

El periodo de pre factibilidad del proyecto (estudio de mercado, el informe

técnico, la evaluación económica y financiera) tendrá un tiempo de 4 meses,

el cual nos servirá para sustentar la viabilidad del proyecto, siendo el 2017 el

año base, donde la implementación y ejecución del proyecto nos demandara 5

meses de tiempo, mientras que la etapa de operación y mantenimiento se

realizara durante los siguientes 5 años, es decir hasta el año 2022, en este

último año la empresa espera el total valor de recupero de la inversión.

17

2.2. Actividad Económica y código CIIU.

Actividad Económica:

Producción y comercialización de papas frescas, peladas y cortadas listas para

freír dirigido a la totalidad del mercado Nacional, pero con mayor énfasis en las

pollerías de Lima Norte.

CIIU:

La CIIU Clasificación Industrial Internacional Uniforme, es una clasificación de

actividades cuyo alcance abarca a todas las actividades económicas, las cuales

se refieren tradicionalmente a las actividades productivas, es decir aquellas que

producen bienes y servicios.

CIIU: 15499 ELAB. DE OTROS PROD. ALIMENTICIOS

2.3. Definición del negocio:

Pandinas Perú SAC es una empresa que produce y comercializa papas y camotes

frescos, pelados y cortados listos para freír, la misma que está representada por

su marca Mr. Campa. Se dirige a las pollerías de los distritos de Lima Norte como

son: Carabayllo, Comas, Independencia, Los Olivos, Puente Piedra y San Martin

de Porres. El producto está dirigido a las pollerías del sector, ahorrando tiempo y

mano de obra en la producción del mismo.

Vimos aquí una oportunidad de negocio dado que Perú tiene como uno de sus

platos bandera, el pollo a la brasa, el cual es servido con papas fritas con el corte

tradicional y ondeadas, dada esta realidad hemos optado por producir un

portafolio con una variedad de dos tipos de papa y un tipo de camote en corte

bastón, siendo este último producto, el que nos diferencia.

2.4. Descripción de los productos:

Nuestros productos estrellas son las papas y camotes listos para freír que busca

darle velocidad al proceso de freído en las pollerías, estos productos se fríen en

menos de 4 minutos, y tenemos 2 tipos de corte, los cuales son los bastones

tradicionales y bastones ondulados, para ambos productos ofrecemos tres

presentaciones en kilogramos, las cuales son de 5kg, 10 kg y 20kg.

Estos productos pasan por un proceso de lavado, pelado y cortado en máquinas

de alta gama que aseguran el buen uso de la materia prima.

18

Los productos claves que utilizamos son la papa única y el camote amarillo que pasan

por un proceso previo de selección y así puedan mantener con todos los nutrientes y

propiedades organolépticas (olor, textura, color y sabor) de las mismas.

Línea de Productos:

Papa Única:

Corte: Bastones Tradicionales y ondeadas

Largo: 7 cm

Ancho: 1cm

Persevantes: Bisulfito de sodio y Acido sorbico

Empaque:

Bolsa plástica

Peso: 5Kg, 10 Kg, 20Kg

Imagen N° 2

Camote Amarillo:

Corte: Bastones Tradicionales Finos

Largo: 7 cm

Ancho: 1cm

Preservantes: Bisulfito de sodio y Acido sorbico

Empaque:

Bolsa plástica

Peso: 5Kg, 10 Kg, 20Kg

Imagen N° 3

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Etiqueta

En la Etiqueta se consignará la siguiente información:

- Fabricado y envasado: Pandinas Perú SAC

- Fecha de vencimiento

- RUC: XXXXXXX

- Dirección de la empresa y teléfono.

- Código de Registro Sanitario- DIGESA

- Logo de la empresa y nombre comercial.

- Grado de refrigeración

2.5. Oportunidad de negocio:

La producción y distribución de papas frescas, peladas y cortadas listas para freír se

considera una oportunidad de negocio por las siguientes razones:

Crecimiento significativo de la demanda del Pollo a la Brasa, lo cual va de la mano

con la demanda de las papas naturales.

“130 millones de pollo a la brasa se consumen al año según la Asociación

Peruana de Avicultura (APA) y año tras año sigue el incremento de este plato”

Desde el 2010 cada tercer domingo de julio se celebra el Día del pollo a la brasa

en nuestro país, esto abre la oportunidad a que la demanda de este producto sea

creciendo.

20

Poder minimizar costos y tiempos respecto a los procesos de producción de las

pollerías y así poder aportar en la mejora del proceso, tanto en producción como

en calidad, por lo que conllevara a una mejor atención al cliente (rapidez y

calidad).

http://agraria.pe/noticias/peru-consume-130-millones-de-pollos-a-la-brasa-11567

Todo el auge que tiene la Marca Perú, que hace que el país mejore su imagen

internacional, en base a lo que dicen y hacen, donde Perú es reconocido

mundialmente como el país con la mejor gastronomía.

Papas oriundas del Perú.

El incentivo del gobierno por el consumo de lo peruano, “compra lo peruano”

http://elcomercio.pe/noticias/pollo-a-la-brasa

http://peru.info/es-pe/marca-peru/acerca-de

2.6. Estrategia genérica de la empresa:

Después de haber analizado el entorno de la empresa y en vista de que el incremento

del consumo de los productos congelados se acentúa más, hemos logrado definir dos

estrategias para poder combatir con las importaciones de productos congelados

(papas y camotes), estas estrategias van relacionadas al incentivo del consumo del

producto peruano.

Las estrategias que utilizamos para Mr. Campa son de diferenciación y enfoque, las

mismas que nos ayudan a crear un valor agregado a nuestro producto,

diferenciándonos en el mercado y convirtiéndolo en el favorito de los consumidores,

de la misma forma que cumpla con los objetivos de la empresa.

Enfoque:

http://elcomercio.pe/noticias/pollo-a-la-brasa

http://peru.info/es-pe/marca-peru/acerca-de

21

Nuestro producto está dirigido a Pollerías en el Sector Lima Norte como

son los distritos de: Carabayllo, Comas, Independencia, Los Olivos, Puente Piedra

y San Martin de Porres.

Clientes que deseen innovar la presentación de sus platos y poder optimizar sus

procesos de freído de papas y camotes, consumiendo nuestro producto

totalmente peruano.

Diferenciación:

Nuestro portafolio de productos se diferencia no solo por ofrecer los 2 tipos

de cortes, tradicionales y onduladas sino también de incorporar el camote, de esta

manera generaremos una diferenciación sobre nuestra competencia.

Buscamos crear un producto innovador que permita consolidarnos en el mercado

de Lima Norte, estudiamos las necesidades de nuestros clientes ofreciendo una

variedad en el portafolio de productos que conserven su frescura y alta calidad.

Buscamos que nuestro público objetivo valore la calidad y variedad del producto,

sin dejar de lado que nuestro producto netamente peruano pierda el sabor

casero. Contaremos con 9 presentaciones de 5, 10 y 20 kilos.

VISIÓN: Ser el principal productor y comercializador de papas y camotes listos

para freír en pollerías de Lima.

MISIÓN: Somos una empresa que ofrece papas y camotes naturales listos para

freír, buscamos satisfacer la demanda de nuestros clientes haciendo que el

proceso de producción mantenga los estándares de calidad a través de nuestros

proveedores seleccionados y capital humano altamente capacitado, generando

así valor para nuestros accionistas.

Cuadro N° 1

22

ANÁLISIS FODA

MATRIZ FODA DE PANDINAS

FORTALEZAS DEBILIDADES

1. Ubicación estratégica del negocio. 1. Falta de Know-how

2. Personal altamente calificado 2. Empresa sin cartera de clientes

3. Capacidad y habilidad para la

elaboración de nuestros productos

con altos estándares de calidad

3.Empresa aun no posicionada en el

mercado

4. Portafolio de productos

innovadores (camote).

4. Escasos recursos de

financiamiento.

OPORTUNIDADES FO(EXPLOTAR) DO(BUSQUE)

1. Crecimiento significativo del

consumo del Pollo a la Brasa

1. Ingresar y posicionarnos en todos

los distritos de Lima norte dándole

una innovación en la presentación de

los productos. F1, F2, F3,F4, O1,

O2, O4. DESARROLLO DE

MERCADO

1. Desarrollar promociones que

incentiven la venta sugestiva

ofreciendo así los nuevos productos.

D2, D3, O2, O4. ESTRATEGIA

FUNCIONAL AREA DE

MARKETING, INVERSION Y

OPERACIONES

2. Incrementos de consumo per

cápita de papas en el Perú.

3. En el Perú se tiene un clima

favorable para el cultivo y

cosecha del tubérculo.

2. Ampliar la variedad de diseños de

papas frescas, peladas y cortadas

listas para freír, utilizando los

avances tecnológicos que nos

permitan innovar en este rubro. F2,

F3, F4, O2, O3 DESARROLLO

DE PRODUCTO

2. Desarrollar buenas relaciones

comerciales y de seguimiento de los

clientes. D1,D2,D3,O1,O2,O4.

ESTRATEGIA INTERNA

4. En la actualidad el Perú es

reconocido como uno de los

mejores destinos culinarios del

mundo.

AMENAZAS FA(CONFRONTE) DA(EVITE)

1. Cambios climáticos que

afecten la producción y

comercialización de los

productos.

1. Lograr alianzas con los

comerciantes del mercado de

productores para así tener productos

frescos y de buena calidad. F2, F4,

A1, A3. INTEGRACIÓN

VERTICAL HACIA ATRÁS.

1. Invertir en capacitación del capital

humano y mejora de procesos. D3,

D4, A1,A4. ESTRATEGIA

INTERNA DE INVERSIÓN

2. Incremento de importación de

papas pre fritas.

3. Bajas barreras de entradas del negocio.

2. Fortalecer e incrementar negocios

con empresas peruanas proveedoras

de papa para así fortalecer la

identidad nacional. F1, F2,F3,F4,

A1, A2

. DIVERSIFICACIÓN

RELACIONADA.

2. Incentivar el consumo de

productos nacionales (Marca Perú).

D2,D3, A3, A4.

DIVERSIFICACIÓN

RELACIONADA.

4. Crecimiento de consumo de comida saludable.

Fuente: Elaboración Propia

CAPITULO III: ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO

23

3.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

El Perú tiene una cultura diversa como resultado del intenso mestizaje

originado en la época de la colonia. Su idioma principal y más hablado es el

español, si bien es cierto un gran número de peruanos habla diversas lenguas

nativas, las más desarrollada es el quechua. El Perú se encuentra dividido en 24

departamentos y la provincia constitucional del Callao, contando con una

población de 31, 488,625 de los cuales el 50.1% son hombres y 49.9 % son

mujeres.

La superficie ocupada por la población peruana es de 1, 285,216 km2, que lo ubica

el décimo noveno país más extenso del mundo, con una densidad poblacional de

24.5 personas por km2

El departamento de Lima alberga a 9, 985,664, la Libertad 1.882.405. Piura 1,

858,617, Cajamarca 1, 533,783 y Puno 1, 429,098 habitantes; juntos concentran

el 53% de la población total.

Por el contrario, el menor número de habitantes lo tiene Madre de Dios con 140,

508 personas; sin embargo, es el 3er departamento con mayor superficie territorial

(85,354,54 km2) después de Loreto (368,799,48 km2) y Ucayali (102,399,94 km2).

Son 7 distritos que pasan el umbral de los 400,000 habitantes: San Juan

Lurigancho, San Martin de Porres, Ate, Comas, Villa de el Salvador, Villa María

del Triunfo y San Juan de Miraflores.

Al 2016, Perú contaba con 31, 488,625 habitantes, dentro de los cuales Lima es el

departamento con mayor población, seguida por La Libertad, Madre de Dios

cuenta con la menos población 140, 508 habitantes, Amazonas es el

departamento con menor tasa de crecimiento poblacional 0.3% y Cajamarca es el

departamento con mayor población rural.

24

Imagen N°4

Fuente INEI

https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/

3.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento

Los cinco departamentos con más extensión territorial, Loreto, Ucayali,

Madre de Dios, Puno y Cusco, abarcan la mayor parte del territorio nacional,

55% de la superficie total del país. Los tres más extensos se ubican en la

Selva, en esta región por lo inhóspito de su territorio hay una escasa

concentración poblacional. Si dividimos la superficie de estos departamentos

entre su población actual, resulta que a cada persona le corresponde cerca de

33 Has. En el otro extremo tenemos la Provincia Constitucional del Callao,

donde cada persona tendría solo 144 m²

A nivel nacional, la densidad poblacional es de 24,2 hab./ km²; siendo mayor

en los departamentos ubicados en la costa: Provincia Constitucional del Callao

(6 949,0 hab./ km²), seguido del departamento de Lima (282,4 hab./km²),

Lambayeque, (87,1 hab./km²), La Libertad, (72,9 hab./km²), Piura (51,7

hab./km²), y Tumbes (50,9 hab./km²). Por el contrario, son los departamentos

de la selva los que presentan la menor densidad poblacional: Madre de Dios,

https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/

25

(1,6 hab. /km²), Loreto (2,8 hab./km²), Ucayali (4,8 hab./km²) y Amazonas,

(10,8 hab./km²).

http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib13

91/libro.pdf

Gráfico N°1

Fuente:http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digital

es/Est/Lib1391/libro.pdf

Ingreso PBI Per Cápita

El PBI Per Cápita se obtiene dividendo el PBI entre el numero de

habitantes. Nos permite comparar el bienestar de los habitantes del Perú y

este representa el valor de los bienes y servicios producidas por cada

habitante.

El Perú logró incrementar su ingreso per cápita entre los años 2005 y 2015

en 200%, producto del auge económico alcanzado en el referido periodo

(una expansión anual promedio de 6,4%), según datos oficiales el Instituto

http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1391/libro.pdf




26

Nacional de Estadísticas e Informática (INEI), el ingreso per cápita se ubica

en 17,852.69 nuevos soles.

http://gestion.pe/economia/ingresos-trabajadores-lima-metropolitana-

crecio-27-cuanto-ganan-2182268

Población económicamente Activa (PEA)

Cuadro N° 2

POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA, SEGÚN

ÁMBITO GEOGRÁFICO, 2004-2015

(Miles de personas)

Ámbito geográfico 2013 2014 2015

Total 16 328.8 16 396.4 16 498.1

Lima Metropolitana 1/ 5 133.3 5 121.4 5 231.1

Resto País 11 195.5 11 275.0 11 267.1

Área de residencia

Urbana 12 353.4 12 436.4 12 583.8

Rural 3 975.4 3 960.0 3 914.3

Región natural

Costa 8 892.7 8 889.0 8 983.8

Sierra 5 344.6 5 387.4 5 423.0

Selva 2 091.6 2 120.0 2 091.4

Departamento

Amazonas 230.1 227.4 229.7

Áncash 602.6 627.5 625.6

Apurímac 254.2 257.6 267.1

Arequipa 698.4 700.2 693.1

Ayacucho 352.8 365.4 361.1

Cajamarca 814.0 815.1 823.3

Callao 526.2 535.9 538.1

Cusco 760.5 757.4 765.9

Huancavelica 254.9 262.7 257.4

Huánuco 452.6 459.7 468.8

Ica 418.2 417.6 400.9

Junín 695.6 707.5 719.6

La Libertad 944.7 954.5 952.6

Lambayeque 647.6 630.6 635.7

Lima 5 078.9 5 062.4 5 182.7

Loreto 516.8 506.4 507.7

http://gestion.pe/economia/ingresos-trabajadores-lima-metropolitana-crecio-27-cuanto-ganan-2182268

http://gestion.pe/economia/ingresos-trabajadores-lima-metropolitana-crecio-27-cuanto-ganan-2182268

27

Madre de Dios 76.9 77.7 80.6

Moquegua 105.9 104.6 103.6

Pasco 161.0 157.4 160.4

Piura 917.6 920.7 913.1

Puno 803.5 817.4 802.0

San Martín 437.4 440.0 426.4

Tacna 180.3 182.8 180.2

Tumbes 130.7 130.3 129.3

Ucayali 267.6 277.8 273.4

Lima y Callao 2/ 5 605.2 5 598.3 5 720.8

Provincia de Lima 4 607.1 4 585.5 4 693.0

Región Lima 3/ 471.8 476.9 489.7

Cuadro2 – Población Económicamente Activa Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática

Fuente: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0015/cap-52.htm

Gráfico N°2

PEA 2016 – Lima Metropolitana

Fuente:http://gestion.pe/economia/inei-lima-tendria-9-millones-111-mil-habitantes-2179919

3.3. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Producto Bruto Interno (PBI)

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0015/cap-52.htm

http://gestion.pe/economia/inei-lima-tendria-9-millones-111-mil-habitantes-2179919

28

El indicador más utilizado para medir la producción de una economía se

denomina “Producto bruto interno” o PBI. El producto bruto interno

pretende medir cuanto produce una economía en un determinado periodo

de tiempo en un país. El PIB es usado como una medida del bienestar

material de una sociedad.

Cuadro N° 3

TRIMESTRE INEI

Millones S/ Tipo de Cambio Millones US$

2013-I 133,961 2.574 52,044

2013-II 146,323 2.662 54,967

2013-III 146,039 2.784 52,457

2013-IV 149,441 2.783 53,698

Total 572,763 2.700 212,134

2014-I 134,757 2.809 47,973

2014-II 144,161 2.791 51,652

2014-III 144,062 2.820 51,086

2014-IV 149,965 2.930 51,183

Total 572,945 2.838 201,883

2015-I 153,392 3.142 48,820

2015-II 151,048 3.211 47,041

2015-III 161,180 3.321 48,534

2015-IV 153,924 3.449 44,629

Total 606,406 3.184 190,454

2016-I 153,239 3.450 44,417

2016-II 161,833 3.319 48,760

2016-III 162,571 3.340 48,674

2016-IV 171,076 3.394 50,405

Total 648,719 3.375 192,213

Fuente: http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1391/libro.pdf

Tasa de Inflación:

Cuadro 3 – Producto Bruto Interno 2013-2016

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática


29

La inflación es un incremento generalizado y continuo de precios, lo

que equivale a la desvalorización de la moneda con consecuencias

negativas en la actividad económica y en el bienestar de la población. Por

el contrario, cuando se observa una caída generalizada y continua de

precios, estamos ante una deflación.

Gráfico N° 3

Fuente:htp://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1391/libro.pdf

En el 2016, la inflación en Perú cerro con 3.23%, en el periodo enero –

febrero los rubros con mayor contribución a la inflación fueron comidas

fuera del hogar, matrículas y pensión de enseñanza, electricidad, carne de

pollo y cítricos. Por su parte, los rubros con mayor contribución negativa

fueron: papa, choclo, pasaje urbano y transporte nacional gasolina.

Cuadro N°4


30

Cuadro N°4 Inflación en rubros

Fuente: INEI


Si nos enfocamos solo en la inflación de nuestro producto, en este caso la

papa, podemos mencionar lo siguiente.

En el 2016, el precio de la papa disminuyó en promedio

3,6%(aumento de 4,7% en enero y una caída de 8,0% en febrero). El alza

de enero respondió a menores siembras en la sierra central y a

condiciones climáticas más cálida en la costa que afectaron al cultivo. En

el mes de febrero el abastecimiento aumentó ante el adelanto de cosechas

en algunas zonas de Huánuco y por las lluvias que se registraron en los

meses de noviembre y diciembre en Junín.

Esto último contribuyó a cubrir los requerimientos hídricos del cultivo. En

los últimos doce meses el precio de la papa se incrementó 29,4%,

reflejando principalmente las fuertes alzas en los últimos meses del año. El

aumento de la temperatura y las expectativas de un evento Niño fuerte

dieron lugar a menores siembras en los valles de Lima y Huánuco,

observándose además la caída de los rendimientos. A ello se sumó la

deficiencia de lluvias en gran parte de la sierra central.

Efectos de El Niño sobre la inflación


31

El Fenómeno El Niño conlleva anomalías climáticas tales como

elevada temperatura en la costa y fuertes heladas en la sierra. Ello,

además de impedir el normal desarrollo de los cultivos, da lugar a una

serie de plagas y enfermedades, y a la consecuente caída de los

rendimientos. En el 2015 los productos más afectados fueron papa,

legumbres frescas, hortalizas, tomate, y choclo, los cuales contribuyeron

con 0,8 porcentuales de la inflación del año.

En los primeros dos meses de 2016 año las correcciones de los precios de

estos productos han incidido en -0,1 puntos porcentuales. Sin embargo, la

reversión ha sido interrumpida recientemente por efecto de los huaycos. A

partir de abril, las condiciones climáticas se normalizarían y los precios

retomarían sus niveles tendenciales.

Tasa de interés Activa

Es la tasa de interés que reciben los intermediarios financieros de los

demandantes por los préstamos otorgados. Es decir, la tasa que te cobra

el banco por el dinero que te presta.

Cuadro N° 5 – Tasa de Interés Activa

MICROEMPRESAS

MONEDA NACIONAL (S/) MICROEMPRESAS

MONEDA NACIONAL (US$)

AÑO

Descuentos/ Discount

Préstamos / Loans

Descuentos/ Discount

Préstamos / Loans

Hasta 360 d. Up to 360

days

Más de 360 d. more than 360

days

Hasta 360 d. Up to 360 days

Más de 360 d. more than 360 days

2014 % % % % % %

Dic. 12.9 41.1 30.3 9.6 9.9 12.2

2015

Ene. 13.3 42.2 30.7 10.8 8.|2 12.5

Feb. 14.2 42.8 30.4 10.8 8.6 12.7

Mar. 12.8 45.3 32.3 12.8 9.7 12.3

Abr. 13.9 45.0 32.1 11.0 9.2 12.6

32

May. 12.2 45.2 32.1 10.8 9.3 12.3

Jun. 13.7 44.7 32.0 12.2 8.4 10.7

Jul. 15.4 44.2 31.6 10.2 6.6 11.3

Ago. 13.8 42.9 31.4 10.5 9.5 8.9

Sep. 14.4 42.8 30.9 11.6 9.8 8.5

Oct. 15.7 40.9 30.9 11.1 10.1 8.0

Nov. 16.5 42.4 29.3 10.9 9.6 8.2

Dic. 15.4 42.4 29.6 10.7 7.5 8.3

2016

Ene. 15.8 43.9 30.9 11.6 10.7 8.3

Feb. 15.9 44.2 31.3 12.2 10.1 7.6

Mar. 15.0 44.7 31.3 12.0 7.4 8.5

Abr. 15.5 44.7 31.4 11.2 9.8 7.9

May. 17.5 45.0 31.4 11.1 10.2 7.6

Jun. 17.4 45.0 31.5 10.3 9.7 8.0

Jul. 13.5 42.0 31.5 9.6 8.1 7.4

Ago. 11.7 45.1 31.9 5.3 8.4 7.5

Sep. 11.8 45.2 32.3 14.0 6.4 7.1

Oct. 11.9 45.4 32.4 12.0 5.2 6.6

Nov. 11.6 44.8 32.2 12.9 5.7 6.2

Dic. 9.6 40.9 32.1 8.4 5.6 6.0

2017

Ene. 9.6 41.2 32.8 7.8 6.8 5.8

Feb. 10.8 40.1 32.8 13.0 6.3 5.5

Mar. 11.3 39.4 33.0 10.5 6.7 5.8

Abr. 1-4

8.8 40.8 33.3 9.6 6.4 6.4

Tipo de Cambio

El tipo de cambio es una cotización relativa de una moneda respecto a la

otra. Se determina como el precio de la moneda de un país expresado en

términos de la moneda de otro país.

Tasa de Interés Préstamos Microempresas S/ y $

Fuente: Banco Central de Reserva

33

Cuadro N° 6 - Tipo de Cambio Anual

Año Compra Venta

2010 S/.2.824 S/.2.826

2011 S/.2.753 S/.2.754

2012 S/.2.637 S/.2.638

2013 S/.2.701 S/.2.703

2014 S/.2.837 S/.2.839

2015 S/.3.182 S/.3.186

2016 S/.3.373 S/.3.378 Fuente: SUNAT Y SBS

Elaboración Propia

Actualmente en el 2017 tenemos una evolución hasta el mes de abril que

fluctúa en la compra desde 3.337 hasta 3.246 y en la venta desde 3.341

hasta 3.249.

Al ser una empresa Pyme en el Perú conformamos el 90% de la fuerza

empresarial, según INEI somos las que especialmente tenemos préstamos

en dólares. En el caso de las Pymes podría afectar el alza del dólar debido

a que desencadenaría problemas de liquidez en el caso que suceda de

esa manera, las empresas tendríamos que hacer frente y reducir costos o

volvernos más eficientes. Como una recomendación podríamos indicar que

en las proyecciones aumentamos tres puntos de interés al cierre de

diciembre, o solicitar el cambio del préstamo a soles.

Esto desencadena una situación retadora para nosotros ya que al ser

emprendedores esperamos el crecimiento de MR. CAMPA y con esto el

crecimiento de la economía nacional, ya que es mejor cambiar a una

estrategia a un plano más eficiente. Así mismo nos enfocaremos al

mercado interno y así podremos ser más agresivos en el plan comercial.

Riesgo país

34

Como se sabe, el indicador mide la probabilidad de que un país

incumpla el pago de su deuda. Tal evaluación se deriva de su situación y

desempeño fiscal, macroeconómico, externo y también político, pues esos

factores definen sus perspectivas de captar inversiones, crecer, mejorar

sus ingresos y por ende incrementar su capacidad de pago.

Existen diversas herramientas para medirlo, siendo una de las más

empleadas el denominado EMBIG (Emerging Market Bond Index Global o

Índice Global de Bonos de Mercados Emergentes) o EMBI+. Éste toma en

cuenta la diferencia de rendimiento entre los bonos en dólares emitidos por

el país en evaluación y los del Tesoro de Estados Unidos (considerados

los más seguros del mundo).

Cuadro N° 7 – Indicadores de Riesgo para País Emergente

Indicadores de Riesgo País Emergente del 2013 al 2016 Fuente: Banco Central de Reserva del Perú – BCRP

Este cuadro refleja los retornos del portafolio de deuda según los países latinoamericanos

y los países emergentes. Esta información se asocia al a reducción percibida por los

inversionistas en la reducción de riesgo, se mide en puntos básicos siendo la diferencia

entre el Bono del Tesoro de EUA y el rendimiento de cada país.

3.4. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto

DECRETO LEGISLATIVO 1062.- DECRETO LEGISLATIVO QUE APRUEBA LA

LEY DE INOCUIDAD DE LOS ALIMENTOS

Tiene como finalidad establecer el régimen jurídico aplicable para

garantizar la inocuidad de los alimentos destinados al consumo humano con el

propósito de proteger la vida y salud de las personas, reconociendo y asegurando

35

los derechos e intereses de los consumidores y promoviendo la competitividad de

los agentes económicos involucrados en toda la cadena alimenticia, incluido los

piensos, con sujeción al ordenamiento constitucional y jurídico.

CODEX ALIMENTARIUS

Es un código de alimentación y es la compilación de normas, códigos de

buenas prácticas, directrices y recomendaciones de la Comisión del Codex

Alimentarius.

Tiene como finalidad asegurar alimentos inocuos y de calidad a todas las

personas y en cualquier lugar. Los consumidores pueden confiar en que los

productos alimentarios que compran son inocuos y de calidad y los importadores

en que los alimentos que han encargado se ajustan a sus especificaciones.

CODIGO DE PROTECCION Y DEFENSA DEL CONSUMIDOR – LEY N 29571

Art. 30.- Inocuidad de los alimentos:

Los consumidores tienen derecho a consumir alimentos inocuos. Los

proveedores son responsables de la inocuidad de los alimentos que ofrecen en el

mercado, de conformidad con la legislación sanitaria.

Art. 31.- Calidad de los alimentos:

Los proveedores que alegan algún aspecto de calidad de sus productos,

sea mediante el uso de frases, expresiones o imágenes, deben estar en

condiciones de probarlo, de conformidad con lo dispuesto en el presente Código y

la normativa vigente. Para los efectos de aplicación del presente artículo, se

entiende por calidad al conjunto de características de un producto que le confiere

la aptitud para satisfacer las necesidades establecidas y las implícitas

Art. 32.- Etiquetado y denominación de los productos:

El etiquetado de los alimentos se rige de conformidad con la legislación

sobre la materia o en su defecto a lo establecido en el Codex Alimentarius.

Los alimentos deben llevar en su etiquetado de manera destacada la

denominación que refleje su verdadera naturaleza, sin generar confusión ni

36

engaño al consumidor. Las alegaciones saludables deben sustentarse de acuerdo

con la legislación sobre la materia o en su defecto a lo establecido en el Codex

Alimentarius.

Art. 34.- Información complementaria:

En todos los casos en que el proveedor brinde información complementaria

mediante sitios en internet u otras formas de difusión, la misma debe ser clara,

comprensible, veraz y fácilmente accesible, observando lo dispuesto en el

presente Código y en la legislación de la materia. La remisión a esta fuente de

información distinta debe ser clara y expresa.

Normas Sanitarias de Alimentos. - Reglamento sobre Vigilancia y Control

Sanitario de Alimentos y Bebidas (Decreto Supremo N 007-98-SA)

Que la Ley General de Salud Nº 26842 establece las normas generales sobre

vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas en protección de la salud;

Que para dar cumplimiento a lo dispuesto en la Ley General de Salud, es

necesario normar las condiciones, requisitos y procedimientos higiénico-sanitarios

a que debe sujetarse la producción, el transporte, la fabricación, el

almacenamiento, el fraccionamiento, la elaboración y el expendio de alimentos y

bebidas de consumo humano, así como los relativos al registro sanitario, a la

certificación sanitaria de productos alimenticios con fines de exportación y a la

vigilancia sanitaria de alimentos y bebidas; es necesario adecuar, sustituir y

derogar disposiciones administrativas que no se arreglan a la Ley General de

Salud y leyes conexas, con el fin de unificar y armonizar las regulaciones actuales

sobre vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas;

Que con el propósito de garantizar la producción y el suministro de alimentos y

bebidas de consumo humano sanas e inocuas y facilitar su comercio seguro, se

37

considera necesario incorporar a la legislación sanitaria los Principios Generales

de Higiene de Alimentos recomendados por la Comisión del Codex Alimentarius;

De conformidad con lo dispuesto por la Ley Nº 26842 y los Decretos Legislativos

Nºs. 560 y 584;

3.5. Macro entorno Específico

3.5.1. Demanda / Población

Según el reporte de Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)

realizado el 2016, indica cada hogar peruano compuesto por 4 personas consume

en promedio 16 pollos a la brasa al año.

Asimismo, detalla que en la ciudad de Lima tiene el mayor consumo, el cual se

eleva a 19 pollos a la brasa al año por familia,

Cuadro N° 8 Población y Número de Familias Lima Norte

Distritos Población Hogares

Carabayllo 305,900 74,200

Comas 532,900 136,900

Independencia 220,200 66,800

Los Olivos 377,000 105,800

Puente Piedra 357,500 87,200

San Martin de Porres 711,300 172,500

2,504,800

Fuente: Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública - CPI

Elaboración Propia

3.5.2. Competidores

En Lima existen empresas que se dedican al mismo rubro de papas

frescas, peladas y cortadas: ALICORP, PAPICROCK, DINAP PERU, PAPA INKA

38

GOLD, FOOD SUPLY PERU SAC y DEL ANDE y personas naturales que también

brindan este servicio.

Como competidor directo con los mismos tipos de corte y con el producto fresco

solo tenemos a PAPA INKA GOLD, pero si hablamos de producto fresco en ese

caso encontramos a DINAP quien ofrece papas frescas o congeladas.

Lo que nosotros ofrecemos son papas frescas con diferentes cortes esto hace que

la empresa pueda requerirnos y mejorar la calidad hacia el consumidor,

ofreciendo productos naturales. Es por ello que estamos ofreciendo el servicio los

365 días del año, realizando entregas cada dos días como máximo.

CAPÍTULO IV: CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA

4.1. Investigación de Mercado

4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral.

Para la segmentación del mercado se utilizó los datos de INEI, APEIM

ya que la venta de papas y camotes listos para freír va dirigido a los

restaurantes `pollerías de Lima Norte de las Zonas 1 y 2 la cual abarca

los siguientes distritos:

Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo)

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras)

Criterios Generales Objetivos:

Demográfica

Industria: Pollerías

Tamaño: Pequeñas, medianas y grandes empresas (pollerías)

39

Ubicación: Distritos de Lima norte (Carabayllo, comas, Independencia, Los

olivos, Puente piedra, San Martin de Porres).

