SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA · Gráfico No. 1 Análisis Comparativo de la...

INFORME DE LA EJECUCIÓN

PRESUPUESTARIA AL SEGUNDO

CUATRIMESTRE PARA EL

EJERCICIO FISCAL 2018

SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

INFORME DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1 DE ENERO AL 30 DE ABRIL DEL EJERCICIO FISCAL 2018

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CONTENIDO

Descripción Página PRESENTACIÓN………………………………………………………………………………….. 3 ASPECTOS INSTITUCIONALES ……………………………………………………………… 7

RESUMEN EJECUTIVO

Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos por Clase y Fuente de Financiamiento, Ejercicios Fiscales 2018 - 2017 11 Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos por Sección y Clase, Ejercicios Fiscales 2018 – 2017 13 Análisis Comparativo de Egresos por Unidad Ejecutora, Ejercicios Fiscales 2018 – 2017 15 Análisis Comparativo de Egresos por Unidad Ejecutora y Tipo de Gasto, Ejercicios Fiscales 2018 – 2017 17 Análisis Comparativo de Egresos por Programa y Tipo de Gasto, Ejercicios Fiscales 2018 – 2017 18 Análisis Comparativo de Egresos por Grupo de Gasto y Tipo de Gasto, Ejercicios Fiscales 2018 – 2017 19 Devengado de Egresos Institucional, Ejercicios Fiscales 2018 - 2017 20

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

1. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS

Ejecución de Ingresos Programados, Devengados y Percibidos por Rubro, Enero a Agosto 2018 23 Ejecución del Presupuesto de Ingresos por Sección y Clase, Enero a Agosto 2018 24 Ejecución del Presupuesto de Ingresos por Clase y Fuente de Financiamiento, Enero a Agosto 2018 26

2. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS

Ejecución del Presupuesto de Egresos por Categoría Programática, Enero a Agosto 2018 31 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Grupo de Gasto, Enero a Agosto 2018 33 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Clasificación Geográfica, Enero a Agosto 2018 35 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Fuente de Financiamiento, Enero a Agosto 2018

37 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Unidad Ejecutora, Enero a Agosto 2018 38 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Unidad Ejecutora y Tipo de Gasto, Enero a Agosto 2018 40 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Programa y Tipo de Gasto, Enero a Agosto 2018

41 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Tipo de Presupuesto, Enero a Agosto de 2018 43


INFORME DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1 DE ENERO AL 30 DE ABRIL DEL EJERCICIO FISCAL 2018

ii

Ejecución del Presupuesto de Egresos por Clasificador Geográfico y Grupo de Gasto, Enero a Agosto 2018 45 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Unidad Ejecutora y Fuente de Financiamiento, Enero a Agosto 2018 46 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Tipo y Renglón de Gasto, Enero a Agosto 2018

47 3. ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Egresos Enero a Agosto 2018 51


INFORME DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOSDEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DEL EJERCICIO FISCAL 2018

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PRESENTACIÓN


INFORME DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOSDEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DEL EJERCICIO FISCAL 2018- 2 -



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PRESENTACIÓN

En cumplimiento de lo que establecen los artículos 10 del Decreto número 50-2016 del Congreso de laRepública, “Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal dosmil diecisiete”, mismo que se encuentra vigente para el Ejercicio Fiscal dos mil dieciocho; 23 inciso p)del Decreto número 1-98 del Congreso de la República de Guatemala, “Ley Orgánica de laSuperintendencia de Administración Tributaria”; y, 18 del Acuerdo número 31-2017 del Directorio de laSuperintendencia de Administración Tributaria, que aprobó el Presupuesto de Ingresos y Egresos dela Superintendencia de Administración Tributaria para el Ejercicio Fiscal dos mil dieciocho, se presentael Informe de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos correspondiente al período comprendidodel 1 de enero al 31 de agosto de 2018, cuyo contenido es el siguiente:Aspectos Institucionales: Incluye la base legal de la creación de la Superintendencia deAdministración Tributaria, así como la Naturaleza Institucional, Misión, Visión y los ValoresInstitucionales.Resumen Ejecutivo: Presenta la Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos registrada de eneroa agosto de 2018 y se compara con la observada en el mismo período del año anterior a nivel deIngresos por Clase y Fuente de Financiamiento, por Sección y Clase; así como a nivel de Egresos porUnidad Ejecutora, por Unidad Ejecutora y Tipo de Gasto, por Programa y Tipo de Gasto. También sepresenta la Ejecución Presupuestaria de Egresos de enero a agosto de los años 2017 y 2018.Ejecución Presupuestaria de Ingresos: Contiene los resultados de la Ejecución del Presupuesto deIngresos por rubro en el momento del Devengado y Percibido de enero a agosto de 2018; así como lapresentación por Sección, Clase y Fuente de Financiamiento.Ejecución Presupuestaria de Egresos: Resume la Ejecución del Presupuesto de Egresos registradade enero a agosto de 2018, por Categoría Programática, Grupo de Gasto, Ubicación Geográfica,Fuente de Financiamiento, Unidad Ejecutora, Unidad Ejecutora y Tipo de Gasto, Programa y Tipo deGasto, por Tipo de Presupuesto, Unidad Ejecutora y Grupo de Gasto, Unidad Ejecutora y Fuente deFinanciamiento, Ubicación Geográfica y Grupo de Gasto, y Grupo y Renglón de Gasto.La fuente utilizada para elaborar el presente documento corresponde al registro de la informaciónpresupuestaria de la Superintendencia de Administración Tributaria en el Sistema de ContabilidadIntegrada –SICOIN-WEB-; en el cual se pueden analizar las operaciones efectuadas, sujetas a lafiscalización gubernamental que practica la Contraloría General de Cuentas, así como a las revisionesde la Auditoría Interna, constituyéndose en un sistema común, oportuno y confiable que permiteconocer el destino de los egresos y la fuente de financiamiento, expresados en términos monetarios.

