RESTAURANT LA MORENA.docx

RESTAURANT “ LA MORENA” 2010

C O N T E N I D O

1. DESCRIPCION DEL NEGOCIO DATOS GENERALES NATURALEZA DEL NEGOCIO

ORGANIZACIÓN MISIÓN VISIÓN OBJETIVO GENERAL OBJETIVO A CORTO Y MEDIANO PLAZO OBJETIVO A LARGO PLAZO VALORES Y FILOSOFÍA VENTAJAS COMPETITIVAS LOCALIZACIÓN MACRO LOCALIZACIÓN OBJETIVOS DEL ÁREA DE ORGANIZACIÓN ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS

3. PERSONAL RECLUTAMIENTO SELECCIÓN CONTRATACIÓN INDUCCIÓN ASPECTOS LABORALES QUE SE DEBEN CONSIDERAR POLÍTICAS OPERATIVAS ADMINISTRACIÓN DE SUELDOS Y SALARIOS EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO RELACIONES DE TRABAJO NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACIÓN

4. MERCADOTECNIA OBJETIVO DE MERCADOTECNIA PLAN DE MERCADOTECNIA COMPETENCIA CLIENTES Y PRODUCTOS ESTUDIO DE MERCADO ANÁLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO FIJACIÓN DE PRECIOS PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN

5. COMERCIALIZACIÓN


DISTRIBUCIÓN PLAN DE VENTAS ESTRATEGIA DE VENTAS EQUIPO E INSTALACIONES JUSTIFICACIÓN DEL EQUIPO A ADQUIRIR

6. FINANZAS OBJETIVO FUENTES DE FINANCIAMIENTO CALCULOS ESTIMATIVOS DE INGRESOS

CALCULOS ESTIMATIVOS DE GASTOS Y COSTOS

FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO

ESTADO DE POSICION FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADOS

VALOR PRESENTE NETO Y TASA INTERNA DE RETORNO

RAZONES FINANCIERAS Y PUNTO DE EQUILIBRIO

RESUMEN EJECUTIVO


El proyecto está fundamentado en la expansión del Restaurant “La Morena”

en un servicio más a la sociedad el cual consta en ofrecer servicio de banquetes.

Un banquete es una comida a la que concurren muchas personas invitadas,

para agasajar a alguien o celebrar algún suceso. También se define como:

Comida espléndida. El banquete, es una comida que se organiza con motivo de

celebrar un determinado acontecimiento por ejemplo una visita oficial, una boda,

un aniversario, quince años, graduaciones, entre otros.

En la actualidad los banquetes son actos generalizados, los cuales se

producen por distintos motivos, esto surge por la necesidad de convivir con las

personas o invitados, aunque por distintos motivos, las costumbres y los menús

han sufrido una gran transformación.

La organización de servicios en un banquete deberá llevarse a cabo tres días

antes de su realización, con el fin de coordinar con tiempo las actividades a

realizar, en todos los departamentos que tengan relación con el servicio, y estén

informados, con esto poder planear y desarrollar las funciones correspondientes.

El presente proyecto muestra los estudios y bases por lo cual lo hace un proyecto

viable de inversión.

Actualmente Restaurant La Morena ofrece sus servicios al público en general

para degustar de sus platillos, destacando que hoy en día se incursiona en el

mercado de los banquetes, teniendo como clientes principales las organizaciones

políticas y gubernamentales. Por la gran demanda de sus productos su capacidad

de respuesta se ha acortado a la demanda existente de tal forma que se ve en la

necesidad de adquirir más equipo para abastecer el sector de los banquetes.


DESCRIPCION DEL NEGOCIO 1.1DATOS GENERALES

NOMBRE C. VIRGINIA RAMIREZ LOPEZ

NOMBRE DE LA EMPRESA " LA MORENA" RESTAURANTE

DOMICILIO Atotonilco El Grande.

R.F.C.

GIRO

DOMICILIO FISCAL

1.2NATURALEZA DEL NEGOCIO

La iniciativa de realizar un proyecto productivo está sustentado por la Sra. Virginia Ramírez López quien está ampliamente respaldado por su familia y comunidad, quien se dedica a la realización de banquetes desde hace 18 años.

Desde hace 3 años, la señora se ha dado cuenta que poco a poco el servicio de banquetes ha ido incremento, por lo que ha decidido combinar esta actividad con algunas otras con el fin de captar más mercado, como es el brindar un servicio de restauran en el municipio a razón del crecimiento turístico del mismo.

Restaurant “LA MORENA”, se inicia con la idea de dar a la comunidad otro concepto de servicio aunado a la inclusión de otra actividad, otro concepto de servicio relacionado con el ecoturismo en Atotonilco El Grande, ya que promueve la gastronomía regional y en general los platillos de México.Con la aprobación del crédito se podría ampliar y remodelar el lugar, el mobiliario y reequipar la cocina para aumentar la producción de platillos y/o banquetes.

2. ORGANIZACIÓN

2.1MISIÓNOfrecer conceptos únicos e integrales de alimentos, bebidas y entretenimiento

donde se sobrepasan las expectativas de los invitados y ser un espacio de trabajo que permita la realización personal y el desarrollo de quienes colaboran en el grupo.


2.2VISIÓN

Elevar la calidad de vida del beneficiario y sus familias mediante una actividad productiva-alternativa que le presente mejores ingresos en armonía con la sociedad.

Desarrollar, promover el crecimiento del municipio a través de las actividades culinarias y rentables , acorde a la disponibilidad de los recursos de la zona que le permita garantizar la estabilidad económica del beneficiario como la de sus trabajadores dándole un valor agregado a su trabajo desarrollando sus habilidades y capacidad de gestión con un sentido empresarial.

2.3OBJETIVO GENERAL

El objetivo general del proyecto es buscar una alternativa en la producción restaurantera para satisfacer a la gran demanda de los comensales. Mediante el manejo integral de los recursos materiales, humanos y tecnológicos.

2.3.1 OBJETIVO A CORTO Y MEDIANO PLAZO

CORTO PLAZO:

Adquirir financiamiento del programa (Activos Productivos PyME). Constituirse en una figura jurídica. Obtener capacitación en el manejo y organización de un restaurant.

MEDIANO PLAZO:

Implementar innovaciones tecnológicas para la atención al comensal, con un modo sustentable y sostenible.

2.4OBJETIVO A LARGO PLAZO

Elevar la calidad de vida del beneficiario y sus familias mediante una actividad productiva-alternativa que le presente mejores ingresos en armonía con la sociedad, así como lograr un posicionamiento en el mercado regional, aprovechando el desarrollo de trabajadores para ofrecer a nuestros clientes lo que ellos requieran en cantidad y calidad.


2.5VALORES Y FILOSOFÍALos integrantes de Restaurante “La Morena” nos comprometemos a fincar

nuestras relaciones en valores de trascendencia como la pasión por el servicio, la renovación, la orientación al oficio y liderazgo.Así mismo formamos valores para tener una perspectiva de compromiso e integración para cualquier persona que se una a nuestro equipo de trabajo, como son: Respeto, Gratitud, Armonía, Renovación, Excelencia, Honestidad, Educación, Compromiso, Integración y Revaloración.

2.6VENTAJAS COMPETITIVASEl restaurante se encuentra en Atotonilco El Grande, es un negocio que

cubre todas las condiciones para recibir y atender a varios comensales.

Es notable considerar que en el municipio de Atotonilco el Grande la Sra. Virginia Ramírez López es el que actualmente surte los banquetes para los eventos sociales del municipio y dependencias sin olvidar que a través de un buen servicio ofrecido la ha llevado a que hoy en día otros municipios he instituciones lo contraten con el servicio de banquetes, pero no se puede olvidar que a raíz de esta situación se ve en la necesidad de solicitar un apoyo para adquirir el mobiliario para ofrecer sus servicios de manera oportuna y de buena calidad. El incremento de trabajo trae consigo un crecimiento de empleos en la zona.

2.7LOCALIZACIÓN


Atotonilco el Grande cuyas coordenadas geográficas son 20º 17’ 28” de latitud norte y 98º 40’ y 14” de longitud oeste del meridiano de Grenwich, se encuentra ubicado a 37 kilómetros de la capital del Estado.

DEMOGRAFÍA

De acuerdo a los resultados que presento el II Conteo de Población y Vivienda en el 2005, el municipio cuenta con un total de 23,823 habitantes.

2.7.1 MACRO LOCALIZACIÓN

El municipio colinda al norte con los Municipios de Metztitlán y Metzquititlán; al oeste con el Municipio de Huasca de Ocampo; al sur con Mineral del Monte y Mineral del Chico; y al oeste con Actopan.