Geográfico:

País: Perú

Región: Lima

Pollerías del Distritos de Lima Norte

Cuadro N° 9 Cantidad de Pollerías Lima Norte

N° Distritos Pollerías

1 Carabayllo 16

2 Comas 49

3 Independencia 57

4 Los Olivos 49

5 Puente Piedra 21

6 San Martin de Porres 64

TOTAL 256

Fuente: Elaboración propia

Marco Muestral:

El Marco Muestral del proyecto se encuentra representado por los

administradores de las pollerías pequeñas, medianas y grandes ubicadas en los

distritos de Lima Norte, quienes se encargan de comprar las papas listas para freír

y/o que se encuentren interesados en comprar papas y/o camotes listos para freír,

las cuales no son deshidratadas.

40

Cuadro N° 10 - Marco Muestral

Gráfico N°4 Marco Muestral


4.2.1. Tipos de Investigación

4.1.2.1. Exploratoria: Focus Group y Entrevistas a profundidad.

Para la elaboración de la investigación exploratoria se efectuó un focus

group, el cual se detalla a continuación mediante la ficha técnica del

mismo.

Cuadro N° 11 FICHA TECNICA - FOCUS GROUP “MR CAMPA”


1 Carabayllo 16 6% 4

2 Comas 49 19% 11

3 Independencia 57 22% 13

4 Los Olivos 49 19% 11

5 Puente Piedra 21 8% 5

6 San Martin de Porres 64 25% 14

TOTAL 256 100% 57

Cuota EncuestasN° Distritos Pollerías

41


Objetivo General:

Analizar el nivel de aceptación o rechazo del producto "Camotes fritos",

acompañados con el pollo a la brasa.

Objetivos específicos:

Analizar la preferencia del acompañamiento del pollo a brasa, como es la

papa o el camote en nuestro caso.

Analizar la preferencia de consumo a través de los atributos y

características físicas del producto (Corte bastón tradicional – Corte

ondeada).

Preguntas:

1. ¿Ustedes suelen comer pollo a la brasa?

2. ¿Con qué frecuencia consume pollo a la brasa?

3. ¿Con que normalmente suele acompañarlo?

4. ¿Qué es lo primero que se le viene a la mente cuando se le menciona

pollo a la brasa con camote frito?

5. ¿Han comido alguna vez pollo a la brasa acompañado de camote frito?

6. A continuación, les estaremos alcanzando a degustar trozos de pollo a la

brasa acompañado de nuestro producto innovador que queremos lanzar

al mercado que es el camote frito, a su vez les estaremos dando a

degustar las papas de bastón tradicional y ondeada.

Por favor, tómense un tiempo para poder analizar el sabor, la textura y la

combinación con el pollo a la brasa

7. ¿Qué expectativas esperan sobre esta propuesta acompañar el pollo a

la brasa con camote frito?

8. ¿Cómo les gustaría la presentación de los platos (ondeadas – bastones

tradicionales)?

42

9. ¿Les gustó la combinación del pollo a la brasa con el camote frito?

10. ¿Qué características valoran en estos productos? (apariencia, sabor,

tamaño, textura, otros.).

Metodología

Los grupos estuvieron conformados por personas de 25 a 45 años, el focus

group estuvo compuesto por un moderador y un grupo de 6 personas, con los

mismos gustos y preferencias en el consumo del pollo a la brasa.

La duración del focus group con las 6 personas fue de treinta minutos

aproximadamente.

RESUMEN

Luego que los participantes escucharon nuestra propuesta de negocio indicaron

que el hecho de presentar camote frito sería algo nuevo e innovador, adicional a

ello indicaron que las presentaciones de papa en corte tradicional y ondeada, es

una buena idea de elección al momento de acompañar el pollo a la brasa, y que

definitivamente lo probarían, que el lugar de preferencia donde les gustaría

encontrar el producto sea en las pollerías más cercanas a su hogar en lima norte.

Asimismo, nuestra muestra probó la combinación del camote con trozos de pollo a

la brasa, la cual tuvo la percepción sobre los atributos y características que los

mismos tenían en cuanto a su sabor, textura y de buena combinación con el pollo

a la brasa que es salado.

Si bien es cierto que el consumidor final no es nuestro cliente directo, ya que es

un producto B2B nos pareció una buena idea mencionarlo y explicarlo, puesto que

estaba dentro de nuestra presentación de la idea de negocio.

Conclusiones

La mayoría de los invitados consume el pollo a la brasa acompañado de las

papas, pero que, en la actualidad, la mayoría de pollerías dan como

acompañamiento las papas pre fritas, es un punto donde los invitados nos

43

mencionaron que extrañaban las papas tradicionales y que en su elección

prefieren las papas tradicionales.

Los participantes mencionaron que presentar el camote como acompañamiento

del pollo a la brasa, les pareció una idea muy innovadora, ya que el pollo salado y

el camote dulce, hacen una combinación perfecta entre lo dulce y lo salado.

También hicieron hincapié que presentar una nueva presentación de papas, como

la son las papas ondeadas, es muy interesante porque realzaría el plato bandera

del Perú, pero que definitivamente debe ser papas caseras y no prefritas.

El tipo de corte de papa que recuerda las personas de la muestra solo eran las

tradicionales y no recuerdan o conocen la presentación de camote.

Los factores que consideran al momento de elegir un determinado producto sea

papa o camote; son el sabor que este proporcione y que pueda ser agradable al

momento de consumirlo (sea camote o papas onduladas).

Entrevista a profundidad:

Asimismo, parte de la investigación exploratoria, son las entrevistas de profundidad. Se

realizó 2 entrevistas a diferentes personas que nos brindaron importante información

referente a nuestro proyecto.

ENTREVISTA A PROFUNDIDAD NRO.1:

Especialista del negocio de producción y distribución de papas listas para freír

Nombre: Eduardo Ramos

Empresa: Multipapas

Cargo: Administrador – Dueño

Información del negocio

1. ¿A qué pollerías provee?

Kam Wha, Leña y Sabor, El Chipanita e Ytalo

2. ¿Qué tanto conoce los productos que comercializa?

44

Conocimiento muy amplio debido a mi experiencia.

3. ¿Cuál es la ventaja que Ud. Cree que tiene sobre los competidores?

Nuestro precio competitivo y sobre todo la ubicación de la planta, muy

cerca de las pollerías- clientes.

Sobre el Negocio

4. ¿Cuáles son los pasos para obtener un producto de papas listas para

freír?

Como primer paso se deben cumplir una seria de aspectos legales de

nuestra legislación peruana, luego procedemos a la selección de insumos,

luego se procede al lavado, cortado, pelado baño de conservantes,

empaquetado y por último la conservación. Estos pasos son importantes

ya que tienen impacto importante en el producto final al cliente. Para ello

se tiene un especialista que sepa de industria alimentaria, que estén

familiarizados sobre el manejo de las maquinarias y los procesos tanto de

insumos, preservantes y mantenimiento del producto.

5. ¿Qué tipo de maquinaria se requiere para producir una bolsa de

papas listas para freír?

Maquina Lavadora y peladora de papas.

Maquina cortadora de papas.

Maquina envasadora.

En el caso de conservación, máquina congeladora.

6. ¿Cuál sería el proceso a seguir para la elaboración de una bolsa de

papas listas para freír?

a. Selección y pesaje del insumo.

b. Lavado y pelado de las papas. En este proceso la misma maquina

hace ambos procesos.

c. De forma manual con peladores de acero se quitan las impurezas

restantes, luego las papas enteras pasan al primer lavado con agua

y luego otro lavado con preservante.

d. Dejamos escurrir en contenedores para así empezar con el cortado.

e. La máquina cortadora esta preestablecida para nuestro corte

especial de bastones tradicionales, para luego ser nuevamente

45

lavado con otro preservante (ácido sorbido) que hará que a una -

6°C de temperatura la cual puede durar aproximadamente 2 meses

congelados.

f. El almacenamiento se realiza en unos congeladores a temperatura

de -6°C, que harán que el producto tenga mayor duración al

momento de ser transportado.

Conclusión:

Con respecto a las recomendaciones sobre compra de insumos o materia prima

nos informó que la mejor opción es el mercado Unicachi, ya que es el abastecedor

más importante de lima norte, y tiene una ubicación favorable para nuestro local.

Con respecto a las maquinarias nos indicó que debido a la amplia experiencia que

mantiene con la empresa FAM, está dispuesto a recomendarnos para realizar la

compra.

Con respecto al personal que trabaje en la empresa, nos recomendó que todos

sean profesionales en el rubro o con algún conocimiento sobre todo en el área de

producción (jefe) con experiencia y conocimientos en procesos alimenticios.

ENTREVISTA A PROFUNDIDAD NRO.2:

Especialista del negocio de producción y distribución de papas listas para freír

Nombre: Vladimir Seminos

Empresa: Leña & Carbón.

Cargo: Administrador especialista en pollerías

Información General

1. ¿Dónde queda el restaurante pollería?

Comas

2. ¿Hace cuánto es Ud. el manager del restaurante?

5 años y 10 meses

3. ¿Es Ud. el responsable de realizar las compras?

Sí.

46

Proveedores

Trabajamos con Proveedores ya establecidos y que los mismos son formales.

Los requisitos que solicitamos para escoger proveedores de papas listas para

freír son:

Muestra - Prueba de producto (producto crocante, demora en

fritura, si quema el aceite, presentación en el plato, corte del

producto, cantidad por plato)

Información de costos

Información de logística

Auspicios – Mercadería publicitaria

Contrato con penalización (De acuerdo al volumen de venta se

puede negociar el precio)

El único proveedor que tenemos en el caso de papas para freír es

Alicorp.

En el caso de la negociación con el proveedor de papas para freír

hablamos directamente de los productos de promoción que puedan

brindarnos, como individuales de cuero, servilleteros, lapiceros, etc.

Y en el contrato se establece de acuerdo al volumen de ventas un

precio para las bolsas de papas de 20 kilos y 10 kilos.

Sobre nuestra idea de negocio:

En la actualidad no ofrecemos camotes como guarnición

adicional ni dentro de la porción de pollo. Pero a nuestro

parecer sería arriesgado incluirlo ya que los consumidores

están acostumbrados a la presentación de papas fritas, sin

embargo, a mi apreciación personal me parece una idea

innovadora y sería otra opción muy buena para variar la

tradicional.

Si me agradaría incluirlo ya que tiene un sabor diferente y

contrastaría lo salado del pollo a la brasa con lo dulce de los

camotes, sería una buena forma de innovación en el mercado.

Conclusión:

Con respecto a la idea de negocio nos indicó, que le parece un proyecto muy

interesante.

47

El poder innovar en la presentación del pollo a la brasa con las papas onduladas y

camotes en bastones finos para las pollerías, es un punto muy a favor ya que

hace que el cliente pueda tener una amplia variedad de selección de acuerdo a su

gusto y preferencia.

Tener una amplia variedad de productos en nuestra cartera es muy importante, ya

que en lima norte no existe mucha variedad de tipos de corte para las pollerías,

esto acrecentaría la fluctuación de la demanda, ya que el público de lima norte

tiene un perfil muy ostentoso.

4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra. Formato

del cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas.

Para las encuestas a realizar y para determinar el tamaño de muestra se

realizó la siguiente ficha técnica:

Cuadro N° 12 Ficha Técnica de la muestra

N = 256

Z = 1.96 Nivel de confianza 95%

p = 0.95

q = 0.05

e = 0.05

n = 57 Fuente: Elaboración propia

Cuadro N°13 Ficha Técnica Encuestas

Ya que nuestro mercado potencial es una población finita, se debe realizar

un total de 57 encuestas.


Mercado Potencial 256 Pollerías de Lima Norte

Nivel de Confianza 95%

Margen de Error + o – 5%

Encuestas 57 Encuestas

48

Imagen N° 5 Fórmula de Cálculo Población Finita

53

Análisis de los resultados de las encuestas

A continuación, se presentará los resultados globales de los 6 distritos analizados

de un total de 57 encuestas.

Filtro 1: ¿Ud. ¿Se encarga de comprar las papas listas para freír en la

pollería?

Cuadro N° 14 Pregunta de encuesta

1. ¿Ud. ¿Se encarga de comprar las papas listas para freír en la pollería?

SI 53 92.98% No 4 7.02%

Totales 57 100% Fuente: Elaboración propia

Gráfico N° 5 Pregunta de encuesta


La gráfica refleja que el 92.98% de las personas encuestadas respondieron que SI

son los encargados de realizar las compras de las papas listas para freír y el

7.02% respondieron que NO.

54

Filtro 2: ¿Sub contrata la producción de papas listas para freír en su

pollería?


3. ¿Sub contrata la producción de papas listas para freír en su pollería?

Siempre 12 23%

Casi siempre 21 40%

Algunas Veces 12 23%

Casi nunca 4 8%

Nunca 4 8%

Totales 53 100%

85%




Después de hacer el primer filtro, nos quedó 53 clientes los cuales nos refleja que

el 40% de los encuestados casi siempre subcontrata la producción de papas listas

para freír y el 23% siempre y algunas veces lo hace, es decir el 85% de los

encuestados se encuentra dentro de nuestro mercado disponible.

Filtro 3: ¿Estaría dispuesto a probar un nuevo proveedor de este servicio?

55


14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de papas (unica) en cortes ondeadas?

S/.10.50 a S/.12.50 1 10%

S/.12.50 a S/.15.00 2 20%

S/. 15.50 a S/.17.50 6 60%

S/.18.50 a S/.20.50 0 0%

S/.20.50 a S/.25.00 1 10%


Gráfico N°7 Pregunta de encuesta


La gráfica refleja que el 29% de los encuestados definitivamente Si estaría

dispuesto a probar un nuevo proveedor y el 27% si estaría dispuesto, es decir el

56% de los encuestados se encuentra dentro de nuestro mercado disponible.

Filtro 4: ¿Compraría usted algunos de nuestros productos de Mr. Campa?




9. ¿Compraría usted algunos de nuestros productos de Mr. Campa?

Definitivamente Si 6 24% 100% 24.00%

Si 4 16% 75% 12.00%

Quizás 12 48% 50% 24.00%

No 3 12%

Definitivamente No 0 0% 22

Totales 25 100%

60%

56

Fuente: Elabpración propia

La gráfica refleja que el 24% de los encuestados definitivamente Si estaría

dispuesto a probar un nuevo proveedor, el 16% si estaría dispuesto y el 48%

quizás compraría, es decir el 60% de los encuestados se encuentra dentro de

nuestro mercado disponible.

Filtro 5: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de papas

(única) en cortes de bastones tradicionales?


11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de papas (unica) en cortes de bastones tradicionales?

S/.10.50 a S/.12.50 2 20%

S/.12.50 a S/.15.00 0 0%

S/. 15.50 a S/.17.50 6 60%

S/.18.50 a S/.20.50 1 10%

S/.20.50 a S/.25.00 1 10%


En cuanto a la disposición de pago, se observa que el 60% de las pollerías

pagarían entre 15.50 a 17.50 soles por papas en cortes de bastones tradicionales

de 5kg, lo cual concuerda con el precio que se ha proyectado.



57


12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 10 kg de papas (única) en cortes de bastones tradicionales?

S/.26.00 a S/.27.50 1 10% S/.27.50 a S/.29.00 1 10% S/.29.00 a S/.33.50 6 60% S/.35.00 a S/.40.00 2 20% S/.40.00 a S/. 45.00 0 0% Totales 10 100% Fuente: Elaboración propia



de 10kg, lo cual concuerda con el precio que se ha proyectado.





S/.51.50 a S/.54.50 4 40% S/.54.50 a S/.56.50 3 30% S/.56.50 a S/.65.50 1 20% S/.65.50 a S/.71.50 2 20% S/.71.50 a S/ 80.00 0 0% Totales 10 110% Fuente: Elaboración propia



de 20kg.


(única) en cortes ondeadas?

14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de papas (única) en cortes ondeadas?

58

Cuadro N° 21Pregunta de encuesta



pagarían entre 15.50 a 17.50 soles por papas en cortes ondeadas de 5kg.












S/.10.50 a S/.12.50 1 10% S/.12.50 a S/.15.00 2 20% S/. 15.50 a S/.17.50 6 60% S/.18.50 a S/.20.50 0 0% S/.20.50 a S/.25.00 1 10% Totales 10 100%

59




Filtro 11: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de camote

amarillo en cortes de bastones finos?

Cuadro N° 23 pregunta de encuesta

17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de camote amarillo en cortes de bastones finos?

S/.10.50 a S/.12.50 2 20% S/.12.50 a S/.15.00 4 40% S/. 16.50 a S/.18.50 3 30% S/.18.50 a S/.20.50 0 0% S/.20.50 a S/.25.00 1 10% Totales 10 100% Fuente: Elaboración propia


pagarían entre 16.50 a 18.50 soles por camote amarillo en cortes de bastones

finos de 5kg.




18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 10 kg de camote amarillo en cortes de bastones

60

finos?



pagarían entre 29.50 a 33.50 soles por camote amarillo en cortes de bastones

finos de 10kg.



Cuadro N° 25



En cuanto a la disposición de pago, se observa que el 40% de las pollerías pagarían

entre 56.50 a 66.50 soles por camote amarillo en cortes de bastones finos de 20kg.

4.2. Demanda Presente y Futura

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial

Por definición se conoce el mercado potencial como todas aquellas

pollerías que podrían estar interesados en adquirir nuestros productos.

Para poder hallar el mercado potencial, se hizo un paralelo del crecimiento

de las pollerías desde el año 2011 al año 2016 y usamos el crecimiento

61

promedio de la tasa de este histórico y así poder proyectar el crecimiento

de las pollerías hasta los años 2022.

Cuadro N° 26 Tasa de crecimiento poblacional

Cuadro N° 27 Población pollerías

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible

El mercado disponible está compuesto por aquellas pollerías que

tienen interés por nuestro producto y cumplen con las características de

nuestro mercado.

Para la estimación del mercado Disponible, es importante conocer si las

pollerías subcontratan la producción de papas y camotes listos para freír, y

por otro lado saber si están dispuestos a probar un nuevo proveedor de

1 Carabayllo 13 16 23.36% 4.29%

2 Comas 43 49 14.02% 2.66%

3 Independencia 53 57 7.12% 1.39%

4 Los Olivos 39 49 26.27% 4.78%

5 Puente Piedra 17 21 22.53% 4.15%

6 San Martin de Porres 58 64 10.89% 2.09%

TOTAL 223 256 14.90% 2.82%

Total Población

2016 (Pollerías)

Tasa crecimiento

del periodo

(2011-2016)

Tasa crecimiento

anual promedio

(2011-2016)

N° Distritos de Lima Norte Total Población

2011 (Pollerías)


2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 Carabayllo 16 17 18 19 20 21 22

2 Comas 49 50 51 52 53 54 55

3 Independencia 57 58 58 59 60 61 62

4 Los Olivos 49 52 54 57 59 62 65

5 Puente Piedra 21 22 23 24 25 26 27

6 San Martin de Porres 64 66 67 68 70 71 73

TOTAL 256 264 271 279 287 295 304

N° Distritos de Lima Norte Total Población Pollerías


62

este servicio. De no cumplir con ninguna de dichas cualidades, estas

pollerías no estarían interesadas en consumir nuestros productos, por lo

cual serian descartados de nuestro mercado.

A fin de filtrar a las personas interesadas, a nuestro mercado disponible,

se utilizaron cuatro preguntas filtro en la encuesta: Filtro N° 1 (F1) ¿Ud. Se

encarga de comprar las papas listas para freír en la pollería?, Filtro N°

2 (F2) ¿Sub contrata la producción de papas listas para freír en su

pollería? Filtro N° 3 (F3) ¿Estaría dispuesto a probar un nuevo

proveedor de este servicio?, Filtro N°4 (F9) ¿Compraría usted algunos

de nuestros productos de Mr. Campa?

Mercado Disponible = Mercado potencial del año * (% F1* %F2 * %

F3*%F4)

Total encuestas: 57

Filtro1: 53

Filtro 2: 45

Filtro 3: 25

Filtro 4: 22

Cuadro N° 28 Mercado Disponible

MERCADO DISPONIBLE

N° Distritos de Lima

Norte

Total, Población

2018 (Pollerías)

Total, Población

2019 (Pollerías)

Total, Población

2020 (Pollerías)

Total, Población

2021 (Pollerías)

Total, Población

2022 (Pollerías)

1 Carabayllo 8 8 9 9 10

2 Comas 22 23 23 24 24

3 Independencia 26 26 26 27 27

4 Los Olivos 24 25 26 27 29

5 Puente Piedra 10 10 11 11 12

6 San Martin de Porres 29 30 31 31 32

TOTAL 119 122 126 129 133


4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo

Se define el mercado efectivo como la proporción del mercado disponible

que está dispuesto realmente a adquirir el producto, está compuesto por

ciertas pollerías que tienen las condiciones necesarias tangibles para

consumir el producto.

63

Para determinar el mercado efectivo, se utilizó como base las preguntas

filtros para cada producto y así poder saber cuántas pollerías están

dispuestas a pagar nuestro precio.

(F11) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de papas

(única) en cortes de bastones tradicionales?, (F12) ¿Cuánto estaría

dispuesto a pagar por bolsas de 10 kg de papas (única) en cortes de

bastones tradicionales?. (F13) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por

bolsas de 20 kg de papas (única) en cortes de bastones

tradicionales?, (F14) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de

5 kg de papas (única) en cortes ondeadas?, (F15) ¿Cuánto estaría

dispuesto a pagar por bolsas de 10 kg de papas (única) en cortes

ondeadas?, (F16) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 20

kg de papas (única) en cortes ondeadas?, (F17) ¿Cuánto estaría

dispuesto a pagar por bolsas de 5 kg de camote amarillo en cortes de

bastones finos?, (F18) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas

de 10 kg de camote amarillo en cortes de bastones finos?,

(F19)¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 20 kg de

camote amarillo en cortes de bastones finos?



S/.10.50 a S/.12.50 2 20% S/.12.50 a S/.15.00 0 0% S/. 15.50 a S/.17.50 6 60% S/.18.50 a S/.20.50 1 10% S/.20.50 a S/.25.00 1 10%

64


El cuadro nos detalla que 6 clientes estarían dispuestas a pagar entre el rango de

nuestro precio para bolsas de papas de 5kg en cortes de bastones tradicionales.




El cuadro nos detalla que 6 clientes estarían dispuestos a pagar entre el rango de



13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por bolsas de 20 kg de papas (unica) en cortes de bastones tradicionales?


El cuadro nos detalla que 1 cliente estarían dispuesto a pagar entre el rango de





65


nuestro precio para papas en cortes ondeadas en 5kg.





nuestro precio para papas en cortes ondeadas en bolsas de 10kg.



S/.51.50 a S/.54.50 1 10% S/.54.50 a S/.56.50 4 40% S/.56.50 a S/.65.50 3 30% S/.65.50 a S/.71.50 2 20% S/.71.50 a S/ 80.00 0 0% Totales 10 100%



nuestro precio para papas en cortes ondeadas en bolsas de 20kg.




66


nuestro precio para camote amarillo en cortes de bastones finos en bolsas de 5kg.





nuestro precio para camote amarillo en cortes de bastones finos en bolsas de

10kg.





nuestro precio para camote amarillo en cortes de bastones finos en bolsas de

20kg.

Cuadro N°38 Mercado efectivo Corte BT 5kg

MERCADO EFECTIVO BOLSAS DE 5KG DE PAPAS (UNICA) CORTE BT

N°

Distritos de Lima Norte

Total Población

2016 (Pollerías)

Total Población

2017 (Pollerías)

Total Población

2018 (Pollerías)

Total Población

2019 (Pollerías)

Total Población

2020 (Pollerías)

Total Población

2021 (Pollerías)

Total Población

2022(Pollerías)

1 Carabayllo 3 3 3 4 4 4 4

2 Comas 8 8 9 9 9 9 9

3 Independen

cia 9 10 10 10 10 10 10

67

4 Los Olivos 8 9 9 9 10 10 11

5 Puente Piedra 4 4 4 4 4 5 5


TOTAL 43 45 46 47 49 50 51 Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 39 Mercado efectivo Corte BT 10kg


N° Distritos de Lima Norte

Total Población

2016 (Pollerías)

Total Población

2017 (Pollerías)

Total Población

2018 (Pollerías)

Total Población

2019 (Pollerías)

Total Población

2020 (Pollerías)

Total Población

2021 (Pollerías)

Total Población

2022 (Pollerías)

1 Carabayllo 3 3 3 4 4 4 4

2 Comas 8 8 9 9 9 9 9

3 Independencia 9 10 10 10 10 10 10

4 Los Olivos 8 9 9 9 10 10 11




Cuadro N° 40 Mercado efectivo Corte BT 10kg



Norte

Total Población

2016 (Pollerías)

Total Población

2017 (Pollerías)

Total Población

2018 (Pollerías)

Total Población

2019 (Pollerías)

Total Población

2020 (Pollerías)

Total Población

2021 (Pollerías)

Total Población

2022 (Pollerías)

1 Carabayllo 1 1 1 2 2 2 2

2 Comas 3 3 3 3 3 3 3

3 Independencia 3 4 4 4 4 4 4

4 Los Olivos 3 3 3 3 4 4 4

68


6 San Martin de

Porres 4 4 4 4 4 4 4

TOTAL 16 17 17 18 19 19 19


Cuadro N° 41 Mercado efectivo Corte O 5kg

MERCADO EFECTIVO BOLSAS DE 5KG DE PAPAS (UNICA) CORTE ONDEADAS


Total Población

2016 (Pollerías)

Total Población

2017 (Pollerías)

Total Población

2018 (Pollerías)

Total Población

2019 (Pollerías)

Total Población

2020 (Pollerías)

Total Población

2021 (Pollerías)

Total Población

2022 (Pollerías)

1 Carabayllo 3 3 3 4 4 4 4

2 Comas 8 8 9 9 9 9 9

3 Independencia 9 10 10 10 10 10 10

4 Los Olivos 8 9 9 9 10 10 11





MERCADO EFECTIVO BOLSAS DE 10KG DE PAPAS (UNICA) ONDEADAS


Total Población

2016 (Pollerías)

Total Población

2017 (Pollerías)

Total Población

2018 (Pollerías)

Total Población

2019 (Pollerías)

Total Población

2020 (Pollerías)

Total Población

2021 (Pollerías)

Total Población

2022 (Pollerías)

1 Carabayllo 1 1 1 2 2 2 2

2 Comas 3 3 3 3 3 3 3


4 Los Olivos 3 3 3 3 4 4 4



69



MERCADO EFECTIVO BOLSAS DE 20KG DE PAPAS (UNICA) ONDEADAS


Total Población

2016 (Pollerías)

Total Población

2017 (Pollerías)

Total Población

2018 (Pollerías)

Total Población

2019 (Pollerías)

Total Población

2020 (Pollerías)

Total Población

2021 (Pollerías)

Total Población

2022 (Pollerías)

1 Carabayllo 2 2 2 2 2 2 2

2 Comas 4 4 5 5 5 5 5


4 Los Olivos 4 5 5 5 5 5 6




Cuadro N° 44 Mercado efectivo Corte BF 5kg

MERCADO EFECTIVO BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF


Total Población

2016 (Pollerías)

Total Población

2017 (Pollerías)

Total Población

2018 (Pollerías)

Total Población

2019 (Pollerías)

Total Población

2020 (Pollerías)

Total Población

2021 (Pollerías)

Total Población

2022 (Pollerías)

1 Carabayllo 2 2 2 2 2 2 2

2 Comas 4 4 5 5 5 5 5


4 Los Olivos 4 5 5 5 5 5 6



70





Total Población

2016 (Pollerías)

Total Población

2017 (Pollerías)

Total Población

2018 (Pollerías)

Total Población

2019 (Pollerías)

Total Población

2020 (Pollerías)

Total Población

2021 (Pollerías)

Total Población

2022 (Pollerías)

1 Carabayllo 2 2 2 2 2 2 2

2 Comas 4 4 5 5 5 5 5


4 Los Olivos 4 5 5 5 5 5 6







Total Población

2016 (Pollerías)

Total Población

2017 (Pollerías)

Total Población

2018 (Pollerías)

Total Población

2019 (Pollerías)

Total Población

2020 (Pollerías)

Total Población

2021 (Pollerías)

Total Población

2022 (Pollerías)

1 Carabayllo 2 2 2 3 3 3 3

2 Comas 6 6 6 6 6 6 6


4 Los Olivos 6 6 6 6 7 7 7




71

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo

El mercado objetivo designa la totalidad de un espacio preferente donde

confluyan la oferta y la demanda para el intercambio de bienes y servicios,

siendo la proporción del mercado efectivo a la cual se direccionarán las

ventas de nuestro producto.

Para la estimación del mercado objetivo tenemos que tener en cuenta lo

siguiente:

La participación del mercado de los competidores, donde nosotros como

nuevos en la industria queremos captar un 8 % de participación de los 20

% que aún no está cubierto, según la ley de Pareto 80 -20, que nos dice la

distribución de los ingresos, donde el 80% de las consecuencias se deriva

del 20% de las causas, ya que al no ser una nueva industria el 80% ya

está cubierto.

Este 80 % del mercado se encuentra dividido entre los siguientes

competidores:

Cuadro N° 47 Competidores

Alicorp 60%

Food supply Perú 6%

Del ande 5%

Papi Crock 3%

Inka Gold 3%

Dinap 2%

Productores informales 1%


Tasa de crecimiento de nuestro mercado potencial, basada en un

crecimiento aritmético del 70 % del crecimiento de la industria de pollos a

la brasa.

72

Cuadro N° 48 Crecimiento de la Industria

PARTICIPACION DE MERCADO = 8%

CRECIMIENTO DE LA INDUSTRIA DE POLLOS A LA BRASA = 3.94%

crecimiento aritmético del 70% del crecimiento de la industria 2.758% Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 49 Participación de Mercado

PARTICIPACION DE MERCADO 2017 2018 2019 2020 2021 2022

8% 11.94% 15.88% 19.82% 23.76% 27.70% Fuente: Elaboración propia

Mercado objetivo = Mercado Efectivo *Participación de mercado

Cuadro N° 50 Mercado Objetivo

MERCADO OBJETIVO DE BOLSAS DE 5KG DE PAPAS (UNICA) CORTE BT


Norte Total Población 2018 (Pollerías)

Total Población 2019 (Pollerías)



Total Población

2022 (Pollerías)


2 Comas 2 2 2 3 3


4 Los Olivos 2 2 2 3 4



TOTAL 10 10 11 15 18









Total Población

2022 (Pollerías)


2 Comas 2 2 2 3 3





TOTAL 10 10 11 15 18



73







Total Población

2022 (Pollerías)


2 Comas 1 1 1 1 1





TOTAL 6 6 6 6 9



MERCADO OBJETIVO DE BOLSAS DE 5KG DE PAPAS (UNICA) CORTE ONDEADAS






Total Población

2022 (Pollerías)


2 Comas 2 2 2 3 3





TOTAL 10 10 11 15 18









Total Población

2022 (Pollerías)


2 Comas 1 1 1 1 1





TOTAL 6 6 6 6 9




74






Total Población

2022 (Pollerías)


2 Comas 1 1 1 2 2





TOTAL 6 6 7 10 10



MERCADO OBJETIVO DE BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF






Total Población

2022 (Pollerías)


2 Comas 1 1 1 2 2





TOTAL 6 6 7 10 10









Total Población

2022 (Pollerías)


75

2 Comas 1 1 1 2 2





TOTAL 6 6 7 10 10









Total Población

2022 (Pollerías)


2 Comas 1 1 2 2 2





TOTAL 6 8 10 10 11


Cuadro N° 59 Mercado Objetivo de todos los productos

MERCADO OBJETIVO 2018 2019 2020 2021 2022

BOLSAS DE 5KG CORTE BT 10

10

11

15

18


10

11

15

18


6

6

6

9

BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS

10

10

11

15

18


6

6

6

6

9


6

6

7

10

10

BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF

6

6

7

10

10


6

6

7

10

10


6

8

10

10

11

MERCADO OBJETIVO TOTAL 66

68

76

97

113


4.2.5. Cuantificación anual de la demanda

76

Al obtener nuestro mercado objetivo podemos fijar nuestra demanda tanto

mensual como anual:

Para obtener la cuantificación de la demanda es necesario conocer la

frecuencia y cantidad en kilogramos, en nuestro caso la frecuencia es

semanal. Tenemos dos preguntas que reflejan esta información, (F21)

¿Qué cantidad de papa para freír compra semanalmente? Y (F22)

¿Qué cantidad de camote para freír compraría semanalmente?, estas

preguntas están impactadas con la muestra de 22 pollerías.

