Propuesta de servicios de Revisoria Fiscal 2018...prácticos en NIIF y Lavado de Activos haciendo de...

Propuesta de servicios de

Revisoria Fiscal 2018

Presentado a:

COOPERATIVA DE EMPLEADOS DEL MINISTERIO DEL INTERIOR "COOPMININTERIOR"

Att .Dr. JUAN CARLOS ARRIETA

Gerente CONSEJO DE ADMINISTRACION

Presentado por:

INTERNACIONAL DE CONSULTORES Y

REVISORES FISCALES SAS “ INCONFIS”

INCONFIS Tel. 3939202 Cel 3114551263- 3123642190

Cra 99 A 71 B 31 OF 301 [email protected]

www.inconfis.com [email protected]

Tabla de contenido

Contenido

Quienes Somos ______________________________________________________________ 1

Valores agregados ___________________________________________________________ 2

Propuesta de Servicios ________________________________________________________ 4

Metodología de trabajo ________________________________________________________ 5

Plan de trabajo ______________________________________________________________ 6

Algunas de nuestras referencias ________________________________________________ 9

INTERNACIONAL DE CONSULTORES Y REVISORES

FISCALES S.A.S

Pág.01

Quienes Somos INCONFIS, es una firma jurídica especializada en Revisoría Fiscal de entidades sin ánimo

de lucro.

Con más de 20 años en el sector ( 8 como empresa Jurídica y 12 como persona natural) hoy

somos una empresa sólida, registrada ante la Junta Central de Contadores y demás órganos

de vigilancia y control, con un gran reconocimiento en el Sector Solidario, Normas

internacionales de información financiera (NIIF) y Sistema de Administración en riesgo de

lavado de Activos (SARLAFT), contamos con un grupo de personas con el criterio y la idoneidad

necesarios para garantizar un excelente trabajo, enfocado a la asesoría, análisis y mejoras en

los manejos administrativos y financieros que requieren nuestros clientes en cualquier área de

la ciencia contable, tributaria y legal, todo con adecuado apoyo tecnológico. Trabajamos con

entidades de niveles 1, 2 y 3 de los diferentes sectores.

Información de contacto

INCONFIS

Cra 99 A 71 B 31 OF 301 [email protected]

Tel. 3939202

Fax 3114551263- 3123642190

www.inconfis.com

Si desean contactarnos con:

Nombre

Puesto

Teléfono

Email

Cecilia Perez Alvarez

Gerente

3123642190

[email protected]

Nombre

Puesto

Teléfono

Email

Noe Jimenez Vargas

Coordinador Administrativo

311 4551263

[email protected]

No solo somos

competentes,

nos apasiona en

detalle nuestro

sector, además

no malgastamos

tu tiempo, lo

hacemos

socialmente

productivo


FISCALES S.A.S

Pág.02

Valores agregados

Principales aspectos

• Personal Capacitados y con experiencia: Revisores fiscales expertos en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), certificado en NIAS (Normas de Auditoria Internacional, y SARLAFT), todo en el sector solidario

• Capacitaciones generales gratis, todos nuestros clientes son invitados en forma gratuita a diferentes capacitaciones de nuevos aspectos normativos ( En el 2017, nos enfocamos en 4 aspectos, Impactos de la reforma tributaria ley 1819 del 2016 en entidades solidarias, Sistema de Gestión y salud y seguridad en el trabajo -SG-SST, Registro nacional de bases de datos RNBD, Sistema de Administración en riesgo y lavado de activos -SARLAFT). Otras capacitaciones que pueden ser invitados

o Curso de economía solidaria o Funciones de los Miembros Directivos, órganos de vigilancia y control o Manejo de finanzas personales o Contabilidad para no contadores o Análisis e interpretación a los estados financieros o Funciones de comités de riesgo de liquidez y riesgo de cartera o Como manejar y controlar los riesgos Operativos en su entidad o Conoce más tu sector y la falsa competencia o Capacitaciones en temas de actualidad

• Circulares informativas de Normas (Solidario, tributario, laboral y conocimiento general) de cumplimiento obligatorio para la entidad, recopiladas y simplificadas como guía y apoyo a los diferentes órganos administrativos y de control.