Servicios Básicos

Los servicios públicos con que cuenta Atotonilco el Grande, son agua potable, drenaje y electricidad, siendo necesario incrementarlos y mejorar su calidad para que garanticen un crecimiento planeado y ordenado.

2.8OBJETIVOS DEL ÁREA DE ORGANIZACIÓN

De acuerdo a las necesidades del negocio se ha desarrollado un organigrama en forma vertical, en la cual la máxima autoridad es el gerente general (dueña), que tendrá a su cargo cuatro áreas generales en donde se atenderán asuntos operativos ya que la función principal del gerente es atender la administración de la empresa lo que implica llevar un control completo de esta en cuanto a lo concerniente del personal, capacitación y actualización constante, en cuanto a la preparación de alimentos. Así como de las cuestiones contables.


2.9 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOSGerente

Plantear los objetivos del negocio, con la finalidad de definir las actividades que deben emprenderse para el logro de estos.

Cumplir con los objetivos de manera que el desempeño general del negocio sea satisfactorio y de alta calidad.

Implantación de políticas y planes de trabajo para el negocio. Informar al personal de las actividades a desempeñar y de los cambios que

vayan surgiendo dentro del restaurant. Supervisar al personal, que estos cumplan con sus funciones

correctamente. Debe mantener las relaciones laborales y personales entre los empleados

para optimizar los servicios y llevar a cabo las actividades lo más eficiente posible.

Brindar oportunidades de crecimiento al personal, conforme al cumplimiento de objetivos.

Llevar un control de gastos e ingresos de la empresa. Responsable de la Administración, control y desarrollo de la empresa

cuidando que las distintas áreas de la empresa cumplan con sus funciones asignadas.

GERENTE GENERAL

AREA DE CAJA

JEFE DE MESERO

S

MESEROS

ENCARGADO DE COCINA PERSONAL DE LIMPIE

ZA Y LAVA

PLATOS

ENCARGADO DE BARRAS

FRIAS

AREA DE CAJA


Encargado de cocina Propone y planea los platillos que deben servirse. Lleva el control de los inventarios y de los artículos perecederos que dentro

de la cocina; coordina ayudantes del cocinero en la elaboración de los platillos, así como la aprobación de los mismos.

Presenta el presupuesto semanal al gerente para el abastecimiento de los insumos.

Se encarga de investigar la elaboración de platillos típicos de la región y de incluirlos en el menú de opciones para los comensales.

Se encarga de la preparación de bebidas calientes. También se encarga del asesoramiento de un subordinado en caso de

contratación del personal nuevo.

Encargado de barras frías Se encargas de la elaboración y preparación de bebidas frías que elijan los

comensales Tiene a cargo el servicio de bar y de la elaboración de cocteles. Realiza el inventario y de bebidas y la lista del abastecimiento para

presentarla al subgerente Se encarga de asesorar a personal nuevo en caso de contratación a un

subordinado

Jefe de meseros Se encarga de coordinar a los meseros para la atención de las mesas Se encarga de recibir a los comensales y asesorarlos en la elección de su

mesa Es encargado de la capacitación en el curso de inducción en caso de

contratar a un personal subordinado

Área de caja La persona se encarga de cobrar las cuentas de las mesas que fueron

atendidas Registra todas las ordenes de los comensales, por mesas Recibe la documentación de los proveedores Pasa los reportes a la subgerente de los ingresos que se obtuvieron en

durante el día.

3. PERSONAL


El restaurante “LA MORENA”, cuenta con (15) empleados permanentes, de los cuales (9) empleados son transitorios.

Antes de hacer cualquier contratación a la persona, se hace una evaluación del personal para identificar las responsabilidades que el nuevo empleado tendrá. Se realiza la convocatoria por el periódico, radio y folletos para tener la mayor cantidad de candidatos, mediante selección y entrevista directa se elije el mejor para cubrir la vacante.

3.1 RECLUTAMIENTO

En esta etapa se identifican a los candidatos capacitados para llenar las vacantes el proceso de reclutamiento se inicia con la búsqueda de empleados y termina cuando se reciben las solicitudes de empleo. Se obtiene así un conjunto de solicitantes, del cual saldrán posteriormente los nuevos empleados.

3.2 SELECCIÓN

Una vez que se dispone de un grupo idóneo de solicitantes obtenido mediante el reclutamiento, se da inicio al proceso de selección.El proceso de selección consiste en una serie de entrevistas y de pruebas de idoneidad con el propósito de evaluar la compatibilidad entre los aspirantes y los requerimientos del puesto para obtener el empleo.

3.3 CONTRATACIÓN

Cuando se elije al candidato para ocupar el puesto se finaliza el proceso por medio de la contratación en donde, se hablara con el empleado de los apegos a la ley federal del trabajo, el tipo de trabajo y el tiempo se estipula por medio de contrato. En el contrato se acuerdan, los días laborales, vacaciones a las que tendrá derecho, días de descanso, beneficios y prestaciones que podrá recibir.

3.4 INDUCCIÓN

Posterior a la contratación se realiza un curso de inducción teórico-práctico con una duración de una semana, en la cual se ambientara al trabajador para su incorporación al restaurante, se da un recorrido por las instalaciones, se le da una breve reseña de la historia del restaurante, su misión, visión, objetivos y valores a los que deberá atenerse.


Se hace una presentación con los demás trabajadores, con la persona que será su jefe directo y se presenta al gerente general, posteriormente se le dan a conocer las políticas del restaurante y el reglamento interno de trabajo al cual estará sujeto.

3.5 ASPECTOS LABORALES QUE SE DEBEN CONSIDERAR

Los turnos de trabajo son de tiempo completo. El salario es de forma semanal. El empleado tiene derecho a un día de descanso a la semana, en caso de

fuerza mayor podrá faltar al trabajo, explicando posteriormente la causa de su falta.

Al cumplimento de un año de labores este tendrá derecho a una semana de vacaciones.

Un aspecto importante que se debe mencionar es que el trabajador contará con los derechos y prestaciones que establece la Ley Federal del Trabajo.

3.6 POLÍTICAS OPERATIVAS

Cada una de las actividades que se llevaran a cabo dentro del restaurante es importante que para el buen funcionamiento se establezcan políticas que sean adoptadas por el personal que labora dentro del mismo.Existen diversas funciones que requieren interrelación en todas las áreas para obtener resultados satisfactorios, siendo esto responsabilidad de todos los empleados y del gerente del restaurante.Por lo que es necesario centrar la atención en los objetivos que se han planeado, con la finalidad de evitar todo tipo de riesgo que pueda ser provocado.Estas medidas son tomadas de acuerdo al giro del negocio, siendo este la venta productos de convivencia, por lo que se han contemplado las siguientes políticas operativas:

Para el área de Atención a Clienteo Planeación: Establecer objetivos, normas, estrategias y tácticas para

brindar un excelente servicio y atender las expectativas de los comensales.

o Organización: Mantener una buena atención hacia el cliente,

mostrando disposición y calidad en el servicio. Es de gran importancia atender y cubrir las necesidades de nuestros consumidores.


3.7 ADMINISTRACIÓN DE SUELDOS Y SALARIOS

Uno de los puntos más importantes es la administración de los sueldos y salarios que se manejaran dentro del negocio, pues con esto el trabajador conocerá la forma en la cual se asignara un sueldo, y los motivos por los cuales se le darán incentivos.Los sueldos y salarios se darán en base a:

El puesto que desempeñe. Eficiencia en el trabajo (de manera personal). Las posibilidades de la empresa.

Según su eficiencia esta se aplicará a través de: Incentivos y aumento de salario. Calificación de méritos. Normas de rendimiento. Ascensos y promociones.El trabajador podrá ser partícipe de las utilidades de la empresa logrando con

esto un estimulo para que realicen sus labores adecuadamente y se cumplan los objetivos estipulados por la empresa.

3.8 EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO

Esto es un proceso mediante el cual se podrá estipular el valor, la excelencia las cualidades de nuestros trabajadores.Los objetivos fundamentales para la evaluación del desempeño son:

Permitir las condiciones de medición del potencial humano en el sentido de determinar su plena aplicación.

Dar oportunidades de crecimiento y condiciones de efectiva participación a todos los miembros de la empresa, teniendo en cuenta, los objetivos del negocio y objetivos individuales.

3.9 RELACIONES DE TRABAJO

Dentro de la organización se creará y tendrá que haber un ambiente agradable de trabajo con el fin de que el trabajador realice su trabajo con gusto, y lo desempeñe lo mejor posible, pues como se menciono antes la jornada de trabajo es amplia por lo cual, se espera que el tiempo que pasen desarrollando sus funciones sea ameno y menos estresante.