Guatemala, septiembre de 2018




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ASPECTOS INSTITUCIONALES

Base Legal: La Superintendencia de Administración Tributaria, fue creada como una decisión deEstado, con mayoría calificada del Congreso de la República de Guatemala por medio del Decretonúmero 1-98, como una entidad estatal descentralizada, con competencia y jurisdicción en todo elterritorio nacional, creada para ejercer con exclusividad las funciones de administración tributariacontenidas en la legislación. La SAT goza de autonomía funcional, económica, financiera, técnica yadministrativa y cuenta con personalidad jurídica, patrimonio y recursos propios.

Naturaleza Institucional: De conformidad con el Manual de Clasificaciones Presupuestarias para elSector Público de Guatemala, que contiene entre otros el Clasificador Institucional, la Superintendenciade Administración Tributaria -SAT- está clasificada como una Entidad Descentralizada no Empresarial.

Misión: Recaudar con efectividad recursos para el Estado, brindando servicios que faciliten elcumplimiento de las obligaciones tributarias y aduaneras; con apego al marco legal vigente.

Visión: Ser reconocida como la mejor administración tributaria de la región Centroamericana y delCaribe.

Valores Institucionales: Los valores institucionales de la Superintendencia de AdministraciónTributaria son los siguientes:

Actitud de servicio: Los funcionarios y empleados de la Superintendencia de AdministraciónTributaria se esfuerzan por aportar lo mejor de sí mismos en la atención que se brinda a losusuarios.

Respeto: Todos los funcionarios y empleados reconocen el valor inherente de los derechos innatosde las personas de ser tratados con amabilidad, cortesía y cordialidad.

Responsabilidad: Todas las funciones y tareas asignadas a los funcionarios y empleados de laSAT se cumplen efectiva y oportunamente con disciplina, respeto, profesionalismo y trabajo enequipo.

Transparencia: Todas las actitudes y acciones de los funcionarios y empleados de la SATresponden a las normas de conducta moral y social regida por la ética; por lo que la transparenciase refleja en el desempeño de las funciones asignadas con coherencia en lo que se piensa, se dicey se hace.

Productividad: Todas las actitudes y acciones de los funcionarios y empleados de la SAT buscanaprovechar óptimamente los recursos, para asegurar el uso adecuado de los insumos de trabajoen la obtención de los resultados esperados.



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RESUMENEJECUTIVO



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SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS

POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTODE ENERO A AGOSTO, AÑOS 2018 Y 2017

(Millones de Quetzales)

CLASE

FUENTE DE FINANCIAMIENTOINGRESOS

CORRIENTES INGRESOS PROPIOS TOTAL

AAGOSTO

2018

AAGOSTO

2017DIFE-

RENCIA

AAGOSTO

2018

AAGOSTO

2017DIFE-

RENCIA

AAGOSTO

2018

AAGOSTO

2017DIFE-

RENCIA

Ingresos No Tributarios 6.91 4.51 2.40 6.91 4.51 2.40Venta de Bienes y Servicios de laAdministración Pública 792.88 768.74 24.14 117.01 91.17 25.84 909.89 859.91 49.98Rentas de la Propiedad 12.11 8.15 3.96 12.11 8.15 3.96

TOTAL: 792.88 768.74 24.14 136.03 103.83 32.20 928.91 872.57 56.34

El devengado del Presupuesto de Ingresos muestra un incremento al segundo cuatrimestre del año 2018 con respecto al mismo período delaño anterior de Q56.34 millones; dentro de ellos existe un incremento de Q24.14 millones en los ingresos corrientes que están conformadospor el 2% de los ingresos tributarios recaudados por la SAT por una mayor recaudación con respecto al año 2017.Se presenta un incremento de Q32.20 millones en la fuente de financiamiento “Ingresos Propios” por el aumento en la venta de bienes yservicios conexos a la recaudación tributaria, principalmente en los ingresos privativos relacionados con Delegaciones de Aduanas enAlmacenes Fiscales y Zonas Francas, así como Rentas de la Propiedad que contiene los ingresos devengados por la inversión de pasivolaboral de la SAT y los intereses generados de las cuentas monetarias de SAT.