• Calendario tributario: Se envía en forma de circular y netamente los impuestos, tasas, contribuciones, medios y reportes obligatorios a las entidades de vigilancia y control. (se envía por correo electrónico, con el fin de conservar el medio ambiente ).

• Manejo de los principales Softwares Contables del sector Solidario: Sicoopweb, Trébol, Visual Mind, Decsis, Zeus, Sapiens, OPA, entre otros.

• Informes: Se entrega como mínimo un (1) informe mensual donde queda plasmado las pruebas selectivas y de auditoria realizadas, junto con sus conclusiones y recomendaciones (todos nuestros informes son diferentes con el fin de abarcar las diferentes áreas contables, documental, tributario, cumplimiento y de riesgo).

• Contamos con dos (2) Revisores Fiscales como Delegados (Principal y Suplente) y auditores Junior que ayudaran a realizar diferentes pruebas de acuerdo a los roles, experiencias y enfoques (Tributarios, NIIF, SG-SST, SARLAF, análisis de Software contable, Sistemas, Derecho, aspectos Laborales, reportes a Centrales, procedimientos de nóminas, entre otros)

• Auditoria Social: Evaluacion e interaccion con el organo encargado para revisar, vigilar, evaluar los recursos destinados al bienestar social de los asociados


FISCALES S.A.S

Pág.03

Aspectos destacados

INCONFIS bajo alianzas estrategicas en el 2014 certifico gratis a 85 Directivos y brindo

adicionalmente a más de 200 participantes de nuestros clientes cuatro (4) seminarios

prácticos en NIIF y Lavado de Activos haciendo de nuestra firma el mejor aliado en la

enseñanza.

En el año 2015 envió todas las circulares informativas sobre decreto, circular y normatividad

de NIIF, con el fin de actualizar más a nuestros clientes. Gracias a este esfuerzo el 98% de

nuestros clientes, desarrollaron todo el montaje e implementación NIIF con su personal sin

incurrir en costos y cumplieron con enviar oportunamente el Balance de Apertura ESFA.

En el 2016 nuestro gran logro se fundamentó en la capacitación y direccionamiento del

manejo de bases de datos y cumplimiento de la normativa de seguridad social, como

siempre sin que nuestros clientes incurrieran en costos adicionales.

En el 2017 estamos trabajando por el cumplimiento del sector solidario con Sistema

Administrativo de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo - SARLAFT de

la mano de nuestros con nuestros clientes.

Agradecimientos

INCONFIS agradece de antemano a ustedes haber sido convocada para este proceso de

selección y les felicita por tomarse el tiempo suficiente para llevarlo acabo, sin duda sera

excelente elección, sea cual fuere el resultado.

De nuestra parte tendran el mayor esuerzo por hacer parte de su familia solidaria y contaran

siempre con nuestro apoyo.

Mil gracias

Cecilia Perez Alvarez

Gerente

En caso de

requerir

ampliación de la

información no

duden en

solicitarla.


FISCALES S.A.S

Pág.04

Propuesta de Servicios La propuesta se basa en el tamaño de la entidad, se pacta un valor y tiempo aproximado

requerido en trabajo a realizar, dichos valores están estimados según la necesidad y

estructura de la Entidad solidaria como, por ejemplo:

• Nivel de Supervisión

• Número de Asociados

• Valor de Activos

• Monto de los Ingresos

• Tiempo que requiere la Entidad

El siguiente es el valor y horas propuestas por la firma INCONFIS de acuerdo con el análisis

y variables mínimas aplicadas.

HORAS / MES VLR HONORARIOS MES CONTRATACION

36 680.000 + IVA = 809.200 Firma INCONFIS

En caso de tener un presupuesto diferente o número de horas estimadas, estamos

dispuestos a escuchar su oferta, para llegar a una propuesta mutuamente

beneficiosa antes de la Asamblea.