Para la demanda anual se usó la regla del 45% del factor de compra,

donde nos dice que por ser el primer año, no tendremos las ventas totales

de las pollerías.

Cuadro N° 60 Pregunta de Encuesta

21. ¿Qué cantidad de papa para freír compra semanalmente

Participación Promedio Ponderado

30 Kg - 50 Kg 0 1.75% 40.00 0.70 50 kg - 70kg 1 5.26% 60.00 3.16 70 kg - 100 kg 2 10.53% 85.00 8.95 100 kg - 150 kg 0 1.75% 125.00 2.19 150 kg - 350 kg 8 35.09% 250.00 87.72 350 kg - a mas 10 45.61% 400.00 182.46

totales 22 100% 960.00 285.18 semanal

14829.12281 anual


Cuadro N° 61 Pregunta de Encuesta

22. ¿Qué cantidad de camote para freír compraría semanalmente

Participación Promedio Ponderado

77

10 kg - 20 kg 1 5.26% 15.00 0.79 20 kg - 40 kg 7 33.33% 30.00 10.00 40 kg - 80 kg 7 31.58% 60.00 18.95 80 kg - 150 kg 2 10.53% 115.00 12.11 150 kg - 350 kg 3 12.28% 250.00 30.70 350 kg - a mas 2 7.02% 400.00 28.07 totales 22 100% 870.00 100.61 semanal

5231.930 anual

regla del 45% 2354.368 kg/año


Cuadro N° 62 Demanda anual de papas y camotes en kilos

papas cantidad de compra de posibles clientes 6,673.11 kilos por año

camote cantidad de compra de posibles clientes 2,354.37 kilos por año Fuente: Elaboración propia

Para hallar la demanda anual en kilos se multiplico el mercado objetivo por la

cantidad de compra de los posibles clientes, en el siguiente cuadro se totalizo en

kilos la demanda, para posteriormente poder sacar la demanda anual por

producto.

Cuadro N° 63 Demanda Anual en kilos por año

2018 2019 2020 2021 2022

papas Demanda anual 440,424.95 453,771.16 507,156.00 647,291.21 754,060.89 kilos

camote Demanda anual 155,388.32 160,097.05 178,932.00 228,373.74 266,043.63 kilos

total 595,813.26 613,868.21 686,088.00 875,664.95 1,020,104.53 Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 64 Demanda Anual por Producto

2018 2019 2020 2021 2022

DEMANDA ANUAL

BOLSAS DE 5KG CORTE BT 13,346

13,346

14,681

20,019

24,023


6,673

7,340

10,010

12,012


2,002

2,002

2,002

3,003

BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 13,346

13,346

14,681

20,019

24,023


4,004

4,004

4,004

6,006

78


2,002

2,336

3,337

3,337


2,825

2,825

3,296

4,709

4,709


1,413

1,413

1,648

2,354

2,354


706

942

1,177

1,177

1,295


Para poder hallar la demanda anual de cada producto se multiplico el mercado

objetivo por la cantidad de compra de posibles clientes dividido entre el peso de

cada bolsa (5kg, 10kg, 20kg) ya que la demanda fue hallada en kilos.

4.2.6. Programa de Ventas Anual en unidades físicas

Para hallar el programa de ventas anual en unidades físicas, se consideró

todas las presentaciones de los productos.

Como ya contamos con nuestra demanda anual, ahora lo desagregaremos

entre los productos que ofertaremos.

Cuadro N° 65 Programa de Ventas

Programa ventas (unidades) 2018 2019 2020 2021 2022

BOLSAS DE 5KG CORTE BT 12,067 13,346 14,681 20,019 24,023



BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 12,067 13,346 14,681 20,019 24,023



BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 2,554 2,825 3,296 4,709 4,709


BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 639 942 1,177 1,177 1,295

Total unidades 41,879 46,553 51,165 67,631 80,761


4.2.7. Programa de ventas del primer año (2018), en porcentajes y unidades

físicas, desagregado en forma mensual.

Para hallar el programa de ventas del primer año en forma mensual,

primero se fijó la estacionalidad del producto. Por ser el primer año, la

79

empresa será moderada, y en el primer año se castigarán las ventas

durante los 5 primeros meses.

Cuadro N° 66 Programa de Ventas año 2018

PRODUCTOS

PROGRAMA DE VENTAS 2018

ENERO FEBRERO

MARZO

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS

TO

SEPTIEMBR

E

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00

%

Castigo -

35.00%

-30.00

%

-25.00

%

-15.00

%

-10.00

%

BOLSAS DE 5KG CORTE BT

723

779

834

945

1,001

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

12,067


361

389

417

473

500

556

556

556

556

556

556

556

6,034


108

117

125

142

150

167

167

167

167

167

167

167

1,810


723

779

834

945

1,001

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

12,067


217

234

250

284

300

334

334

334

334

334

334

334

3,620


108

117

125

142

150

167

167

167

167

167

167

167

1,810


153

165

177

200

212

235

235

235

235

235

235

235

2,554


77

82

88

100

106

118

118

118

118

118

118

118

1,277


38

41

44

50

53

59

59

59

59

59

59

59

639

Total unidades 2,509

2,702

2,895

3,281

3,474

3,860

3,860

3,860

3,860

3,860

3,860

3,860

41,879


4.2.8. Programa de ventas del segundo al quinto año (2018 al 2022), en

porcentajes, desagregado en forma mensual.

Para obtener las ventas mensuales se utilizó una estacionalidad igual para

todos los meses.


PRODUCTOS


ENERO FEBRERO

MARZO


TO

SEPTIEMBR

E

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00

%


1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

13,346


556

556

556

556

556

556

556

556

556

556

556

556

6,673

80


167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

2,002


1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

1,112

13,346


334

334

334

334

334

334

334

334

334

334

334

334

4,004


167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

2,002


235

235

235

235

235

235

235

235

235

235

235

235

2,825


118

118

118

118

118

118

118

118

118

118

118

118

1,413


78

78

78

78

78

78

78

78

78

78

78

78

942


3,879

3,879

3,879

3,879

3,879

3,879

3,879

3,879

3,879

3,879

3,879

46,553



PRODUCTOS


ENERO FEBRERO

MARZO


TO

SEPTIEMBR

E

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

Estacionalidad 8.33% 8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

100.00%


1,223

1,223

1,223

1,223

1,223

1,223

1,223

1,223

1,223

1,223

1,223

1,223

14,681


612

612

612

612

612

612

612

612

612

612

612

612

7,340


167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

2,002


1,223

1,223

1,223

1,223

1,223

1,223

1,223

1,223

1,223

1,223

1,223

1,223

14,681


334

334

334

334

334

334

334

334

334

334

334

334

4,004


195

195

195

195

195

195

195

195

195

195

195

195

2,336


275

275

275

275

275

275

275

275

275

275

275

275

3,296


137

137

137

137

137

137

137

137

137

137

137

137

1,648


98

98

98

98

98

98

98

98

98

98

98

98

1,177


4,264

4,264

4,264

4,264

4,264

4,264

4,264

4,264

4,264

4,264

4,264

51,165



81

PRODUCTOS


ENERO FEBRERO

MARZO


TO

SEPTIEMBR

E

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

Estacionalidad 8.33% 8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

100.00%


1,668

1,668

1,668

1,668

1,668

1,668

1,668

1,668

1,668

1,668

1,668

1,668

20,019


834

834

834

834

834

834

834

834

834

834

834

834

10,010


167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

2,002


1,668

1,668

1,668

1,668

1,668

1,668

1,668

1,668

1,668

1,668

1,668

1,668

20,019


334

334

334

334

334

334

334

334

334

334

334

334

4,004


278

278

278

278

278

278

278

278

278

278

278

278

3,337


392

392

392

392

392

392

392

392

392

392

392

392

4,709


196

196

196

196

196

196

196

196

196

196

196

196

2,354


98

98

98

98

98

98

98

98

98

98

98

98

1,177


5,636

5,636

5,636

5,636

5,636

5,636

5,636

5,636

5,636

5,636

5,636

67,631



PRODUCTOS


ENERO FEBRERO

MARZO


TO

SEPTIEMBR

E

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

Estacionalidad 8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

8.33%

100.00%


2,002

2,002

2,002

2,002

2,002

2,002

2,002

2,002

2,002

2,002

2,002

2,002

24,023


1,001

1,001

1,001

1,001

1,001

1,001

1,001

1,001

1,001

1,001

1,001

1,001

12,012


250

250

250

250

250

250

250

250

250

250

250

250

3,003


2,002

2,002

2,002

2,002

2,002

2,002

2,002

2,002

2,002

2,002

2,002

2,002

24,023


500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

6,006


278

278

278

278

278

278

278

278

278

278

278

278

3,337


392

392

392

392

392

392

392

392

392

392

392

392

4,709


196

196

196

196

196

196

196

196

196

196

196

196

2,354


108

108

108

108

108

108

108

108

108

108

108

108

1,295


6,730

6,730

6,730

6,730

6,730

6,730

6,730

6,730

6,730

6,730

6,730

80,761


82

4.3. Micro Entorno (local):

4.3.1. Competidores actuales: Nivel de Competitividad – ALTA

En la actualidad, "Mr. Campa" cuenta con 6 competidores, pero el

primero que es Alicorp por ser empresa líder de consumo masivo en el

mercado peruano, sería el competidor más grande y poderoso que

tenemos.

Podemos indicar que, Mr. Campa al ingresar al mercado contará con un

nivel de competitividad Alto, ya que tenemos como competidor a Alicorp,

marca con años de experiencia en el mercado nacional e internacional, así

como otros competidores que son: Food Supply Perú, Del Ande,

PapiCrock, Inka Gold y Dinap.

Entre los competidores directos más reconocidos del mercado tenemos:

Alicorp: Empresa líder en el mercado peruano, con operaciones

industriales en seis países de Latinoamérica, la cual dentro de su gama

de productos produce y comercializa Papas congeladas listas para freír.

Food Supply Perú: Procesadora de papa fritas utilizando las papas

nativas o 100% peruanas.

Del Ande: Empresa que procesa y distribuye alimentos congelados para la

industria alimentaria, entre lo cual como competencia tendríamos su

producto de papa amarillas Pre-frita en tiras

Papi Crock: Se encarga de procesar y distribuir papa peruana en

diferentes presentaciones como son: Papas blancas crudas y prefritas

peladas y cortadas en tiras y onduladas, papas amarillas pre fritas

congeladas con cascara cortadas en tiras y onduladas.

Inka Gold: Ofrecen papas procesadas del mercado, cuenta amplia

variedad de cortes diseñados para preparar todo tipo de platos, como

bastones finos, tradicionales y caseros

Dinap: Empresa peruana dedicada a la tercerización de procesamiento de

insumos y alimentos para pollerías.

4.3.2. Fuerza negociadora de los clientes – MEDIA ALTA

83

Tipo de cliente: El criterio de segmentación establecido será tipo

B2B es decir nuestro público objetivo serán los restaurantes pollerías

establecidos en Lima Norte.

Nuestro producto se enfoca como Medio - Alto por las siguientes

características:

Existe poca diferenciación en los productos en comparación a la

competencia.

El costo de cambio para los compradores es mínimo.

Se tienen empresas posicionadas según, precios, ofertas, y de fácil

sustituto.

Los atributos más importantes para el empresario de Pollerías en la

elección y compra se papa listas para freír son las presentaciones, el

sabor, diversificación en tipos, el precio. Así mismo, la calidad y la textura,

los cuales son catalogados en los negocios de las pollerías como

relevantes.

4.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores - BAJA

La industria de alimentos listos para freír como son las papas, ha

ido evolucionando permanentemente, permitiendo que exista gran variedad

de proveedores para este mercado, tanto como para empaques,

maquinarias, insumos, etc. En caso de Mr. Campa lo dividimos en los

siguientes puntos:

Maquinaria, equipo y herramientas:

Contamos con máquinas de sellado, máquinas que laven, pelen y

corten el producto.

En el caso de corte tendremos la opción de escoger el corte que desea

el cliente, de acuerdo al portafolio de nuestro producto.

Las máquinas que utilizamos son de un solo proveedor, así

mantendremos una comunicación monitoreada por cada maquinaria y

estaremos fidelizando para mantenernos a la vanguardia de las nuevas

y mejores maquinarias que se presenten, nos ayuda a tener unificado

las opciones de pago y precios.

Insumos:

En cuanto a insumos estos serán comprados en el Mercado de

Productores – Los Olivos, Mercado Mayorista Unicachi- Comas que

84

nos ofrece gran variedad de precios y opciones de compra. No

representa una fracción importante de fuerza negociadora porque

existe competencia amplia de venta de insumos en estos mercados por

lo que se puede manejar la negociación de precios, nosotros

escogemos estos mercados básicamente por la cercanía a nuestra

planta, de manera de ahorrar costos en movilidad.

En el caso del preservante, utilizaremos dos componentes. Primer

utilizaremos el bisulfito de sodio, que hará que las papas no cambien

de color (oxidarse) en todo el proceso de producción. Luego

utilizaremos el ácido sórbico, que hará que las papas puedan

conservarse en una bolsa cerrada y ambiente de altas temperaturas

(congeladoras).

Para este caso indicamos que los preservantes tienen un poder de

negociación media baja ya que son proveedores específicos los que

nos brindaran este insumo.

Personal

Contamos con personal capacitado y calificado para el manejo de las

máquinas y supervisión de la producción de estás, de manera que el

producto final tenga los estándares de calidad adecuados y solicitados por

nuestros clientes.

4.3.4. Amenaza de productos sustitutos – MEDIA BAJA

Tenemos la amenaza de productos sustitutos de nivel de fuerza medio-

bajo, debido a que en un mediano plazo se podría sustituir el

acompañamiento del pollo a la brasa con Arroz, Yuca Fritas y Plátano.

Tomaremos los tres principales sustitutos como data:

o Arroz: Considerada como un producto de alta penetración, siendo

el consumo per cápita al 2016 de 54kg

o Yuca Frita: Considerada como un producto de mediana

penetración, es uno de los productos que está en proceso de

crecimiento en su consumo.

o Plátano: Considerado como acompañamiento / guarnición en

algunos casos para las presentaciones de “A lo Pobre”, en este

85

caso nosotros detallamos al plátano como un producto de baja

penetración, ya que solo se consume en algunas presentaciones.

o Choclo: considerada en nuestro caso como un producto con una

mediana penetración ya que se ofrecen como guarniciones, pero

en su mayoría de veces se consume conjuntamente con la

guarnición tradicional que es la papa.

Por tal motivo encontramos una serie de amenazas que podrían lastimar

nuestro producto.

Campañas promocionales de penetración en el mercado de productos

sustitutos.

Nuevos productos en el mercado de similares características

Rápida obtención de registro sanitario emitido por Digesa

4.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada

Competidores Potenciales

En Lima Norte podemos considerar como nuestra competencia

directa aquellas empresas que ya se encuentran en el mercado ofrecen

un producto igual o similar al nuestro. En la actualidad contamos con 6

competidores formales, pero también contamos con competidores

informales los cuales no cuentan con ningún tipo de requisito legal, que

avale la empresa.

En el caso que estos competidores informales puedan o lleguen a

formalizarse serian nuestra competencia directa, ya que a las

empresas que vamos a ingresar solo trabajan con empresas formales.

Barreras de entrada

Son las dificultades que como empresa vamos a consolidar para

que nuestros competidores al momento de ingresar al mercando

encuentren algunas dificultades, pueden ser de diferente carácter

como, experiencia en el negocio e inversión

Cada industria tiene una serie de condicionantes que impiden que

nuevas empresas puedan empezar a competir. Estas son algunas de

las barreras que hemos identificado:

86

1. Experiencia en el negocio: Consideramos que la barrera de

entrada a este nivel es medio, ya que consideramos que es

importante tener ventaja sobre nuestra competencia y al ser una

empresa nueva nos tomara tiempo en establecernos en la memoria

de nuestros clientes.

Existe información sobre nuestro producto, pero no el de ofrecer

camote en corte bastón, por lo tanto, nuestro negocio tardará en

posicionarse.

2. Inversiones de capital: Consideramos que la barrera de entrada a

este nivel es baja, ya que, en nuestra empresa, será necesario

disponer de un fuerte capital para la adquisición de equipos, ya que

la tecnología que se va requerir aún no está disponible en el Perú y

se tendrá que importar.

Las empresas nuevas tienen rápido acceso a los préstamos, pero

con la condición de alta tasa de interés que es un alto riesgo en la

actualidad.

CAPÍTULO V: PLAN DE COMERCIALIZACIÓN

5.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto

Campaña de presentación del producto:

Fuerza de Ventas – Presencial y telefónica:

La primera parte de esta estrategia es dar a conocer el

producto y generar interés en el encargado de compras de insumos

de las pollerías, es decir presentar los productos:

Para ello contaremos con un equipo de fuerza de ventas, quienes

realizaran visitas a las pollerías, nos entrevistaremos con el

encargado de compras y le dejaremos una muestra de nuestros

productos (papas y camotes), ambos productos en pequeñas bolsas

de 3 kilos y una tarjeta de presentación.

Imagen N° 6 Tarjeta de Presentación

87


Posteriormente realizaremos una segunda visita para cotejar y ver cuál

fue su opinión y si optara por realizar el pedido del producto.

En caso de ser negativa su respuesta, consultaremos el motivo y que

recomendación nos brindaría.

Esta estrategia será aplicada durante todo el periodo del proyecto y

estará a cargo de nuestro Jefe de ventas y un asistente de ventas que

formaran parte de nuestro staff de colaboradores.

Página Web:

La creación de una página web con la información de nuestros

productos es importante para que los clientes nos conozcan y para poder

abarcar mercados potenciales. De esta forma potenciaremos la visibilidad

de los productos en aras de mejorar los resultados comerciales. Esta

página contara con información de la empresa

- Razón Social

- Nombre Comercial

- RUC

- Visión

- Misión

- Teléfonos y correos.

- Portafolio de productos (Tipos de productos, cortes, presentaciones)

Publicidad en Redes:

Las redes sociales son la clave para fortalecer las relaciones con los

clientes de una manera activa, uno de los métodos más económicos y

efectivos es el uso de las redes sociales e internet. Este tipo de publicidad es

una de las formas más rápidas de llegar a nuestro público objetivo y

promocionarnos con un gran alcance a nivel nacional e internacional.

88

- Haremos una campaña en Facebook de presentación de nuestros

Productos con imágenes y videos, actividades que llamen la atención de

nuestros clientes.

- Mensajes Vía cuenta de Twitter e Instagram promocionando nuestro

producto.

Publicidad en Radio:

Debido al tipo de cliente y los distritos a los cuales estamos enfocados en

repartir nuestros productos es que optamos por una estrategia convencional

como es publicidad en Radio siendo también una de las más efectivas.

Gráfico N°9 Diagrama de Gantt etapa pre operativas


Cuadro N° 71 Gastos en Publicidad por Lanzamiento

Gastos por Evento de Lanzamiento:

Concepto Cant.Costo

UnitarioValor Total I.G.V.

Importe

Total

Publicidad en radio 1 424 424 76 500

Evento de inauguracion 1 5,000 5,000 900 5,900

Publicidad en redes 1 169 169 31 200

5,593.22 1,006.78 6,600.00 Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa) Fuente: Elaboración Propia

89

Cuadro N° 72 Gastos de Publicidad por año


5.2. Mezcla de Marketing

5.2.1. Producto

Pandinas Perú SAC, es una empresa que se dedica a la producción y

comercialización de papas y camotes frescos, pelados y cortados listos

para freír.

FICHA TÉCNICA:

Materia Prima

La Papa: Constituye un alimento muy adecuado que no debe faltar en

nuestras comidas porque presenta un valor nutritivo importante en las

personas. A continuación, mencionaremos los aportes nutricionales y

algunos de sus beneficios:

Dentro de los componentes nutritivos de la papa, el que se

encuentra en mayor proporción es el agua que constituye el 80 %

del total.

Publicacion en radio felicidad 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93

Publicidad en redes sociales 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51

Banners publicitarios 6,779.66 6,779.66 6,779.66 6,779.66 6,779.66

Sampling 2,407.64 2,688.23 2,942.35 3,781.19 4,553.78

Publicidad y Marketing 17,373.74 17,654.33 17,908.45 18,747.29 19,519.88

IGV Publicidad y Marketing 2,693.90 2,693.90 2,693.90 2,693.90 2,693.90

Total 20,067.64 20,348.23 20,602.35 21,441.19 22,213.78

Concepto 2019 2020 2021 20222018

90

Luego le siguen los carbohidratos que constituyen entre el 16% y

20%, en cuanto a la fibra alimentaria representa entre el 1% y 2%

del total de la papa y se encuentra preferentemente en la piel.

La papa es rica en vitamina C pues tiene propiedades

antiescorbúticas y desintoxicantes, aunque como estas se localizan

debajo de la piel, muchas de ellas se pierden con la cocción.

La papa es un alimento muy nutritivo que desempeña funciones

energéticas debido a su alto contenido de almidón, así como

funciones reguladoras del organismo por su elevado contenido en

vitaminas hidrosolubles, minerales y fibra.

El valor nutricional de la papa va a depender lógicamente de la forma

de consumo.

Las papas fritas, debido a que se encuentran impregnadas en aceite,

presentan un valor calórico de 4 a 5 veces superior al valor calórico de

las papas guisadas.

Cuadro N°73 Resumen Nutricional de la papa

El camote: Es un alimento que aporta energía (116 calorías en cien

gramos de camote), esto ocurre por su almidón (alrededor de 25%).


91

Tiene poca proteína (1,3%) y casi no tiene grasa, lo que si contiene es

un importante aporte de agua, cerca del 95% del camote es agua.

Además de ser energético, el camote es especialmente importante por

la cantidad de vitamina A en forma de carotenos que contiene. Esta

vitamina es importante frente a infecciones ya que fortalece al sistema

inmunológico. También permite el crecimiento y renovación de las

células de la piel.

Ingredientes del producto:

Papas Única:

Cuadro N° 74 Ingredientes

Ingredientes Función

Papa Única o canchan Materia prima

Sal Darle el sabor salado

Bisulfito de sodio Mantiene las papas sin oxidarse

Ácido sórbico Conserva el producto


Camote Amarillo:

Cuadro N° 75 Ingredientes

Ingredientes Función

Camote amarillo Materia prima

Bisulfito de sodio Mantiene las papas sin oxidarse

Ácido sórbico Conserva el producto


***Ambos productos luego de ser abiertas deben ser congeladas a -18 ºC

hasta la fecha de caducidad.

92

Proceso:

Gráfico N°10 Proceso de Producción


Mesa de Selección: En esta parte del proceso es donde se selecciona

rápidamente las papas o camotes adecuados (retirando los tubérculos

carcomidos, verdes o malogrados)

Zona de Lavado y Pelado: En este punto del proceso es donde los

tubérculos son lavados y limpiados en la maquina adquirida para tal

función, el tiempo es de 2 a 3 minutos por cada 25 kilos de papa y/o

camote (capacidad máxima de cada máquina).

Zona de removedor de cascara: En este punto se procede a remover

manualmente las ultimas impurezas de los tubérculos, puntos negros,

pequeñas partes de cascara que no fueron retiradas por la máquina,

dejándolas totalmente limpias y colocándolas en recipientes con el

preservante disuelto.

Mesa de Inspección: En este punto se prosigue a inspeccionar que los

tubérculos hayan pasado por su correcto proceso, dándole el visto bueno

para que se prosiga con el corte.

93

Zona de cortado: En este punto del proceso es donde se regula el corte

que tendrá cada tubérculo.

Zona de Mezcla: En este punto del proceso se coloca el conservante

antes de ser empacado.

Zona de Envasado: En este punto del proceso es donde se empacan

todos los productos para ser repartidos.

Marca:

La marca comercial que usaremos para nuestros productos será Mr. Campa,

este nombre viene de la fusión de las primeras letras de nuestros productos

CAM que viene del nombre camote y PA que viene del nombre papa, esta

marca fue escogida pensando mucho en posicionarnos en la mente del

consumidor y en los líderes de opinión, la marca de nuestra compañía debe

disfrutar del mayor y mejor reconocimiento y posicionamiento en el mercado y

sector.

Lo que se busca con el nombre de nuestra marca, es que el consumidor

pueda relacionar nuestro producto con el campo y la agricultura peruana de

donde es origen nuestros productos (MARCA PERÚ), no solo queremos

vender atributos finales del producto, sino que buscamos los intangibles y los

emocionales del mismo.

Imagen N°7 Imagen Mr. Campa

Eslogan: “Ricas Crocantitas”

Imagen°7 Imagen Mr. Campa Fuente: Elaboración propia

Empaque

Papa: La presentación que tendremos será de 5Kg, 10Kg y 20Kg, empacados

en bolsas de polipropileno de 4 micras, las bolsas estarán impresas con el

94

logo de la empresa, el peso neto, recomendaciones de preparación, fecha de

expedición y de vencimiento, datos de contacto, ubicación de la empresa y las

condiciones de conservación, el producto tendrá dos tipos de cortes para esta

variedad de papa, las cuales serán ondeadas y bastones tradicionales.

Imagen N° 8 y 9 Empaque

Imagen n°8y9 Empaque BT y O Fuente: Elaboración propia

Camote: La presentación que tendremos será de 5Kg, 10Kg y 20Kg empacados

en bolsas de polipropileno de 4 micras, las bolsas estarán impresas con el logo de

la empresa, el peso neto, recomendaciones de preparación, fecha de expedición y

de vencimiento, datos de contacto, ubicación de la empresa y las condiciones de

conservación, el producto tendrá solo un tipo de corte el cual será de bastones

delgados.

Corte: Bastones delgados

95

Imagen N°10 Empaque

Imagen n°10 Empaque BF


Etiqueta:

Información de etiqueta - Adelante:

Nombre de la marca, logo y eslogan, tendrá un tamaño de letra

superior a cualquier otro texto dentro de la etiqueta.

Peso neto en kilogramos

Imagen del producto (papa o Camote)

Reloj de ahorra tiempo

Tipo de corte

Información de etiqueta - Atrás:

Recomendaciones de preparación

Ingredientes

Fecha de expedición y vencimiento

Fabricado por Pandinas Perú SAC

Ubicación de la empresa

Condiciones de conservación

Registro Sanitario

Imagen N° 11 Etiqueta

96






5.2.2. Precio

97

El precio que se estableció para el kg de papa y camote fue en base a los

resultados obtenidos en las encuestas realizadas en los distritos de lima

norte y en base al estudio de precios de la competencia. A continuación,

mencionaremos los puntos de nuestra estrategia de precio

Precios de la competencia:

Parte de nuestra estrategia de fijación de precios, fue el analizar los

precios de nuestros competidores y tomarlos de referencia para

establecer el nuestro.

A continuación, se presentan la información antes mencionada.

Cuadro N° 76 Precios de la competencia


En el cuadro N° XX se observa las diversas marcas de la

competencia y los cortes de sus productos actuales en el mercado.

Se obtuvo los precios en los distintos supermercados y a través de

las encuestas realizadas a los encargados de la compra de

insumos en las pollerías de Lima Norte.

Asimismo, se observa que el precio promedio de la competencia de

papas por kilo con corte bastón tradicional, el cual resultó ser S/.

3.52 y con corte onduladas fue S/3.63. Por otro lado, tenemos los

camotes con un precio promedio por kilo de S/5.00.

PRODUCTO PAPAS CAMOTE

Competidores Bastones Onduladas bastones finos

Alicorp S/. 4.12 S/. 4.20 S/. -

food supply peru S/. 4.50 S/. 4.70 S/. 5.00

Del ande S/. 4.00 S/. 4.10 S/. -

Papi crock S/. 3.80 S/. 3.80 S/. -

Inka Gold S/. 2.20 S/. 2.40 S/. -

Dinap S/. 2.50 S/. 2.60 S/. -

98

Resultados de las Encuestas

Otro factor que se tomó en cuenta al momento de fijar nuestros

precios, fueron las encuestas realizadas a las distintas pollerías de

Lima Norte, y es que consideramos importante saber cuánto está

dispuesto a pagar nuestros clientes por los productos que se

ofrecen. Para ello se incluyó el precio de cada uno de nuestros

productos en una lista de precios sugeridos en la encuesta.

A continuación, citamos los precios establecidos para cada

producto a lo largo de la duración del proyecto, cabe mencionar que

estos varían debido al incremento de la demanda anual y por tanto

reducción de costos:

Cuadros N° 77, 78 y 79 Precios de Papa y Camote en presentaciones de 5kg

99




Materia Prima 7.66 7.66 7.66 7.66 7.66

Mano de Obra Directa 1.60 1.47 1.63 1.23 1.24

Costos Indirectos 2.41 2.24 2.05 1.60 1.39

Costo Unitario de Producción 11.66 11.37 11.34 10.48 10.29

Gastos Administrativos 2.25 2.03 1.85 1.42 1.20

Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26

Depreciación Activo Fijo 0.52 0.47 0.43 0.32 0.24

Amortización de Intangibles 0.04 0.00 0.00 0.00 0.00

Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.06 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo Unitario Total 19.08 17.08 17.01 14.87 13.99

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia Prima 7.66 7.66 7.66 7.66 7.66





Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26





Concepto 2018 2019 2020 2021 2022


Materia Prima 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55





Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26





2022


Concepto 2018 2019 2020 2021

100



Materia Prima 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14





Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26





2022


Concepto 2018 2019 2020 2021

Materia Prima 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14





Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26





2022


Concepto 2018 2019 2020 2021

Materia Prima 10.93 10.93 10.93 10.93 10.93





Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26





2022


Concepto 2018 2019 2020 2021

101


5.2.3. Plaza

Materia Prima 30.01 30.01 30.01 30.01 30.01





Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26





2022


Concepto 2018 2019 2020 2021

Materia Prima 30.01 30.01 30.01 30.01 30.01





Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26





2022


Concepto 2018 2019 2020 2021

Materia Prima 21.58 21.58 21.58 21.58 21.58





Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26





2022


Concepto 2018 2019 2020 2021

102

El tipo de distribución que emplearemos será directo, es decir

produciremos y a la vez nos encargaremos de la distribución de los

productos finales a nuestros clientes.

TRANSPORTE

Las compras de materia prima y el reparto de los pedidos se realizarán a

través de un Camión frigorífico la cual será adquirida a través de un leasing

con el Banco.

Imagen N° 14 Camión frigorífico

FALTA FUENTE

FABRICA

- La planta estará ubicada en el distrito de Comas, es un punto

estratégico ya que nos encontraremos cerca a nuestros clientes para

realizar las entregas cuando lo soliciten y además estaremos cerca a

nuestro proveedor de materia prima que en este caso es el Mercado

Unicachi.

ESTRATEGIAS:

Las órdenes serán recibidas por teléfono según el siguiente itinerario:

o Lunes a Domingo: desde las 8 am hasta las 6 pm (La recepción de

los pedidos dentro de este horario se realizarán el mismo día o

coordinadas para el día siguiente, según la necesidad del cliente)

103

Debemos tener en cuenta que debido a que las pollerías tienen mayor

demanda los fines de semana y los feriados, especialmente a partir de las

5pm, se debe considerar pedidos de último momento, para lo cual hemos

considerado la siguiente estrategia:

o La persona encargada del traslado contara con un horario especial

los fines de semana para poder cubrir la totalidad de las entregas.

o También contaremos con un proveedor de transporte solo en caso

de contingencias para los pedidos de fines de semana.

5.2.4. Promoción

Para posicionarnos en el mercado es muy decisiva la promoción

como la publicidad, relaciones públicas y ventas personales que se le dará

al proyecto para destacar nuestros productos como las papas fritas y

camotes en los cortes de nuestro catálogo. La forma en que se

proporcionará promoción será la siguiente:

Se desarrollará una publicidad informativa, orientada a las pollerías del

cono norte indicando la apertura de una procesadora de papas y

camotes indicando nuestros cortes, precios, ubicación y promociones

Será necesario posicionar la marca del producto en la mente de los

consumidores para mantener y aumentar la demanda, mediante la

publicidad de recordarles las características del producto como la

rapidez y calidad del producto. El valor de la publicidad será distribuido

de forma proporcional entre los diferentes canales de comunicación

(Facebook, pagina web, correos masivos), focalizando que a medida

que transcurra el tiempo Mr. Campa será reconocida como uno de los

mejores procesadores de papas y camote para freír del cono norte.