Gráfico No. 1Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos

Por Clase y Fuente de FinanciamientoEnero a Agosto, Años 2018 y 2017


0.00

100.00

200.00

300.00

400.00

500.00

600.00

700.00

800.00

INGRESOS CORRIENTES INGRESOS PROPIOS

792.88

136.03

768.74

103.83

A agosto 2018 A agosto 2017



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SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS

POR SECCIÓN Y CLASEDE ENERO A AGOSTO, AÑOS 2018 Y 2017


SECCIÓN

CLASE

INGRESOS NO TRIBUTARIOSVENTA DE BIENES Y

SERVICIOS DE LAADMINISTRACIÓN PÚBLICA

RENTAS DE LA PROPIEDAD TOTAL

AAGOSTO

2018

AAGOSTO

2017DIFE-

RENCIAA

AGOSTO2018

AAGOSTO

2017DIFE-

RENCIAA

AGOSTO2018

AAGOSTO

2017DIFE-

RENCIAA

AGOSTO2018

AAGOSTO

2017DIFE-

RENCIA

Derechos 6.91 4.51 2.40 6.91 4.51 2.40Venta de bienes 37.31 36.52 0.79 37.31 36.52 0.79Venta deservicios 872.58 823.39 49.19 872.58 823.39 49.19Intereses 12.11 8.15 3.96 12.11 8.15 3.96

TOTAL: 6.91 4.51 2.40 909.89 859.91 49.98 12.11 8.15 3.96 928.91 872.57 56.34

El incremento en el devengado de los Ingresos No Tributarios al segundo cuatrimestre de 2018 con respecto al 2017 es de Q2.40 millones,principalmente por derechos de Combex-Im y costas judiciales.El aumento en la Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública de Q49.98 millones de 2018 con relación al 2017, se debe alincremento en los servicios por Delegaciones de Aduanas en Almacenes Fiscales y Zonas Francas, así como por la venta y registro deplacas nuevas de circulación de vehículos, servicios en el Registro Fiscal de Vehículos, parqueo en aduanas, declaración electrónica ydistintivos para bebidas importadas.En el rubro de Rentas de la Propiedad registra un aumento de Q3.96 millones que se debe básicamente a que en el año 2018 se hangenerado más intereses por la inversión del pasivo laboral de la SAT.



Gráfico No. 2Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos

Por ClaseEnero a Agosto, Años 2018 y 2017


0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1,000

INGRESOS NO TRIBUTARIOS VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LAADMINISTRACIÓN PÚBLICA

RENTAS DE LA PROPIEDAD

6.91

909.89

12.114.51

859.91

8.15

A Agosto 2018 A Agosto 2017



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SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAANÁLISIS COMPARATIVO DE EGRESOS POR UNIDAD EJECUTORA

DE ENERO A AGOSTO, AÑOS 2018 Y 2017(Millones de Quetzales)

UNIDAD EJECUTORA

VIGENTEDIFE-

RENCIA

DEVENGADODIFE-

RENCIA

% EJECUCIÓN

AAGOSTO

2018

AAGOSTO

2017

AAGOSTO

2018

AAGOSTO

2017

AAGOSTO

2018

AAGOSTO

2017

a b c = a - b d e f = d - e g=d/a h=e/b

Coordinación, Administración y Normatividad 1,107.15 1,058.12 49.03 345.34 344.15 1.19 31.19% 32.52%Gerencia Regional Central 254.60 230.59 24.01 101.82 108.99 -7.17 39.99% 47.27%Gerencia Regional Sur 139.27 107.08 32.19 55.13 51.97 3.16 39.58% 48.53%Gerencia Regional Occidente 108.55 88.23 20.32 45.80 46.03 -0.23 42.19% 52.17%Gerencia Regional Nororiente 156.04 125.79 30.25 61.77 61.17 0.60 39.59% 48.63%

TOTAL: 1,765.61 1,609.81 155.80 609.86 612.31 -2.45 34.54% 38.04%

Al comparar el Presupuesto de Egresos vigente de la SAT al segundo cuatrimestre de los años 2018 y 2017, se observa que el presupuestovigente aumentó en Q155.80 millones y que los egresos devengados disminuyeron en Q2.45 millones en el segundo cuatrimestre.La disminución en la ejecución de los egresos de Q2.45 millones, se debe principalmente a la reducción en la Unidad Ejecutora; “GerenciaRegional Central”, que disminuyó en Q7.17 millones con relación al segundo cuatrimestre del año anterior; la Gerencia Regional Occidentedisminuyó su ejecución en Q0.23 millones y las otras Gerencias Regionales muestran un leve incremento en su ejecución financiera.El nivel de ejecución presupuestaria a nivel Institucional en el segundo cuatrimestre de 2018 se sitúa en 34.54% que representa undecremento con relación al segundo cuatrimestre del Ejercicio Fiscal 2017 de 3.50%.



Gráfico No. 3Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Egresos

Por Unidad EjecutoraEnero a Agosto, Años 2018 y 2017


0

50

100

150

200

250

300

350

COORDINACIÓN,ADMINISTRACIÓN Y

NORMATIVIDAD

GERENCIA REGIONALCENTRAL

GERENCIA REGIONALSUR

GERENCIA REGIONALOCCIDENTE

GERENCIA REGIONALNORORIENTE

345.34

101.82

55.13 45.8061.77

344.15

108.99

51.97 46.0361.17

A Agosto 2018A Agosto 2017



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SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAANÁLISIS COMPARATIVO DE EGRESOS POR UNIDAD EJECUTORA Y TIPO DE GASTO

DEVENGADO DE ENERO A AGOSTO, AÑOS 2018 Y 2017(Millones de Quetzales)