Se considera importante evitar todo tipo de discusiones para no generar problemas entre los trabajadores, y así lograr el buen funcionamiento del negocio.


Los empleados tienen la confianza para aportar sugerencias para mejorar el servicio, ya que está en contacto directo con el cliente y este expresa sus comentarios, ya sean buenos o malos, acerca del negocio y además puede brindar opciones para la innovación o creación de nuevas ideas ya sea para la imagen del establecimiento y/o atención al cliente.

Esto permite que el empleado se sienta en confianza y por lo tanto parte del negocio.

3.10 NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACIÓN

A) Disposiciones GeneralesEl encargado es responsable de la selección del personal, elaboración, suscripción y seguimiento del contrato.

B) ElegibilidadCon la finalidad de incentivar las fuentes de empleo dentro de la región, se brinda la preferencia a los habitantes de Atotonilco el Grande.

C)SelecciónLa selección se realiza de acuerdo a un proceso competitivo entre las personas interesadas. El encargado elijé al personal con mayores aptitudes para ocupar el puesto vacante.

D)ContrataciónLos contratos suscritos, son preparados por el encargado de forma clara y detallada.

En el contrato se especifican las cláusulas referentes a: La personalidad jurídica El sueldo que percibirá el trabajador, la forma de Pago y tipo de

moneda Derechos y obligaciones dentro de sus labores de trabajo Reserva en cuánto a información del negocio Responsabilidades derivadas de las tareas e informes del trabajador Terminación anticipada del contrato En caso de incumplimiento, sanciones a las que serán acreedores Seguro, jurisdicción, y fecha de suscripción

E) Procedimiento La selección y contratación de los trabajadores se rige de acuerdo a los procedimientos que se describen a continuación:

Publicaciones Se difunde a través de los medios de comunicación, ya mencionados

con anterioridad La solicitud debe ser llenada en su totalidad


Una vez transcurrido el plazo de difusión el gerente hará la selección de los candidatos al puesto y posteriormente se informará al aspirante al puesto

Documentación del candidato Copia identificación oficial Comprobante de domicilio Referencias laborales Experiencia solicitada para la realización del trabajo Numero de afiliación


4. MERCADOTECNIA4.1 OBJETIVO DE MERCADOTECNIA

Identificar las necesidades reales del cliente, cubriendo una necesidad y delimitar áreas de acción, para así, enfocar esfuerzos y herramientas hacia resultados efectivos haciendo el servicio eficaz y mejorado en comparación de la competencia.Objetivo especifico:

Competir en el mercado, logrando una posición y reconocimiento al esfuerzo por ofrecer platillos de alta calidad y un excelente servicio y atención al cliente.

Ser reconocidos como un restaurant confiable, elevando el nivel de ingresos, en comparación de la competencia directa.

Ofrecer a los clientes mejor calidad en producto para mantenerlo como cliente actual ofreciéndole un buen servicio que le pueda proporcionar al cliente confianza y satisfacción en su compra.

4.2 PLAN DE MERCADOTECNIA

Adquirir el financiamiento del programa Fondo Pyme, para llevar a cabo la ampliación del restaurant y equipamiento e iniciar con las actividades necesarias para elevar la rentabilidad del negocio

Una vez que el financiamiento sea aceptado por el programa el objetivo primordial a seguir es crecer como negocio ocupando el liderazgo dentro de la zona, en el abastecimiento de productos de conveniencia y de esta forma convertirnos en un negocio rentable y competitivo, y generador de fuentes de empleo en Atotonilco El Grande.

Para lograr este objetivo es necesario manejar estrategias que hagan llegar al objetivo general que se persigue.

Dentro de las estrategias se mencionan las siguientes: Utilizar el recurso económico exclusivamente para la ampliación y

equipamiento del restaurante “La Morena”. Imagen del restaurant “La Morena”, debe de mostrarse ante el cliente

como un establecimiento confiable. Utilizar imágenes atractivas y cómodas, que despierten el apetito de las

personas, para mantener la atención del cliente. Mantener las instalaciones en buenas condiciones Ofrecer un excelente servicio antes y después de la orden Tratar siempre con amabilidad al cliente.


ÀNALISIS F O D A

FORTALEZAS DEBILIDADES

No existe competencia directa dentro de la zona

Servicios públicos disponibles

Los platillos a la venta son típicos pero con la comodidad del servicio. Y la variedad para preparar.

Existe una buena planeación y disposición para llevar a cabo el proyecto

Experiencia en el ramo restaurantero

Experiencia con el mercado de consumo

El negocio es reconocido por los habitantes y recomendado por sus servicios

Clientes fieles Atracción de nuevos clientes Adopción de campañas de

ecoturismo

Recurso económico insuficiente

OPORTUNIDADES AMENAZAS

Zona habitada Fomenta el ecoturismo y la

gastronomía del lugar. Demanda alta y distinción de

lugar

Nueva competencia dentro de la región

Deslealtad por parte de los consumidores

Negocios informales


De acuerdo a este análisis se puede deducir que el proyecto cuenta con una probabilidad muy alta para que este tenga éxito.

Para convertir los riesgos en oportunidades debe ser necesario seguir determinadas estrategias:

Estrategia 1: Para asegurar la calidad de los platillos y bebidas, estos deben pasar por una revisión para verificar que cuenten con alta calidad y que lleguen bien presentados antes de ponerlos a disposición del consumidor.

Estrategia 2: Ante la amenaza de la competencia, Se debe de reducir manteniendo la calidad en cuánto a productos y servicio, con constancia en la buena atención al cliente y creatividad con actualización en los diferentes aspectos que intervienen en el restaurante.

Estrategia 3: Para asegurar que el producto se encuentre en el almacén en tiempo y forma, se firmaran contratos con los proveedores, en los que se pactara el compromiso de ambas partes.

4.3 COMPETENCIA

La competencia es un factor que puede poner en riesgo el éxito del negocio, ya que se intenta ganar una posición en el mercado y un lugar en la mente de los consumidores. Debido a esto surgen diferentes agresiones de la competencia para sacar del mercado a las empresas que se consideran como competidores.

Dentro del giro se considera como competidores a los restaurantes de comida rápida, fondas pequeñas y negocios informales de comida, y en general todos aquellos establecimientos que se dediquen a la venta de alimentos.

Dentro de la zona de Atotonilco El Grande, existen en su totalidad seis negocios establecidos de comida, tomando en consideración que el número de habitantes de la zona es alto, se puede deducir que no cubre en su totalidad las necesidades de los habitantes, ya que debido a su tamaño no cuenta con diversificación de lugares para comer.

De acuerdo a este análisis, se considera conveniente la ampliación del restaurante “La Morena”, lo cual beneficiará a la comunidad de Atotonilco El Grande en general.


4.4 CLIENTES Y PRODUCTOS

Clientes: Nuestros clientes serán todas aquellas personas que acostumbran a salir a

comer o cenar, así como aquellas personas que están de visita en la comunidad de Atotonilco El Grande, atención a compañeros empresarios que se encuentra alrededor del lugar, atención a dependencias y centros turísticos.

4.5 ESTUDIO DE MERCADO

Objetivos principales del estudio del mercado. Definición del producto:

a) Satisfacción de una necesidad: El centro de Atotonilco el Grande fue recientemente remodelado, con la finalidad de atraer al turismo y con ello el incremento de los negocios rentables, sin embargo no se cuenta con los recursos para la atención de la demanda de los visitantes en el consumo de alimentos, estos tienen que hacerlo en los lugares donde se hospedan, y la comida, además de que tiene un costo elevado, no tiene mucha variedad y no tiene buen sabor.

b) Solución a un problema: El centro de Atotonilco el Grande no cuenta con un restaurante acorde a la remodelación y la ubicación de un lugar agradable y cómodo para el consumo de alimentos, además de que los visitantes desconfían de los pocos lugares donde ofrecen servicios de comida.

4.6 ANÁLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO

Con la finalidad de conocer las perspectivas y necesidades del mercado meta, y de esta forma ofrecer un mejor servicio, elevando su grado de satisfacción, se utilizó la técnica de observación con el propósito de investigar el mercado y así tener un panorama más extenso del estudio de mercado.

El resultado que arrojo la investigación muestra que la mayor parte de la población se beneficiaría con este proyecto, ya que existen variedad de platillos y el servicio, que son aspectos que no se ofrecen dentro de la zona como lo son: Cortes americanos, platillos nacionales, variedad en pastas y cremas, así como jugos de carnes, servicio de banquetes y menú del día, siempre diferente. Considerando este análisis se puede concluir que el proyecto es viable, debido a que cuenta con un grado de aceptación del 95% del total de la población.Conclusiones y recomendaciones.