Las ventas personales es un medio el cual se da conocer nuestro

producto el cual se dará de una forma convencional al realizar

degustaciones de nuestro producto en las pollerías el cual se le dará

indicaciones para que la papa o camote este en un punto para la

mejora de sus guarniciones que presentan en su pollería.

La procesadora de Mr. campa participaría en ruedas de negocios y

ferias comerciales para la presentación de la innovación de camote

dentro de las guarniciones del pollo a la brasa, le permitirá dar a

conocer su marca y las bondades que hay detrás de este logotipo no

solo a actuales consumidores sino a los futuros nichos de mercado.

104

En fechas especiales en el país como el día de pollo a la brasa, el día

de la papa, el día del campesino el día San Valentín, el día de la

Independencia, entre otros, se hará ediciones especiales que se verán

reflejados en el empaque de nuestro producto fomentando así la

compra de los cortes de papas y camotes.

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Tamaño Normal

El tamaño normal para este proyecto, viene representado por las ventas

proyectadas de cada año, en el siguiente cuadro podemos observar las

ventas proyectadas desde el año 2018 hasta el año 2022

Cuadro N° 65 Programa de Ventas


Asimismo, para el tamaño normal de producción se ha considerado que la producción

tenga un stock de seguridad de 8 días, una merma del 5% y 0.50% de Sampling que nos

permitirá ahorrar costos y dar a conocer nuestros productos. Para ello es necesario

identificar el inventario del producto terminado en base a nuestro programa de ventas en

unidades para todas nuestras presentaciones.

Cuadro N° 86 Stock, Merma y Sampling

Merma 5.00%

Sampling 0.50%

Inventario Final PT 2.00%


Stock de seguridad (8 días) = 8días/360días del año = 2%

Sampling = 0.50%

Merma de Producto terminado = 5 %

Programa ventas (unidades) 2018 2019 2020 2021 2022









BOLSAS DE 20KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 639 942 1,177 1,177 1,295

Total unidades 41,879 46,553 51,165 67,631 80,761

106

Cuadro N°87 Detalle de Merma

Descripción % merma

Calculo Merma Pelado y Lavado 1.5

Merma Cortado 2

Merma Distribución 1.5

Total Merma 5.00 Fuente: Elaboración propia

Requerimiento de producción:

Este requerimiento de producción se encuentra expresado en unidades físicas,

donde se incluyen la merma, el stock de seguridad y el sampling mencionado

anteriormente.

Cuadro N°88 Programa de Producción en unidades

Programa producción (unidades) Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

BOLSAS DE 5KG CORTE BT 55 12,739

14,105

15,522

21,527

25,344


7,052

7,761

10,580

12,672


2,115

2,115

2,117

3,168

BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 55 12,739

12,909

15,522

21,160

25,344


4,231

4,231

4,234

6,336


2,116

2,470

3,526

3,520

BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 12

2,696

2,986

3,485

4,976

4,968


1,348

1,493

1,743

2,488

2,484


675

996

1,244

1,244

1,366

Total unidades 194 44,209

48,003

54,092

71,852

85,203


107

6.1.2. Tamaño Máximo

El tamaño máximo se encuentra conformado por la capacidad máxima de

producción, logrando obtener como resultado el número de unidades

óptimas realizables, es decir, producto final. Asimismo, para hallar el

tamaño máximo del proyecto, primero se obtuvo los tiempos de producción

del producto.

Cuadro N°89 Tamaño Máximo

Tiempo de producción por 30 Kg

Máquina / Equipo Tiempo en minutos por Bach de 30kg

lavadora y peladora de papa o camote 3

cortadora de papas 5

balanza electrónica 3

selladora 1

Total 12 min


Podemos observar que el tiempo de producción para 30 kg de tubérculos

dura 10 minutos, este proceso seda para todos los productos que tenemos

en cartera.

108

Cuadro N°90 Capacidad Máxima de Producción

Máquina / Equipo

Tiempo en

minutos por Bach de 30kg

Tiempo en

horas por

Bach de

30kg

Numero de Kg por hora

Horas maqui

na diarios

Kg por día

Días laborables

al mes

Kg por mes

Kg por año

Numero de

máquinas

necesarias

Capacidad

instalada (Kg por

año)

lavadora y peladora de papa o camote

3 0.10 800 8 6400 24 153600 1843200 2 3686400

cortadora de papas 5 0.17 480 8 3840 24 92160 1105920 1

1105920

balanza electrónica 3 0.10 800 8 6400 24 153600 1843200 2

3686400

selladora y etiquetado 1 0.03 2400 8

19200 24 460800 5529600 1

5529600


Para hallar la capacidad máxima de producción, consideramos 8 horas de

producción por día, para ello sacamos la producción de kilos en horas y lo

multiplicamos por las horas trabajadas, consideramos 24 días en el mes ya

que no se trabajarán los días domingos, esta producción se anualizo y se

multiplico por cada una de la maquinas que se tiene.

6.1.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

Para hallar el porcentaje de utilización se procedió a dividir el tamaño

normal entre el tamaño máximo de producción, para el año 2018 hay un

porcentaje de utilización de 54%, este porcentaje se irá incrementando a

través de nuestras ventas, siendo el 92% de utilización para el año 2022.

Cuadro N°91 Porcentaje de Utilización

PORCENTAJE DE UTILIZACION

Año 2018 2019 2020 2021 2022

Tamaño normal (producción - kg)

595,813.26

613,868.21

686,088.00

875,664.95

1,020,104.53

Capacidad instalada (producción - kg)

1,105,920.00

1,105,920.00

1,105,920.00

1,105,920.00

1,105,920.00

% de utilización 54% 56% 62% 79% 92%

46% 44% 38% 21% 8%


6.2. Procesos

109

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción

A continuación, se muestra el proceso de producción de todos nuestros

productos.

Gráfico N°11 Flujo de proceso de producción


ALMACEN DE PAPAS

LIMPIEZA DE RESIDUOS

LAVADO Y PELADO

SELECCIÓN DE

TUBERCULOS

LAVADO EN PRESERVANTE

CORTES DE LA PAPA O

CAMOTE

SEPARACION DE

TUBERCULOS

RESIDUOS DE CORTE Y

LAVADO

RESIDUOS DE FIBRAS

CORTES NO APTOS

PESADO

EMBOLSADO Y SELLADO DE 5 –

10 -20 KG

ETIQUETADO DE PAPAS O

CAMOTES

ALMACÉN DE REFRIGERACIÓN

DESPACHO DE PRODUCTOS

110

o Almacén de papas: En este punto es donde se almacenarán toda

nuestra materia prima (camotes y papas), las recepciones de esta

materia prima serán de 1 a 2 veces por semana según coordinaciones

con proveedores.

o Selección de tubérculos: En este punto es donde se hace una

selección detallada de cada uno de los tubérculos, y así poder usar el

tamaño estándar y unificado para el proceso.

o Lavado y Pelado: Es en este punto donde la materia prima ingresa a

las maquinas peladoras y lavadoras para seguir su flujo.

o Limpieza de residuos: Es en este punto donde se hace la extracción

de los residuos de fibras que no fueron limpiados por las máquinas.

o Cortes de los Tubérculos: Una vez limpiado todos los residuos de

fibras restantes, se pasa al proceso de corte, este corte tiene que ser

estandarizado, los cortes que no cumplan con el estándar serán

mermados.

o Lavado en Preservantes: Es en este punto donde se le agrega los

preservantes al producto para que así estos se mantengan.

o Pesado, embolsado y sellado: Después de haber pasado por el

proceso de preservantes, se procede a pesar el producto en cada una

de sus bolsas, para luego poder ser sellados y etiquetados.

o Almacén refrigerado: Es en este punto donde se guardan todos los

productos terminados a una temperatura de 18°C y así poder mantener

el producto en buen estado.

111

o Despacho de producto: Es en este punto donde el producto

terminado es despachado para su distribución a cada uno de los

clientes.

6.2.2. Programa de producción

Para efectos de determinación de nuestra producción, hemos

considerado lo siguiente:

Merma: La papa como el camote son productos perecibles, por tal motivo

hemos considerado como merma un 5% según el siguiente detalle:

Cuadro N°87 Detalle de Merma

Descripción % merma

Calculo Merma Pelado y Lavado 1.5

Merma Cortado 2

Merma Distribución 1.5

Total Merma 5.00 Fuente: Elaboración propia

Sampling: Hemos considerado este concepto ya que, por ser un negocio

nuevo, como empresa debemos realizar distribuciones y/o envíos de

demostraciones o pruebas de nuestro producto de forma gratuita, para

efectos de darlo a conocer, por tal motivo hemos considerado 0.50% de

nuestro programa de ventas en unidades.

Stock Final: 2% considerando que debemos tener un stock de 8 días.

Cuadro N° 86 Stock, Merma y Sampling

Merma 5.00%

Sampling 0.50%

Inventario Final PT 2.00%


Para hallar el programa de producción es necesario identificar nuestro

requerimiento de producción anualizado, en los siguientes cuadros se

detalla los requerimientos de cada año en meses.

Cuadro N°92 Requerimiento de produccion del año 2018

AÑO 2018 % Dic-17 Enero Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Setiembre

Octubre

Noviembre Diciembr

e

BOLSAS DE 5KG CORTE BT 723 779 834 945 1001 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112

Merma 5% 36 39 42 47 50 56 56 56 56 56 56 56

Sampling 0.50% 40 4 4 4 5 5 6 6 6 6 6 6 6

Inventario Final PT 2.00% 15 16 17 19 21 23 23 23 23 23 23 23 23

Inventario Inicial PT -15 -16 -17 -19 -21 -23 -23 -23 -23 -23 -23 -23

TOTAL 55 764 822 882 999 1058 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173

BOLSAS DE 10KG CORTE BT Dic-17 361 389 417 473 500 556 556 556 556 556 556 556

Merma 5.00% 18 19 21 24 25 28 28 28 28 28 28 28

Sampling 0.50% 20 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3



TOTAL 28 381 412 441 500 529 587 587 587 587 587 587 587

BOLSAS DE 20KG CORTE BT Dic-17 108 117 125 142 150 167 167 167 167 167 167 167

Merma 5.00% 5 6 6 7 8 8 8 8 8 8 8 8

Sampling 0.50% 6 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1



TOTAL 9 114 123 132 151 158 176 176 176 176 176 176 176

113

BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS Dic-17 723 779 834 945 1001 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112

Merma 5.00% 36 39 42 47 50 56 56 56 56 56 56 56

Sampling 0.50% 40 4 4 4 5 5 6 6 6 6 6 6 6



TOTAL 55 764 822 882 999 1058 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173


Merma 5.00% 11 12 13 14 15 17 17 17 17 17 17 17

Sampling 0.50% 12 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2



TOTAL 17 229 247 264 300 317 352 352 352 352 352 352 352


Merma 5.00% 5 6 6 7 8 8 8 8 8 8 8 8

Sampling 0.50% 6 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1



TOTAL 9 114 123 132 151 158 176 176 176 176 176 176 176

BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF Dic-17 153 165 177 200 212 235 235 235 235 235 235 235

Merma 5.00% 8 8 9 10 11 12 12 12 12 12 12 12

Sampling 0.50% 8 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1



TOTAL 12 161 174 187 211 224 248 248 248 248 248 248 248

114


Merma 5.00% 4 4 4 5 5 6 6 6 6 6 6 6

Sampling 0.50% 4 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1



TOTAL 6 81 87 94 106 112 124 124 124 124 124 124 124


Merma 5.00% 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3

Sampling 0.50% 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



TOTAL 3 40 43 48 53 56 62 62 62 62 62 62 62



115

PROD/MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre


Merma 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56

Sampling 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

Inventario Final PT 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 25

Inventario Inicial PT 0 -23 -23 -23 -23 -23 -23 -23 -23 -23 -23 -23

TOTAL 1196 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1175


Merma 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28

Sampling 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3



TOTAL 598 587 587 587 587 587 587 587 587 587 587 588


Merma 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1



TOTAL 179 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176

BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112 1112

Merma 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56

Sampling 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

116



TOTAL 1196 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1173 1176


Merma 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17

Sampling 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2



TOTAL 359 352 352 352 352 352 352 352 352 352 352 352


Merma 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1



TOTAL 179 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 177

BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 235 235 235 235 235 235 235 235 235 235 235 235

Merma 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

117

Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1



TOTAL 253 248 248 248 248 248 248 248 248 248 248 249


Merma 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1



TOTAL 127 124 124 124 124 124 124 124 124 124 124 125


Merma 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



TOTAL 84 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83



Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre


118

Merma 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61

Sampling 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6



TOTAL 1315 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1300


Merma 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31

Sampling 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3



TOTAL 658 645 645 645 645 645 645 645 645 645 645 650


Merma 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1



TOTAL 179 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176


Merma 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61

Sampling 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6



TOTAL 1315 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1291 1300

119


Merma 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17

Sampling 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2



TOTAL 359 352 352 352 352 352 352 352 352 352 352 352


Merma 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1



TOTAL 209 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 207


Merma 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14

Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1



TOTAL 295 290 290 290 290 290 290 290 290 290 290 292


Merma 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1



TOTAL 148 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 146

120


Merma 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



TOTAL 105 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 104





Merma 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83

Sampling 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8


Inventario Inicial PT

TOTAL 1793 1793 1793 1793 1793 1793 1793 1793 1793 1793 1793 1800


Merma 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42

Sampling 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4



TOTAL 897 880 880 880 880 880 880 880 880 880 880 883


121

Merma 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1



TOTAL 179 176 176 176 176 176 176 176 176 176 176 178


Merma 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83

Sampling 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8



TOTAL 1793 1760 1760 1760 1760 1760 1760 1760 1760 1760 1760 1767


Merma 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17

Sampling 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2



TOTAL 359 352 352 352 352 352 352 352 352 352 352 355


Merma 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14

Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1



TOTAL 299 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293


122

Merma 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

Sampling 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2



TOTAL 422 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414


Merma 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1



TOTAL 211 207 207 207 207 207 207 207 207 207 207 207


Merma 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

Sampling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



TOTAL 105 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 104



123



Merma 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

Sampling 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10



TOTAL 2152 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2072


Merma 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50

Sampling 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5



TOTAL 1076 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1036


Merma 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13

Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1



TOTAL 269 264 264 264 264 264 264 264 264 264 264 259


Merma 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

Sampling 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10


124


TOTAL 2152 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2112 2072


Merma 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25

Sampling 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3



TOTAL 538 528 528 528 528 528 528 528 528 528 528 518


Merma 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14

Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1



TOTAL 299 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 288


Merma 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

Sampling 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2



TOTAL 422 414 414 414 414 414 414 414 414 414 414 406


Merma 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1


125


TOTAL 211 207 207 207 207 207 207 207 207 207 207 203


Merma 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

Sampling 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1



TOTAL 116 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114 112


Cuadro N°97 Requerimiento de producción anual

Programa producción (unidades) Dic-17

2018 2019 2020 2021 2022


14,105

15,522

21,527

25,344


7,052

7,761

10,580

12,672


2,115

2,115

2,117

3,168


12,909

15,522

21,160

25,344


4,231

4,231

4,234

6,336


2,116

2,470

3,526

3,520


2,696

2,986

3,485

4,976

4,968


1,348

1,493

1,743

2,488

2,484


675

996

1,244

1,244

1,366

Total unidades 194 44,209

48,003

54,092

71,852

85,203


6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por

producto

Pandinas Perú Sac será abastecida por los proveedores mayoristas del

mercado Unicachi, esta materia prima se detalla en los cuadros siguientes:

Cuadro N° 98 Información de bolsas

Cantidad Bolsas Impresas

Costos por presentación

5kg 10kg 20kg

Millar 280.00 390.00 500.00

Unidad S/.

0.28 S/.

0.39 S/. 0.50 Fuente: Elaboración propia

127

Cuadro N° 99 Información de Materia prima e insumos

Materia Prima e Insumos Kg Costo Costo Gramo Producto Precio Kilo

Papa 1 1.4 100kg 140 1.4

Bisulfito de sodio 1 4 0.004 25kg 100 4

camote 1 1 100kg 100 1

Ácido sórbico 1 6 0.006 25kg 150 6 Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 100 Información de merma por materia e insumos

Merma de Materia prima

Papa 5.0%

Camote 5.0%

Bisulfito de sodio 1%

Ácido sórbico 1%

Empaque 1%


Cuadro N° 101 Productos con Merma

Productos con Merma

Cantidad

Papas Camotes

Corte Tradicion

al 5kg

Corte Tradicion

al 10kg

Corte Tradicion

al 20kg

Corte Ondeado 5kg

Corte Ondea

do 10kg

Corte Ondea

do 20kg

Bastones

Finos 5kg

Bastones

Finos 10kg

Bastones

Finos 20kg

Papa Kg 5.26 10.53 21.05 5.26 10.53 21.05

Camote kg 5.26 10.53 21.05

Bisulfito de sodio gramos 0.81 1.62 3.23 0.81 1.62 3.23 0.81 1.62 3.23

Ácido sórbico gramos 0.81 1.62 3.23 0.81 1.62 3.23 0.81 1.62 3.23

Bolsa unidad 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01 1.01


RELACIÓN DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO (CANTIDAD VS COSTO)

En el siguiente cuadro podemos observar los costos de materia prima e insumos

por cada producto, también está incluido el costo de la merma, el cual estamos

considerando 5% tanto en papas como en camotes y 1% en los insumos (Bisulfito,

Acido sórbico y Bolsa).

Al final de cada cuadro podemos ver el total de costos por producto, por ejemplo,

para el caso de Bolsa de 5 Kg de papa en el corte BT es de: S/ 7.66 (No incluye

IGV)

Cuadro N° 102, 103 y 104 Relación de materia prima en corte BT


Materia prima e insumos unidad Cantidad costo

Papa kg 5.26 S/. 7.37

Bisulfito de sodio gramos 0.81 S/. 0.0032

Acido sorbico gramos 0.81 S/. 0.0048

Bolsa Unidad 1 S/. 0.28

S/. 7.66


Papa kg 10.53 S/. 14.74



Bolsa unidad 1 S/. 0.39

S/. 15.14


Papa kg 21.05 S/. 29.47



Bolsa unidad 1.01 S/. 0.50

S/. 30.01Total



Total


Total

129

Cuadro N° 105, 106 y 107 Relación de materia prima en Corte Ondeadas


Cuadro N° 108, 109 y 110 Relación de materia prima en Corte Ondeadas

Materia prima e insumos unidad Cantidad Costo

Papa kg 5.26 S/. 7.37




S/. 7.66


Papa kg 10.53 S/. 14.74




S/. 15.14


Papa kg 21.05 S/. 29.47




S/. 30.01




Total

Total

Total

130



Camote kg 5.26 S/. 5.26




S/. 5.55


Camote kg 0.00 S/. 0.00




S/. 0.41


Camote kg 21.05 S/. 21.05




S/. 21.58




Total

Total

Total

131

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos

Las compras de materia prima e insumos están bajo la responsabilidad del Jefe de Producción, estas compras se harán de 1

a 2 veces por semana según las coordinaciones con el proveedor. Cabe mencionar que las compras serán al contado.

En el siguiente cuadro se encuentra la necesidad de materia prima e insumos en unidades y por producto, para el mes de

diciembre del 2017, mensualizado para el año 2018 y posteriormente anualizado desde el 2019 hasta el 2022 que es el fin

del proyecto.

Si tomamos de ejemplo el producto Bolsa de 5 Kg de papas en corte BT para Diciembre del 2017, necesitamos 288.21 Kg de

papas, 44.25 gramos de Bisulfito, 44.25 gramos de Ácido Sorbico y 55 Bolsas, todo esto para cubrir la demanda de dicho

periodo.

132

Cuadro N° 111, 112 y 113 Necesidad de Materia prima por producto anualizado


BOLSAS DE 5KG CORTE BT Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022 Total

Papa Kilos 288.21 4,019.37 4,328.15 4,642.19 5,259.74 5,568.52 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 67,046.81 74,238.17 81,692.86 113,302.30 133,391.86 469,960.22

Bisulfito de sodio Gramos 44.25 617.12 664.52 712.74 807.56 854.96 948.17 948.17 948.17 948.17 948.17 948.17 948.17 10,294.06 11,398.18 12,542.74 17,395.91 20,480.37 72,155.51

Acido sorbico Gramos 44.25 617.12 664.52 712.74 807.56 854.96 948.17 948.17 948.17 948.17 948.17 948.17 948.17 10,294.06 11,398.18 12,542.74 17,395.91 20,480.37 72,155.51

Bolsa Unidad 55 771 831 891 1,009 1,069 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 12,868 14,248 15,678 21,745 25,600 90,194.39


Papa Kilos 146.74 4,014.11 4,333.41 4,642.19 5,259.74 5,568.52 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 67,046.81 74,235.37 81,692.86 111,370.61 133,391.86 467,884.26



Bolsa Unidad 28 385 416 445 505 534 593 593 593 593 593 593 593 6,434 7,124 7,839 10,687 12,800 44,912.07


Papa Kilos 188.72 2,408.46 2,593.73 2,779.00 3,170.58 3,334.80 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 40,223.88 44,534.20 44,534.20 44,569.32 66,695.93 240,746.24



Bolsa Unidad 9 116 124 133 152 160 178 178 178 178 178 178 178 1,929.93 2,137 2,137 2,138 3,200 11,550.96

NECESIDAD DE COMPRA DE PRODUCTO:



133



BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADO Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022 Total

Papa Kilos 288.21 4,019.37 4,328.15 4,642.19 5,259.74 5,568.52 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 6,175.55 67,046.81 67,942.75 81,692.86 111,370.61 133,391.86 461,733.11



Bolsa Unidad 55 771 831 891 1,009 1,069 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 12,867.57 13,040 15,678 21,374 25,600 88,615.45


Papa Kilos 178.19 2,408.46 2,604.26 2,779.00 3,160.06 3,334.80 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 40,223.88 44,534.20 44,534.20 44,569.32 66,695.93 240,735.71



Bolsa Unidad 17 231 250 267 303 320 356 356 356 356 356 356 356 3,860 4,273 4,273 4,277 6,400 23,100.90


Papa Kilos 188.72 2,408.46 2,593.73 2,779.00 3,170.58 3,334.80 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 3,705.33 40,223.88 44,545.90 51,991.69 74,223.66 74,106.59 285,280.44



Bolsa Unidad 9 116 124 133 152 160 178 178 178 178 178 178 178 1,930 2,137 2,495 3,561 3,556 13,687.70




134



COMPRA DE MATERIA PRIMA E INSUMOS EN SOLES

En el siguiente cuadro podemos observar las compras de materia prima e insumos en soles, para diciembre del 2017, mensualizado

para el 2018 y posteriormente anualizado desde el 2019 hasta el 2022 que es el fin del proyecto.

Por ejemplo, para diciembre del 2017, el costo de nuestra necesidad de materia prima e insumos es el siguiente:

Producto: Bolsas de 5Kg. De papa corte BT

Papas: S/341.95, Bisulfito de sodio: S/0.18, Acido sórbico: S/0.27 y Bolsa de 5 Kg S/10.77

BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022 Total

Papa Kilos 65.35 849.74 915.11 985.73 1,111.20 1,176.56 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 14,189.40 15,716.44 18,343.42 26,187.19 26,145.88 100,647.69



Bolsa Unidad 13 163 176 189 213 226 251 251 251 251 251 251 251 2,723.22 3,016 3,520 5,026 5,018 19,316.22


Papa Kilos 65.35 849.74 915.11 991.00 1,111.20 1,176.56 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 14,194.67 15,716.44 18,343.42 26,187.19 26,145.88 100,652.95



Bolsa Unidad 6 82 88 95 107 113 125 125 125 125 125 125 125 1,362.11 1,508 1,760 2,513 2,509 9,658.62


Papa Kilos 65.35 849.74 915.11 1,001.52 1,111.20 1,176.56 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 1,307.29 14,205.19 20,958.01 26,191.32 26,191.32 28,760.47 116,371.66



Bolsa Unidad 41 41 44 48 53 56 63 63 63 63 63 63 63 681.56 1,006 1,257 1,257 1,380 5,621.12




135

Cuadro N° 120, 121 y 122 Necesidad de Materia prima por producto anualizado en soles


BOLSAS DE 5KG CORTE BT Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

Papa Kilos 341.95 4,768.74 5,135.09 5,507.68 6,240.37 6,606.72 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 79,547.07 88,079.18 96,923.73 134,426.46 158,261.53

Bisulfito de sodio Gramos 0.18 2.47 2.66 2.85 3.23 3.42 3.79 3.79 3.79 3.79 3.79 3.79 3.79 41.18 45.59 50.17 69.58 81.92

Acido sorbico Gramos 0.27 3.70 3.99 4.28 4.85 5.13 5.69 5.69 5.69 5.69 5.69 5.69 5.69 61.76 68.39 75.26 104.38 122.88

Bolsa 5 kg Unidad 10.77 10.77 150.13 161.66 173.39 196.46 207.99 230.66 230.66 230.66 230.66 230.66 230.66 2,284 2,772.87 3,051.31 4,231.96 4,982.33

81,934.38 90,966.04 100,100.47 138,832.38 163,448.66


Papa Kilos 174.10 4,762.50 5,141.33 5,507.68 6,240.37 6,606.72 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 79,547.07 88,075.86 96,923.73 132,134.63 158,261.53



Bolsa 10 kg Unidad 8 104 113 121 137 145 161 161 161 161 161 161 161 1,743.66 1,931 2,125 2,896 3,469

81,342.20 90,120.45 99,173.72 135,202.00 161,935.41


Papa Kilos 223.90 2,857.50 3,077.31 3,297.12 3,761.71 3,956.54 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 47,723.24 52,837.18 52,837.18 52,878.85 79,130.77



Bolsa 20 kg Unidad 3 40 43 46 53 56 62 62 62 62 62 62 62 671 742 742 743 1,112

48,455.57 53,647.99 53,647.99 53,690.30 80,345.05




136



BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADO Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

Papa Kilos 341.95 4,768.74 5,135.09 5,507.68 6,240.37 6,606.72 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 7,326.92 79,547.07 80,610.04 96,923.73 132,134.63 158,261.53



Bolsa 5 kg Unidad 11 150 162 173 196 208 231 231 231 231 231 231 231 2,504.27 2,538 3,051 4,160 4,982

82,154.28 83,252.09 100,100.47 136,465.43 163,448.66


Papa Kilos 211.41 2,857.50 3,089.80 3,297.12 3,749.22 3,956.54 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 47,723.24 52,837.18 52,837.18 52,878.85 79,130.77



Bolsa 10 kg Unidad 5 63 68 72 82 87 96 96 96 96 96 96 96 1,046.09 1,158 1,158 1,159 1,735

48,831.09 54,063.75 54,063.75 54,106.38 80,967.71


Papa Kilos 223.90 2,857.50 3,077.31 3,297.12 3,761.71 3,956.54 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 4,396.15 47,723.24 52,851.07 61,685.05 88,061.97 87,923.07



Bolsa 20 kg Unidad 3 40 43 46 53 56 62 62 62 62 62 62 62 670.57 743 867 1,237 1,235

48,455.57 53,662.09 62,631.63 89,413.31 89,272.28




137



BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO

CORTE BF Presentacion dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022

Camote Kilos 77.54 720.12 775.51 835.37 941.69 997.09 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 12,024.92 13,319.02 15,545.27 22,192.53 22,157.53



Bolsa 5 kg Unidad 2 32 34 37 42 44 49 49 49 49 49 49 49 529.99 587 685 978 977

12,576.69 13,930.17 16,258.58 23,210.86 23,174.25



Camote Kilos 77.54 720.12 775.51 839.83 941.69 997.09 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 12,029.38 13,319.02 15,545.27 22,192.53 22,157.53



Bolsa 10 kg Unidad 2 22 24 26 29 31 34 34 34 34 34 34 34 369.16 409 477 681 680

12,420.33 13,751.88 16,050.49 22,913.78 22,877.64



Camote Kilos 77.54 720.12 775.51 848.75 941.69 997.09 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 1,107.88 12,038.30 17,761.02 22,196.03 22,196.03 24,373.28



Bolsa 20 kg Unidad 14 14 15 17 19 20 22 22 22 22 22 22 22 236.81 349 437 437 479

12,296.92 18,142.59 22,672.88 22,672.88 24,896.90




138

Cuadro N° 129 Presupuesto de compra de Materia Prima


2019 2020 2021 2022

S/. 415,290.52 S/. 458,130.60 S/. 592,515.39 S/. 720,969.20

S/. 44,399.06 S/. 53,286.58 S/. 66,581.09 S/. 68,688.33

S/. 247.14 S/. 275.76 S/. 354.96 S/. 422.98

S/. 370.72 S/. 413.64 S/. 532.43 S/. 634.46

S/. 5,897.63 S/. 6,787.77 S/. 9,369.89 S/. 10,941.23

S/. 3,497.53 S/. 3,759.80 S/. 4,736.52 S/. 5,883.59

S/. 1,834.44 S/. 2,045.81 S/. 2,417.03 S/. 2,826.78

S/. 471,537.05 S/. 524,699.96 S/. 676,507.31 S/. 810,366.56

S/. 84,876.67 S/. 94,445.99 S/. 121,771.32 S/. 145,865.98

S/. 556,413.72 S/. 619,145.95 S/. 798,278.63 S/. 956,232.54


Presupuesto de compras de materia prima Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 2018

Papa S/. 1,517.21 S/. 22,872.49 S/. 24,655.93 S/. 26,414.39 S/. 29,993.76 S/. 31,689.77 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 381,810.94

Camote S/. 232.61 S/. 2,160.36 S/. 2,326.54 S/. 2,523.94 S/. 2,825.08 S/. 2,991.27 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 36,092.60

Bisulfito de sodio S/. 1.00 S/. 12.17 S/. 13.12 S/. 14.08 S/. 15.96 S/. 16.86 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 203.21

Acido sorbico S/. 2.22 S/. 18.26 S/. 19.68 S/. 21.11 S/. 23.94 S/. 25.29 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 304.81

Bolsa 5 kg S/. 23.97 S/. 192.63 S/. 345.97 S/. 371.87 S/. 411.35 S/. 448.39 S/. 487.48 S/. 510.16 S/. 510.16 S/. 510.16 S/. 510.16 S/. 510.16 S/. 510.16 S/. 5,318.63



Total compras de materia prima S/. 1,811.43 S/. 25,539.51 S/. 27,667.19 S/. 29,673.52 S/. 33,642.19 S/. 35,564.53 S/. 39,463.44 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11 S/. 428,467.04

Igv S/. 326.06 S/. 4,597.11 S/. 4,980.09 S/. 5,341.23 S/. 6,055.60 S/. 6,401.62 S/. 7,103.42 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50 S/. 77,124.07

Precio S/. 2,137.48 S/. 30,136.62 S/. 32,647.29 S/. 35,014.75 S/. 39,697.79 S/. 41,966.15 S/. 46,566.86 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61 S/. 505,591.11

139

6.2.5. Requerimiento de mano de obra

Mano de Obra Directa:

La mano de obra directa estará conformada por los operarios

destinados para el área de producción del producto. Los operarios

tendrán conocimientos sobre la técnica y el buen manejo de las

herramientas para el proceso productivo, ellos tendrán una

capacitación y un seguimiento constante para que así puedan

dominar y cumplir con los estándares de producción.

La jornada de trabajo de los operarios será de 6 días a la semana y

contaran con un día de descanso, trabajaran 8 horas diarias por lo

que la jornada laboral será de 48 horas semanales.

El requerimiento de MOD fue hallado impactando el programa de

producción contra el total de horas hombre por lote, esto nos arroja el

total de horas de MOD requeridas.

Finalmente, durante el primer año se va a contratar 4 operarios. A

partir del tercer año de operaciones, se contratará a un operario más

debido al incremento de las ventas y así se irá incrementando un

operario más por año.