UNIDAD EJECUTORA

TIPO DE GASTO

FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN TOTAL

AAGOSTO

2018

AAGOSTO

2017DIFE-

RENCIAA

AGOSTO2018

AAGOSTO

2017DIFE-

RENCIAA

AGOSTO2018

AAGOSTO

2017DIFE-

RENCIA

Coordinación, Administración y Normatividad 330.53 338.55 -8.02 14.80 5.59 9.21 345.33 344.14 1.19Gerencia Regional Central 101.31 108.63 -7.32 0.51 0.37 0.14 101.82 109.00 -7.18Gerencia Regional Sur 54.55 51.25 3.30 0.59 0.71 -0.12 55.14 51.96 3.18Gerencia Regional Occidente 44.62 45.31 -0.69 1.18 0.72 0.46 45.80 46.03 -0.23Gerencia Regional Nororiente 61.28 60.35 0.93 0.49 0.83 -0.34 61.77 61.18 0.59

TOTAL: 592.29 604.09 -11.80 17.57 8.22 9.35 609.86 612.31 -2.45

Como se observa la ejecución del Presupuesto de Funcionamiento al segundo cuatrimestre del año 2018 disminuyó en Q11.80 millones,decremento que se evidencia en algunas de las Unidades Ejecutoras como se detalla a continuación: “Coordinación, Administración yNormatividad” en Q8.02 millones, Gerencia Regional Central en Q7.32 millones y Gerencia Regional Occidente en Q0.69 millones; no asíen la Gerencia Regional Sur que tiene un incremento de Q3.30 millones, así como la Gerencia Regional Nororiente que reporta un incrementode Q0.93 millones, con respecto al mismo período del año 2017.Así mismo, se presenta un incremento de Q9.35 millones en la ejecución del Presupuesto de Inversión, con relación al mismo período delEjercicio Fiscal anterior, dicho incremento se presenta en las Unidades Ejecutoras: “Coordinación, Administración y Normatividad” con Q9.21millones, la Gerencia Regional Central con Q0.14 millones, la Gerencia Regional Occidente con Q0.46 millones; no así las GerenciasRegionales Sur y Nororiente que presentan un decremento de Q0.12 millones y Q0.34 millones, respectivamente, con respecto al mismoperíodo del año 2017.



SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAANÁLISIS COMPARATIVO DE EGRESOS POR PROGRAMA Y TIPO DE GASTO


PROGRAMA O CATEGORÍA EQUIVALENTE

TIPO DE GASTO

FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN TOTALA

AGOSTO2018

AAGOSTO

2017DIFE-

RENCIAA

AGOSTO2018

AAGOSTO

2017DIFE-

RENCIAA

AGOSTO2018

AAGOSTO

2017DIFE-

RENCIA

Actividades Centrales 227.33 310.00 -82.67 14.80 6.88 7.92 242.13 316.88 -74.75Fiscalización de la Recaudación Tributaria 57.70 46.69 11.01 0.22 0.20 0.02 57.92 46.89 11.03Procuración Jurídica de los Tributos 22.55 17.97 4.58 0.02 0.02 22.57 17.97 4.60Recursos Administrativos 7.00 2.72 4.28 0.02 0.01 0.01 7.02 2.73 4.29Investigación Fiscal 6.53 1.88 4.65 0.09 0.02 0.07 6.62 1.90 4.72Atención al Contribuyente 60.70 22.12 38.58 0.86 0.41 0.45 61.56 22.53 39.03Recaudación de Tributos Internos 20.94 65.18 -44.24 0.13 0.05 0.08 21.07 65.23 -44.16Recaudación de Tributos del Comercio Exterior 129.41 96.27 33.14 1.20 0.57 0.63 130.61 96.84 33.77Recaudación Tributos ContribuyentesEspeciales 56.57 38.19 18.38 0.23 0.08 0.15 56.80 38.27 18.53Partidas No Asignables a Programas 3.56 3.07 0.49 3.56 3.07 0.49

TOTAL: 592.29 604.09 -11.80 17.57 8.22 9.35 609.86 612.31 -2.45

Al segundo cuatrimestre del Ejercicio Fiscal 2018 se evidencia un decremento en la ejecución de Q2.45 millones con respecto al mismocuatrimestre del Ejercicio Fiscal 2017; mismo que se da principalmente en la ejecución de las “Actividades Centrales”, con un decrementode Q74.75 millones, seguido por “Recaudación de Tributos Internos” con Q44.16 millones; así mismo, se evidencia un incremento en“Atención al Contribuyente” con Q39.03 millones, esto debido al traslado de actividades que ejecutaba Recaudación y pasaron a Atenciónal Contribuyente; y un incremento en “Recaudación de Tributos el Comercio Exterior” con Q33.77 millones y un incremento de Q18.53millones en Recaudación Tributos Contribuyentes Especiales.