De acuerdo a los objetivos planteados, el proyecto de implementación de un Restaurant con servicio de banquetes en el municipio de Atotonilco el Grande Estado de Hidalgo es factible de llevarse a cabo.

Los cambios que pudieran afectar en el desarrollo de esta empresa son los cambios en la economía de la población. De a cuerdo al análisis financiero del proyecto se tiene una TIR del 24% superior a la TREMA que es del 20% y con el VPN positivo, por lo cual EL PROYECTO ES FINANCIERAMENTE VIABLE Y SE ACEPTA.

Principalmente el motivo de la rentabilidad del Restaurant “La Morena” al ofrecer el servicio de banquetes se debe:

• Costos de producción relativamente bajos. • La materia prima a utilizar es de fácil manejo lo cual nos permite

conseguirlo en el momento que uno lo desea a una calidad que el cliente solicita. • Alto nivel de calidad de los servicios y alimentos ofrecidos lo que lleva a

una aceptación en el mercado potencial de consumo.

4.7 FIJACIÓN DE PRECIOS

El establecimiento del precio es de suma importancia, pues influye en la percepción del cliente, se considera para su fijación elementos tales como la materia prima para la elaboración del platillo y especies e ingredientes necesarios, el tipo de servicio que se requiere, los sueldos y los gastos incurridos en la elaboración de alimentos.

Los costos representan la cantidad de dinero invertido para producir los alimentos y bebidas de una actividad de banquete, o el valor total de las mercancías utilizadas. Esos alimentos y bebidas se registran a través de las Hojas de Eventos o Presupuesto de Banquetes.

El Gerente pre-selecciona los menús que se ofrecen a los clientes, en sus diferentes renglones, de otra forma, el cliente selecciona y diseña conjuntamente con el encargado de Banquete el menú que desea. Los menús seleccionados, ya sean diseñados por el cliente al momento de comprar el banquete o los preseleccionados por el departamento de banquetes, se envían al jefe de cocina para que este proceda a elaborar las recetas de los platos o manjar que componen los menús elegidos y luego se calculan sus costos unitarios.

De igual forma se procede para él cálculo de los costos unitarios de las bebidas.


Los costos de de nuestros productos usualmente los calculamos sobre base 100 es decir se hace un cálculo global por 100 platillos y sobre el resultado se determina el costo unitario por platillo, la razón de usar este método es para facilitar los cálculos por porciones.

Precio de venta y costos a base 100Concepto Costo P. de venta

Banquetes $ 5,600.00 $ 9,000.00 Bebidas 2,600.00 4,000.00 Mariscos 7,000.00 10,000.00 Botanas 3,500.00 6,000.00 Carnes 11,500.00 15,000.00

4.8 PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN

Los medios de publicidad que el restaurant ha contemplado dentro de su planeación estratégica son los siguientes.

Diseño y desarrollo de un spot publicitario en la radio local y regional para poder dar a conocer los principales servicios de restaurant así como datos referentes a la ubicación y los teléfonos.

Elaboración de trípticos que contengan los principales atributos de los productos siendo los platillos y servicios de banquetes, los cuales tendrán una distribución en la zona de tal manera que se den a conocer con los clientes, los visitantes (promoción turística) y en general con la sociedad.

5. COMERCIALIZACIÓN

5.1 DISTRIBUCIÓN

La comercialización de los productos será directamente del productor al consumidor tanto dentro del restaurant como fuera de el por medio de contratación de servicio de banquetería a domicilio. Ya que lo que caracteriza al negocio es ofrecer amplia gama de productos en su servicio del día y de alta calidad para la degustación de los comensales, para que por medio de ellos recomienden el negocio.


5.2 PLAN DE VENTAS

Para la consecución de los objetivos es muy importante la captación de comensales.

Gracias a que la ubicación del restaurant se localizara en la zona centro del municipio y este es considerado como un lugar eco-turístico, se pretende captar en un 60% a los turistas, para que ellos sean la principal fuente de ingresos sin descuidar a los comensales que dan preferencia a nuestros servicios.

La forma de captación de los comensales será basada en la difusión de trípticos, spots, que ofrecerán los servicios y promociones del restaurant, a los comensales que acudan al restaurant se les otorgara una tarjeta la cual contendrá los teléfonos y servicios que ofrece el negocio, para que si en algún momento desean contratar el servicio tenga a la mano una forma de localizar y/o cotizar los precios que ofrece.

5.3 ESTRATEGIA DE VENTAS

El restaurant diseño las siguientes líneas a seguir para captar un mayor número de comensales:

En las principales entradas a la cabecera municipal, se otorgaran volantes a los visitantes al municipal invitándolos a degustar de los platillos que ahí se preparan. Los volantes además de contener nuestra publicidad contendrán los lugares turísticos a visitar dentro del municipio.

En los negocios que vendan recuerdos de la visita al municipio, de igual manera se les otorgara volantes y/o trípticos para que estos sean vistos por los comensales.

Colocar lonas rotuladas y/o cartulinas en lugares concurridos, para que sean vistos.

La publicidad será llamativa con imágenes de comida que sean apetecibles a la vista del comensal.

A los clientes que frecuenten el restaurant se les otorgara un descuento de acuerdo a su consumo o en su caso alguna bebida de cortesía.


5.5 EQUIPO E INSTALACIONES

En la actualidad el restaurante “La Morena” cuenta con el siguiente equipo e instalaciones para llevar sus actividades:

Equipo: Sillas. Mesas. Cristalería. Cerámica (platos, tasas, etc.). Cubiertos. Horno de Microondas. Estufa. Quemadores. Freidora eléctrica. Licuadora. Utensilios de cocina (cucharas, ollas, cazuelas, bandejas, etc.). Refrigerador. Televisión. Equipo de limpieza. Mesa de trabajo. Batidora. Tanque de gas.

Instalaciones: Edificio. Estacionamiento. Servicios (agua, luz y teléfono).

Lo antes mencionado es propiedad del restaurante “La Morena” pero es insuficiente para la realización de sus actividades razón por la cual se solicita una fuente de financiamiento para mejoras, dejando claro que generara fuentes de empleo a los habitantes del municipio.

5.6 JUSTIFICACIÓN DEL EQUIPO A ADQUIRIR


El capital solicitado para mejoras del restaurante “La Morena” estará destinado para los siguientes conceptos:

Equipamiento. Infraestructura

Al invertir en estos conceptos mencionados mejoraran el desarrollo eficaz y puntual de las actividades, generando en el cliente un sentimiento de confianza y lealtad hacia nuestro servicio.

Siendo también algo muy importante la generación de empleos que esto traerá a la gente del municipio siendo beneficiados por la derrama económica.

6. FINANZAS


6.1 OBJETIVO

Los objetivos fijados en el sector financiero son:

Realizar la inversión en forma idónea, para obtener resultados

satisfactorios de un 95% o más en lo que refiere a las finanzas del

negocio, viéndose reflejado en las utilidades y solvencia del restaurante

“La Morena”.

Tener un control en cuanto liquidez del negocio se refiere, por medio de un buen manejo de la contabilidad, que ayudara a monitorear la situación del restaurant y buscar alternativas que permitan la implementación de estrategias en cuanto costos y/o gastos, para elevar el rendimiento del restaurante “La Morena” y de esta manera cumpla con los objetivos del por qué fue creado.

6.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Para llevar acabo el presente proyecto de inversión se requiere un

financiamiento total de $ 2,223,000.00 (dos millones doscientos veintitrés mil

pesos 00/100 M.N.) el cual será otorgado por la Secretaria de Desarrollo

Económico a través del Programa de Apoyo a la Pequeña y Mediana Empresa

(PyME) hidalguense.