Cuadro N° 130 Programa de producción

Programa de producción 2018 2019 2020 2021 2022

BOLSAS DE 5KG CORTE BT 12739 14105 15522 21527 25344



BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 12739 12909 15522 21160 25344



BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 2696 2986 3485 4976 4968



Total unidades 44209 48003 54092 71852 85203


Cuadro N° 131 Tiempos para producción por producto

140

60 60 60

Proceso BOLSAS DE 5KG CORTE BT BOLSAS DE 10KG CORTE BT BOLSAS DE 20KG CORTE BT

pelado y cortado 0.5 1.0 2.0

limpieza de calidad 0.3 0.6 0.9

cortado 1.5 3.0 6.0

lavado 0.1 0.2 0.3

pesado y embolsado 0.3 0.6 0.9

selladora y etiquetado 0.2 0.2 0.2

Total horas hombre por lote 3 6 10

Total horas por kg 0.05 0.09 0.17


Cuadro N° 132 Mano de Obra – Tiempo (horas) por año

PRODUCTOS 2018 2019 2020 2021 2022










Total Horas de MOD requeridas 3211 3540 3951 5101 6079


Cuadro N°133 Información de MOD y Tiempo

Horas MOD por operario por día = 8 Horas

Horas efectivas de MOD por operario por día = 7 Horas

Días laborados por operario al mes = 24 Días al mes

Meses laborados por operario al año = 11.5 Meses al año

Horas efectivas de MOD por operario al año = 1932 Horas Fuente: Elaboración propia

Cuadro N°134 Requerimiento de MOD

141

MOD 2018 2019 2020 2021 2022

Total número de operarios 4 4 5 5 6


Mano de Obra indirecta:

Con respecto a la mano de obra indirecta se refiere al personal que

se encarga del área administrativa y comercial. Para ello contamos

con un Gerente General, un Jefe comercial, un ejecutivo de cuentas

y un operario de reparto.

Cuadro N°135 Detalle de MOD

MOI 2018 2019 2020 2021 2022

Gerente General 1 1 1 1 1

Jefe Comercial 1 1 1 1 1

Ejecutivo de ventas 2 2 3 3 3

Operario de Reparto 1 1 1 1 1

Jefe de producción y Logística 1 1 1 1 1

TOTAL 6 6 7 7 7

Cuadro n°135 detalle de mod


6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias y Equipos

Pandinas Perú Sac usara las mismas maquinarias para todos los

productos en cartera, los siguientes equipos se detallan en el siguiente

cuadro.

Cuadro N°136 Detalle De Maquinarias Y Equipos A Utilizar

142

Máquina y Equipos

Descripcion Capacidad Precio

Unitario Mone

da

Tipo de

Cambio

Precio Soles

Cantidad

Precio Total

Proveedor

Lavadora y Peladora de tubérculos

Kretor PP30A 400 Kg por hora

2,700.00 Dólare

s 3.28

8,856.00

2 S/.

17,712.00 Brimali Industrial

Cortadora de tubérculos

FAM Tridis™ 240 Perfect Performance Made Easy

5,000.00 Dólare

s 3.28

16,400.00

1 S/.

16,400.00 La Cuisine

Mesa industrial de acero inoxidable

Mesa de Acero industrial largo 1.50 x ancho 0.60 x alto 0.89

900.00 Soles

900.00

2 S/.

1,800.00 Mercado Libre

Selladora de Bolsas a pedal

Kretor SP-V600 3 segundos por bolsa

600.00

Dolares

3.28

1,968.00 1

S/. 1,968.00

Brimali Industrial

Congelador Industrial

Indurama 410 lt CI-409 CR

310 LT

1,200.00 Soles

1,200.00

2 S/.

2,400.00 Falabella

Balanza Industrial Valtox LP300EP-2 Hasta 300 kg

270.00 Soles

270.00 2

S/. 540.00 Mercado Libre

Lavaderos industriales de acero inoxidable

Lavadero Inoxidable calidad 304 de 3 pozas, MEDIDAS 110x50 x 80 3 Pozas

980.00 Soles

980.00 1

S/. 980.00

Mercado Libre

Camión Frigorífico

Kia Bongo Furgón Año 2012 1.5 TN

22,000.00

Dolares 3.28

72,160.00 1

S/. 72,160.00

Kia Concesionario

Grupo Electrógeno

Generador Gasolina GG2800 Bauker 2400 W

899.00 Soles

899.00 1

S/. 899.00 Sodimac

Carretilla de metal Carretilla de metal 100 kg

400.00 Soles

400.00 2

S/. 800.00 Mercado Libre

Impresora Epson Impresora Multifuncional L220

Capacidad de Salida: 30 Hojas

699.00 Soles

699.00 1

S/. 699.00 Falabella

Laptop Lenovo Notebook Intel Core i3 14" 4GB

1,699.00 Soles

1,699.00 3

S/. 5,097.00 Falabella

TOTAL S/.

121,455.00


143

Imágenes N°14 al 25 Detalle De Maquinarias Y Equipos A Utilizar



Selladora de Bolsas a pedal-Kretor SP-V600

Lavadora y Peladora de tuberculos-Kretor PP30A

Balanza Industrial - Valtox LP300EP-2

Cortadora de tubérculos - Weston

144

Generador Gasolina GG2800 Bauker

Carretilla de metal

Congelador-Indurama 410 lt CI-409 CREpson Impresora Multifuncional L220

Kia Bongo Furgón Año 2012

Lenovo Notebook Intel Core i3 14" 4GB


145

6.3.2. Herramientas

Cuadro N° 137 Pedidos Bimensuales de Herramientas

Descripción Unidad CantidadCosto

unitario S/.

Total Costo

(sin IGV)IGV 18 %

Total Costo

(con IGV)

Archivador de palanca grande Unidad 1 5.30 5.30 0.95 6.25

Cuadernos espiral minerva Unidad 2 7.90 15.80 2.84 18.64

Cuaderno de cargo Unidad 2 3.00 6.00 1.08 7.08

Grapas 26/6 x 5000 rapid Caja 1 6.00 6.00 1.08 7.08

Engrapador Rapid Classic K1 De Metal Unidad 1 33.51 33.51 6.03 39.54

Lapicero Unidad 3 1.00 3.00 0.54 3.54

Lapiz Unidad 2 1.00 2.00 0.36 2.36

Corrector t/lapic p met Unidad 1 5.00 5.00 0.90 5.90

Calculadora Unidad 1 12.00 12.00 2.16 14.16

Plumon Indeleble Unidad 2 2.00 4.00 0.72 4.72

Resaltador amarillo faber castell Unidad 1 1.50 1.50 0.27 1.77

94.11 16.94 111.05

Archivador de palanca grande Unidad 1 5.30 5.30 0.95 6.25


Pegamento barra x 40gr 3m Unidad 1 3.50 3.50 0.63 4.13

Grapas 26/6 x 5000 rapid Caja 1 6.00 6.00 1.08 7.08

Engrapador Rapid Classic K1 De Metal Unidad 1 33.51 33.51 6.03 39.54

Lapicero Unidad 3 1.00 3.00 0.54 3.54

Lapiz Unidad 2 1.00 2.00 0.36 2.36


Plumon Indeleble Unidad 2 2.00 4.00 0.72 4.72

Resaltador amarillo faber castell Unidad 1 1.50 1.50 0.27 1.77

79.61 14.33 93.94

Cinta adh 3m 1/2"x36yds amari plus n 550 Unidad 2 4.90 9.80 1.76 11.56

Cuad cargo 100h pagoda Unidad 1 4.50 4.50 0.81 5.31

Grapas 26/6 x 5000 rapid Unidad 2 8.00 16.00 2.88 18.88

Lapicero Caja 2 4.00 8.00 1.44 9.44

Lápiz Faber Caja 1 4.00 4.00 0.72 4.72


Tinta EPSON Unidad 4 25.00 100.00 18.00 118.00

Calculadora Unidad 1 12.00 12.00 2.16 14.16


Engrapador Artesco Unidad 1 12.00 12.00 2.16 14.16

Folder manila A4 x25 Paquete 2 4.41 8.82 1.59 10.41

Sobre manila A4 x 50 Paquete 2 9.10 18.20 3.28 21.48

Archivador Plastificado lomo ancho A4 Unidad 3 6.00 18.00 3.24 21.24

Corrector t/lapic p met Caja 2 5.00 10.00 1.80 11.80

Cinta embalaje transparente pack de 3 2 19.00 38.00 6.84 44.84

Resaltador amarillo faber castell Caja 2 19.20 38.40 6.91 45.31

Hojas Bond Paquete 3 15.00 45.00 8.10 53.10

371.54 66.88 438.42

643.41

3,860.44 Total de Utiles Administrativos - Anual

Total de Utiles Administrativos - Bimensual

TOTAL ADMINISTRACION

Area Produccion y Logistica

TOTAL Produccion y Logistica

Area Comercial

TOTAL Comercial

ADMINISTRACION


146

Pelador Set de Chuchillos

Cajas Plasticas Manguera expandible

Baldes Plásticos Taza medidora

Relación de Útiles Administrativos – Frecuencia de Compra Bimensual

Cuadro N° 138 Relación de Utensilios

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Pelador de acero Semestral 8 16 16 16 16 16 16

Cajas plásticas (jabas) Anual 20 20 5 5 20 20 20

Set de Chuchillos Anual 1 1 1 1 1 1 1

Baldes Plásticos Anual 10 10 5 5 10 5 5

Manguera expandible Anual 1 1 1 1 1 1 1

Taza medidora Anual 4 4 0 1 0 1 0

UTENSILIOSFrecuencia de

Compra

Unidades por

compra

Cantidad


Imágenes N°26 al 31 Detalle De utensilios


Cuadro N°139 Relación de Utensilios – Costos unitarios

147


Cuadro N°140 Relación de Utensilios – Costos anuales


Cuadro N°141 Relación de Material de Limpieza

UTENSILIOS

Costo

Unitario sin

IGV

IGV

Costo

Unitario con

IGV

Pelador de acero S/.6.56 S/.1.44 S/.8.00

Cajas plásticas S/.11.48 S/.2.52 S/.14.00

Set de Cuchillos S/.45.10 S/.9.90 S/.55.00

Baldes Plásticos S/.3.28 S/.0.72 S/.4.00

Manguera S/.36.90 S/.8.10 S/.45.00

Taza medidora S/.24.60 S/.5.40 S/.30.00

UTENSILIOS Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año5

Pelador de acero S/.104.96 S/.104.96 S/.104.96 S/.104.96 S/.104.96 S/.104.96

Cajas plásticas S/.229.60 S/.57.40 S/.57.40 S/.229.60 S/.229.60 S/.229.60

Set de Cuchillos S/.45.10 S/.45.10 S/.45.10 S/.45.10 S/.45.10 S/.45.10

Baldes Plásticos S/.32.80 S/.16.40 S/.16.40 S/.32.80 S/.16.40 S/.16.40

Manguera S/.36.90 S/.36.90 S/.36.90 S/.36.90 S/.36.90 S/.36.90

Taza medidora S/.98.40 S/.0.00 S/.24.60 S/.0.00 S/.24.60 S/.0.00

TOTAL UTENSILIOS

SIN IGVS/.547.76 S/.260.76 S/.285.36 S/.449.36 S/.457.56 S/.432.96

% IGV S/.98.60 S/.46.94 S/.51.36 S/.80.88 S/.82.36 S/.77.93

TOTAL UTENSILIOS

CON IGVS/.646.36 S/.307.70 S/.336.72 S/.530.24 S/.539.92 S/.510.89

148

Detergente KG 9 74.00 13.32 87.32 87.32

Trapeador UND 3 5.00 0.90 5.90 17.70

Franela UND 3 3.00 0.54 3.54 10.62

Esponjas PACK 6 15.89 2.86 18.75 112.50

Papel Higiénico PLANCHA 3 17.00 3.06 20.06 60.18

Jabón Liquido LT 5 5.00 0.90 5.90 29.50

Removedor de sarro GL 2 9.00 1.62 10.62 21.24

Escoba de nylon UND 2 23.00 4.14 27.14 54.28

Escoba UND 2 31.00 5.58 36.58 73.16

Recogedor UND 2 8.00 1.44 9.44 18.88

Escobilla UND 2 4.90 0.88 5.78 11.56

Bolsa de basura grande PAQUETE 2 8.00 1.44 9.44 18.88

Lejía GL 4 9.50 1.71 11.21 44.84

560.67

Costo total por

articulo

Costo Unitario

(Inc IGV)

COSTO TOTAL

DescripciónUnidad de

Med.

Cantidad

mensual

Costo

UnitarioIGV


Cuadro N° 142 Material de Limpieza- Frecuencia de Compra

Detergente MENSUAL 87.32 1 12 S/.87.32 S/.1,047.84

Trapeador BIMENSUAL 17.70 1 2 S/.17.70 S/.35.40

Franela MENSUAL 10.62 1 12 S/.10.62 S/.127.44

Esponjas MENSUAL 112.50 1 12 S/.112.50 S/.1,350.01

Papel Higiénico MENSUAL 60.18 1 12 S/.60.18 S/.722.16

Jabón Liquido MENSUAL 29.50 1 12 S/.29.50 S/.354.00

Removedor de sarro MENSUAL 21.24 1 12 S/.21.24 S/.254.88

Escoba de nylon (agua) SEMESTRAL 54.28 1 2 S/.54.28 S/.108.56

Escoba SEMESTRAL 73.16 1 2 S/.73.16 S/.146.32

Recogedor SEMESTRAL 18.88 1 2 S/.18.88 S/.37.76

Escobilla SEMESTRAL 11.56 1 2 S/.11.56 S/.23.13

Bolsa de basura grande MENSUAL 18.88 1 12 S/.18.88 S/.226.56

Lejía MENSUAL 44.84 1 12 S/.44.84 S/.538.08

S/.560.67 S/.3,636.85

Año 1 AL 5 Costo Año 0 Costo por añoUTENSILIOSFrecuencia de

Compra

Costo por

pedidoAño 0


Cuadro N°143 Uniformes- Frecuencia de Compra anual

149


150

6.4. Terrenos e Inmuebles

6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones:

Nuestro centro de operaciones estará ubicado en la zona industrial del

distrito de Comas, el motivo de su ubicación es por la cercanía de nuestro

mercado objetivo y del centro de compras (mercado Unicachi). En este

local realizaremos las actividades administrativas y comerciales.

Asimismo, dentro del área del local, se compartirá las actividades de

producción como es el proceso de la selección, lavado, cortado y

despacho de las papas listas para freír en sus diferentes presentaciones

El área de producción será un ambiente especialmente diseñado,

esterilizado y acondicionado para la producción de nuestros productos,

equipado con maquinaria especializada para cubrir cada proceso de

elaboración de nuestros productos.

Esta distribuido proporcionalmente para que cada proceso, este equipado

con extintores y señalizado en caso de emergencia.

151

6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos

Imagen N°27 Plano: Distribución


152

6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización

6.5.1. Macro Localización

De acuerdo a la capacidad instalada requerida para llevar a cabo nuestro

proceso productivo requerimos identificar un distrito ideal en el que

operaremos para lo cual realizaremos un análisis de los factores de

localización considerando variables importantes para la empresa

Análisis de las variables de localización

o Cercanía a los clientes (pollerías): Consideramos un factor primordial

mantener la cercanía a nuestros clientes, motivo por el cual debemos

ubicarnos en un punto estratégico que permita realizar una rápida

distribución de nuestros productos

o Cercanía a proveedores: Es importante encontrarnos cerca a nuestro

proveedor de materia prima principal (Mercado Unicachi).

o Precio Alquiler: Al ser nuevos en el mercado con nuestro modelo de

propuesta debemos optar por ubicarnos en un local de mediano costo a fin

de no incrementar los gastos, en la zona de Lima norte el arrendamiento

de locales industriales no se considera el precio por metro cuadrado.

o Facilidad de accesos a principales vías: Evaluamos la proximidad y

distancia para llegar a los puntos de distribución y/o para que personal/

proveedores lleguen a la planta.

o Facilidad de permisos y licencias: Evaluamos los requisitos y costos que

nos solicitan en cada distrito para obtener las licencias para el

funcionamiento de la planta.

153

Cuadro N° 144 Escala de Valores


Cuadro N° 145 Ponderación de Macro Localización


Los resultados obtenidos de la tabla nos permiten identificar como mejor opción al

distrito de COMAS, siendo el idóneo para ubicar nuestra planta de operaciones.

Aquí el análisis de las variables para este distrito:

- La ubicación del distrito de Comas nos brinda acceso a principales vías lo que

nos facilita la distribución y pronta atención a nuestros clientes.

- La cercanía con nuestros proveedores nos permite facilitar el abastecimiento

de nuestros insumos.

- El precio del alquiler resulta ser medianamente asequible en dicho distrito.

6.5.2. Micro localización

Luego que hemos identificado el distrito en donde nos instalaremos: Comas,

debemos determinar la ubicación exacta en donde se ubicara nuestra planta.

Cuadro N° 144 Escala de Valores

Calificación Escala Nota

1 Muy Malo 0-2

2 Malo 3-4

3 Regular 4-5

4 Bueno 6-8

5 Muy

Bueno 9-10

Peso Nota Ponderado Nota Ponderado Nota Ponderado Nota Ponderado

Cercanía de los clientes 0.30 9 2.70 6 1.80 7 2.10 8 2.40

Cercanía a proveedores 0.20 9 1.80 6 1.20 7 1.40 8 1.60

Precio Alquiler 0.15 7 1.05 5 0.75 5 0.75 4 0.60

Facilidad de accesos a principales vías 0.20 5 1.00 5 1.00 5 1.00 5 1.00

Facilidad de permisos y licencias 0.15 4 0.60 4 0.60 4 0.60 4 0.60

1 7.15 5.35 5.85 6.20

COMASSAN MARTIN DE

PORRESINDEPENDENCIA LOS OLIVOS

Variable de Localización

154


Cuadro N° 146 Ponderación de Micro Localización

Variable de Localización Peso Nota Ponderación Nota Ponderación

Idoneidad del Local 0.4 6 2.4 8 3.2

Facilidad de Acceso 0.3 6 1.8 6 1.8

Seguridad 0.3 6 1.8 6 1.8

Total 1 6 6.8

TrapicheChacra CerroMicrolocalización


Local Trapiche:

Se encuentra ubicado en Km 4.5 de Trapiche - Comas.

Local industrial Nave de 432m2 de 12m de frente x 36m de fondo, portón a la calle

Piso de loza con 2 oficinas, con 2 baños, 1 lavadero industrial.

Costo de Alquiler mensual: S/ 5,800

Local Chacra Cerro:

Se encuentra ubicado en Av. Chacra Cerro Lte 5c Comas, Chacra Cerro, Lima,

Lima

Las instalaciones están distribuidas de la siguiente manera: Altura: 3.5 metros.

Doble entrada con 2 portones amplios, 1 oficina con baño y ducha, al exterior 2

baños y 1 ducha. El área es aproximadamente de 170 m2.

Costo de Alquiler mensual: S/2,500

De estas opciones el local idóneo para la empresa es en Trapiche. A continuación,

se mostrará el mapa y fotos de referencia del local.

Calificación Escala Nota

1 Muy Malo 0-2

2 Malo 3-4

3 Regular 4-5

4 Bueno 6-8

5 Muy

Bueno 9-10

155

Imagen N°28 Ubicación del local escogido

Fuente: Google Maps

Imagen N°29 Imágenes del Local-Trapiche

156

Fuente: Adondevivir.com

Aquí el análisis de las variables para el local de Trapiche:

- Se optó por el local de Trapiche debido a que brinda amplias instalaciones e

idóneas para el tipo de trabajo a realizar.

- El precio del alquiler resulta ser medianamente asequible en dicho distrito.

- La seguridad en la zona es baja por lo cual se tomará las medidas necesarias.

6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa

157

Se presenta el diagrama de Gantt con la finalidad de presentar las actividades pre

operativas, considerando desde el estudio cuantitativo hasta la campaña

publicitaria del proyecto.

Gráfico N°11 Diagrama de Gantt: Implementación


158

6.7. Responsabilidad social frente al entorno

6.7.1. Impacto ambiental

El reciclar es un acto de suma importancia para la

sociedad ya que el mismo supone la reutilización de

elementos y objetos de distinto tipo que de otro modo

serían desechados, contribuyendo a formar más cantidad

de basura y, en última instancia, dañando de manera

continua al planeta., por lo tanto nuestra empresa

Pandinas Perú S.A.C., contribuirá al medio ambiente con un adecuado uso de

las materias primas e insumos, optimizando el uso de agua tanto en el

proceso de producción como en el uso diario por parte de los empleados.

Asimismo, implementaremos los tachos reciclables (Vidrio, Plásticos, Prod

Orgánicos, Papel) en diferentes instalaciones de nuestra planta para que los

mismos desechos sean luego donados para actividades de apoyo social

6.7.2. Con los trabajadores

Pandinas Perú SAC, buscar crecer y por ello buscamos que nuestros

trabajadores alcancen una línea de carrera dentro de nuestra organización por

ello serán capacitados constantemente, asimismo les brindara alcance con

respecto a las medidas de seguridad y salud en trabajo, así darles bienestar y

buen clima organizacional mediante diferentes activadas que se organizaran

durante el año.

Para tener un buen clima laboral, una vez por semana se realizarán dinámicas

grupales, para que así el colaborador tenga

alguna distracción dentro de la empresa, a

su vez tendremos desayunos mensuales

cubiertos por la empresa, con esto

buscamos fomentar la unión de equipo y

generar valor en cada uno de ellos.

Tendremos alianzas con las pollerías y restaurantes, que nos brindaran

descuentos para nuestros trabajadores.

159

6.7.3. Con la comunidad

Consiste en hacer lo correcto dentro de nuestra comunidad e integrar

prioridades medio-ambientales y

sociales en nuestras plantas de

producción.

Participaremos en eventos donde

personas se hayan visto afectados

por un desastre natural u otro.

Participaremos en diferentes

programas sociales de apoyo a la

niñez, personas con capacidades

diferentes y a comunidades en

extrema pobreza.

Tendremos un programa de voluntariado de trabajadores, en el cual haremos

visitas a las comunidades más pobres para llevarles alegría mediante shows.

160

CAPITULO VII ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

7.1. Estudio legal

7.1.1. Forma societaria

La razón social de la empresa será Pandinas Perú SAC, se escogió

este tipo de sociedad por las características centrales que conforman a

una sociedad anónima cerrada, la cual se encuentra actualmente regulada

por la ley general de sociedades N° 26887.

Número de accionistas debe ser dos como mínimo y 20 como

máximo.

Es una sociedad de responsabilidad limitada, es decir que los

accionistas solo responden con el capital aportado, mas no con su

patrimonio personal.

Las acciones no están inscritas en el registro público del Mercado

de Valores.

Los miembros de esta sociedad anónima estarán clasificados

como:

Junta general de Accionistas: Es el órgano supremo de la

sociedad y está integrado por el total de los socios que

conforman la empresa.

Gerente general: Es la persona en quien recae la

representación legal y de gestión de la sociedad, es quien

convoca a junta de Accionistas.

Junta de accionistas:

Cuadro N°147 Relación de Accionistas

CAPITAL SOCIAL

Accionistas % Cargo

Rubén Ahon 20% Inversionista

Vanessa López 20% Inversionista

Roxana Flores 20% Inversionista

Andrea Rosales 20% Inversionista

Juan Navarro 20% Inversionista

Total 100% Fuente: Elaboración propia

161

Estas personas serán los miembros de la junta General de Accionistas y

son los encargados de aprobar y desaprobar las decisiones e inversiones

de suma importancia que la plana gerencial decida solicitar. En Pandinas

Perú SAC el aporte de activos y el capital social será proporcional a la

participación mencionada por cada accionista.

7.1.2. Registro de Marcas y Patentes

Marca

Es todo símbolo que permite identificar a grupos de proveedores,

empresas y productos, distinguir a la empresa y sus productos de la

competencia, transmitir la promesa de proporcionar de forma

consistente un conjunto especifico de características, beneficios y

servicios en cada compra que el cliente realice.

Es importante registrar el producto con una marca porque de esta

forma, se protege el producto de posibles copias de las demás

empresas que se quieran aprovechar de su prestigio.

El registro de marca está a cargo de INDECOPI, el trámite de registro

de marca se realizará en las oficinas de Indecopi.

Pandinas Perú SAC no tendrá ningún inconveniente para registrar la

marca Mr. Campa ya que no ha sido registrada previamente en

registros públicos por lo tanto no se tiene ningún impedimento para

hacerlo.

El costo de este trámite es de 13.90% de una UIT (S/562.95)

Requisitos:

Completar y presentar tres ejemplares del formato de la

solicitud correspondiente

consignar el número del Registro Único de Contribuyente

Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú

Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo,

mixto, tridimensional, figurativo u otros).

162

Si el signo es mixto, figurativo o tridimensional se deberá

adjuntar su reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm

de largo y 5 cm de ancho en blanco y negro o a colores si se

desea proteger los colores).

Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo

costo equivale al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria

(UIT)

Una vez completados los requisitos en el plazo establecido, se

emitirá una orden de publicación, la cual deberá presentarse en

las oficinas del diario oficial El Peruano para solicitar su

publicación por única vez. El costo de la publicación debe ser

asumido por el solicitante.

La respectiva orden de publicación es entregada en un plazo de treinta

días hábiles de haberse presentado dicha solicitud.

Patentes

Los productos de Pandinas Perú SAC no serán registrados por

medio de patentes debido a que el proceso de producción ya existe

en el mercado.

7.1.3. Licencias y Autorizaciones

La constitución de la empresa se hará a través de COFIDE, con un costo

de S/. 380, los mismos que se encargaran de gestionar los siguientes

puntos:

Minuta de la constitución de la empresa firmada por un Abogado

Escritura pública ante notario publico

Registro único del contribuyente (RUC) gestionada ante la SUNAT

Tramite de búsqueda del nombre de la empresa ante registro

publico

Tramite de reserva del nombre de la empresa ante registros

públicos (costo de S/6 y S/ 18 por búsqueda y reserva de nombre)

163

Requisitos:

Forma empresarial: SAC

1 fotocopia del DNI de cada uno de los socios y 4 fotocopias del

Gerente General

En caso de tratarse de socios casados debe adjuntarse una

fotocopia del conyugue

Indicar el monto de capital social, el mismo podrá ser aportado

como bienes y/o efectivo

En caso sea un bien se deberá detallar marca, modelo, n° de serie,

color, etc

En caso de tratarse de efectivo, se deberá adjuntar el certificado de

depósito a nombre de la empresa

Indicar razón social

Indicar actividad que realizara la empresa

Indicar domicilio fiscal

Adjuntar recibos de luz, agua o teléfono en original donde se

verifique la dirección del domicilio fiscal

Trámite de RUC:

La institución encargada de emitir el registro único de contribuyentes es la

superintendencia Nacional de Administración tributaria (SUNAT). Este tramité

lo realizara COFIDE.

Exhibir el original y presentar fotocopia del documento de identidad del

titular del RUC o de su representante legal.

Exhibir el original y presentar la fotocopia simple de la partida registral

certificada por los registros públicos. Dicho documento no podrá tener

una antigüedad mayor a treinta días calendario.

Licencia de Funcionamiento:

La licencia de funcionamiento para el centro de producción de papas listas

para freír deberá ser tramitada en la Municipalidad de Comas. Para el

otorgamiento de la licencia de funcionamiento serán exigibles los siguientes

requisitos:

164

Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración

jurada, que incluya número de RUC y DNI del solicitante.

Vigencia de poder del representante legal, en caso de personas jurídicas u

otros entes colectivos.

Declaración jurada de observancia de condiciones de seguridad o

inspección técnica de seguridad en defensa civil de detalle o

Multidisciplinaria.

El costo de la Licencia única de funcionamiento para un local de hasta 100 m2 en

el distrito de comas es de 480 soles.

Inspecciones técnicas en defensa civil:

Es una acción de prevención a solicitud de parte que comprende el

conjunto de procedimientos y acciones que realizan los inspectores técnicos de

seguridad acreditados por el Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI),

conducentes a verificar y evaluar el cumplimiento de las normas de seguridad de

Defensa Civil vigentes en los objetos de inspección, a fin de prevenir y/o reducir el

riesgo debido a un peligro de origen natural o inducido por el hombre, en

salvaguardar la vida humana.

Registro sanitario:

Los registros sanitarios peruanos están regulados a través del Ministerio

de Salud y dentro de este a través de dos de sus unidades orgánicas. La dirección

General de medicamentos, insumos y drogas (DIGEMID) y la dirección general de

salud ambiental (DIGESA)

Para que Pandinas Perú SAC tenga el derecho de fabricación y comercialización

de las papas y camotes listas para freír, es necesario obtener un registro sanitario

ante la DIGESA. De esta manera, DIGESA requiere que la empresa realice una

alianza con un laboratorio farmacéutico que pueda certificar que el producto a ser

vendido, cuente con las propiedades que propone.

El costo para este registro es del 2% de una UIT (81 soles).

165

Cuadro N°148 Detalle de precios para constitución de la empresa

DETALLE COSTO

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA S/. 380.00

BUSQUEDA DEL NOMBRE DE LA

EMPRESA S/. 6.00

RESERVA DEL NOMBRE S/. 18.00

DERECHOS REGISTRALES S/. 39.00

NOBRAMIENTO DEL GERENTE Y

DIRECTORIO S/. 25.00

MARCA S/. 562.95

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO S/. 480.00

DIGESA S/. 81.00

TOTAL

S/.

1,591.95


7.1.4. Legislación laboral

El ministerio de trabajo es quien se encarga de establecer y regir

las obligaciones y derechos de los trabajadores y empresas. El número de

personas requeridas para que sea considerada una MYPE es de 1 a 10

(microempresa) y de 1 a 100 (pequeña empresa). Las ventas anuales son

de S/. 540,000 para la microempresa y 3’060,000 para la pequeña

empresa.

Los trabajadores de Pandinas Perú SAC deben estar registrados en

planilla dentro de 72 horas de ingresados a prestar servicios,

independientemente de que se trate de un contrato por tiempo

indeterminado, sujeto a modalidad y tiempo parcial. El pago no puede ser

inferior al establecido por la remuneración mínima vital que el ingreso

mínimo por jornada ordinaria.

La jornada laboral ordinaria para hombres y mujeres es de 8 horas diarias,

pudiendo extenderse hasta máximo de 48 horas semanales. Con respecto

al pago por sobretiempo, se abona con un recargo a convenir entre el

trabajador y la empresa, pero que no podrá ser menor al 25% por hora

calculado sobre la remuneración ordinaria. También está la posibilidad de

166

acordar pagar el sobretiempo con el otorgamiento de periodos

equivalentes de descanso.

7.1.5. Legislación tributaria

Son dos los tributos que Pandinas Perú SAC debe cumplir con la SUNAT:

Impuesto General a las Ventas (IGV)

Este impuesto grava el valor agregado en cada transacción, utilizando para

esto un sistema de débitos y créditos. Este sistema consta en la diferencia

entre dos montos. Uno es el impuesto calculado de cada contribuyente y el

otro es el impuesto pagado por todas las compras efectuadas de bienes y

servicios. Finalmente, la diferencia entre estos dos montos representa lo

que se debe pagar al fisco.

Entre las operaciones que están gravadas a este impuesto, están las

ventas, dentro del territorio nacional, de bienes muebles, la prestación o

utilización de servicios en el territorio nacional, los contratos de

construcción y la importación de bienes.

Impuesto a la renta

Este impuesto grava las rentas que se generan del capital, del trabajo y de

la aplicación conjunta de estos dos factores, entendiéndose como tales a

aquellas que provengan de una fuente durable y susceptible de generar

ingresos periódicos. El monto de pago del impuesto a la renta es de 30%

de la utilidad neta al final del ejercicio.

167

7.2. Estudio Organizacional

7.2.1. Organigrama Funcional

Imagen N°30 Organigrama Mr. Campa


168

7.2.2. Puestos de Trabajo

Cuadro N°149 Requisitos para el Puesto

Nombre del Puesto Gerente General

Formación Académica Especialización Experiencia Conocimientos de

Informática

Universitaria Administración -

Ing. Industrial

3 años en el rubro de producción y manejo de

alimentos si

Objetivos del Puesto

Contar con conocimientos en administración.

Representar legalmente a la sociedad.

Programación de pagos a los proveedores.

Funciones

Reportes semanales a los accionistas acerca de la empresa.

Responsable de la dirección y administración del negocio de la sociedad.