En este tiempo se establece un % utilizado para trabajo de campo sobre temas de la

entidad Solidaria que son realizados en nuestra oficina (Inconfis SAS), con el fin de contar

con el apoyo tecnológico y humano en temas correspondientes a consultas, conceptos,

asesorías, respuestas a requerimientos, análisis de estados financieros, desarrollos de

pruebas de auditoría, realización de informes, recordatorio de fechas de vencimientos,

circulares informativas, entre otros que realizamos en apoyo a su Entidad.


FISCALES S.A.S

Pág.05

Metodología de trabajo

Cronograma de actividades

Nuestro trabajo será realizado conforme al cronograma de actividades presentado, el cual será

sujeto a modificaciones, una vez se evalué la actual situación de la entidad, puede variar de

acuerdo con el tamaño de la entidad, tiempo contratado y falencias encontradas en la revisión inicial, pero

la metodología es la misma, se trata de abarcar las 4 etapas descritas más adelante en el Plan de Trabajo.

Procesos

Se integran los siguientes procesos básicos de la auditoria:

1. Planificación Inicial: Conocimiento de la entidad, detectando los posibles niveles del riesgo a fin de orientar el trabajo hacia aquellas áreas de la institución donde exista mayor probabilidad de error.

2. Análisis del Riesgo: Identificación, análisis de riesgos y establecimiento de prioridades a las diferentes áreas y/o procesos, de acuerdo con sensibilidad y significado encontrado.

3. Ejecución de Pruebas de Auditoria: Conocido y analizado el riesgo en cada área

evaluada, se determina el alcance y el momento de las pruebas de auditoría a realizar.

4. Elaboración de Informes: Realizado el trabajo anterior, se entrega al Consejo de Administración o Junta Directiva, Junta de vigilancia o Comité de Control social y Gerencia, Informe escrito en el que se resumen las conclusiones del trabajo efectuado; este informe se realizará para cada una de las áreas, así como las recomendaciones que se consideren necesarias. Informes periódicos (mensuales) de los resultados de cada visita realizada y con las recomendaciones sobre hallazgos encontrados.

5. Seguimiento a las recomendaciones: Se generarán informes que se entregarán a los

mismos órganos de la administración y control, sobre la ejecución de las

recomendaciones efectuadas

El cronograma

puede tener

modificaciones

que serán

discutidas con

ustedes para el

cumplimiento

de los

objetivos


FISCALES S.A.S

Pág.06

Plan de trabajo

Etapas y su evolución

ETAPA 1 INSPECCIÓN CONTABLE Y ADMINISTRATIVA

1. Establecimiento de la razonabilidad de las cifras reflejadas en los Estados Financieros, que deban ser conocidas por los entes gobernativos de control, los directivos y/o los asociados en general.

2. Emisión de certificaciones e informes sobre los estados financieros, a fin de establecer si el balance general refleja de forma fidedigna la situación financiera y el estado de excedentes en forma razonable, el resultado de las operaciones en dicho periodo, en aplicación de las normas NIIF de contabilidad, adoptando la legislación cooperativa de acuerdo con la normatividad actual.

3. Pruebas de análisis sobre procedimientos en el otorgamiento de créditos, respaldos de los mismos (capacidad de pago y endeudamiento) y gestión de cobranza.

4. Inspección constante sobre el manejo de libros de contabilidad, libros de actas, documentos contables y archivo en general, para asegurar que los registros hechos en los libros sean correctos y cumplan todos los requisitos por ley.

5. Confirmación de consecutivos y soportes de documentos contables (egresos, recibos de caja, consignaciones, notas contables, pagares, garantías, facturas de venta y compras).

6. Verificación del cumplimiento y la presentación de los diferentes medios magnéticos, impuestos, requerimientos, tasas, contribuciones, circulares y reportes a las Entidades de Vigilancia y Control.

7. Recomendaciones frecuentes para el mejoramiento de los procedimientos, falencias, manejos contables y administrativos.

ETAPA 2 INSPECCIÓN DOCUMENTAL Y LEGAL

1. Evaluación y apoyo a la Administración de la entidad solidaria, en la asesoría de las reformas y actualización de los reglamentos de: Junta o Consejo de Administración, comité control social o Junta de Vigilancia, comité de crédito, bienestar social, reglamento de educación, riesgo de cartera, riesgo de liquidez y otros que tenga la entidad.