El cual se distribuirá como a continuación se menciona:

ConceptoGob. Estatal

35%Gob. Federal

35%S. Privado

30%Total

Equipamiento 180,600.00 180,600.00 154,800.00 516,000.00 Transporte 597,450.00 597,450.00 512,100.00 1,707,000.00

Total 778,050.00 778,050.00 666,900.00 2,223,000.00

6.3 CALCULOS ESTIMATIVOS DE INGRESOS


Concepto/Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Platillos (precios de venta)Banquetes 9,000.00$ 9,000.00$ 9,360.00$ 9,360.00$ 9,547.00$ 9,547.00$ Bebidas 4,000.00 4,000.00 4,160.00 4,160.00 4,243.00 4,243.00 Mariscos 10,000.00 10,000.00 10,400.00 10,400.00 10,608.00 10,608.00 Botanas 6,000.00 6,000.00 6,240.00 6,240.00 6,365.00 6,365.00 Carnes 15,000.00 15,000.00 15,600.00 15,600.00 15,912.00 15,912.00

Ventas (base 100)Banquetes 220 264 290 319 351 386Bebidas 185 222 244 268 295 325Mariscos 125 150 165 182 200 220Botanas 105 126 139 153 168 185Carnes 140 168 185 204 224 246

Ventas (pesos)Banquetes 1,980,000.00$ 2,376,000.00$ 2,714,400.00$ 2,985,840.00$ 3,350,997.00$ 3,685,142.00$ Bebidas 740,000.00 888,000.00 1,015,040.00 1,114,880.00 1,251,685.00 1,378,975.00 Mariscos 1,250,000.00 1,500,000.00 1,716,000.00 1,892,800.00 2,121,600.00 2,333,760.00 Botanas 630,000.00 756,000.00 867,360.00 954,720.00 1,069,320.00 1,177,525.00 Carnes 2,100,000.00 2,520,000.00 2,886,000.00 3,182,400.00 3,564,288.00 3,914,352.00 Total (Ing. Por ventas) 6,700,000.00$ 8,040,000.00$ 9,198,800.00$ 10,130,640.00$ 11,357,890.00$ 12,489,754.00$ Otros Ingresos 2,500.00 4,500.00 6,500.00 8,500.00 10,500.00 12,500.00 Ing. Por Financiamiento 1,556,100.00 - - - - - Total de Ingresos Netos 8,258,600.00$ 8,044,500.00$ 9,205,300.00$ 10,139,140.00$ 11,368,390.00$ 12,502,254.00$

RESTAURANT " LA MORENA"Estimación de Ingresos del Proyecto

6.4 CALCULOS ESTIMATIVOS DE GASTOS Y COSTOS


Concepto/Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Precios (Base 100)Banquetes 5,600.00$ 5,600.00$ 5,768.00$ 5,768.00$ 5,941.00$ 5,941.00$ Bebidas 2,600.00 2,600.00 2,678.00 2,678.00 2,758.00 2,758.00 Mariscos 7,000.00 7,000.00 7,210.00 7,210.00 7,426.00 7,426.00 Botanas 3,500.00 3,500.00 3,605.00 3,605.00 3,713.00 3,713.00 Carnes 11,500.00 11,500.00 11,845.00 11,845.00 12,200.00 12,200.00

Base 100Banquetes 220 264 290 319 351 386Bebidas 185 222 244 268 295 325Mariscos 125 150 165 182 200 220Botanas 105 126 139 153 168 185Carnes 140 168 185 204 224 246

Costos (pesos)Banquetes 1,232,000.00$ 1,478,400.00$ 1,672,720.00$ 1,839,992.00$ 2,085,291.00$ 2,293,226.00$ Bebidas 481,000.00 577,200.00 653,432.00 717,704.00 813,610.00 896,350.00 Mariscos 875,000.00 1,050,000.00 1,189,650.00 1,312,220.00 1,485,200.00 1,633,720.00 Botanas 367,500.00 441,000.00 501,095.00 551,565.00 623,784.00 686,905.00 Carnes 1,610,000.00 1,932,000.00 2,191,325.00 2,416,380.00 2,732,800.00 3,001,200.00 Total 4,565,500.00$ 5,478,600.00$ 6,208,222.00$ 6,837,861.00$ 7,740,685.00$ 8,511,401.00$ Gastos de compra 13,000.00 14,000.00 15,000.00 16,000.00 17,000.00 18,000.00 Total de costos 4,578,500.00 5,492,600.00 6,223,222.00 6,853,861.00 7,757,685.00 8,529,401.00

RESTAURANT " LA MORENA"Estimación de Costos del Proyecto (Refacciones)

Concepto/Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Gastos de OperaciónServicios 41,000.00 41,370.00 41,740.00 42,110.00 42,480.00 42,850.00 Luz 18,000.00 18,200.00 18,400.00 18,600.00 18,800.00 19,000.00 Agua 12,000.00 12,020.00 12,040.00 12,060.00 12,080.00 12,100.00 Telefono 11,000.00 11,150.00 11,300.00 11,450.00 11,600.00 11,750.00 Sueldos 895,200.00 1,747,200.00 1,747,200.00 1,747,200.00 1,747,200.00 1,747,200.00 Mantenimientos 60,000.00 60,100.00 60,200.00 60,300.00 60,400.00 60,500.00 Inversiones - 2,223,000.00 - - - - Capital de trabajo - - - - - - Maquinaria y Equipo - 516,000.00 - - - - Transporte - 1,707,000.00 - - - - Intereses del Financiamiento - 174,283.20 126,562.80 76,767.60 26,972.40 - Otros Gastos 42,000.00 42,200.00 42,400.00 42,600.00 42,800.00 43,000.00 Total 1,038,200.00 4,288,153.20 2,018,102.80 1,968,977.60 1,919,852.40 1,893,550.00

RESTAURANT " LA MORENA"Estimación de Gastos del Proyecto


6.5 FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO

CONCEPTO/MES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

Saldo 977,220.00 1,154,431.54 334,312.15 370,136.26 372,429.04 374,413.38 369,032.68 365,231.51 362,393.01 366,685.86 373,175.12 380,318.60 INGRESOSVentas 643,560.00 663,671.25 670,106.85 683,782.50 679,760.25 579,204.00 595,293.00 603,337.50 691,827.00 715,960.50 719,982.75 798,014.40 Banquetes 190,080.00 196,020.00 197,920.80 201,960.00 200,772.00 171,072.00 175,824.00 178,200.00 204,336.00 211,464.00 212,652.00 235,699.20 Bebidas 71,040.00 73,260.00 73,970.40 75,480.00 75,036.00 63,936.00 65,712.00 66,600.00 76,368.00 79,032.00 79,476.00 88,089.60 Carnes 201,600.00 207,900.00 209,916.00 214,200.00 212,940.00 181,440.00 186,480.00 189,000.00 216,720.00 224,280.00 225,540.00 249,984.00 Otras ventas 180,840.00 186,491.25 188,299.65 192,142.50 191,012.25 162,756.00 167,277.00 169,537.50 194,403.00 201,184.50 202,314.75 224,241.60 Crédito 1,556,100.00 Total de ingresos 3,176,880.00 1,818,102.79 1,004,419.00 1,053,918.76 1,052,189.29 953,617.38 964,325.68 968,569.01 1,054,220.01 1,082,646.36 1,093,157.87 1,178,333.00

EGRESOSCosto de Ventas 439,408.00 453,139.50 457,533.58 466,871.00 464,124.70 395,467.20 406,452.40 411,945.00 472,363.60 488,841.40 491,587.70 544,865.92 Compras 438,288.00 451,984.50 456,367.38 465,681.00 462,941.70 394,459.20 405,416.40 410,895.00 471,159.60 487,595.40 490,334.70 543,477.12 Gastos de compra 1,120.00 1,155.00 1,166.20 1,190.00 1,183.00 1,008.00 1,036.00 1,050.00 1,204.00 1,246.00 1,253.00 1,388.80 Gastos de Operación 151,269.60 155,996.78 157,509.47 160,723.95 159,778.52 136,142.64 139,924.38 141,815.25 162,614.82 168,287.43 169,232.87 187,574.30 Otros gastos 3,376.00 3,481.50 3,515.26 3,587.00 3,565.90 3,038.40 3,122.80 3,165.00 3,629.20 3,755.80 3,776.90 4,186.24 Gastos de admon. 28,617.12 29,511.41 29,797.58 30,405.69 30,226.83 25,755.41 26,470.84 26,828.55 30,763.40 31,836.55 32,015.40 35,485.23 Gastos de Venta 119,276.48 123,003.87 124,196.63 126,731.26 125,985.78 107,348.83 110,330.74 111,821.70 128,222.22 132,695.08 133,440.56 147,902.84 Aplicación de inversión 1,367,550.00 855,450.00 - - - - - - - - - - Transporte 1,109,550.00 597,450.00 - Maquinaria y equipo 258,000.00 258,000.00 - Capital de trabajo - - - Pago del préstamo Comisión por apertura 45,126.90 Interes 15,561.00 15,561.00 15,561.00 15,561.00 15,215.20 14,869.40 14,523.60 14,177.80 13,832.00 13,486.20 13,140.40 12,794.60 Pago de capital - - - 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 Impuestos 3,532.96 3,643.36 3,678.69 3,753.77 3,731.69 3,179.66 3,267.99 3,312.15 3,797.93 3,930.42 3,952.50 4,380.87 Total de egresos 2,022,448.46 1,483,790.64 634,282.74 681,489.72 677,775.90 584,584.70 599,094.17 606,176.00 687,534.15 709,471.25 712,839.26 784,541.49

Flujo Neto de Efectivo 1,154,431.54 334,312.15 370,136.26 372,429.04 374,413.38 369,032.68 365,231.51 362,393.01 366,685.86 373,175.12 380,318.60 393,791.51