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SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAANÁLISIS COMPARATIVO DE EGRESOS POR GRUPO DE GASTO Y TIPO DE GASTO


GRUPO DE GASTO

TIPO DE GASTOFUNCIONAMIENTO INVERSIÓN TOTALA

AGOSTO2018

AAGOSTO

2017DIFE-

RENCIAA

AGOSTO2018

AAGOSTO

2017DIFE-

RENCIAA

AGOSTO2018

AAGOSTO

2017DIFE-

RENCIA

Servicios Personales 478.71 428.05 50.66 478.71 428.05 50.66Servicios no Personales 84.24 95.91 -11.67 84.24 95.91 -11.67Materiales y Suministros 17.30 26.48 -9.18 17.30 26.48 -9.18Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 0.08 17.57 8.22 9.36 17.66 8.22 9.44Transferencias Corrientes 10.33 46.61 -36.28 10.33 46.61 -36.28Otros Gastos 5.33 -5.33 0.00 5.33 -5.33Asignaciones Globales 1.63 1.71 -0.08 1.63 1.71 -0.08

TOTAL: 592.29 604.09 -11.88 17.57 8.22 9.36 609.87 612.31 -2.44

Se presenta un aumento en Servicios Personales por Q50.66 millones, principalmente en los renglones 011 “Personal permanente”, 022“Personal por contrato”, 051 “Aporte patronal IGSS”, 031 “Jornales” y 072 “Bonificación anual (Bono 14)”, con relación al mismo período delEjercicio Fiscal 2017.En el Grupo de Gasto “Servicios No Personales”, se refleja una disminución de Q11.67 millones, principalmente en los renglones de gasto158 “Derechos de bienes intangibles” y 194 “Gastos bancarios comisiones y otros gastos”.En el Grupo de Gasto “Materiales y Suministros”, se registra una disminución en la ejecución de Q9.18 millones, misma que se evidenciaprincipalmente en el renglón de gasto 283 “Productos de metal”.En lo que respecta al tipo de gasto de Inversión, se presenta un incremento en propiedad, planta, equipo e intangibles, por Q9.36 millones,con respecto al segundo cuatrimestre del año 2017; principalmente en los renglones de gasto 326 “Equipo para comunicaciones” y 328“Equipo de cómputo”.En el Grupo de Gasto “Transferencias corrientes”, se presenta una disminución de Q36.28 millones, principalmente en los Renglones deGasto 413 “Indemnizaciones al personal”, 415 “Vacaciones pagadas por retiro” y 419 “Otras transferencias a personas individuales”.Otros Gastos disminuye en Q5.33 millones con respecto al mismo período del año anterior en el renglón 841 “Beneficios sociales”.Asignaciones Globales disminuye con respecto al mismo período del Ejercicio Fiscal 2017 en Q0.08 millones.



Devengado de Egresos InstitucionalEnero a Agosto, Ejercicios Fiscales 2018 - 2017

(Millones de Quetzales y Porcentajes)

EJERCICIOFISCAL APROBADO DEVENGADO % DE

EJECUCIÓN

2017 1,609.81 612.31 38.04%2018 1,765.61 609.86 34.54%

Gráfico No. 4Porcentaje de Ejecución Presupuestaria Total de Enero a Agosto

Ejercicios Fiscales de 2018 - 2017

2017 2018

38.04%

34.54%

% Ejecución



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EJECUCIÓNPRESUPUESTARIA DE

INGRESOS



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SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAEJECUCIÓN DE INGRESOS PROGRAMADOS, DEVENGADOS Y PERCIBIDOS POR RUBRO

DE ENERO A AGOSTO 2018(Quetzales)

RUBRO DESCRIPCIÓN PRESUPUESTOVIGENTE DEVENGADO PERCIBIDO DEVENGADO NO

PERCIBIDO% EJE-

CUCIÓN

11000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 9,111,300.00 6,908,444.70 6,908,444.70 75.82%11100 Derechos 9,111,300.00 6,908,444.70 6,908,444.70 75.82%11190 Otros 9,111,300.00 6,908,444.70 6,908,444.70 75.82%13000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA 1,436,021,637.00 909,891,779.27 117,401,906.76 792,489,872.51 63.36%13100 Venta de Bienes 76,570,513.00 37,311,837.77 37,311,837.77 48.73%13110 Bienes 69,404,100.00 33,978,141.49 33,978,141.49 48.96%13130 Publicaciones, impresos oficiales y textos

escolares 7,166,413.00 3,333,696.28 3,333,696.28 46.52%13200 Venta de Servicios 1,359,451,124.00 872,579,941.50 80,090,068.99 792,489,872.51 64.19%13210 Servicios de almacenaje y otros servicios

aduanales 124,866,978.00 44,068,289.99 44,068,289.99 35.29%13290 Otros servicios 1,234,584,146.00 828,511,651.51 36,021,779.00 792,489,872.51 67.11%15000 RENTAS DE LA PROPIEDAD 24,478,063.00 12,113,848.56 12,113,848.56 49.49%15100 Intereses 24,478,063.00 12,113,848.56 12,113,848.56 49.49%15131 Por depósitos internos 150,000.00 76,988.31 76,988.31 51.33%15141 Por títulos y valores internos 24,328,063.00 12,036,860.25 12,036,860.25 49.48%23000 DISMINUCIÓN DE OTROS ACTIVOS

FINANCIEROS 296,000,000.00 0.00%23100 Disminución de Disponibilidades 296,000,000.00 0.00%23120 Disminución de inversiones temporales 296,000,000.00

TOTAL: 1,765,611,000.00 928,914,072.53 136,424,200.02 792,489,872.51 52.61%



SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAEJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

POR SECCIÓN Y CLASEDE ENERO A AGOSTO 2018

(Quetzales)