2. Evaluar el cumplimiento de las Normas Legales, Tributarias y Financieras.

3. Verificación de Reglamentos de Trabajo, Contratos, Afiliaciones, liquidaciones, pagos, aportes y parafiscales, etc.

La Contabilidad

es la "foto" de lo

que es la

empresa y nos

dice

rápidamente la

situación actual,

su estabilidad y

capacidad

financiera


FISCALES S.A.S

Pág.07

4. Revisión de Estatutos, Reglamentos, Actas de Directivos, comités, circulares informativas, distribución de excedentes y demás manejos involucrados con la entidad, modelos de nuevos documentos legales.

5. Análisis, sustentación y recomendaciones del formato de pagarés y otras garantías en protección del capital de la entidad y otras normas que atacan al sector cooperativo (insolvencia personas naturales y ley de libranza).

6. Verificación del cumplimiento y la presentación de políticas contables ESFA y envió de estados financieros en NIIF

7. Evaluación de los proyectos y programas de la entidad, incluyendo el plan General de Desarrollo, el PESEM y el presupuesto anual.

8. Revisión y arqueos de los títulos valores, disponible y procedimientos de desembolsos y tesorería.

9. Luego esta vigilancia será periódica y permanente para que los actos de la administración se ajusten o acentúen evitando irregularidades.

ETAPA 3 INSPECCIÓN DE SEGURIDAD, CALIDAD Y CONTROL

1. Desarrollar programas de auditoría tendientes a inspeccionar las diferentes actividades de las áreas de tesorería, sistemas, contabilidad, cartera y otras con que cuente la entidad.

2. Evaluar la gestión de cartera, las políticas de inversión y en general la planificación financiera de la entidad solidaria

3. Control y análisis permanente sobre el patrimonio de la entidad para que sea adecuadamente utilizado, protegido y conservado.

4. Pruebas selectivas en las diferentes áreas a nivel procedimental, legal y contable.

5. Verificar la operación del software contable y el cumplimiento que este tenga respecto a las normas de ley, en áreas como: cartera, interés, aportes, ingresos y las inversiones entre otras.

6. Inspección del resguardo de las copias de seguridad de los procesos contables y del software en general.

7. En general dar oportuna cuenta, por escrito, a la asamblea general, a la Junta Directiva o consejo, al comité de vigilancia o control social y al gerente, según los casos, sobre las falencias o irregularidades, que puedan ocurrir por la aplicación indebida o errónea de los lineamientos legales, estatutarios o reglamentarios, en el desarrollo de las operaciones.


FISCALES S.A.S

Pág.08

8. Verificación de los procesos, tiempo de ejecución, en apoyo al objeto social, normas legales, estatutarias y reglamentarias vigentes y cualquier otra situación que vaya en detrimento de los asociados, los terceros o la entidad.

9. Otras que se dan en el manejo de la operación.

ETAPA 4 BIENESTAR SOCIAL

1. Verificación y actualización de nuevas normas, Leyes, decretos, manejadas o por manejar.

2. Asesoría permanente y actualizada del sector a Directivos o personal involucrado en la gestión de la Entidad.

3. Evaluar al interior de la entidad la cultura existente respecto al sector solidario, control interno, autocontrol y autogestión.

4. Capacitaciones grupales en educación solidaria, responsabilidades y temas de interés social o de actualidad.

5. Interacción permanente con los asociados, grupo de trabajo, proveedores, Directivos y comités; con el fin de conocer el ambiente laboral, el grado de aceptación o rechazo de los servicios prestados y compromisos adquiridos, junto con las falencias de la Entidad.

6. Evaluación del plan General de Desarrollo, el PESEM y el presupuesto anual, en especial por el seguimiento tributario que comienza a regirlo.