VIRGINIA RAMIREZ LOPEZ

RALV750701-1J7

AVENIDA BENITO JUAREZ No. 410, COL CENTRO, ATOTONILCO EL GRANDE HIDALGO. C.P. 43300FLUJO DE EFECTIVO PROFORMA AÑO-2011 (AÑO 1)



Saldo 393,791.51 425,919.35 461,223.24 497,667.95 536,147.89 574,476.74 600,729.14 629,314.89 659,240.23 700,442.95 744,972.81 790,345.37 INGRESOSVentas 736,424.00 759,437.25 766,801.49 782,450.50 777,847.85 662,781.60 681,192.20 690,397.50 791,655.80 819,271.70 823,874.35 913,165.76 Banquetes 217,152.00 223,938.00 226,109.52 230,724.00 229,366.80 195,436.80 200,865.60 203,580.00 233,438.40 241,581.60 242,938.80 269,268.48 Bebidas 81,203.20 83,740.80 84,552.83 86,278.40 85,770.88 73,082.88 75,112.96 76,128.00 87,293.44 90,338.56 90,846.08 100,691.97 Carnes 230,880.00 238,095.00 240,403.80 245,310.00 243,867.00 207,792.00 213,564.00 216,450.00 248,196.00 256,854.00 258,297.00 286,291.20 Otras ventas 207,188.80 213,663.45 215,735.34 220,138.10 218,843.17 186,469.92 191,649.64 194,239.50 222,727.96 230,497.54 231,792.47 256,914.11 Crédito - Total de ingresos 1,130,215.51 1,185,356.60 1,228,024.73 1,280,118.45 1,313,995.74 1,237,258.34 1,281,921.34 1,319,712.39 1,450,896.03 1,519,714.65 1,568,847.16 1,703,511.13

EGRESOSCosto de Ventas 497,857.76 513,415.82 518,394.39 528,973.87 525,862.26 448,071.98 460,518.43 466,741.65 535,197.09 553,866.76 556,978.37 617,343.62 Compras 496,657.76 512,178.32 517,144.89 527,698.87 524,594.76 446,991.98 459,408.43 465,616.65 533,907.09 552,531.76 555,635.87 615,855.62 Gastos de compra 1,200.00 1,237.50 1,249.50 1,275.00 1,267.50 1,080.00 1,110.00 1,125.00 1,290.00 1,335.00 1,342.50 1,488.00 Gastos de Operación 151,355.20 156,085.05 157,598.60 160,814.90 159,868.93 136,219.68 140,003.56 141,895.50 162,706.84 168,382.66 169,328.63 187,680.45 Otros gastos 3,424.00 3,531.00 3,565.24 3,638.00 3,616.60 3,081.60 3,167.20 3,210.00 3,680.80 3,809.20 3,830.60 4,245.76 Gastos de admon. 28,623.04 29,517.51 29,803.74 30,411.98 30,233.09 25,760.74 26,476.31 26,834.10 30,769.77 31,843.13 32,022.03 35,492.57 Gastos de Venta 119,308.16 123,036.54 124,229.62 126,764.92 126,019.24 107,377.34 110,360.05 111,851.40 128,256.27 132,730.33 133,476.00 147,942.12 Aplicación de inversión - - - - - - - - - - - - Transporte - - - Maquinaria y equipo - - - Capital de trabajo - - - Pago del préstamo Comisión por apertura - Interés 12,448.80 12,103.00 11,757.20 11,411.40 11,065.60 10,719.80 10,374.00 10,028.20 9,682.40 9,336.60 8,990.80 8,645.00 Pago de capital 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 Impuestos 7,708.60 7,949.50 8,026.58 8,190.39 8,142.21 6,937.74 7,130.46 7,226.81 8,286.75 8,575.82 8,624.00 9,558.67 Total de egresos 704,296.16 724,133.36 730,356.78 743,970.56 739,519.00 636,529.21 652,606.44 660,472.16 750,453.08 774,741.84 778,501.80 857,807.74

Flujo Neto de Efectivo 425,919.35 461,223.24 497,667.95 536,147.89 574,476.74 600,729.14 629,314.89 659,240.23 700,442.95 744,972.81 790,345.37 845,703.39


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Saldo 845,703.39 903,739.30 965,274.60 1,028,164.86 1,093,545.36 1,158,640.95 1,208,314.35 1,260,856.42 1,315,005.74 1,383,376.68 1,455,877.74 1,529,355.32 INGRESOSVentas 811,131.20 836,479.05 844,590.36 861,826.90 856,757.33 730,018.08 750,296.36 760,435.50 871,966.04 902,383.46 907,453.03 1,005,802.69 Banquetes 238,867.20 246,331.80 248,720.47 253,796.40 252,303.48 214,980.48 220,952.16 223,938.00 256,782.24 265,739.76 267,232.68 296,195.33 Bebidas 89,190.40 91,977.60 92,869.50 94,764.80 94,207.36 80,271.36 82,501.12 83,616.00 95,879.68 99,224.32 99,781.76 110,596.10 Carnes 254,592.00 262,548.00 265,093.92 270,504.00 268,912.80 229,132.80 235,497.60 238,680.00 273,686.40 283,233.60 284,824.80 315,694.08 Otras ventas 228,481.60 235,621.65 237,906.47 242,761.70 241,333.69 205,633.44 211,345.48 214,201.50 245,617.72 254,185.78 255,613.79 283,317.18 Crédito - Total de ingresos 1,656,834.59 1,740,218.35 1,809,864.97 1,889,991.76 1,950,302.69 1,888,659.03 1,958,610.71 2,021,291.92 2,186,971.78 2,285,760.14 2,363,330.77 2,535,158.00

EGRESOSCosto de Ventas 548,308.88 565,443.53 570,926.62 582,578.19 579,151.25 493,477.99 507,185.71 514,039.58 589,432.05 609,993.63 613,420.56 679,903.01 Compras 547,028.88 564,123.53 569,593.82 581,218.19 577,799.25 492,325.99 506,001.71 512,839.58 588,056.05 608,569.63 611,988.56 678,315.81 Gastos de compra 1,280.00 1,320.00 1,332.80 1,360.00 1,352.00 1,152.00 1,184.00 1,200.00 1,376.00 1,424.00 1,432.00 1,587.20 Gastos de Operación 151,376.80 156,107.33 157,621.09 160,837.85 159,891.75 136,239.12 140,023.54 141,915.75 162,730.06 168,406.69 169,352.80 187,707.23 Otros gastos 3,408.00 3,514.50 3,548.58 3,621.00 3,599.70 3,067.20 3,152.40 3,195.00 3,663.60 3,791.40 3,812.70 4,225.92 Gastos de admon. 28,628.96 29,523.62 29,809.90 30,418.27 30,239.34 25,766.06 26,481.79 26,839.65 30,776.13 31,849.72 32,028.65 35,499.91 Gastos de Venta 119,339.84 123,069.21 124,262.61 126,798.58 126,052.71 107,405.86 110,389.35 111,881.10 128,290.33 132,765.57 133,511.45 147,981.40 Aplicación de inversión - - - - - - - - - - - - Transporte - - - Maquinaria y equipo - - - Capital de trabajo - - - Pago del préstamo Comisión por apertura - Interés 8,299.20 7,953.40 7,607.60 7,261.80 6,916.00 6,570.20 6,224.40 5,878.60 5,532.80 5,187.00 4,841.20 4,495.40 Pago de capital 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 Impuestos 10,530.41 10,859.49 10,964.79 11,188.56 11,122.75 9,477.37 9,740.63 9,872.26 11,320.19 11,715.08 11,780.90 13,057.71 Total de egresos 753,095.29 774,943.74 781,700.10 796,446.40 791,661.75 680,344.68 697,754.28 706,286.19 803,595.10 829,882.40 833,975.45 919,743.35

Flujo Neto de Efectivo 903,739.30 965,274.60 1,028,164.86 1,093,545.36 1,158,640.95 1,208,314.35 1,260,856.42 1,315,005.74 1,383,376.68 1,455,877.74 1,529,355.32 1,615,414.65