Gestionar las ventas corporativas

Gestionar planillas y pagos al personal.

Efectuar el pedido para el abastecimiento de insumos.

Responsable del pago a proveedores.

Responsable de tramitar licencias, publicidad.

Responsable del área legal.

Responsable del área de Recursos Humanos.



Nombre del Puesto Contador

Formación Académica Especialización Experiencia Conocimientos de Informática, temas

tributarios

Universitaria Contabilidad 3 años en el rubro si


Planear, organizar, dirigir y ejecutar de conformidad con las normas emitidas por el Órgano Rector del Sistema Nacional de Contabilidad, la información financiera

y presupuestaria de manera clara y oportuna para la toma de decisiones.

Funciones

Dirigir el proceso de la contabilidad patrimonial y presupuestal.

Formular oportunamente los estados financieros y presupuestarios a la normatividad vigente.

Efectuar el control interno contable de la documentación sustentatoria de los ingresos y gastos que efectúa la entidad conforme a la normativa vigente.

Mantener permanentemente actualizado el archivo de la documentación sustentatoria de los registros contables, estableciendo las medidas

necesarias para su conservación y seguridad.

Formular informes gerenciales de manera oportuna en el ámbito de su competencia para contribuir en la toma de decisiones.

169



Nombre del Puesto Jefe de Producción y Logística


Informática

Universitaria Ingeniería de

Industrias Alimentarias

3 años en el rubro si


Supervisar y controlar el cumplimiento de los estándares de calidad establecidos y las normas de seguridad e higiene.

Supervisar el desarrollo de los procesos de producción dentro de los estándares, garantizando el abastecimiento de los productos.

Supervisar las actividades diarias.

Funciones

Dirigir los equipos de logística y establecer los objetivos.

Supervisar las actuaciones de logística e implementar las acciones de mejora necesarias de manera coordinada con otras funciones de la planta (Calidad, Producción, Eficiencia del Sistema, etc.).

Revisión del plan de recursos para el cumplimiento de los programas de producción: recursos de utillajes, mantenimiento, horas hombre, horas máquina, uso de horas extras.

Responsable del requerimiento, dotación y control de insumos.

Controlar el cumplimiento de los estándares de calidad establecidos y las normas de seguridad e higiene.



Nombre del Puesto Jefe Comercial


Informática

Universitaria Marketing -

Administración 3 años en el rubro si


Asegurar el cumplimiento del plan anual.

Mantener el cumplimiento del plan de Marketing y publicidad

Funciones

Seguimiento Mensual de las Ventas de acuerdo a lo presupuestado.

Planificar y programar la producción de productos.

Gestionar con el asesor de ventas.

Manejo de presupuesto.

170

Realizar el plan de Marketing y Publicidad.



Nombre del Puesto Operarios

Formación Académica Especialización Experiencia Conocimiento en manejo de maquinarias de producción

Secundaria Completa Ninguna 3 a 6 meses si


Asegurar el cumplimiento del proceso de producción.

Funciones

Realizar las operaciones del proceso de producción.

Asegurarse que los componentes y envases lleven, visiblemente, la especificación de lote, fecha y caducidad de acuerdo con las instrucciones de etiquetaje.

Mantener en buen estado y limpieza los ambientes, equipos y utensilios.

Mantener su área de trabajo libre de bolsas, sacos, baldes, productos y otros.

Encajador producto listo para el despacho.

Emplear adecuada y eficientemente los recursos asignados (agua, preservantes, utensilios) en beneficio de la labor asignada.

Desempeñar las demás funciones que le sean asignadas por su jefe inmediato.

Recibir la mercadería que sale de la máquina.

Pesar productos en tapper

Velar por el orden y limpieza en su área de trabajo.



171

Nombre del Puesto Operario Volante

Formación Académica Especialización Experiencia Conocimiento en manejo de maquinarias de producción

Secundaria Completa Ninguna 3 a 6 meses si


Cumplimiento de funciones en el área de Mantenimiento y asegurarse del cumplimiento de la producción

Funciones

Experiencia en manejo de máquinas de producción

Cubrir los puestos de ausencia

Desempeñar las demás funciones que le sean asignadas por su jefe inmediato.

Asegurarse que los componentes y envases lleven, visiblemente, la especificación de lote, fecha y caducidad de acuerdo con las instrucciones de etiquetaje.

Velar por el orden y limpieza en su área de trabajo.



Nombre del Puesto

Formación Académica Especialización Experiencia

Secundaria Completa Ninguna 2 años

Solicitar y recibir los files de ruta.

Entregar los productos y documentación correspondiente al cliente, de acuerdo a

las cantidades consignadas en las guias de remisión.

Ingresar los datos de carga y descarga de bandejas en cleintes en el formato

correspondientes.

Entregar la documentación de lo despachado a quien corresponda.

Apilar y acomodar los productos en las cámaras, considerando las medidas para la

inocuidad del producto.

Preparar la mercadería de acuerdo a la planificación de Despacho y Distribución.

Conocimiento y respeto de Reglas de Transito para evitar multas las cuales serán

asumidas por conductor de presentarse el caso.


Cumplimiento de funciones correspondientes.

Funciones

Operario de Reparto

Brevete

si



172

Nombre del Puesto

Formación Académica Especialización Experiencia

TécnicoMarketing -

Administración3 años

Cumplir el presupuesto de ventas.

Reportar ventas diarias.

Captar, desarrollar, fidelizar a nuestros clientes.

Orientar a los clientes con nuestros productos.

Atención a los clientes.

Despacho de los productos requeridos por nuestros clientes.

Ejecutivo de Ventas

Conocimiento de

Informática

si


Cumplir con los estándares tributarios (emitir boletas de atención).

Funciones


Con respecto a la seguridad y a la limpieza, no contaremos con un

personal específico en la seguridad, ya que nuestra empresa estará

afiliada a la empresa Liderman Alarmas, donde tendremos un paquete

plus, que consiste en cualquier intento de robo será alertado y notificado,

contaremos con una cámara para ver en vivo lo que pasa en la empresa;

con este sistema esperamos minimizar el costo de un personal, en cuanto

a la limpieza, tendremos a una persona que ira todas las mañanas a

realizar la limpieza, su pago será semanal y se efectuara de la caja chica.

Imagen N°31 Descripción kit de seguridad

173

Imagen n°31 descripción kit de seguridad Fuente: Liderman alarmas

7.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,

Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales

7.2.3.1. Forma de contratación

La empresa contratará al personal que cumpla con el perfil

adecuado, para la posición ofertada, para desempeñar de forma

correcta sus funciones dentro de la empresa. Por este motivo, se

iniciarán los procesos de reclutamiento, selección y entrevistas, de

forma previa, con lo cual se encontrará a las personas más

capacitadas para los puestos de trabajo dentro de la empresa.

Según los Artículos 16°, 17°, 18° del régimen laboral y de la

seguridad social se podrá contratar al personal por periodo

indeterminado o determinado.

Según lo estipulado en la legislación laboral, los dos tipos de

contrato que respaldan al trabajador.

1. El contrato sujeto a modalidad o plazo determinado, es

aquel que tiene una fecha de inicio y una fecha de

culminación el cual establece un plazo fijo de trabajo del

174

empleado, el mismo se debe de presentar ante el ministerio

de trabajo dentro de los primeros 15 días de su celebración.

2. El contrato indefinido, es aquel que tiene una fecha de inicio,

pero no una fecha de culminación, puede celebrarse en

forma verbal o escrita y no se exige su registro ante el

Ministerio de Trabajo, por ende, basta que al trabajador se

le incluya en planillas y se le otorguen sus respectivas

boletas de pagos para que se le considere como contratado

a plazo indeterminado.

Pandinas Perú SAC decidió tener a la plana alta con contrato

indefinido y la plana baja (operarios) en contrato a modalidad

renovable cada 6 meses, de acuerdo al desempeño personal,

méritos, compromisos con la empresa, trabajo diario y la

responsabilidad de cada persona.

Los trabajadores de esta empresa formaran parte de la planilla,

como la ley lo exige, con lo cual los trabajadores contaran con

todos sus derechos y beneficios sociales.

Remuneración Mensual

CTS

Gratificaciones

Vacaciones de 15 días remunerados por año

7.2.3.2. Régimen laboral

Esta empresa se encuentra incluida dentro del régimen

laboral especial de la MYPE, que debe de contar con 1 a 50

trabajadores como máximo, en la cual se busca incentivar la

formalización y mejorar las condiciones laborales de los

trabajadores. Dentro del régimen laboral especial se incluye la

remuneración de los trabajadores, la jornada de trabajo, el horario

regular de trabajo, así como también las horas extras, las

vacaciones, descansos por días festivos, descansos médicos,

atención en seguros sociales, entre otros.

7.2.3.3. Remuneración

175

La remuneración del personal se efectuará a la par del

mercado laboral, considerando las disposiciones legales vigentes.

Cuadro N°157 Descripción de remuneraciones

ÁREA PUESTO CANTIDAD REMUNERACIÓN

Gerencia Gerente General 1 S/. 4,500.00

Comercialización Jefe Comercial 1 S/. 2,800.00

Ventas 1 S/. 1,500.00

ventas 1 S/. 1,500.00

Operario de reparto 1 S/. 1,400.00

Operaciones

Jefe producción y

Logística 1 S/. 2,500.00

Operario 1 1 S/. 1,200.00

Operario 2 1 S/. 1,200.00

Operario 3 1 S/. 1,200.00

Operario 4 1 S/. 1,200.00

Cuadro n°157 Descripción de remuneraciones Fuente: Elaboración Propia

7.2.3.4. Horario de trabajo

El estado ha estipulado que la jornada de trabajo, mediante

la ley, sea de 8 horas efectivas sin contemplar el horario de

refrigerio, llegando a un total de 48 horas semanales, además de

aclarar que el trabajador de cualquier empresa tiene derecho a

descansar un día a la semana de acuerdo a la empresa en la que

este trabaje.

La empresa lleva un registro de control de asistencia de los

trabajadores, para que de esta manera se lleve a cabo el pago

correcto de las remuneraciones de los mismos, de acuerdo al cargo

que ejecute en la empresa. Este control de asistencia de los

trabajadores no requiere de autorización legal, ya que es un control

interno para fines de la misma, pero si tiene que ser de

conocimiento general de todos los trabajadores de la empresa, al

176

igual que los horarios de entrada y salida, así como también los de

refrigerio.

El horario para el personal de la plana alta tendrá un horario

de 8:00 a.m. a 5:30 p.m. de lunes a viernes y sábados de

8:00 a.m. a 1:00 p.m.

El horario para el personal de la plana baja tendrá un horario

de 6:00 a.m. a 3:00 p.m. de lunes a sábados

El horario de refrigerio será de 1 hora.

7.2.3.5. Beneficios sociales

Pandinas Perú SAC brindará los beneficios sociales a sus

trabajadores, de acuerdo a ley vigente del decreto legislativo 1086.

Ofrecer a los empleados condiciones de trabajo que

contribuyan a su satisfacción y a elevar su calidad de

vida.

Los empleados de la empresa deberán estar cubiertos

por el seguro médico de ESSALUD.

Gozar de una gratificación anual.

15 días de vacaciones

Aguinaldo

CTS

CAPITULO VIII: ESTUDIO DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

8.1. Inversiones 2018-2022

177

Para que Pandinas Perú SAC inicie sus operaciones, la empresa deberá recurrir en

inversiones en activos fijos tangibles, intangibles y en capital de trabajo.

8.1.1. Inversión en Activo Fijo

Para que un bien sea considerado como activo fijo de la empresa, es necesario

que cumpla con los siguientes requisitos:

Ser de uso exclusivo de la empresa

Tener una vida útil mayor a un año

Estar sujeto a depreciación

Que su costo unitario sobrepase a 1/4 de UIT

Cuadro N°158 Información de UIT

UIT 2017 S/. 4,050.00

1/4 de UIT S/. 1,012.50

Fuente: SUNAT

178

Cuadro N° 159 Inversión total de activo fijo

Fuente: SUNAT

Descripción Cantidad Costo Unitario

Valor Total

I.G.V. Total Precio

Operaciones 104,962.71 18,893.29 123,856.00


7,505.08 15,010.17 2,701.83 17,712.00

Cortadora de tubérculos 1 13,898.31 13,898.31 2,501.69 16,400.00

Mesa industrial de acero inoxidable 2 762.71 1,525.42 274.58 1,800.00

Selladora de Bolsas a pedal 1 1,667.80 1,667.80 300.20 1,968.00

Congelador Industrial 2 1,016.95 2,033.90 366.10 2,400.00

Camión Frigorífico 1 61,152.54 61,152.54 11,007.46 72,160.00

Laptop 2 1,439.83 2,879.66 518.34 3,398.00

Cámaras de seguridad 4 500.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Grupo Electrógeno 1 761.86 762 137.14 899.00

Carretilla de metal 2 338.98 678 122.03 800.00

Impresora 1 592.37 592 106.63 699.00

Balanza Industrial 2 228.81 458 82.37 540.00


1 830.51 831 149.49 980.00

Mesas 4 84.75 339 61.02 400.00

Estantes 6 42.37 254 45.76 300.00

Extintores 4 220.34 881 158.64 1,040.00

Administración 13,821.19 2,487.81 16,309.00

Laptop 1 1,439.83 1,439.83 259.17 1,699.00

Computadora de Escritorio 3 1016.9 3,050.85 549.15 3,600.00

Impresora Láser Multifuncional - Color 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00

Escritorio administrativo 3 550.8 1,652.54 297.46 1,950.00

Escritorio de módulo 3 254.24 762.71 137.29 900.00

Módulo 4 279.7 1,118.64 201.36 1,320.00

Estantes/Libreros 7 322.03 2,254.24 405.76 2,660.00

Escritorio asistente 1 296.61 296.61 53.39 350.00

Sillas 6 152.54 915.25 164.75 1,080.00

Mesa de reuniones 1 466.10 466.10 83.90 550.00

Sillas para reuniones 10 84.75 847.46 152.54 1,000.00

Ventas 43,644.07 7,855.93 51,500.00

Computadora de Escritorio 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00

Escritorio de módulo 1 254.24 254.24 45.76 300.00

Unidad de transporte 1 42,372.88 42,372.88 7,627.12 50,000.00

TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 162,427.97 29,237.03 191,665.00

179

En este cuadro, se puede apreciar que la inversión total en activos fijos, sin

considerar el IGV es de S/. 162’427.95 soles.

8.1.2. Inversión Activo Intangible

En el siguiente cuadro se puede apreciar la inversión en activos intangibles. En los

cuales se incluye toda la inversión en gastos pre-operativos, necesarios para el

inicio de las operaciones de esta empresa.

Cuadro N°160 Inversión total de activo fijo intangible

Descripción Cant. Total Precio de Venta

Constitución de la empresa S/. 468.00

constitución de la empresa mediante COFIDE 1 S/. 380.00

búsqueda del nombre de la empresa 1 S/. 6.00

Reserva del nombre de la empresa 1 S/. 18.00

Derechos registrales 1 S/. 39.00

Nombramiento del gerente y directorio 1 S/. 25.00

Marcas y patentes S/. 562.95

Registro de la marca MR. Campa 1 S/. 562.95

Licencias y autorizaciones S/. 1,256.25

Licencia de funcionamiento 1 S/. 480.00

DIGESA 1 S/. 81.00

Inspección técnica en defensa civil 1 S/. 695.25

TOTAL S/. 2,287 Fuente: SUNAT

El cuadro anterior nos muestra el total de la inversión en activos intangibles y nos

dice que asciende a S/. 2287 soles.

COFIDE fue el encargado de realizar los papeles sobre la constitución de la

empresa, el resto de papeleos fueron hechos por el directorio de la empresa.

8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

El capital de trabajo mide la capacidad de una empresa para afrontar y continuar

con el normal desenvolvimiento de sus actividades en un corto plazo, es decir que

es la suma de dinero que la empresa necesita para realizar sus operaciones de

180

forma normal en un periodo de tiempo. Para el cálculo del capital de trabajo,

Pandinas Perú ha utilizado el método de déficit acumulado.

Para hallar el capital de trabajo se determinaron primero los ingresos de ventas

mensuales, con la estacionalidad mensual respectiva, los cinco primeros meses

las ventas fueron castigadas, esto quiere decir que su estacionalidad es distinta

para estos meses, ya que, según encuestas, nos dice que su estacionalidad es

constante.

La política de pago en todos los casos será el 100% al crédito y el cobro será a 30

días.

Con respecto a los egresos, se procedió, a detallar todos los egresos

mensualizados como son el costo de la materia prima en soles, este costo es por

todos los productos que incurren para la producción, luego se agregó el costo de

la planilla de la MOD e MOI, incluyendo todos los beneficios de acuerdo a la ley

MYPE, posterior a esto se agregaron todos los costos indirectos de fabricación

(CIF), correspondientes a la cantidad producida mensualmente.

Este CIF, está compuesto por los servicios de energía eléctrica y servicios de

agua, en función a las unidades producidas en cada periodo.

Además, incluye los gastos de teléfono e internet, así como la recarga semestral

de los extintores y seguros contra robo o incendio.

Estamos considerando también los gastos del alquiler del local, suministros

diversos (Utensilios, herramientas, útiles de limpieza y uniformes), mantenimiento

de unidades de transporte trimestralmente, así como el gasto de combustible de

las unidades de reparto, y todos los servicios tercerizados (Contabilidad y

Limpieza).

Dentro de los gastos pre-operativos se encuentran los de ventas, en el cual

estamos considerando los gastos de promoción y publicidad, luego incluimos los

gastos de responsabilidad social.

Este cuadro también consideramos el pago a cuenta del impuesto a la renta el

cual es 1.5% de las ventas realizadas del mes anterior. Además, incluimos el pago

de IGV al estado.

181

Por último, podemos observar el pago del financiamiento donde se considera una

cuota mensual de S/ 7,144, para lo cual se aplicó una tasa de interés de 35.4%

por un plazo de 3 años, dicho prestamos se adquirió con Mi Banco.

Finalmente, en el siguiente cuadro se puede reflejar que el máximo déficit

acumulado es de S/77,303.00, por lo tanto, es el monto mínimo de capital de

trabajo que debemos tener.

182

Cuadro N°161 Detalle de Máximo Déficit acumulado

5.417% 5.833% 6.250% 7.083% 7.500% 8.333% 8.333% 8.333% 8.333% 8.333% 8.333% 8.333% 8.333% 8.333% 8.333% 8.333%

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16

Saldo Inicial de Caja 0 (76,895) (407) 2,798 (1,303) 6,710 11,255 8,986 16,080 15,220 10,514 6,883 (6,826) 8,548 17,923 16,743

Ventas mensuales 60,134 64,759 69,385 78,636 83,262 92,514 92,514 92,514 92,514 92,514 92,514 92,514 93,578 93,578 93,578 93,578

Ventas100% al crédito 100% 60,134 64,759 69,385 78,636 83,262 92,514 92,514 92,514 92,514 92,514 92,514 92,514 93,578 93,578 93,578 93,578

IGV Ventas 10,824 11,657 12,489 14,155 14,987 16,652 16,652 16,652 16,652 16,652 16,652 16,652 16,844 16,844 16,844 16,844

Total Ingresos en Efectivo 70,958 76,416 81,874 92,791 98,249 109,166 109,166 109,166 109,166 109,166 109,166 109,166 110,422 110,422 110,422 110,422

Cobranza a 30 días

70,958 76,416 81,874 92,791 98,249 109,166 109,166 109,166 109,166 109,166 109,166 109,166 110,422 110,422 110,422

Total Egresos en Efectivo 76,895 71,365 73,618 83,177 86,082 86,995 100,180 93,086 93,946 98,652 102,283 115,992 100,618 92,498 93,679 98,513

Materiales Insumos y materiales (Incl. IGV) 30,137 32,647 35,015 39,698 41,966 46,567 46,594 46,594 46,594 46,594 46,594 46,594 46368 46368 46368 46368

Sueldo bruto personal administrativo 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

sueldo bruto personal MOI 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500

Sueldo bruto personal ventas 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200

Sueldo bruto personal MOD 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

Gratificación 0 0 0 0 0 0 9,500 0 0 0 0 9,500 0 0 0 0

Pago de CTS 0 0 0 0 5,146 0 0 0 0 0 5,146 0 0 0 0 0

Es salud 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710

Bono ley(9% de la gratificación) 0 0 0 0 0 0 855 0 0 0 0 855 0 0 0 0

Servicios Energía eléctrica 900 969 1,038 1,177 1,246 1,385 1,385 1,385 1,385 1,385 1,385 1,385 900 969 1,038 1,177

Agua 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200

Teléfono e Internet 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205

recarga de extintores

240

240 0 0 0 0

Seguros integrales (robo incendio)

3,000 0 0 0 0

Mantenimiento de equipos de producción y oficina

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,200 0 0 0 0

Alquiler del local 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800

Suministros Diversos (reposición de útiles de limpieza, útiles de limpieza uniformes)

385 1,188 385 1,188 385 1,346 385 1,188 385 1,188 385 2,525 385 1,188 385 1,188

Reposición de herramientas y utensilios

348 0 0 0 0

Mantenimiento Unidad de transporte de reparto

550

550 0 0 550 0 0 550 0 0 550 0

GLP 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

183

Servicios tercerizados(contabilidad y limpieza)

Contabilidad 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300

Limpieza 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800

Promoción y Publicidad Gastos de Prom. y Publicidad 4,415

4,415

4,415

4,415 4,415 4,415 4,415 0 0 4,415

Activ. de Responsabilidad Social

Actividades sociales y capacitaciones 5,400 0 0 0 500 0 0 0 0 0 0 900 5,400 0 0 0

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta 0 902 971 1,041 1,180 1,249 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,404 1,404 1,404

Pagos de IGV al Estado

6,874 7,986 8,024 7,312 7,435 6,104 6,911 8,275 8,303

Préstamo e Imprevistos Cuotas del Préstamo 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144 7,144

Ingresos menos Egresos del mes (76,895) (407) 2,798 (1,303) 6,710 11,255 8,986 16,080 15,220 10,514 6,883 (6,826) 8,548 17,923 16,743 11,909

Saldo Acumulado (76,895) (77,303) (74,505) (75,808) (69,098) (57,844) (48,857) (32,778) (17,557) (7,043) (160) (6,987) 1,561 19,485 36,228 48,136

Máximo Déficit Mensual Acumul. (77,303)

Inversión en Capital de Trabajo (77,303)


184

8.1.4. Estructura de inversiones

La Empresa generó una estructura para las inversiones, comenzando con

la Inversión Total por el monto de S/ 327,406.30 con lo cual podemos

detallar que en Activo fijo Depreciable encontramos el 58.54% del total de

inversión, además los Activos Intangibles y gastos pre operativos son el

18.813% del total, quedando el Capital de Trabajo con el 22.647% del total.

Se Observa lo siguiente:

Cuadro N° 162 Estructura de Inversiones

Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable S/. 162,427.97 S/. 29,237.03 S/. 191,665.00 57.458%

Activo Intangible S/. 1,875.50 S/. 211.55 S/. 2,287.20 0.686%

Gastos pre-operativos S/. 56,143.55 S/. 6,177.19 S/. 62,320.73 18.683%

Capital de trabajo S/. 77,302.72 S/. 0.00 S/. 77,302.72 23.174%

297,749.74 35,625.77 333,575.65 100.000% Fuente: Elaboración propia

Gráfico n°13 Estructura de Inversiones


8.2. Financiamiento 2018-2022

8.2.1. Estructura de Financiamiento.

La Inversión será financiada con un préstamo del 50% de la Inversión total

S/ 333,575.65. Tomando de referencia el cuadro de estructura de

inversiones, el capital de trabajo y un porcentaje del activo fijo será

cubierto por el patrimonio y el 50% restante de la inversión que es

S/166,788.00, el cual representa el activo fijo, será financiando a través de

185

un préstamo bancario emitido por Mi Banco (Banco de la pequeña

empresa).

A continuación, presentamos los detalles:

Cuadro N° 163 Estructura de Financiamiento

Financiamiento

Nuevos Soles

Monto de inversión

Activo fijo depreciable S/. 191,665.00

Activo Intangible S/. 2,287.20

Gastos pre-operativos S/. 62,320.73

Capital de trabajo S/. 77,302.72

S/. 333,576


En este cuadro podemos observar el monto de Financiamiento y capital

propio del proyecto; así como también en el siguiente cuadro detallamos el

número de socios y la cantidad que aporta cada uno.

Cuadro N°164 Aporte de socios

APORTE DE CADA SOCIO (En Nuevos Soles)

socio 1 S/33,358

socio 2 S/33,358

socio 3 S/33,358

socio 4 S/33,358

socio 5 S/33,358

TOTAL S/166,788 Fuente: Elaboración propia

Tipo Monto %

Deuda 166,788 50% Capital Propio 166,788 50%

TOTAL 333,576 100%

186

8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo.

Nuestro Financiamiento es sobre el total de la inversión anteriormente

mencionada.

Mr. Campa busca tener un financiamiento por medio de un préstamo con el

Banco MIBANCO. La elección de esta entidad financiera se debe a que

podemos acceder al préstamo de una forma más ágil ya que está dedicada

al rubro de Microempresas.

Las Condiciones para acceder al préstamo con MIBANCO es la siguiente:

Plazo de Financiamiento: 3 años (36 meses)

En este tipo de préstamo no existe periodo de gracia.

Destino del préstamo: Activos Fijos.

A continuación, se muestra el detalle del cronograma:

Cuadro N°165 Financiamiento

Financiación del 50% de la inversión en un solo préstamo a 3 años/Mi Banco

Préstamo 166,788

TCEA( MI BANCO) 35.40%

TEM 2.55769%

Plazo 3 años

Plazo 36 meses

Cuota Mensual 7,144


La empresa, mediante un préstamo de S/ 166,788 soles tendrán el siguiente

cronograma de pagos:

Se puede observar en el cronograma de pagos que tenemos detallado el escudo

fiscal desde el mes 1 hasta el mes 36. Según SUNAT la tasa de Impuesto a la

Renta para el año 2017 es de 29.5%, de esta manera podemos hallar el escudo

fiscal sobre el interés de nuestro prestamos bancario.

La cuota establecida incluye el interesa y la amortización al capital.

Cuadro N°166 Cronograma de pagos

187

Cronograma de Pagos

Mes

Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1

166,788

4,266

2,878

7,144

1,258

163,910

2

163,910

4,192

2,951

7,144

1,237

160,958

3

160,958

4,117

3,027

7,144

1,214

157,931

4

157,931

4,039

3,104

7,144

1,192

154,827

5

154,827

3,960

3,184

7,144

1,168

151,643

6

151,643

3,879

3,265

7,144

1,144

148,378

7

148,378

3,795

3,349

7,144

1,120

145,029

8

145,029

3,709

3,434

7,144

1,094

141,595

9

141,595

3,622

3,522

7,144

1,068

138,073

10

138,073

3,531

3,612

7,144

1,042

134,460

11

134,460

3,439

3,705

7,144

1,015

130,756

12

130,756

3,344

3,799

7,144

987

126,956

13

126,956

3,247

3,897

7,144

958

123,060

14

123,060

3,147

3,996

7,144

929

119,063

15

119,063

3,045

4,099

7,144

898

114,965

16

114,965

2,940

4,203

7,144

867

110,761

17

110,761

2,833

4,311

7,144

836

106,451

18

106,451

2,723

4,421

7,144

803

102,029

19

102,029

2,610

4,534

7,144

770

97,495

20

97,495

2,494

4,650

7,144

736

92,845

21

92,845

2,375

4,769

7,144

701

88,076

22

88,076

2,253

4,891

7,144

665

83,185

23

83,185

2,128

5,016

7,144

628

78,169

24

78,169

1,999

5,144

7,144

590

73,024

25

73,024

1,868

5,276

7,144

551

67,748

26

67,748

1,733

5,411

7,144

511

62,337

27

62,337

1,594

5,549

7,144

470

56,788

28

56,788

1,452

5,691

7,144

428

51,096

29

51,096

1,307

5,837

7,144

386

45,259

30

45,259

1,158

5,986

7,144

341

39,273

31

39,273

1,004

6,139

7,144

296

33,134

32

33,134

847

6,296

7,144

250

26,838

33

26,838

686

6,457

7,144

202

20,380

34

20,380

521

6,623

7,144

154

13,758

35

13,758

352

6,792

7,144

104

6,966

188

36

6,966

178

6,966

7,144

53

0

Totales 90,389

166,788

257,176

26,665


Cuadro N° 167 Flujo de la Deuda neto

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Préstamo 166,788

Amortización (39,832) (53,932) (73,024)

Interés (45,894) (31,793) (12,702)

escudo fiscal 29.5%

13,538.69 9,379.07 3,746.95

Flujo de la deuda neto

166,788

(72,187) (76,346) (81,979)

0

0


189

Capítulo IX Estudio de Ingresos y Costos

9.1. Ingresos anuales 2018-2022

9.1.1. Ingresos por ventas

Los ingresos por venta de los productos de la empresa se obtuvieron multiplicando las unidades vendidas por el valor de

venta unitario de cada producto. Al totalizar mensualmente se suma el IGV obteniendo la venta total por mes.

Cuadro N° 168 Ingresos por ventas

RUBRO 2018

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

BOLSAS DE 5KG CORTE BT 16.95 S/. 12,253 S/. 13,195 S/. 14,138 S/. 16,023 S/. 16,966 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851



BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 16.95 S/. 12,253 S/. 13,195 S/. 14,138 S/. 16,023 S/. 16,966 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851 S/. 18,851




19.07 S/. 2,918 S/. 3,142 S/. 3,367 S/. 3,816 S/. 4,040 S/. 4,489 S/. 4,489 S/. 4,489 S/. 4,489 S/. 4,489 S/. 4,489 S/. 4,489


29.66 S/. 2,270 S/. 2,444 S/. 2,619 S/. 2,968 S/. 3,142 S/. 3,492 S/. 3,492 S/. 3,492 S/. 3,492 S/. 3,492 S/. 3,492 S/. 3,492


54.24 S/. 2,075 S/. 2,235 S/. 2,394 S/. 2,714 S/. 2,873 S/. 3,192 S/. 3,192 S/. 3,192 S/. 3,192 S/. 3,192 S/. 3,192 S/. 3,192

TOTAL VENTA S/. 60,134 S/. 64,759 S/. 69,385 S/. 78,636 S/. 83,262 S/. 92,514 S/. 92,514 S/. 92,514 S/. 92,514 S/. 92,514 S/. 92,514 S/. 92,514

I.G.V. de Ventas S/. 10,824 S/. 11,657 S/. 12,489 S/. 14,155 S/. 14,987 S/. 16,652 S/. 16,652 S/. 16,652 S/. 16,652 S/. 16,652 S/. 16,652 S/. 16,652

VENTA CON I.G.V. S/. 70,958 S/. 76,416 S/. 81,874 S/. 92,791 S/. 98,249 S/.

109,166 S/.

109,166 S/.

109,166 S/.

109,166 S/.

109,166 S/.

109,166 S/. 109,166


190

En el siguiente cuadro también observamos las ventas totales por producto, pero de forma anual.

Cuadro N° 169 Ingresos por ventas anual

2018 2019 2020 2021 2022

S/. 204,529 S/. 226,207 S/. 248,828 S/. 339,310 S/. 407,173

S/. 178,963 S/. 197,931 S/. 217,724 S/. 296,897 S/. 356,276

S/. 92,038 S/. 101,793 S/. 101,793 S/. 101,793 S/. 152,690

S/. 204,529 S/. 226,207 S/. 248,828 S/. 339,310 S/. 407,173

S/. 107,378 S/. 118,759 S/. 118,759 S/. 118,759 S/. 178,138

S/. 95,106 S/. 105,186 S/. 122,717 S/. 175,310 S/. 175,310

S/. 48,708 S/. 53,871 S/. 62,850 S/. 89,785 S/. 89,785

S/. 37,884 S/. 41,900 S/. 48,883 S/. 69,833 S/. 69,833

S/. 34,637 S/. 51,078 S/. 63,847 S/. 63,847 S/. 70,232

S/. 1,003,772 S/. 1,122,932 S/. 1,234,229 S/. 1,594,845 S/. 1,906,609

S/. 180,679 S/. 202,128 S/. 222,161 S/. 287,072 S/. 343,190

S/. 1,184,451 S/. 1,325,059 S/. 1,456,390 S/. 1,881,917 S/. 2,249,799


9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo

La empresa recuperara el 100% de la inversión en capital de trabajo en el último año de operaciones, en el 2022.