SECCIÓN

CLASE

INGRESOS NOTRIBUTARIOS

VENTA DEBIENES Y

SERVICIOS DELA ADMINIS-

TRACIÓNPÚBLICA

RENTAS DE LAPROPIEDAD TOTAL

Derechos 6,908,444.70 6,908,444.70Venta de bienes 37,311,837.77 37,311,837.77Venta de servicios 872,579,941.50 872,579,941.50Intereses 12,113,848.56 12,113,848.56

TOTAL: 6,908,444.70 909,891,779.27 12,113,848.56 928,914,072.53

Los Ingresos No Tributarios al segundo cuatrimestre del ejercicio fiscal 2018 por Q6.91 millones incluyen Q3.59 millones de Derechos pagadospor COMBEX-IM por el uso de las instalaciones asignadas y Q 3.31 millones en otros rubros tales como reintegro de sueldos y jornales, costasjudiciales, reposición de activos, fotocopias y otros ingresos no tributarios.

La Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública registró ingresos por Q909.89 millones, incluye Q37.31 millones en la Venta deBienes, siendo los principales bienes marchamos aduaneros por Q14.68 millones, asignación de placas nuevas Q17.84 millones y Q2.71millones en otros rubros como Calcomanías turísticas y de tránsito internacional, Formularios para recaudación de tributos internos y reposiciónde placas de circulación y Q2.08 entre otros. La Venta de Servicios por Q872.58 millones, incluye Q792.88 millones del 2% de los tributosrecaudados por la SAT; y, Q79.70 millones relacionados con la prestación de servicios en el Registro Fiscal de Vehículos, delegacionesaduaneras en almacenes fiscales y zonas francas, servicio extraordinario en aduanas, parqueo en aduanas, solvencia fiscal, declaraciónelectrónica y horas extras de delegados de fiscalización en destilerías de alcoholes.Los Ingresos por las Rentas de la Propiedad por Q12.11 millones corresponde principalmente a los intereses generados por la inversión de laprovisión del pasivo laboral de la SAT y en menor cuantía por intereses de las cuentas monetarias en que se administran los fondos rotativosinternos.



- 25 -

Gráfico No. 5Ejecución del Presupuesto de Ingresos Por Sección

Enero a Agosto 2018(Millones de Quetzales)

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

DERECHOS VENTA DE BIENES VENTA DE SERVICIOS INTERESES

6.9137.31

872.58

12.11

A Agosto 2018



SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAEJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTODE ENERO A AGOSTO 2018

(Quetzales)

CLASEFUENTE DE FINANCIAMIENTO

INGRESOSCORRIENTES

INGRESOSPROPIOS TOTAL

Ingresos No Tributarios 6,908,444.70 6,908,444.70Venta de Bienes y Serviciosde la Administración Pública 792,883,934.84 117,007,844.43 909,891,779.27Rentas de la Propiedad 12,113,848.56 12,113,848.56

TOTAL DE INGRESOS: 792,883,934.84 136,030,137.69 928,914,072.53

Los “Ingresos Corrientes” ascienden a Q792.88 millones por la Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública, esta fuente definanciamiento registra el 2% de la Recaudación Tributaria bruta realizada por la SAT.La fuente de financiamiento “Ingresos Propios” registra ingresos por Q136.03 millones, que incluyen Ingresos No Tributarios por Q6.91 millonesque corresponden a Derechos, e incluyen principalmente el pago de COMBEX-IM por el derecho de uso de las instalaciones que ocupa en laAduana Express Aéreo, costas judiciales, penalización de bancos, reintegro de seguros y fianzas y otros ingresos no tributarios. Tambiénincluyen Q117.01 millones por la Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública por bienes y servicios que son conexos a larecaudación tributaria, tales como venta de marchamos, emisión de certificados de propiedad de vehículos, formularios para recaudación detributos y asignación del registro de placas nuevas (primeras placas), entre otros. Adicionalmente incluye las Rentas de la Propiedad con Q12.11millones constituidos principalmente por los intereses generados por la inversión de la provisión del pasivo laboral de la SAT e interesesgenerados por las cuentas monetarias en que se administran los fondos rotativos internos.



- 27 -

Gráfico No. 6Ejecución del Presupuesto de Ingresos Por Clase


0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1,000

INGRESOS NO TRIBUTARIOS VENTA DE BIENES Y SERVICIOSDE LA ADMINISTRACIÓN

PÚBLICA

RENTAS DE LA PROPIEDAD

6.91

909.89

12.11

A Agosto 2018



- 29 -

EJECUCIÓNPRESUPUESTARIA DE

EGRESOS



- 31 -

SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAEJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

POR CATEGORÍA PROGRAMÁTICADE ENERO A AGOSTO 2018

(Quetzales)

CÓDIGO PROGRAMA O CATEGORÍA EQUIVALENTE VIGENTE DEVENGADO % COMPOSICIÓNDEVENGADO

01 Actividades Centrales 793,941,446.00 242,128,511.32 39.70%Actividades Comunes

03 Fiscalización de la Recaudación Tributaria 119,961,219.00 57,911,872.66 9.50%04 Procuración Jurídica de los Tributos 45,794,023.00 22,570,383.72 3.70%05 Recursos Tributarios y Aduanero 16,555,386.00 7,020,828.25 1.15%06 Investigación Fiscal 19,441,048.00 6,611,227.87 1.08%08 Atención al Contribuyente 143,122,720.00 61,568,672.08 10.10%