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Saldo 1,383,376.68 1,468,546.26 1,557,933.49 1,648,905.51 1,742,856.18 1,836,378.29 1,910,886.95 1,988,838.89 2,068,685.38 2,165,913.79 2,268,134.23 2,371,474.84 INGRESOSVentas 909,471.20 937,892.18 946,986.89 966,313.15 960,628.96 818,524.08 841,260.86 852,629.25 977,681.54 1,011,786.71 1,017,470.91 1,127,744.29 Banquetes 268,079.76 276,457.25 279,138.05 284,834.75 283,159.25 241,271.78 247,973.78 251,324.78 288,185.74 298,238.73 299,914.23 332,418.90 Bebidas 100,134.80 103,264.01 104,265.36 106,393.23 105,767.38 90,121.32 92,624.69 93,876.38 107,644.91 111,399.97 112,025.81 124,167.15 Carnes 285,143.04 294,053.76 296,905.19 302,964.48 301,182.34 256,628.74 263,757.31 267,321.60 306,528.77 317,221.63 319,003.78 353,577.37 Otras ventas 256,113.60 264,117.15 266,678.29 272,120.70 270,519.99 230,502.24 236,905.08 240,106.50 275,322.12 284,926.38 286,527.09 317,580.86 Crédito - Total de ingresos 2,292,847.88 2,406,438.43 2,504,920.37 2,615,218.66 2,703,485.14 2,654,902.37 2,752,147.81 2,841,468.14 3,046,366.92 3,177,700.50 3,285,605.13 3,499,219.12

EGRESOSCosto de Ventas 620,614.80 640,009.01 646,215.16 659,403.23 655,524.38 558,553.32 574,068.69 581,826.38 667,160.91 690,433.97 694,312.81 769,562.35 Compras 619,254.80 638,606.51 644,799.06 657,958.23 654,087.88 557,329.32 572,810.69 580,551.38 665,698.91 688,920.97 692,791.31 767,875.95 Gastos de compra 1,360.00 1,402.50 1,416.10 1,445.00 1,436.50 1,224.00 1,258.00 1,275.00 1,462.00 1,513.00 1,521.50 1,686.40 Gastos de Operación 151,430.40 156,162.60 157,676.90 160,894.80 159,948.36 136,287.36 140,073.12 141,966.00 162,787.68 168,466.32 169,412.76 187,773.70 Otros gastos 3,424.00 3,531.00 3,565.24 3,638.00 3,616.60 3,081.60 3,167.20 3,210.00 3,680.80 3,809.20 3,830.60 4,245.76 Gastos de admon. 28,634.88 29,529.72 29,816.07 30,424.56 30,245.59 25,771.39 26,487.26 26,845.20 30,782.50 31,856.30 32,035.27 35,507.25 Gastos de Venta 119,371.52 123,101.88 124,295.60 126,832.24 126,086.17 107,434.37 110,418.66 111,910.80 128,324.38 132,800.82 133,546.89 148,020.68 Aplicación de inversión - - - - - - - - - - - - Transporte - - - Maquinaria y equipo - - - Capital de trabajo - - - Pago del préstamo Comisión por apertura - Interés 4,149.60 3,803.80 3,458.00 3,112.20 2,766.40 2,420.60 2,074.80 1,729.00 1,383.20 1,037.40 691.60 345.80 Pago de capital 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 34,580.00 Impuestos 13,526.82 13,949.53 14,084.80 14,372.25 14,287.70 12,174.14 12,512.31 12,681.39 14,541.33 15,048.59 15,133.13 16,773.26 Total de egresos 824,301.62 848,504.95 856,014.87 872,362.47 867,106.85 744,015.42 763,308.92 772,782.77 880,453.12 909,566.27 914,130.30 1,009,035.11

Flujo Neto de Efectivo 1,468,546.26 1,557,933.49 1,648,905.51 1,742,856.18 1,836,378.29 1,910,886.95 1,988,838.89 2,068,685.38 2,165,913.79 2,268,134.23 2,371,474.84 2,490,184.02


RALV750701-1J7




Saldo 2,490,184.02 2,639,893.83 2,794,282.08 2,950,167.43 3,109,234.11 3,267,365.10 3,402,103.94 3,540,585.52 3,680,938.47 3,841,876.52 4,008,428.69 4,175,916.55 INGRESOSVentas 1,000,180.32 1,031,435.96 1,041,437.76 1,062,691.59 1,056,440.46 900,162.29 925,166.80 937,669.05 1,075,193.84 1,112,700.61 1,118,951.73 1,240,223.60 Banquetes 294,811.36 304,024.22 306,972.33 313,237.07 311,394.50 265,330.22 272,700.51 276,385.65 316,922.21 327,977.64 329,820.21 365,566.09 Bebidas 110,318.00 113,765.44 114,868.62 117,212.88 116,523.39 99,286.20 102,044.15 103,423.13 118,591.85 122,728.78 123,418.26 136,794.32 Carnes 313,148.16 322,934.04 326,065.52 332,719.92 330,762.74 281,833.34 289,662.05 293,576.40 336,634.27 348,377.33 350,334.50 388,303.72 Otras ventas 281,902.80 290,712.26 293,531.29 299,521.73 297,759.83 253,712.52 260,760.09 264,283.88 303,045.51 313,616.87 315,378.76 349,559.47 Crédito - Total de ingresos 3,490,364.34 3,671,329.79 3,835,719.84 4,012,859.02 4,165,674.57 4,167,527.39 4,327,270.73 4,478,254.57 4,756,132.31 4,954,577.13 5,127,380.42 5,416,140.14

EGRESOSCosto de Ventas 682,352.08 703,675.58 710,499.10 724,999.09 720,734.38 614,116.87 631,175.67 639,705.08 733,528.49 759,116.69 763,381.39 846,116.58 Compras 680,912.08 702,190.58 708,999.70 723,469.09 719,213.38 612,820.87 629,843.67 638,355.08 731,980.49 757,514.69 761,770.39 844,330.98 Gastos de compra 1,440.00 1,485.00 1,499.40 1,530.00 1,521.00 1,296.00 1,332.00 1,350.00 1,548.00 1,602.00 1,611.00 1,785.60 Gastos de Operación 151,484.00 156,217.88 157,732.72 160,951.75 160,004.98 136,335.60 140,122.70 142,016.25 162,845.30 168,525.95 169,472.73 187,840.16 Otros gastos 3,440.00 3,547.50 3,581.90 3,655.00 3,633.50 3,096.00 3,182.00 3,225.00 3,698.00 3,827.00 3,848.50 4,265.60 Gastos de admon. 28,640.80 29,535.83 29,822.23 30,430.85 30,251.85 25,776.72 26,492.74 26,850.75 30,788.86 31,862.89 32,041.90 35,514.59 Gastos de Venta 119,403.20 123,134.55 124,328.58 126,865.90 126,119.63 107,462.88 110,447.96 111,940.50 128,358.44 132,836.06 133,582.33 148,059.97 Aplicación de inversión - - - - - - - - - - - - Transporte - - Maquinaria y equipo - - Capital de trabajo - - Pago del préstamo Comisión por apertura Interés - - - - - - - - - - - - Pago de capital - - - - - - - - - - - - Impuestos 16,634.42 17,154.25 17,320.59 17,674.08 17,570.11 14,970.98 15,386.84 15,594.77 17,882.01 18,505.80 18,609.76 20,626.69 Total de egresos 850,470.50 877,047.71 885,552.41 903,624.91 898,309.47 765,423.45 786,685.22 797,316.10 914,255.79 946,148.44 951,463.88 1,054,583.42

Flujo Neto de Efectivo 2,639,893.83 2,794,282.08 2,950,167.43 3,109,234.11 3,267,365.10 3,402,103.94 3,540,585.52 3,680,938.47 3,841,876.52 4,008,428.69 4,175,916.55 4,361,556.72


RALV750701-1J7



6.6 ESTADO DE POSICION FINANCIERA

CONCEPTO/MES

ACTIVO

Circulante: Efectivo: 977,220.00 396,557.91 846,049.19 1,615,414.65 2,490,184.02 4,361,556.72 Caja 9,772.20 3,965.58 8,460.49 16,154.15 24,901.84 43,615.57 Bancos 967,447.80 392,592.33 837,588.70 1,599,260.50 2,465,282.18 4,317,941.15 Cuentas por Cobrar: A cargo de Clientes

Clientes 125,000.00 102,444.87 124,249.19 138,865.66 157,766.79 172,860.22 Documentos por Cobrar 25,000.00 8,960.00 21,408.00 77,833.79 83,282.16 92,944.73 A cargo de Deudores 14,500.00 15,092.47 29,198.02 37,241.88 108,938.82 116,385.76 Inventarios: 52,800.00 54,912.00 93,714.17 52,791.08 113,432.56 154,014.14 Materias Primas 52,800.00 54,912.00 93,714.17 52,791.08 113,432.56 154,014.14