Procedimiento y personal adecuado para la aplicación de las diferentes auditorías:

• Auditoria NIIF

• Auditoria Bienestar social

• Auditoría financiera

• Auditoría de cumplimiento

• Auditoría de gestión

• Auditoría del control interno

• Auditoría de sistemas

• Auditoría de impuestos

• Auditoria de Riesgo y lavado de activos ( SARLAFT)


FISCALES S.A.S

Pág.09

Algunas de nuestras referencias

ULTIMAS REFERENCIAS TELEFONO CARGO ESPECIAL Fundación EFAP 3134331153 Revisor Fiscal Deporte

Fundación Impactos Solidario 3114551263 Aliada Capacitaciones

Cooperativa de Suboficiales “COLEGUIZAMO” 340 5420-2882168 Revisor Fiscal Financiera

Cooperativa Multiactiva Familiar de la Superintendencia Financiera de Colombia “COOPSUPERFINANCIERA”

2804164 -3164710988

Revisor Fiscal Aportes y Créditos

Cooperativa del Sector Gráfico “COOPGRAPHICS” 2086030 ext. 145 3115119751


COOPERATIVA MULTIACTIVA UNION DE COMERCIANTES PLAZA DEL 7 DE AGOSTO “ COOMUCOOP”

2507113 Revisor Fiscal Aportes y Créditos

Cooperativa de Externadistas de Colombia “COOPEXCOL”

3419900 ext. 5020 3125723452

Contador Aportes, créditos

Cooperativa de Trabajadores de Laboratorios de Cosméticos Vogue S.A. “COOPEVOGUE”

7760543 3203042639


Cooperativa Multiactiva de Empleados Y Personas Adscritas a la Universidad Colegio Mayor de Cundinamarca “UNICOOMAYORCUN”

2822073 3212160902


Cooperativa de Transporte de Colombia (COOPTELETAXI) 6600608-250 3670 Revisor Fiscal Transporte

Cooperativa de Empleados del Icfes Y Trabajadores al Servicio de la Educación Superior en Colombia “CEAF”

2862552 3174413549


Cooperativa Multiactiva Crucial LTDA 660 1802-2311494 Contador Multiactiva

Fondo de Empleados de Laboratorios La Santé “FONSANTE” 3647500 ext. 395 Cel. 3115325361.


Fondo de Empleados de Fonade “FODEFON”

594 0407 Ext 1020 Cel 3168743747


F.E. Rectores de Colegios del Distrito Capital “FERCOD”

549 0298 317 5164668

Revisor Fiscal Aportes y

Créditos

Fondo de Empleados de CAVIPETROL “ Femca” 3322830 Ext. 1456 Revisor Fiscal Aportes y

Créditos

F.E. del Grupo Empresarial DHL “FEGEDA”

746 9696 Ext. 4374/65

3176755487 Revisor Fiscal

Aportes y

Créditos


FISCALES S.A.S

Pág.010

ULTIMAS REFERENCIAS TELEFONO CARGO ESPECIAL

Fondo de Empleados Gaviria 6052700 Ext. 2146

3187170880 Revisor Fiscal

Aportes y

Créditos

FONDO DE EMPLEADOS de la secretaria distrital de integracion social “fesdis”

3279797 ext. 1111 3164729488


Fondo de Empleados Generalli 3468888 ext. 55200 Cel 3153348278


Fondo de Empleados de Femsa 2855600 ext. 1052 Cel. 3214047629


Fondo de Empleados de Brigard & Urrutia S.A. 3462011


Fondo de Empleados de Informese S.A.S. “FONINFO” 6358585 ext. 277 Administración Delegada

Aportes y Créditos

Fondo de Empleados de Entidades del Sector Educativo “FESED”

3127982 Revisor Fiscal Aportes y Créditos

Fondo de Empleados de COVINOC

342 0011 Ext. 2104 Revisor Fiscal Aportes y Créditos

Fondo de Empleados del Grupo Proficol 644 67 30 Ext. 1615

3173316120

Administrativos

Aportes y Créditos

F.E. Televisa y Disunidas (FEDUTEL) 749 8375 Gerente

Aportes y

Créditos

Propuesta de servicios de Revisoria Fiscal 2018...prácticos en NIIF y Lavado de Activos haciendo de...

Documents

Transcript of Propuesta de servicios de Revisoria Fiscal 2018...prácticos en NIIF y Lavado de Activos haciendo de...