El método utilizado para hallar el capital de trabajo fue el máximo déficit acumulado que variara conforme se incrementen las

unidades vendidas del producto.

191

Cuadro N° 170 Recuperación de capital de trabajo

Ratio = 7.70% Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas

1,003,772

1,122,932

1,234,229

1,594,845

1,906,609

Capital de trabajo necesario 77,303 86,479 95,051

122,823

146,832

Inversión capital de trabajo (77,303)

(9,177)

(8,571)

(27,772)

(24,010)

Recuperación de capital de trabajo

146,832


9.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

Según los estatutos de la SUNAT se considera activos fijos depreciables a aquellos activos cuyo valor es mayor a ¼ de UIT,

motivo por el cual solo serán depreciados en libros aquellos que cumplen con todos los requisitos dispuestos por este ente

regulador.

Cuadro N° 171 Valor de desecho neto


Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - Imp) ]

en donde:

VM = Valor de Mercado (estimado)

VL = Valor en Libros

Imp= Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)

UIT 2017 S/. 4,050.00

1/4 de UIT S/. 1,012.50

192

Cuadro N° 172 Valor de desecho neto del activo fijo

Descripción Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Vida Útil

(años)

Deprec. (5 años)

V.Libros (5º año)

V.Merc. (%)

V. Mercado (Soles)

Utili/Pérdida)

Ir 29.5% Valor de Desecho

Operaciones 104,962.71 18,893.29 123,856.00 54,217.37 50,745.34 51,642.97 897.63 264.80 51,378.17


2 S/. 7,505.08 S/. 15,010.17 S/. 2,701.83 S/. 17,712.00 10 7,505.08 7,505 50% 7,505.08 0.00 0.00 7,505.08


1 S/.

13,898.31 S/. 13,898.31 S/. 2,501.69 S/. 16,400.00 10 6,949.15 6,949 50% 6,949.15 0.00 0.00 6,949.15


2 S/. 762.71 S/. 1,525.42 S/. 274.58 S/. 1,800.00 10 762.71 763 50% 762.71 0.00 0.00 762.71


1 S/. 1,667.80 S/. 1,667.80 S/. 300.20 S/. 1,968.00 10 833.90 834 50% 833.90 0.00 0.00 833.90


2 S/. 1,016.95 S/. 2,033.90 S/. 366.10 S/. 2,400.00 10 1,016.95 1,017 50% 1,016.95 0.00 0.00 1,016.95


1 S/.

61,152.54 S/. 61,152.54 S/. 11,007.46 S/. 72,160.00 10 30,576.27 30,576 50% 30,576.27 0.00 0.00 30,576.27

Laptop 2 S/. 1,439.83 S/. 2,879.66 S/. 518.34 S/. 3,398.00 4 2,879.66 0 25% 719.92 719.92 212.38 507.54

Cámaras de seguridad

4 S/. 500.00 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00 10 1,000.00 1,000 50% 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00

Grupo Electrógeno

1 S/. 761.86 S/. 761.86 S/. 137.14 S/. 899.00 10 380.93 381 50% 380.93 0.00 0.00 380.93

Carretilla de metal

2 S/. 338.98 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00 10 338.98 339 50% 338.98 0.00 0.00 338.98

Impresora 1 S/. 592.37 S/. 592.37 S/. 106.63 S/. 699.00 4 592.37 0 30% 177.71 177.71 52.43 125.29

Balanza Industrial

2 S/. 228.81 S/. 457.63 S/. 82.37 S/. 540.00 10 228.81 229 50% 228.81 0.00 0.00 228.81


1 S/. 830.51 S/. 830.51 S/. 149.49 S/. 980.00 10 415.25 415 50% 415.25 0.00 0.00 415.25

Mesas 4 S/. 84.75 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00 10 169.49 169 50% 169.49 0.00 0.00 169.49

Estantes 6 S/. 42.37 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 10 127.12 127 50% 127.12 0.00 0.00 127.12

Extintores 4 S/. 220.34 S/. 881.36 S/. 158.64 S/. 1,040.00 10 440.68 441 50% 440.68 0.00 0.00 440.68

Administración 13,821.19 2,487.81 16,309.00 9,664.41 4,156.78 5,533.69 1,376.91 406.19 5,127.50

Laptop 1 S/. 1,439.83 S/. 1,439.83 S/. 259.17 S/. 1,699.00 4 1,439.83 0 25.0

% 359.96 359.96 106.19 253.77

Computadora de 3 S/. 1,016.95 S/. 3,050.85 S/. 549.15 S/. 3,600.00 4 3,050.85 0 25.0 762.71 762.71 225.00 537.71

193

Escritorio %

Impresora Laser Multifuncional - Color

2 S/. 508.47 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 4 1,016.95 0 25.0

% 254.24 254.24 75.00 179.24

Escritorio administrativo

3 S/. 550.85 S/. 1,652.54 S/. 297.46 S/. 1,950.00 10 826.27 826 50.0

% 826.27 0.00 0.00 826.27

Escritorio de módulo

3 S/. 254.24 S/. 762.71 S/. 137.29 S/. 900.00 10 381.36 381 50.0

% 381.36 0.00 0.00 381.36

Módulo 4 S/. 279.66 S/. 1,118.64 S/. 201.36 S/. 1,320.00 10 559.32 559 50.0

% 559.32 0.00 0.00 559.32

Estantes/Libreros 7 S/. 322.03 S/. 2,254.24 S/. 405.76 S/. 2,660.00 10 1,127.12 1,127 50.0

% 1,127.12 0.00 0.00 1,127.12

Escritorio asistente

1 S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 53.39 S/. 350.00 10 148.31 148 50.0

% 148.31 0.00 0.00 148.31

Sillas 6 S/. 152.54 S/. 915.25 S/. 164.75 S/. 1,080.00 10 457.63 458 50.0

% 457.63 0.00 0.00 457.63

Mesa de reuniones

1 S/. 466.10 S/. 466.10 S/. 83.90 S/. 550.00 10 233.05 233 50.0

% 233.05 0.00 0.00 233.05

Sillas para reuniones

10 S/. 84.75 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 10 423.73 424 50.0

% 423.73 0.00 0.00 423.73

Ventas 43,644.07 7,855.93 51,500.00 43,516.95 127.12 17,330.51 17,203.39 5,075.00 12,255.51

Computadora de Escritorio

1 S/. 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00 4 1,016.95 0.00 25% 254.24 254.24 75.00 179.24


1 S/. 254.24 254.24 45.76 300.00 10 127.12 127.12 50% 127.12 0.00 0.00 127.12

Unidad de transporte

1 S/.

42,372.88 42,372.88 7,627.12 50,000.00 5 42,372.88 0.00 40% 16,949.15 16,949.15 5,000.00 11,949.15

TOTAL ACTIVO FIJO 162,427.97 29,237.03 191,665.00 107,398.73 55,029.24 74,507.16 19,477.92 5,745.99 68,761.17

IGV(Valor mercado)

13,411.29

Valor de Desecho con IGV

82,172.46


194

9.2. Costos y Gastos anuales 2018-2022

9.2.1. Egresos Desembolsables

9.2.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales

El presupuesto de materia prima anual se halló con la multiplicación del

programa de compras, con el costo unitario de la materia prima de todos

los productos, líneas abajo detallado el presupuesto mensualizado para el

2018 y anualizado desde el 2019 al 2022.

Cuadro N° 173 Costo unitario por insumo


Cuadro N° 174 Costo unitario por bolsas


Cuadro N°175 Programa de Compras

FFuente: Elaboración propia

Descripción Presentación 2018 2019 2020 2021 2022

Papa Kilos 321,812.07 350,030.59 386,138.65 499,405.83 607,674.04

Camote Gramos 42,589.26 52,390.89 62,878.16 78,565.69 81,052.23

Bisulfito de sodio Gramos 50,801.46 61,785.92 68,939.95 88,739.06 105,743.83

Acido sorbico Unidad 50,801.46 61,785.92 68,939.95 88,739.06 105,743.83

Bolsa 5 kg Unidad 28,458.36 30,303.53 34,877.31 48,144.87 56,218.81

Bolsa 10 kg Unidad 11,655.77 12,905.22 13,872.92 17,476.84 21,709.29

Bolsa 20 kg Unidad 4,541.43 5,279.61 5,887.95 6,956.32 8,135.60

Materia Prima e Insumos Kg Costo Costo Gramo

Papa 1 1.19 0.000

Bisulfito de sodio 1 3.39 0.004

camote 1 0.85 0.000

Ácido sórbico 1 5.08 0.006

5kg 10kg 20kg

Millar 194.62 271.02 347.46

Unidad 0.19 0.27 0.35

Cantidad

Bolsas

Costos por presentación

195

Cuadro N° 176 Presupuesto de materia prima mensualizados

Presupuesto de compras de materia

prima

Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18

Papa S/. 1,517.21 S/. 22,872.49 S/. 24,655.93 S/. 26,414.39 S/. 29,993.76 S/. 31,689.77 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23 S/. 35,169.23

Camote S/. 232.61 S/. 2,160.36 S/. 2,326.54 S/. 2,523.94 S/. 2,825.08 S/. 2,991.27 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63 S/. 3,323.63

Bisulfito de sodio S/. 1.00 S/. 12.17 S/. 13.12 S/. 14.08 S/. 15.96 S/. 16.86 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72 S/. 18.72

Ácido sorbico S/. 2.22 S/. 18.26 S/. 19.68 S/. 21.11 S/. 23.94 S/. 25.29 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08 S/. 28.08

Bolsa 5 kg S/. 23.97 S/. 192.63 S/. 345.97 S/. 371.87 S/. 411.35 S/. 448.39 S/. 487.48 S/. 510.16 S/. 510.16 S/. 510.16 S/. 510.16 S/. 510.16 S/. 510.16



Total compras de

materia prima S/. 1,811.43 S/. 25,539.51 S/. 27,667.19 S/. 29,673.52 S/. 33,642.19 S/. 35,564.53 S/. 39,463.44 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11 S/. 39,486.11

Igv S/. 326.06 S/. 4,597.11 S/. 4,980.09 S/. 5,341.23 S/. 6,055.60 S/. 6,401.62 S/. 7,103.42 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50 S/. 7,107.50

Precio S/. 2,137.48 S/. 30,136.62 S/. 32,647.29 S/. 35,014.75 S/. 39,697.79 S/. 41,966.15 S/. 46,566.86 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61 S/. 46,593.61


196

Cuadro N°177 Presupuesto de materia prima anualizado


9.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

Para la elaboración del presupuesto de mano de obra se consideró

a los operarios que son los encargados de la elaboración directa de

nuestros productos, que inicialmente son 2 y que fueron

aumentando de acuerdo a nuestra demanda.

2018 2019 2020 2021 2022

S/. 381,810.94 S/. 415,290.52 S/. 458,130.60 S/. 592,515.39 S/. 720,969.20

S/. 36,092.60 S/. 44,399.06 S/. 53,286.58 S/. 66,581.09 S/. 68,688.33

S/. 203.21 S/. 247.14 S/. 275.76 S/. 354.96 S/. 422.98

S/. 304.81 S/. 370.72 S/. 413.64 S/. 532.43 S/. 634.46

S/. 5,318.63 S/. 5,897.63 S/. 6,787.77 S/. 9,369.89 S/. 10,941.23

S/. 3,158.91 S/. 3,497.53 S/. 3,759.80 S/. 4,736.52 S/. 5,883.59

S/. 1,577.95 S/. 1,834.44 S/. 2,045.81 S/. 2,417.03 S/. 2,826.78

S/. 428,467.04 S/. 471,537.05 S/. 524,699.96 S/. 676,507.31 S/. 810,366.56

S/. 77,124.07 S/. 84,876.67 S/. 94,445.99 S/. 121,771.32 S/. 145,865.98

S/. 505,591.11 S/. 556,413.72 S/. 619,145.95 S/. 798,278.63 S/. 956,232.54

197

Cuadro N° 178 Mano de Obra Directa Mensualizados

Área Puestos Cant. de

trabajadores año 1

Cant. de trabajadores

año 2


año 3


año 4

Cant.de trabajadores

año 5

Remuneración Mensual S/. 2018

Remuneración Mensual S/.

2019


2020


2021

Remuneración Mensual S/. 2022

PRODUCCIÓN OPERARIO 4 4 5 5 6 1200 1200 1200 1200 1200


Cuadro N° 179 Mano de Obra Directa Anualizado

Cuadro de pagos 2018 2019 2020 2021 2022

Sueldo Bruto S/. 57,600.00 S/. 57,600.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 86,400.00

Gratificación S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 7,200.00

Pago de CTS S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,900.00

Essalud S/. 5,184.00 S/. 5,184.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 7,776.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 648.00

Pago planilla MOD S/. 70,616.00 S/. 70,616.00 S/. 88,270.00 S/. 88,270.00 S/. 105,924.00


Podemos visualizar que los gastos de MOD fueron aumentando cada año, ya que nuestra demanda se incrementó relativamente.

Cuadro de pagos Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 2018

Sueldo Bruto S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 57,600.00

Gratificación S/. 400.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,400.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,400.00 S/. 4,800.00

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,300.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,300.00 S/. 0.00 S/. 2,600.00

Essalud S/. 0.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 5,184.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 36.00

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 216.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 216.00 S/. 432.00

Pago planilla MOD

S/. 5,236.00 S/. 5,232.00 S/. 5,232.00 S/. 5,232.00 S/. 5,232.00 S/. 6,532.00 S/. 5,232.00 S/. 7,848.00 S/. 5,232.00 S/. 5,232.00 S/. 5,232.00 S/. 6,532.00 S/. 7,848.00 S/. 70,616.00

198

9.2.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos

Para la estimación de los costos indirectos de fabricación se

consideraron los costos de mano de obra, materiales de

limpieza, equipos y herramientas, utensilios, uniformes,

útiles de limpieza, útiles de escritorio y servicios de agua,

luz, teléfono e internet entre otros servicios adicionales.

Estos costos indirectos de fabricación se encuentran sin el

IGV, y varían en relación directa a la cantidad producida.

A continuación, se detalle cada costo:

199

Cuadro N° 180 Presupuesto de Costos Indirectos

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Mano de Obra Indirecta

JEFE DE PRODUCCION Y LOGISTICA

Básicos 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00

Gratificación 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00

Sub Total 32,500.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00 32,500.00

CTS 1,354.17 1,354.17 1,354.17 1,354.17 1,354.17

ESSALUD 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00

Bono ley 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00

Total Gasto 36,779.17 36,779.17 36,779.17 36,779.17 36,779.17

Material de Limpieza, equipos y herramientas 6,248.51 6,357.83 6,525.63 6,580.29 6,748.09

Cuchillos 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12

Peladores manuales 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

Tabla de picar 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Total utensilios 237.29 237.29 237.29 237.29 237.29

Caja de herramientas básicas 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Destornilladores 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Alicates 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14

Total herramientas 173.73 173.73 173.73 173.73 173.73

Polo manga larga 67.80 67.80 84.75 84.75 101.69

Mandil 54.24 54.24 67.80 67.80 81.36

Pantalón Drill 135.59 135.59 169.49 169.49 203.39

Botines dieléctricos 101.69 101.69 127.12 127.12 152.54

Chompas con cuello 254.24 338.98 338.98 381.36 381.36

Guantes quirúrgicos x 100 unid 94.92 94.92 118.64 118.64 142.37

Mascarillas descartables x 50 216.95 216.95 271.19 271.19 325.42

Gorros 30.51 40.68 40.68 45.76 45.76

Guantes gruesos 43.22 57.63 57.63 64.83 64.83

Total uniformes 999.15 1,108.47 1,276.27 1,330.93 1,498.73

Detergente(15KG) 888.00 888.00 888.00 888.00 888.00

200

Trapeador 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00

Franela 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00

Esponjas 1,144.08 1,144.08 1,144.08 1,144.08 1,144.08

Papel Higiénico 612.00 612.00 612.00 612.00 612.00

Jabón Liquido 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Removedor de sarro 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00

Escoba de nylon (agua) 92.00 92.00 92.00 92.00 92.00

Escoba 124.00 124.00 124.00 124.00 124.00

Recogedor 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00

Escobilla 19.60 19.60 19.60 19.60 19.60

Bolsa de basura grande 192.00 192.00 192.00 192.00 192.00

Lejía 456.00 456.00 456.00 456.00 456.00

Total utiles de limpieza 4,274 4,274 4,274 4,274 4,274

Archivador de palanca grande 31.80 31.80 31.80 31.80 31.80

Cuadernos espiral minerva 94.80 94.80 94.80 94.80 94.80

Cuaderno de cargo 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00

Grapas 26/6 x 5000 rapid 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00

Engrapador Rapid Classic K1 De Metal 201.06 201.06 201.06 201.06 201.06

Lapicero 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00

Lapiz 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00

Corrector t/lapic p met 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00

Calculadora 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00

Plumón Indeleble 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00

Resaltador amarillo Faber Castell 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00

Útiles de escritorio para el área de producción 565 565 565 565 565

IGV Material de Limpieza, equipos herramientas,etc 1,124.73 1,144.41 1,174.61 1,184.45 1,214.66

Servicios 22,117.08 23,004.20 26,122.52 30,274.77 33,396.09

Energía Eléctrica 70% 8,911.99 9,676.92 10,904.25 14,484.54 17,175.90

Agua 70% 1423.72881 1,545.93 1,742.00 2,313.97 2,743.92

Teléfono e Internet 70% 1,459.32 1,459.32 1,459.32 1,459.32 1,459.32

Servicios tercerizados( limpieza) 8,135.59 8,135.59 8,135.59 8,135.59 8,135.59

recarga de extintores 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78

Seguros( Integrales) - Anual 70% 1,779.66 1,779.66 1,779.66 1,779.66 1,779.66

Mantenminimiento maquinarias de producción 1,694.92 1,694.92 1,694.92

201

I.G.V. Serv. 3,981.07 4,140.76 4,702.05 5,449.46 6,011.30

Alquiler de Local 70% 41,288.14 41,288.14 41,288.14 41,288.14 41,288.14

Igv alquiler 7,431.86 7,431.86 7,431.86 7,431.86 7,431.86

Total Gasto sin IGV 106,432.89 107,429.33 110,715.45 114,922.37 118,211.48

Total Gasto con IGV 118,970.56 120,146.36 124,023.98 128,988.14 132,869.30

Igv de CIF 12,537.67 12,717.03 13,308.53 14,065.78 14,657.82


Fuente: http://www2.osinerg.gob.pe/Tarifas/Electricidad/PliegosTarifariosUsuarioFinal.aspx?Id=150000

9.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración

En los gastos de Administración se encuentran incluidas la remuneración del Gerente General, los gastos de luz y

agua para el área administrativa, teléfono, útiles de oficina, alquiler del local y Actividades de Responsabilidad Social.

A continuación, detallados los gastos administrativos anualizado.

Cuadro N° 181 Presupuesto de Gastos Administrativos

Concepto

2018 2019 2020 2021 2022

GERENTE GENERAL

Básicos 54,000.00 54,000.00 54,000.00

54,000.00 54,000.00

Gratificación 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00

Sub Total 58,500.00 58,500.00 58,500.00 58,500.00 58,500.00

CTS 2,437.50 2,437.50 2,437.50 2,437.50 2,437.50

ESSALUD 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00

Bono ley 405.00 405.00 405.00 405.00 405.00

http://www2.osinerg.gob.pe/Tarifas/Electricidad/PliegosTarifariosUsuarioFinal.aspx?Id=150000

202

Total Gastos 66,202.50 66,202.50 66,202.50 66,202.50 66,202.50

Servicios 7,478.49 7,731.95 8,138.64 9,325.00 10,216.80

Energía Eléctrica 20% 20% 2,546.28 2,764.83 3,115.50 4,138.44 4,907.40

Agua 20% 20% 406.78 441.69 497.71 661.13 783.98

Teléfono e Internet 20% 20% 416.95 416.95 416.95 416.95 416.95

Seguros (Integrales) - Anual 20%

20% 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47

servicios tercerizados (contador)

3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00

IGV Servicios 698.13 743.75 816.95 1,030.50 1,191.02


Igv local 2,123.39 2,123.39 2,123.39 2,123.39 2,123.39

Útiles de Oficina 2,949.24 2,949.24 2,949.24 2,949.24 2,949.24

Cinta adh 3m 1/2"x36yds amari plus n 550

58.80 58.80 58.80 58.80 58.80

Cuad cargo 100h pagoda 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00

Grapas 26/6 x 5000 rapid 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00

Lapicero 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00

Lápiz Faber 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00


Tinta EPSON 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Calculadora 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00

Cuadernos espiral minerva 142.20 142.20 142.20 142.20 142.20

Engrapador Artesco 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00

Folder manila A4 x25 52.92 52.92 52.92 52.92 52.92

Sobre manila A4 x 50 109.20 109.20 109.20 109.20 109.20

Archivador Plastificado lomo ancho A4

108.00 108.00 108.00 108.00 108.00


Cinta embalaje transparente 228.00 228.00 228.00 228.00 228.00

Resaltador amarillo Faber Castell

230.40 230.40 230.40 230.40 230.40

Etiquetas 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00

Hojas Bond 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00

IGV Útiles de Oficina 530.86 530.86 530.86 530.86 530.86

Actividades Respons. Social

5,762.71 5,762.71 5,762.71 5,762.71 5,762.71

Actividades sociales y 5,762.71 5,762.71 5,762.71 5,762.71 5,762.71

203

eventos de beneficencia

I.G.V. Activ. Respons. Social

1,037.29 1,037.29 1,037.29 1,037.29 1,037.29


Total Gasto con IGV 98,579.22 98,878.30 99,358.19 100,758.10 101,810.43

IGV Gastos administrativos

4,389.67 4,435.29 4,508.50 4,722.04 4,882.57


9.2.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas

Para hallar los gastos de ventas se consideran los gastos básicos (sueldo bruto) más los gastos de gratificación de

cada año, así como también los gastos de CTS, ESSALUD y Bono de Ley.

También detallamos el 1% del ingreso de ventas sin IGV que comisionan los vendedores, así como también los

servicios (telefonía, cable, combustible, etc.) detallando IGV, como el monto de alquiler del local mas IGV, como la

publicidad de marketing detallando el IGV.

Para el cálculo de todos los gastos anteriormente mencionados se calcula los gastos en su totalidad sin IGV, luego

calculamos el IGV y sumamos ambos datos hallando el total incluido el IGV.

A continuación, se muestra el cuadro de gastos para todo el periodo del proyecto.

Cuadro N° 182 Presupuesto de Gastos de Ventas

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

204

JEFE COMERCIAL

OPERARIO DE REPARTO

ENCARGADO DE VENTAS

Básicos 86,400.00 86,400.00 104,400.00 104,400.00 104,400.00

Gratificación 7,200.00 7,200.00 8,700.00 8,700.00 8,700.00

Sub Total 93,600.00 93,600.00 113,100.00 113,100.00 113,100.00

CTS 3,900 3,900 4,713 4,713 4,713

ESSALUD 7,776 7,776 9,396 9,396 9,396

Bono ley 648 648 783 783 783

Total Gasto 105,924.00 105,924.00 127,991.50 127,991.50 127,991.50

Comision vendedores 1% 10,037.72 11,229.32 12,342.29 15,948.45 19,066.09

Serv. 8,888.40 9,015.13 9,218.47 9,811.65 10,257.55

Energía Eléctrica 10% 10% 1,273.14 1,382.42 1,557.75 2,069.22 2,453.70

Agua 10% 10% 203.39 220.85 248.86 330.57 391.99

Teléfono e Internet 10% 10% 208.47 208.47 208.47 208.47 208.47

Seguros( Integrales) - Anual 10% 10% 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

Mantenimiento unidad de trasnporte 1,864.41 1,864.41 1,864.41 1,864.41 1,864.41

Combustible(GLP) 5,084.75 5,084.75 5,084.75 5,084.75 5,084.75

IGV Serv. 1,599.91 1,622.72 1,659.32 1,766.10 1,846.36


Igv alquiler 1,061.69 1,061.69 1,061.69 1,061.69 1,061.69

Publicidad y Marketing 17,373.74 17,654.34 17,908.45 18,747.29 19,519.88

Publicacion en radio felicidad 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93

Publicidad en redes sociales 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51

Banners publicitarios 6,779.66 6,779.66 6,779.66 6,779.66 6,779.66

Sampling 2,407.64 2,688.23 2,942.35 3,781.19 4,553.78

IGV Publicidad y Marketing 2,693.90 2,693.90 2,693.90 2,693.90 2,693.90


Igv gastos de ventas 5,355.50 5,378.32 5,414.92 5,521.69 5,601.95

Total gastos con IGV 151,070.03 152,411.17 175,831.58 180,137.70 183,781.51

Fuente Propia

205

9.2.2. Egresos no Desembolsables

9.2.2.1. Depreciación

En el caso de depreciación de los activos fijos, tanto como para las áreas de operaciones, administración y ventas se

utilizó un cuadro que obtuvimos de SUNAT en donde detalla el bien y el porcentaje máximo anual.

Cuadro N° 183 Bienes y Porcentaje de Depreciación Anual

Fuente: http://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/regla/

En el siguiente cuadro se detalla los activos depreciables con la respectiva tasa por tipos de bienes.

Cuadro N°184 Activos fijos depreciables

http://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/regla/

206

Concepto

Cant V. compra unitario

Valor de compra total

Tasa de depreciación según SUNAT

2018 2019 2020 2021 2022

Operaciones

S/. 104,962.71

S/. 11,017.08 S/. 11,017.08 S/. 11,017.08 S/. 11,017.08 S/. 10,149.07


2 S/. 7,505.08 S/.

15,010.17 10% S/. 1,501.02 S/. 1,501.02 S/. 1,501.02 S/. 1,501.02 S/. 1,501.02


1 S/.

13,898.31 S/.

13,898.31 10% S/. 1,389.83 S/. 1,389.83 S/. 1,389.83 S/. 1,389.83 S/. 1,389.83


2 S/. 762.71 S/. 1,525.42 10% S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54


1 S/. 1,667.80 S/. 1,667.80 10% S/. 166.78 S/. 166.78 S/. 166.78 S/. 166.78 S/. 166.78


2 S/. 1,016.95 S/. 2,033.90 10% S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39


1 S/.

61,152.54 S/.

61,152.54 10% S/. 6,115.25 S/. 6,115.25 S/. 6,115.25 S/. 6,115.25 S/. 6,115.25

Laptop 2 S/. 1,439.83 S/. 2,879.66 25% S/. 719.92 S/. 719.92 S/. 719.92 S/. 719.92

Cámaras de seguridad

4 S/. 500.00 S/. 2,000.00 10% S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00

Grupo Electrógeno

1 S/. 761.86 S/. 761.86 10% S/. 76.19 S/. 76.19 S/. 76.19 S/. 76.19 S/. 76.19

Carretilla de metal

2 S/. 338.98 S/. 677.97 10% S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80

Impresora 1 S/. 592.37 S/. 592.37 25% S/. 148.09 S/. 148.09 S/. 148.09 S/. 148.09

Balanza Industrial

2 S/. 228.81 S/. 457.63 10% S/. 45.76 S/. 45.76 S/. 45.76 S/. 45.76 S/. 45.76


1 S/. 830.51 S/. 830.51 10% S/. 83.05 S/. 83.05 S/. 83.05 S/. 83.05 S/. 83.05

Mesas 4 S/. 84.75 S/. 338.98 10% S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90

207

Estantes 6 S/. 42.37 S/. 254.24 10% S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42

Extintores 4 S/. 220.34 S/. 881.36 10% S/. 88.14 S/. 88.14 S/. 88.14 S/. 88.14 S/. 88.14

Administración

S/. 13,821.19

S/. 2,208.26 S/. 2,208.26 S/. 2,208.26 S/. 2,208.26 S/. 831.36

Laptop 1 S/. 1,439.83 S/. 1,439.83 25% S/. 359.96 S/. 359.96 S/. 359.96 S/. 359.96


3 S/. 1,016.95 S/. 3,050.85 25% S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71

Impresora Laser Multifuncional - Color

2 S/. 508.47 S/. 1,016.95 25% S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24

Escritorio administrativo

3 S/. 550.85 S/. 1,652.54 10% S/. 165.25 S/. 165.25 S/. 165.25 S/. 165.25 S/. 165.25


3 S/. 254.24 S/. 762.71 10% S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27

Módulo 4 S/. 279.66 S/. 1,118.64 10% S/. 111.86 S/. 111.86 S/. 111.86 S/. 111.86 S/. 111.86

Estantes/Libreros 7 S/. 322.03 S/. 2,254.24 10% S/. 225.42 S/. 225.42 S/. 225.42 S/. 225.42 S/. 225.42

Escritorio asistente

1 S/. 296.61 S/. 296.61 10% S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 29.66

Sillas 6 S/. 152.54 S/. 915.25 10% S/. 91.53 S/. 91.53 S/. 91.53 S/. 91.53 S/. 91.53

Mesa de reuniones

1 S/. 466.10 S/. 466.10 10% S/. 46.61 S/. 46.61 S/. 46.61 S/. 46.61 S/. 46.61

Sillas para reuniones

10 S/. 84.75 S/. 847.46 10% S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75

Ventas S/. 1,271.19 S/. 8,754.24 S/. 8,754.24 S/. 8,754.24 S/. 8,754.24 S/. 8,500.00


1 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 25% S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24


1 S/. 254.24 S/. 254.24 10% S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42

Unidad de transporte

1 S/.

42,372.88 S/.

42,372.88 20% S/. 8,474.58 S/. 8,474.58 S/. 8,474.58 S/. 8,474.58 S/. 8,474.58

Total Depreciación 21,979.58 21,979.58 21,979.58 21,979.58 19,480.42

Fuente propia

208

9.2.2.2. Amortización de Intangibles.

Para hallar el monto anual de amortización de los activos intangibles, se divide el total de la suma de los activos

intangibles entre el número de años de evaluación de proyecto de esta manera se obtiene la amortización anual, la

cual se observa en el siguiente cuadro:

Cuadro N°185 Amortización de Intangibles

Descripción Intangibles Cant. Costo

unitario S/.sin igv

Total Valor Venta

IGV 18 % Total Precio de Venta

Constitución de la empresa S/. 0 S/. 0 S/. 468.00

constitución de la empresa mediante COFIDE 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 380.00

búsqueda del nombre de la empresa 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 6.00

Reserva del nombre de la empresa 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 18.00

Derechos registrales 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 39.00

Nombramiento del gerente y directorio 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 25.00

Marcas y patentes S/. 0 S/. 0 S/. 562.95

Registro de la marca MR. Campa 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 562.95

Licencias y autorizaciones S/. 964 S/. 211.55 S/. 1,256.25

Licencia de funcionamiento 1 S/. 394 S/. 394 S/. 86.40 S/. 480.00

Digesa 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 81.00

Inspeccion tecnica en defensa civil 1 S/. 570 S/. 570 S/. 125.15 S/. 695.25

TOTAL 0 S/. 0 S/. 964 S/. 212 S/. 2,287

2018 2019 2020 2021 2022

209

Amortización de Intangibles 964

Amortización administrativa 100% 964 Fuente Propia

Cuadro N° 186 Amortización de gastos pre-operativos

Amor. de gastos pre-operativos amortizables Valor I.G.V. Importe

Utensilios, Enseres y Equipos 2,504.76 450.86 2,955.62

Acondicionamiento de Local 6,014.24 1,082.56 7,096.80

Marketing de Lanzamiento 5,593.22 1,006.78 6,600.00

Remuneraciones diciembre 20,725.83 0.00 20,725.83

Servicios diciembre 4,748.31 656.69 5,405.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 4,915.25 884.75 5,800.00

Total gasto pre-operativo amortizables 44,501.61 4,081.64 48,583.25

2018 2019 2020 2021 2022

Amortización de Gasto pre-operativos 44,501.61

amortización operaciones 70% 31,151.13

amortización administrativa 20% 8,900.32

amortización ventas 10% 4,450.16

Fuente propia

210

9.2.3. Costos fijos y costos variables

Cuadro N°187 Costos Variables

Costos Variables 2018 2019 2020 2021 2022

Materia Prima 428,467 471,537 524,700 676,507 810,367

Luz 12,731 13,824 15,577 20,692 24,537

Agua 2,034 2,208 2,489 3,306 3,920

Comisión de ventas 1% 10,038 11,229 12,342 15,948 19,066

Sampling 2,408 2,688 2,942 3,781 4,554

Costos Variables 455,678 501,487 558,051 720,235 862,443

Fuente propia

Cuadro N°188 Costos Fijos

Costos Fijos 2018 2019 2020 2021 2022

Mano de Obra Directa 70,616 70,616 88,270 88,270 105,924

Costos Indirectos Fijo 96,097 96,206 98,069 98,124 98,292

Gastos Administrativos Fijo 91,236 91,236 91,236 91,236 91,236

Gastos de Venta Fijo 134,200 134,200 156,268 156,268 156,268

Depreciación Activo Fijo 21,980 21,980 21,980 21,980 19,480

Amortización de Intangibles 1,876 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos 44,502 0 0 0 0

Costos Fijos 460,507 414,239 455,823 455,878 471,200

Fuente propia

211

9.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario

El costo de producción unitario se obtiene del total de la suma de los

costos de materiales directos más el de los costos indirectos de fabricación

y la mano de obra directa, esta suma se divide entre el número total e

unidades producidas y da como resultado el costo de producción unitario.