TOTAL 1,194,520.00 577,967.25 1,114,618.57 1,922,147.06 2,953,604.34 4,897,761.57

Inmuebles Maquinaria y Equipo: Terrenos: 520,000.00 520,000.00 520,000.00 520,000.00 520,000.00 520,000.00 Edificios 310,000.00 2,017,000.00 2,017,000.00 2,017,000.00 2,017,000.00 2,017,000.00 Maquinaria y Equipo 155,000.00 671,000.00 671,000.00 671,000.00 835,000.00 835,000.00 Mobiliario 150,000.00 150,000.00 175,000.00 205,000.00 205,000.00 235,000.00 Equipo de Transporte 240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 Depreciación Acumulada 104,400.00- 130,500.00- 163,125.00- 203,906.25- 254,882.81- 318,603.52-

TOTAL 1,270,600.00 3,467,500.00 3,459,875.00 3,449,093.75 3,562,117.19 3,528,396.48

TOTAL ACTIVO 2,465,120.00 4,045,467.25 4,574,493.57 5,371,240.81 6,515,721.52 8,426,158.05

PASIVO

A Corto Plazo:A favor de Proveedores: Proveedores 62,400.00 70,961.35 95,534.46 87,297.82 87,516.07 87,734.86 Impuestos por pagar 114,714.00 44,161.99 96,357.52 131,630.14 169,085.26 207,930.30

TOTAL 177,114.00 115,123.34 191,891.98 218,927.96 256,601.33 295,665.16

A Largo Plazo: Acreedores (Crédito PyME) - 1,244,880.00 829,920.00 414,960.00 - -

TOTAL PASIVO 177,114.00 1,360,003.34 1,021,811.98 633,887.96 256,601.33 295,665.16

CAPITAL CONTABLE

Contribuido: Capital Social 855,000.00 855,000.00 855,000.00 855,000.00 855,000.00 855,000.00

Generado:Utilidad del ejercicios anteriores 455,786.00 1,433,006.00 1,830,463.91 2,697,681.59 3,882,352.85 5,404,120.19 Utilidad del ejercicio 977,220.00 397,457.91 867,217.68 1,184,671.26 1,521,767.34 1,871,372.70

TOTAL 2,288,006.00 2,685,463.91 3,552,681.59 4,737,352.85 6,259,120.19 8,130,492.89

SUMA PASIVO Y CAPITAL 2,465,120.00 4,045,467.25 4,574,493.57 5,371,240.81 6,515,721.52 8,426,158.05

VIRGINIA RAMIREZ LOPEZRALV750701-1J7

AVENIDA BENITO JUAREZ No. 410, COL CENTRO, ATOTONILCO EL GRANDE HIDALGO. C.P. 43300ESTADO DE POSICION FINANCIERA PROFORMA

AÑO 2010 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


6.7 ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTO/MES

INGRESOS

Ventas 6,702,500.00 100% 8,044,500.00 100% 9,205,300.00 100% 10,139,140.00 100% 11,368,390.00 100% 12,502,254.00 100%

Banquetes 1,980,000.00 30% 2,376,000.00 30% 2,714,400.00 29% 2,985,840.00 29% 3,350,997.00 29% 3,685,142.00 29%

Bebidas 740,000.00 11% 888,000.00 11% 1,015,040.00 11% 1,114,880.00 11% 1,251,685.00 11% 1,378,975.00 11%

Carnes 2,100,000.00 31% 2,520,000.00 31% 2,886,000.00 31% 3,182,400.00 31% 3,564,288.00 31% 3,914,352.00 31%

Otras ventas 1,882,500.00 28% 2,260,500.00 28% 2,589,860.00 28% 2,856,020.00 28% 3,201,420.00 28% 3,523,785.00 28%

COSTOS

Costo de lo vendido 4,578,500.00 68% 5,492,600.00 68% 6,223,222.00 68% 6,853,861.00 68% 7,757,685.00 68% 8,529,401.00 68%

Compras 4,565,500.00 100% 5,478,600.00 100% 6,208,222.00 100% 6,837,861.00 100% 7,740,685.00 100% 8,511,401.00 100%

Gastos de compra 13,000.00 0% 14,000.00 0% 15,000.00 0% 16,000.00 0% 17,000.00 0% 18,000.00 0%

UTILIDAD BRUTA 2,124,000.00 32% 2,551,900.00 32% 2,982,078.00 32% 3,285,279.00 32% 3,610,705.00 32% 3,972,853.00 32%

GASTOS DE OPERACIÓN 1,038,200.00 15% 1,890,870.00 24% 1,891,940.00 21% 1,892,210.00 19% 1,892,880.00 17% 1,893,550.00 15%

Gastos de administración 187,240.00 18% 357,714.00 19% 357,788.00 19% 357,862.00 19% 357,936.00 19% 358,010.00 19%

Gastos de venta 808,960.00 78% 1,490,956.00 79% 1,491,352.00 79% 1,491,748.00 79% 1,492,144.00 79% 1,492,540.00 79%

Otros gastos 42,000.00 4% 42,200.00 2% 42,800.00 2% 42,600.00 2% 42,800.00 2% 43,000.00 2%

UTILIDAD DE OPERACIÓN 1,085,800.00 16% 661,030.00 8% 1,090,138.00 12% 1,393,069.00 14% 1,717,825.00 15% 2,079,303.00 17%

CIF - 0% 219,410.10 3% 126,562.80 1% 76,767.60 1% 26,972.40 0% - 0%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1,085,800.00 16% 441,619.90 5% 963,575.20 10% 1,316,301.40 13% 1,690,852.60 15% 2,079,303.00 17%Impuestos 108,580.00 2% 44,161.99 1% 96,357.52 1% 131,630.14 1% 169,085.26 1% 207,930.30 2%UTILIDAD DEL EJERCICIO 977,220.00 15% 397,457.91 5% 867,217.68 9% 1,184,671.26 12% 1,521,767.34 13% 1,871,372.70 15%


AVENIDA BENITO JUAREZ No. 410, COL CENTRO, ATOTONILCO EL GRANDE HIDALGO. C.P. 43300ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

AÑO 2010 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


6.8 VALOR PRESENTE NETO Y TASA INTERNA DE RETORNO

VALOR PRESENTE NETOFACTOR DE ACTUALIZACIONFormula 1/(1+r)^n

Trema 20%Tiempo (años) 5

Periodo F.A.

0 1.0000000

1 0.8333333

2 0.6944444

3 0.5787037

4 0.4822531

5 0.4018776

Año Beneficio neto Factor de Act. Flujo neto Act.

0 2,223,000.00- 1.0000000 2,223,000.00-

1 393,791.51 0.8333333 328,159.59

2 845,703.39 0.6944444 587,294.02

3 1,615,414.65 0.5787037 934,846.44

4 2,490,184.02 0.4822531 1,200,898.93

5 4,361,556.72 0.4018776 1,752,811.82 VAN $235,717.89

TIR

INVERSION 2,223,000.00-

F.N.E Año 1 328,159.59

F.N.E Año 2 587,294.02

F.N.E Año 3 934,846.44

F.N.E Año 4 1,200,898.93

F.N.E Año 5 1,752,811.82 TIR 24%


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6.9 RAZONES FINANCIERAS Y PUNTO DE EQUILIBRIO

AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Razones de liquidez

Razón de circulante 5.02 5.81 8.78 11.51 16.57

Capital de trabajo 462,843.91 922,726.59 1,703,219.10 2,697,003.01 4,602,096.41

Prueba ácida 4.54 5.32 8.54 11.07 16.04

Razones de apalancamiento

Razón de endeudamiento 2.97 4.48 8.47 25.39 28.50

Apalancamiento 0.51 0.29 0.13 0.04 0.04

Razones de Actividad

Rotación de ventas/activos 1.99 2.01 1.89 1.74 1.48

Rotación de cuentas por cobrar 4.58 4.86 4.93 5.00 4.98

Rotación de inventario 3.60 5.42 2.77 5.26 6.50

Rotación de cuentas por pagar 4.65 5.53 4.59 4.06 3.70

Razones de rentabilidad

Rentabilidad sobre ventas 5% 9% 12% 13% 15%

Rentabilidad sobre activos 10% 19% 22% 23% 22%

Rentabilidad sobre inversión 17% 32% 33% 32% 30%

Conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas netas 8,044,500.00 9,205,300.00 10,139,140.00 11,368,390.00 12,502,254.00

Ventas netas % 100% 100% 100% 100% 100%

Costo de ventas 68% 68% 68% 68% 68%

Utilidad Bruta 32% 32% 32% 32% 32%

Gastos de Operación 24% 21% 19% 17% 15%

Utilidad de operación 8% 12% 14% 15% 17%

Utilidad Neta 5% 9% 12% 13% 15%

Punto de equilibrio % 74% 63% 58% 52% 48%Punto de equilibrio en relacion a las ventas 5,960,697.41 5,840,181.00 5,839,802.98 5,959,777.40 5,958,852.00


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Cifras Relativas al Estado de Resultados

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