Programas11 Recaudación de Tributos Internos 77,254,434.00 21,059,556.21 3.45%12 Recaudación de Tributos del Comercio Exterior 330,948,112.00 130,627,964.38 21.42%13 Recaudación Tributos Contribuyentes Especiales 121,238,832.00 56,799,553.13 9.31%99 Partidas No Asignables a Programas 97,353,780.00 3,561,736.48 0.59%

TOTAL: 1,765,611,000.00 609,860,306.10 100.00%

Las “Actividades Centrales” muestran un devengado por Q242.13 millones que corresponde al 39.70% del total ejecutado durante elsegundo cuatrimestre del Ejercicio Fiscal 2018; en estas actividades, además de los egresos de las actividades centrales, se concentranlos renglones de gasto como, indemnizaciones al personal, seguro de vida y gastos médicos y otros seguros, capacitación y serviciosgenerales de agua, energía eléctrica y telefonía; así como otros egresos relacionados con los arrendamientos de inmuebles y otrosservicios básicos.En “Actividades Comunes” el mayor nivel de ejecución se dio en Atención al Contribuyente con Q61.57 millones, Fiscalización de laRecaudación Tributaria con Q57.91 millones, Procuración Jurídica de los Tributos con Q22.57 millones, Recursos Tributarios y Aduanerose Investigación Fiscal con un total de Q13.63 millones de devengado.Los programas sustantivos de la Entidad que tienen ejecución significativa son, Recaudación de Tributos del Comercio Exterior conQ130.63 millones, Recaudación Tributos Contribuyentes Especiales con Q56.80 millones, Recaudación de Tributos Internos con Q21.06millones del devengado.Las Partidas No Asignables a Programas suman Q3.56 millones de devengado.



Gráfico No. 7Ejecución del Presupuesto de Egresos por Categoría Programática


CÓ-DIGO

PROGRAMA O CATEGORÍAEQUIVALENTE

01 ACTIVIDADES CENTRALES

03 FISCALIZACIÓN DE LARECAUDACIÓN TRIBUTARIA

04 PROCURACIÓN JURÍDICA DELOS TRIBUTOS

05 RECURSOS TRIBUTARIOS YADUANEROS

06 INVESTIGACIÓN FISCAL

08 ATENCIÓN ALCONTRIBUYENTE

11 RECAUDACIÓN DE TRIBUTOSINTERNOS

12 RECAUDACIÓN TRIBUTOS DELCOMERCIO EXTERIOR

13RECAUDACIÓN TRIBUTOSCONTRIBUYENTESESPECIALES

99 PARTIDAS NO ASIGNABLES APROGRAMAS

0

50

100

150

200

250

01 03 04 05 ´06 08 11 12 13 99

242.13

57.91

22.57

7.02 6.61

61.57

21.06

130.63

57.80

3.56

PROGRAMA O CATEGORÍA EQUIVALENTE



- 33 -


POR GRUPO DE GASTODE ENERO A AGOSTO 2018

(Quetzales)

GRUPO DE GASTO VIGENTE DEVENGADO % COMPOSICIÓNDEVENGADO

Servicios Personales 953,443,424.00 478,713,555.75 78.50%Servicios No Personales 341,150,050.00 84,241,963.08 13.81%Materiales y Suministros 92,043,738.00 17,298,835.04 2.84%Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 249,733,571.00 17,653,963.59 2.89%Transferencias Corrientes 30,708,764.000 10,325,228.95 1.69%Otros Gastos 200,000.00 223.22Asignaciones Globales 98,331,453.00 1,626,536.47 0.27%

TOTAL: 1,765,611,000.00 609,860,306.10 100.00%

La ejecución por Q478.71 millones en “Servicios Personales” incluye principalmente Q344.09 millones de sueldos y bonificaciones alpersonal permanente, Q19.52 millones de personal por contrato, Q11.27 millones de otras remuneraciones de personal temporal, Q15.23millones de jornales, Q0.29 millones de retribuciones a destajo, Q10.89 millones de servicios extraordinarios, Q34.97 millones de aportepatronal al IGSS, y bonificación anual (bono 14) y otras prestaciones Q37.72 millones.La ejecución por Q84.24 millones de “Servicios No Personales” contiene principalmente Q12.14 millones de servicios básicos, Q5.49 millonesde Impresión encuadernación y reproducción”, Q18.69 millones de Arrendamiento de edificios y equipos, Q21.37 millones del Seguros devida y gastos médicos y vehículos”, y Q2.68 millones de Otros servicios entre otros.Lo ejecutado por Q17.30 millones en “Materiales y Suministros” incluye principalmente Q2.25 millones en “Prendas de vestir”, Q3.33 millonesen “Combustibles y lubricantes”, Q1.77 millones en “Tintes, pinturas y colorantes”, Q1.31 en “Especies timbradas y valores” para materialesy suministros.La ejecución por Q17.65 millones de “Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles” incluye principalmente Q1.37 en “Mobiliario y equipo deoficina”, Q11.18 millones en “Equipo para comunicaciones” y Q2.43 millones en “Equipo de cómputo”.En el gasto por Q10.33 millones “Transferencias Corrientes” se devengaron Q2.79 millones de vacaciones pagadas por retiro, Q2.69 millonesen Otras transferencias para el personal de la institución, Q2.94 millones por Servicios Gubernamentales de Fiscalización entre otrosrenglones.En “Asignaciones Globales” se devengaron Q1.63 millones, que corresponden principalmente a operativos aduaneros y de fiscalización.