Cuadro N° 189 Costo de producción unitario y costo total unitario


Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia Prima 7.66 7.66 7.66 7.66 7.66





Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26





Margen del proyecto 2018 2019 2020 2021 2022

Valor venta S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95

Costo unitario 19.08 17.08 17.01 14.87 13.99

Margen del producto -S/. 2.13 -S/. 0.13 -S/. 0.06 S/. 2.08 S/. 2.96

Margen en % con respecto al valor de venta -12.57% -0.79% -0.34% 12.28% 17.45%

Fuente propia

212

Cuadro N°190 Costo de producción unitario y costo total unitario


Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia Prima 7.66 7.66 7.66 7.66 7.66





Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26







Costo unitario 19.08 17.08 17.01 14.87 13.99

Margen del producto -S/. 2.13 -S/. 0.13 -S/. 0.06 S/. 2.08 S/. 2.96

Margen en % con respecto al valor de venta -12.57% -0.79% -0.34% 12.28% 17.45%

Fuente propia



Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia Prima 5.55 5.55 5.55 5.55 5.55





Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26







Costo unitario 16.97 14.98 14.90 12.76 11.89

Margen del producto S/. 2.09 S/. 4.09 S/. 4.17 S/. 6.31 S/. 7.18

Margen en % con respecto al valor de venta 10.98% 21.45% 21.85% 33.07% 37.67%

Fuente propia

213



Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia Prima 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14





Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26







Costo unitario 26.57 24.57 24.49 22.35 21.48



Fuente propia



Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia Prima 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14





Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26







Costo unitario 26.57 24.57 24.49 22.35 21.48



Fuente propia

214



Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia Prima 10.93 10.93 10.93 10.93 10.93





Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26







Costo unitario 22.36 20.36 20.28 18.14 17.27



Fuente propia



Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia Prima 30.01 30.01 30.01 30.01 30.01





Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26







Costo unitario 41.43 39.43 39.36 37.22 36.34



Fuente propia

215

Cuadro N° 196Costo de producción unitario y costo total unitario


Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia Prima 30.01 30.01 30.01 30.01 30.01





Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26







Costo unitario 41.43 39.43 39.36 37.22 36.34



Fuente propia



Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Materia Prima 21.58 21.58 21.58 21.58 21.58





Gastos de Venta 3.54 3.22 3.39 2.64 2.26







Costo unitario 33.01 31.01 30.94 28.80 27.92



Fuente propia

216

Capítulo X Estados Financieros Proyectados

10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

El tipo de cambio utilizado es de S/ 3.28.

El impuesto a la renta utilizado es de 29.5%.

Los Flujo de Caja incluyen IGV.

El horizonte de evaluación es de 5 años.

Pandinas Perú Sac iniciara operaciones en diciembre del 2017.

La estructura financiera es de 50% capital propio y 50 % deuda.

Se realizó el préstamo para cubrir el activo fijo.

10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente)

En el siguiente cuadro podemos observar el Estado de ganancias y

pérdidas sin gastos financieros, el cual demuestra que la utilidad neta para

todos los años del proyecto es positivo.

Cuadro N°198 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1,003,772 1,122,932 1,234,229 1,594,845 1,906,609

(-) Costo de Ventas 605,516 649,582 723,685 879,700 1,034,502

(-) Materia Prima 428,467 471,537 524,700 676,507 810,367

(-) Mano de Obra 70,616 70,616 88,270 88,270 105,924


Utilidad Bruta 398,256 473,349 510,543 715,145 872,107

(-) Gastos Operativos 310,668 266,144 290,188 296,413 299,142

(-)Gastos Administrativos 94,190 94,443 94,850 96,036 96,928

(-)Gastos de Venta 148,122 149,721 173,359 178,397 182,733

(-)Depreciación Activo Fijo 21,980 21,980 21,980 21,980 19,480

(-)Amortización de Intangibles 1,876 0 0 0 0

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 44,502 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 87,587 207,206 220,355 418,733 572,966

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 74,507.16

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 55,029.24

Resultado antes de I. Renta 87,587 207,206 220,355 418,733 592,444

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 25,838 61,126 65,005 123,526 174,771

Resultado Neto 61,749 146,080 155,350 295,207 417,673

Fuente propia

Adicionalmente, se realiza un análisis vertical por utilidad bruta, operativa y

neta, siendo el resultado final que la utilidad neta representa entre el 6%,

13%, 13%,19% y 22% de las ventas durante el horizonte de evaluación del

217

proyecto, esto con relación para cada año. Estas cifras nos podrían llevar a

la conclusión de que el proyecto es interesante ya que genera una utilidad

neta mayor al 10% sobre las ventas anual, con excepción del primer año.

Cuadro N° 199 Análisis vertical del Estado de ganancias y pérdidas

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022 201

8 201

9 202

0 202

1 202

2

Ventas 1,003,772 1,122,932 1,234,229 1,594,845 1,906,609

(-) Costo de Ventas 605,516 649,582 723,685 879,700 1,034,502

(-) Materia Prima 428,467 471,537 524,700 676,507 810,367

(-) Mano de Obra 70,616 70,616 88,270 88,270 105,924


Utilidad Bruta 398,256 473,349 510,543 715,145 872,107 40% 42%

41%

45%

46%


(-)Gastos Administrativos 94,190 94,443 94,850 96,036 96,928

(-)Gastos de Venta 148,122 149,721 173,359 178,397 182,733

(-)Depreciación Activo Fijo 21,980 21,980 21,980 21,980 19,480

(-)Amortización de Intangibles 1,876 0 0 0 0

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo

44,502 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 87,587 207,206 220,355 418,733 572,966 9% 18%

18%

26%

30%


(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)

74,507.16

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

55,029.24



Resultado Neto 61,749 146,080 155,350 295,207 417,673 6% 13%

13%

19%

22%

Fuente propia

Cuadro N°200 Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado con gastos

financieros

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1,003,772 1,122,932 1,234,229 1,594,845 1,906,609

(-) Costo de Ventas 605,516 649,582 723,685 879,700 1,034,502

(-) Materia Prima 428,467 471,537 524,700 676,507 810,367

(-) Mano de Obra 70,616 70,616 88,270 88,270 105,924


Utilidad Bruta 398,256 473,349 510,543 715,145 872,107



(-) Gastos de Venta 148,122 149,721 173,359 178,397 182,733

(-) Depreciación Activo Fijo 21,980 21,980 21,980 21,980 19,480

(-) Amortización de Intangibles 1,876 0 0 0 0

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 44,502 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 87,587 207,206 220,355 418,733 572,966

218


(-) Gastos Financieros 45,894 31,793 12,702

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 74,507

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 55,029



Resultado Neto 29,394 123,666 146,396 295,207 417,673

Escudo Fiscal 13,539 9,379 3,747 0 0

Fuente propia

En el siguiente cuadro podemos observar el Estado de Ganancias y

pérdidas del proyecto con gastos financieros y con el escudo fiscal para los

años que dura nuestro préstamo.

La conexión entre el Estado de Ganancias y Pérdidas con y sin gastos

financieros es el impuesto a la renta. El total del impuesto a la renta

cargado en el Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros debe

ser igual al impuesto a la renta del Estado de Ganancias y Pérdidas con

gastos financieros + el escudo fiscal.

Esto significa que al sumar para el año 1, el impuesto a la renta + el

escudo fiscal, dicho monto debe ser igual al impuesto a la renta del Estado

de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo

Para hallar el flujo de caja operativo se procedió a sustraerle a las ventas

todos los gastos inferidos en el proyecto (materia prima, mano de obra

directa e indirecta, costos indirectos de fabricación, gastos de

administración, gasto de ventas), la liquidación del IGV y para el caso del

impuesto a la renta del 29.5%, los montos cargados corresponden al

estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.

Cabe señalar que los montos incluyen IGV ya que se trata del flujo de caja.

Cuadro N°201 Flujo de Caja Operativo

219

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ingresos por Ventas 1,184,451 1,325,059 1,456,390 1,881,917 2,249,799

(-) Costos operativos 1,016,311 1,154,312 1,276,118 1,560,950 1,840,981

(-) Materia Prima 505,591 556,414 619,146 798,279 956,233

(-) Mano de Obra Directa 70,616 70,616 88,270 88,270 105,924



(-) Gastos de Venta 151,070 152,411 175,832 180,138 183,782

(-) Impuesto a la Renta 25,838 61,126 65,005 123,526 174,771

(-) Pago de IGV 45,646 94,720 104,483 140,991 185,593

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 168,139 170,748 180,272 320,967 408,818

Fuente propia

Líneas abajo se detalla la liquidación del IGV, en el cual se incluye el IGV

de ventas y ventas de activo fijo frente al IGV de materia prima, cif, gastos

administrativos, gastos de ventas e inversiones esta nos da como

resultado la liquidación de IGV.

Cuadro N°202 Liquidación de IGV

Liquidación de igv anual Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

igv ventas 180679 202128 222161 287072 343190

igv venta de activo fijo 13,411.29

Igv materia prima (77,124) (84,877) (94,446) (121,771) (145,866)

igv cif (12,538) (12,717) (13,309) (14,066) (14,658)

igv gastos adm (4,390) (4,435) (4,508) (4,722) (4,883)

igv gasto de ventas (5,356) (5,378) (5,415) (5,522) (5,602)

igv inversiones (35,626)

Igv neto (35,626) 81,272 94,720 104,483 140,991 185,593

crédito fiscal (35,626) (35,626)

neto a pagar 45,646 94,720 104,483 140,991 185,593

Fuente propia

10.4. Flujo de Capital proyectado

En el siguiente cuadro se puede apreciar que en el año cero (2017) se

tendrá que hacer un desembolso de 246,351 soles los cuales incluye la

inversión en activo fijo, activo intangible, gastos pre-operativos y capital de

trabajo.

Se recuperará el 100% del capital de trabajo.

220

Cuadro N°203 Flujo de capital proyectado

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Activo fijo depreciable

(191,665)

Activo Intangible

(2,287)

Gastos pre-operativos

(62,321)

Capital de trabajo

(77,303) (9,177)

(8,571)

(27,772)

(24,010)

146,832

Recuperación de garantía 11,600

Valor salvamento activo fijo (incluido igv)

87,918

FLUJO DE CAPITAL (333,576)

(9,177)

(8,571)

(27,772)

(24,010)

246,351

Fuente propia

10.5. Flujo de Caja Económico proyectado

Para hallar el flujo de caja económico proyectado, se procedió a restar el

flujo de caja Operativo menos el flujo de caja de capital, el cual se muestra

a continuación:

Cuadro N°204 Flujo de caja Económico

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

0

168,139

170,748

180,272

320,967

408,818

FLUJO DE CAPITAL (333,576)

(9,177)

(8,571)

(27,772)

(24,010)

246,351

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

(333,576)

158,962

162,177

152,500

296,958

655,168

Fuente propia

Podemos llegar a la conclusión que el flujo de caja económico es positivo para todos los

años del proyecto, con excepción al año cero, ya que representa salida de dinero, lo cual

nos permite conocer la rentabilidad y viabilidad del proyecto.

10.6. Flujo del Servicio de la deuda

En el siguiente cuadro se representa el flujo del servicio de la deuda para el

préstamo del activo fijo, ya que el capital de trabajo será cubierto por el patrimonio

de la empresa.

Este flujo refleja el préstamo con el interés y la amortización, al cual le

descontamos el escudo fiscal que tenemos.

En el año 2021 y 2022 no se registra servicio de la deuda, debido a que el

préstamo que se está solicitando tiene un plazo de 3 años. Por ello, en los dos

últimos años se registra un servicio de la deuda de cero.

221

Cuadro N°205 Flujo de caja Económico

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Préstamo

166,788

Amortización (39,832)

(53,932)

(73,024)

Interés (45,894)

(31,793)

(12,702)

escudo fiscal 29.5% 13,539

9,379

3,747

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

166,788

(72,187)

(76,346)

(81,979)

0

0

Fuente propia

10.7. Flujo de Caja Financiero

El Flujo de Caja Financiero se halló sustrayendo el Flujo Económico menos

el Servicio de la deuda.

Cuadro N° 206 Flujo de caja Financiero

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (333,576)

158,962

162,177

152,500

296,958

655,168

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

166,788

(72,187)

(76,346)

(81,979)

0

0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (166,788)

86,776

85,830

70,522

296,958

655,168

Fuente propia

222

Capítulo XI Evaluación Económico Financiera

11.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

11.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)

Para calcular el costo para los accionistas del proyecto, se aplicó el modelo

Capital Asset Princing Model (CAPM), el cual detallamos líneas abajo con

los siguientes cuadros:

Hallar el Cok:

Cok= RF+Ba (Rm-Rf) +Riesgo País

RF Tasa Libre de riesgo hoy (02-06-17) 2.22%

Rm Rendimiento del Mercado (S&P500) 11.42% promedio1928-2016

Ba beta apalancada Ba=Bd(1+D/E(1-IR))

Rf Tasa libre de riesgo (10 years t-bond) 5.18% promedio1928-2016

Riesgo país Riesgo País al día 02/06/2017 1.27%

RF: http://www.multpl.com/10-year-treasury-rate Rm-Rf: http://www.damodaran.com

Riesgo país: http://www.bcrp.gob.pe/

Hallar el Beta apalancado:

Ba=Bd(1+D/E(1-IR)) 1.01

Bd Beta desampalacada sector restaurant - dining 0.59

D Estructura de financiamiento del proyecto- %capital

financiado 50%

E Estructura de financiamiento del proyecto - %capital propio 50%

IR Impuesto a la renta 29.50%

Bd: http://www.damodaran.com

Resultado del Cok1:

COK 1 22.22% + 1.01(11.42%-5.18%)+1.27% = 9.81%

Riesgos:

Riesgo Know How 0.5 4.91%

Riesgo Tamaño del Negocio 0.5 4.91%

http://www.multpl.com/10-year-treasury-rate

http://www.damodaran.com/

http://www.bcrp.gob.pe/

http://www.damodaran.com/

223

Hallar Cok en dólares y Convertirlo a Cok en soles

COK $ = COK1+RKH+RTN

COK S/. = ((1+COK $)(1+T.devaluación Promedio)-1)

COK $ = 9.81% + 4.91% + 4.91% = 19.62%

COK S/. = ((1+19.62%)(1+7.75%)-1) = 28.90%

Tipo de cambio de devaluación del sol frente al dólar americano, en

promedio a los años 2013 al 2016

Cuadro N° 207 Tasa de devaluación

2013 2014 2015 2016

2.70 2.84 3.19 3.38

5.05% 12.21% 6.00%

Tasa de devaluación promedio 7.75%

Fuente BCRP

Cuadro N°208 Resumen

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran(1928-2016) Rm 11.42%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - al dia de hoy 02/06/2017 RF 2.22%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran(1928-2016) Rf 5.18%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50.00%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50.00%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente IR 29.50%

Beta Des apalancada Beta des apalancada sector restaurant- dining Bd

0.59 Riesgo País al día 02/06/2017

BCR RP 1.27%

Beta Apalancado Ba= Bd*{[1+(D/E)]*(1-I)} Ba

1.01

COK1 COK1 = RF+[Ba*(Rm-Rf)]+RP COK1 9.81%

Riesgo Tamaño del Negocio 50%: RTN = KP * 0.50 Rtn 4.91%

Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 Rkn 4.91%

COK$ COK$ = COK1+Rtn+Rkn COK$ 19.62%

devaluación anual Devaluación anual del sol contra el dólar promedio 2013-2016

DEV 7.75%

COK soles COK S/. =((1+COK$)*(1+DEV))-1 COKS/

. 28.90%

Fuente propia

224

11.1.2. Costo de la deuda (Kd)

El costo de la deuda es la Tasa de préstamo que nos brindó Mi Banco para

el financiamiento, líneas abajo se detalla en el siguiente cuadro:

Cuadro N° 209 Costo de la Deuda


Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo CD 35.40%

Fuente Mi Banco

11.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

El costo promedio ponderado de capital es aquella tasa de descuento que

pondera el costo de la deuda como el costo del accionista en una sola tasa

para poder descontar los flujos de caja y así proceder con la evaluación del

proyecto.

WACC =(D*TCEA neta) +(E*COK S/.)

COK S/. 28.90%

D Estructura de financiamiento del proyecto- %capital financiado 50%

E Estructura de financiamiento del proyecto - %capital propio 50%

TCEA Tasa de préstamo 35.40%

TCEA neta TCEA(1-IR) 24.96%

TCEA neta = 35.40% ( 1-29.5%) 24.96%

WACC = (50%*24.96%)+(50%*28.90%) 26.93%

225

Cuadro N°210 Resumen


% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50.00%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50.00%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

COK en soles COK S/.=((1+COK$)*(1+DEV))-1 COK S/. 28.90%

Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo TCEA 35.40%

Costo Efectivo de Deuda TCEAneta = TCEA*(1-I) TCEA neto 24.96%

Costo Promedio de Capital c/ WACC = {COKS/.*[E/(E+D)]}+{TCEA*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 26.93%

Fuente propia

11.2 Evaluación económico Financiera

11.2.1 Indicadores de Rentabilidad

a) VANE y VANF

Cuadro N° 211 flujo económico y financiero

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO ECONOMICO (333,576) 158,962 162,177 152,500 296,958 655,168

wacc 26.93%

FLUJO FINANCIERO (166,788) 86,776 85,830 70,522 296,958 655,168

cok 28.90%

Fuente propia

Valor actual neto Económico: Se utilizó el flujo de caja económico

de todos los años y estos fueron descontados con el wacc y así

poder hallar la viabilidad del proyecto.

Cuadro N°212 VANE

VANE > 0

VANE 280,212.40

Fuente propia

Siendo el VANE 280,212.40, mayor a cero, nos lleva a la conclusión

que se cumple la regla de este indicador sobre la viabilidad del

proyecto.

Valor Actual neto financiero: Se utilizó el flujo de caja financiero

de todos los años y estos fueron descontados con el cok.

226

Cuadro N°213 VANF

VANF >0

VANF 276,863.22

Fuente propia

Siendo el VANF 276,863.22, mayor a cero, nos lleva a la conclusión

que se cumple la regla de este indicador sobre la viabilidad para el

inversionista.

b) TIRE y TIRF, TIR modificado

La tasa interna de retorno fija el límite de viabilidad de un proyecto, esto

quiere decir que la TIRE es la tasa máxima que se tiene para que el VANE

sea 0, esta TIRE se halla contra el flujo de caja económico, la misma que

mide la viabilidad del proyecto, con respecto a la TIRF, de igual manera es

la tasa máxima que se tiene para que el VANF sea 0, esta TIRF se halla

contra el flujo de caja financiero, la misma que mide la viabilidad para el

inversionista.

Cuadro N° 214 TIRE y TIRF

TIRE 55.35%

TIRF 73.39%

Fuente propia

Con respecto a la TIRM esta se halla considerando la tasa COK para las

reinversiones y la tasa WACC para endeudamiento, cruzados contra el

flujo económico.

Cuadro N° 215 TIRME

2,018 2,019 2,020 2,021 2,022 Sumatoria

Valor futuro de los flujos positivos 438,772 347,293 253,363 382,764 655,168 2,077,360

Valor presente de los flujos negativos con el wacc

333,576

TIRME=((valor futuro flujos positivos/valor presente flujos negativos)^(1/n))-1

44.17%

TIRME 44.17%

Fuente propia

227

c) Periodo de Recuperación descontado

El periodo de recuperación descontado es el cálculo que se utiliza para

saber los años en que el proyecto se demora en recuperar el capital del

proyecto y la inversión de los inversionistas.

Cuadro N° 216 Periodo de recuperación del Proyecto

Flujo Económico Descontado

(333,576)

125,240

100,667

74,579

114,417

198,884

Acumulado (333,576)

(208,335)

(107,668)

(33,089)

81,328

280,212

Período de Recupero Económico

3.29

años

Equivalente a: 3 años 3 meses

Fuente propia

Se puede observar que la recuperación del proyecto se da en 3 años 3 meses.

Cuadro N° 217 Periodo de recuperación del Inversionista

Flujo Financiero Descontado

(166,788)

67,323

51,662

32,932

107,585

184,150

Acumulado (166,788)

(99,465)

(47,803)

(14,872)

92,713

276,863

Período de Recupero Financiero

3.14

años

Equivalente a: 3 año 2 meses

Fuente propia

Se puede observar que la recuperación de la inversión del accionista se da en 3 años 0.4

meses.

d) Análisis Beneficio/Costo (B/C)

El análisis beneficio/ costo indica que el cociente de la suma de los valores

descontados entre el aporte de capital o inversión sea mayor o igual a una

unidad.

Cuadro N°218 Beneficio/costo Económico

suma de valores descontados

613,788

Aporte de capital 333,576

B/C Económico 1.84

Fuente propia

228

Esto nos dice que por cada sol el proyecto gana 1.84, entonces podemos

decir que la utilidad por sol es de 0.84 soles.

Cuadro N°219 Beneficio/costo Financiero

suma de valores descontados

443,651

Aporte de capital 166,788

B/C financiero 2.66

Fuente propia

Esto nos dice que por cada sol el accionista gana 2.66, entonces podemos

decir que la utilidad por sol es de 1.66 soles.

11.2.2. Análisis del Punto de equilibrio

El punto de equilibrio es el punto en donde los ingresos totales recibidos se

igualan a los costos asociados con la venta de un producto. Si el producto

puede ser vendido en mayores cantidades de las que arroja el punto de

equilibrio se entiende entonces que la empresa percibirá beneficios. Si por

el contrario se encuentra por debajo del punto de equilibrio, se tendrá

perdidas.

a) Costos Variables y Costos Fijos

Cuadro N° 220 Costos Variables

Costos Variables 2018 2019 2020 2021 2022

Materia Prima 428,467 471,537 524,700 676,507 810,367

Luz 12,731 13,824 15,577 20,692 24,537

Agua 2,034 2,208 2,489 3,306 3,920

Comisión de ventas 1% 10,038 11,229 12,342 15,948 19,066

Sampling 2,408 2,688 2,942 3,781 4,554

Costos Variables 455,678 501,487 558,051 720,235 862,443

Fuente propia

Cuadro N° 221 Costos Fijos

Costos Fijos 2018 2019 2020 2021 2022

Mano de Obra Directa 70,616 70,616 88,270 88,270 105,924

Costos Indirectos Fijo 96,097 96,206 98,069 98,124 98,292

Gastos Administrativos Fijo 91,236 91,236 91,236 91,236 91,236

229

Gastos de Venta Fijo 134,200 134,200 156,268 156,268 156,268

Depreciación Activo Fijo 21,980 21,980 21,980 21,980 19,480

Amortización de Intangibles 1,876 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos 44,502 0 0 0 0

Costos Fijos 460,507 414,239 455,823 455,878 471,200

Fuente propia

b) Estado de Resultados (costeo directo)

Cuadro N° 222 Estado de resultados (Costeo directo)

Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020

2021 2022

Ventas 1,003,772 1,122,932 1,234,229 1,594,845 1,906,609

(-) Costos Variables 455,678 501,487 558,051 720,235 862,443

Margen de Contribución 548,094 621,445 676,178 874,610 1,044,166

(-) Costos Fijos 460,507 414,239 455,823 455,878 471,200

Utilidad Operativa 87,587 207,206 220,355 418,733 572,966

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 45,894 31,793 12,702 0 0

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0 0 0 0 74,507

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0 0 0 0 55,029



Resultado Neto 29,394 123,666 146,396 295,207 417,673

Fuente propia

c) Estimación y análisis del punto de equilibrio

El análisis de punto de equilibrio es una herramienta financiera que

muestra la relación que existe entre los costos fijos y los costos

variables de una empresa, así como la magnitud de las utilidades o

perdidas.

Cuadro N°223 punto de equilibrio en soles

2018 2019 2020 2021 2022

Margen de contribución Marginal 55% 55% 55% 55% 55%

Asignación de ventas trabajada anteriormente

Punto de Equilibrio (En Soles)(Costo fijo/Margen de contribución marginal)

843,365 748,517 832,014 831,289 860,395

20.38% BOLSAS DE 5KG CORTE BT S/. 171,844 S/. 152,518 S/. 169,531 S/. 169,384 S/. 175,314



20.38% BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS

S/. 171,844 S/. 152,518 S/. 169,531 S/. 169,384 S/. 175,314

10.70% BOLSAS DE 10KG CORTE S/. 90,218 S/. 80,072 S/. 89,004 S/. 88,926 S/. 92,040

230

ONDEADAS

9.47% BOLSAS DE 20KG CORTE ONDEADAS

S/. 79,908 S/. 70,921 S/. 78,832 S/. 78,763 S/. 81,521

4.85% BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF

S/. 40,925 S/. 36,322 S/. 40,374 S/. 40,339 S/. 41,751


S/. 31,830 S/. 28,251 S/. 31,402 S/. 31,375 S/. 32,473


S/. 29,102 S/. 25,829 S/. 28,710 S/. 28,685 S/. 29,690

Fuente propia

Cuadro N°224 punto de equilibrio en Unidades

2018 2019 2020 2021 2022

Valor de venta unitario

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 35,186 31,229 34,713 34,682 35,897

S/. 16.95 BOLSAS DE 5KG CORTE BT 10139 8999 10002 9994 10344



S/. 16.95 BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 10139 8999 10002 9994 10344



S/. 19.07 BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF

2146 1905 2117 2116 2190


1073 952 1059 1058 1095


537 476 529 529 547

Fuente Propia

Cuadro N°225 punto de equilibrio en Unidades

Resultados (Costeo Directo Comprobación Punto equilibrio)

2018 2019 2020 2021 2022

Ventas

843,365

748,517

832,014

831,289

860,395

(-) Costos Variables

382,859

334,278

376,191

375,412

389,194

Margen de Contribución

460,507

414,239

455,823

455,878

471,200

(-) Costos Fijos

(460,507)

(414,239)

(455,823)

(455,878)

(471,200)

Utilidad Operativa 0 0 0 0

0

Fuente Propia

231

11.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional

El análisis de sensibilidad es el grado de elasticidad de la rentabilidad de

un proyecto ante determinadas variaciones de los parámetros críticos del

mismo. Es decir, la variación que la rentabilidad del proyecto puede sufrir

como consecuencia de un cambio determinado (prefijado por el

proyectista), de una o más variables básicas del proyecto, por ejemplo, el

precio de venta.

El análisis de sensibilidad, tiene como objetivo la evaluación del efecto que

tiene sobre cualquier medida de rentabilidad de un proyecto, la desviación

potencial de las mejores estimaciones disponibles

Las Variables de entrada y de salida Para realizar el análisis de

sensibilidad en nuestro proyecto, son demanda, el precio, y el costo de

materia prima. Se realizó un análisis de sensibilidad para las

presentaciones de papa y camote.

Análisis de Sensibilidad a Variación de Demanda

Cuadro N° 226 Proyección Inicial

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda de Bienes Proyectada 41,879

46,553

51,165

67,631

80,761


13,346

14,681

20,019

24,023


6,673

7,340

10,010

12,012


2,002

2,002

2,002

3,003


13,346

14,681

20,019

24,023


4,004

4,004

4,004

6,006


2,002

2,336

3,337

3,337


2,554

2,825

3,296

4,709

4,709


1,277

1,413

1,648

2,354

2,354


639

942

1,177

1,177

1,295

VANE 280,212

TIRE 55.35%


Cuadro N° 227 Nueva proyección

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -19.92%

Nueva Demanada de Bienes 33,537

37,281

40,974

54,161

64,676


10,688

11,757

16,032

19,238


5,344

5,878

8,016

9,619


1,603

1,603

1,603

2,405


10,688

11,757

16,032

19,238


3,206

3,206

3,206

4,810


1,603

1,870

2,672

2,672


2,046

2,263

2,640

3,771

3,771


1,023

1,131

1,320

1,885

1,885


511

754

943

943

1,037

NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 26.93%


La Demanda proyectada podría disminuir hasta en 19.92% y el Proyecto seguiría siendo

viable.

233

Análisis de Sensibilidad a Variación del Precio





20.00

20.00

20.00

20.00

20.00


35.00

35.00

35.00

35.00

35.00


60.00

60.00

60.00

60.00

60.00


20.00

20.00

20.00

20.00

20.00


35.00

35.00

35.00

35.00

35.00


62.00

62.00

62.00

62.00

62.00


22.50

22.50

22.50

22.50

22.50


35.00

35.00

35.00

35.00

35.00


64.00

64.00

64.00

64.00

64.00

VANE 280,212

TIRE 55.35%

Fuente Propia


PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -11.09%

BOLSAS DE 5KG CORTE BT 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78



BOLSAS DE 5KG CORTE ONDEADAS 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78



BOLSAS DE 5KG DE CAMOTE AMARILLO CORTE BF 20.01 20.01 20.01 20.01 20.01



NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 26.93%

Fuente Propia

Los Precios proyectados podrían disminuir hasta en 11.09% y el Proyecto seguiría siendo viable.

234

Análisis de Sensibilidad a Variación de Costos y Gastos




Total costo y gastos 847,828 893,746 991,894 1,154,133 1,314,163

(-) Materia Prima 428467 471537 524700 676507 810367

(-) Mano de Obra 70616 70616 88270 88270 105924

(-) Costos Indirectos 106433 107429 110715 114922 118211

(-)Gastos Administrativos 94190 94443 94850 96036 96928

(-)Gastos de Venta 148122 149721 173359 178397 182733

VANE 280,212

TIRE 55.35%

Fuente Propia


PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 15.97%

Total costo y gastos

(-) Materia Prima 496906 546856 608510 784566 939806

(-) Mano de Obra 81895 81895 102369 102369 122843

(-) Costos Indirectos 123433 124589 128400 133279 137093

(-)Gastos Administrativos 109234 109528 110000 111376 112410

(-)Gastos de Venta 171782 173636 201050 206893 211921

NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 26.93%

Fuente Propia

Los Costos Totales podrían incrementarse hasta en 15.97% y seguiría siendo viable.

235

Conclusiones

Luego de realizar este proyecto se pudo concluir que el rubro de la comercialización de

papas y camotes para las pollerías es un negocio que se encuentra en crecimiento por el

aumento de los servicios (pollerías/restaurantes) por lo que es una oportunidad realizar

este proyecto ya que el sector de las pollerías compra las papas listas para freír, y así

evita los procesos y costos para la realización de las papas y camotes.

También podemos concluir que en los distritos donde nos hemos enfocado (los olivos,

san Martin de Porres, independencia, carabayllo, puente piedra y comas) son los distritos

con una mejora en sus niveles socioeconómicos. Por lo que las personas tienen mayor

poder adquisitivo para consumir el producto ofrecido por el sector de las pollerías el cual

repercute en los pedidos en aumento a nuestro proyecto de comercialización y

distribución de papas y camotes.

Según la investigación realizada en el presente proyecto, la competencia en el rubro de

papas es bastante fuerte ya que incluso existen pollerías que importan papas pre fritas a

pesar que existen empresas en el mercado peruano con el mismo tipo de producto.

Se recomienda, para este tipo de producto, generar alguna ventaja competitiva para

poder diferenciarse de la competencia, en el caso Mr. Campa apuntamos a realizarlo a

través de los tres tipos de corte y el producto diferenciador que en este caso es el

camote.

236

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https://www.indeed.com.pe/

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