Gráfico No. 8Ejecución del Presupuesto de Egresos por Grupo de Gasto


0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

SERVICIOSPERSONALES

SERVICIOS NOPERSONALES

MATERIALES YSUMINISTROS

PROPIEDAD,PLANTA, EQUIPO E

INTANGIBLES

TRANSFERENCIASCORRIENTES

OTROS GASTOS ASIGNACIONESGLOBALES

478.71

84.24

17.30 17.65 10.33 0.00 1.63

A Agosto 2018



- 35 -


POR CLASIFICACIÓN GEOGRÁFICADE ENERO A AGOSTO 2018

(Quetzales)

CÓDIGO CLASIFICADOR GEOGRÁFICO VIGENTE DEVENGADO % COMPOSICIÓNDEVENGADO

0101 Guatemala 1,361,750,428.00 447,158,970.40 73.32%0501 Escuintla 139,273,278.00 55,133,141.68 9.04%0901 Quetzaltenango 108,544,753.00 45,801,339.01 7.51%1901 Zacapa 156,042,541.00 61,766,855.01 10.13%

TOTAL: 1,765,611,000.00 609,860,306.10 100.00%

Por el orden en la ejecución de egresos el código “Guatemala” ejecutó Q447.16 millones, equivalentes al 73.32% del total, ello se debe aque en este clasificador geográfico se asigna toda la parte Normativa de la SAT, que incluye las Actividades Centrales y la parte normativade las áreas sustantivas de la SAT; así como la Gerencia Regional Central.En “Zacapa” se devengaron Q61.77 millones que representan un 10.13% del total devengado, e incluyen los recursos de la GerenciaRegional Nororiente; en “Escuintla” se ejecutaron Q55.13 millones que significan el 9.04% del total devengado y corresponde a los recursosde la Gerencia Regional Sur; en “Quetzaltenango” se devengaron Q45.80 millones que significan el 7.51% del total de los egresosdevengados y se asignan los recursos de la Gerencia Regional Occidente.



Gráfico No. 9Ejecución del Presupuesto de Egresos por Clasificación Geográfica

Enero a Agosto 2018


0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

GUATEMALA ESCUINTLA QUETZALTENAGO ZACAPA

447.16

55.13 45.8061.77

A Agosto 2018



- 37 -


POR FUENTE DE FINANCIAMIENTODE ENERO A AGOSTO 2018

(Quetzales)

CÓDIGO FUENTE DE FINANCIAMIENTO VIGENTE DEVENGADO % COMPOSICIÓNDEVENGADO

10 Recursos del Tesoro11 Ingresos corrientes 1,180,300,000.00 532,886,387.51 87.38%

30 Recursos Propios de las Instituciones31 Ingresos propios 289,311,000.00 59,319,955.00 9.73%

32 Disminución caja y bancos de ingresos propios 296,000,000.00 17,653,963.59 2.89%

TOTAL: 1,765,611,000.00 609,860,306.10 100.00%

De la Fuente de Financiamiento “Ingresos corrientes” que corresponde al 2% de los Tributos Recaudados por la SAT, se devengaron egresospor Q532.87 millones del presupuesto, que significan un 87.38% del total devengado.Con la Fuente “Ingresos propios”, que corresponde a Ingresos Privativos de la SAT por derechos, venta de bienes, venta de servicios yrentas de la propiedad, se han devengado egresos por Q59.32 millones, equivalentes a un 9.73% del total devengado.Con la Fuente “Disminución caja y bancos de ingresos propios”, se devengaron Q17.65 millones, equivalentes a un 2.89% del totaldevengado.




POR UNIDAD EJECUTORADE ENERO A AGOSTO 2018

(Quetzales)

CÓDIGO UNIDAD EJECUTORA VIGENTE DEVENGADO%

COMPOSICIÓNDEVENGADO

100 Coordinación, Administración y Normatividad 1,107,146,533.00 345,336,726.31 56.63%

200 Gerencia Regional Central 254,603,895.00 101,822,244.09 16.69%

300 Gerencia Regional Sur 139,273,278.00 55,133,141.68 9.04%

400 Gerencia Regional Occidente 108,544,753.00 45,801,339.01 7.51%

500 Gerencia Regional Nororiente 156,042,541.00 61,766,855.01 10.13%

TOTAL: 1,765,611,000.00 609,860,306.10 100.00%

En “Coordinación, Administración y Normatividad” se devengaron Q345.34 millones equivalentes al 56.63% del total, la elevada ejecuciónde esta Unidad Ejecutora se debe a que en ella se asignan las actividades de Dirección y Administración Superior, así como la partenormativa de las áreas sustantivas y de apoyo de la SAT.La “Gerencia Regional Central” muestra una ejecución de Q101.82 millones que representan un 16.69% del total; y, la “Gerencia RegionalNororiente” con Q61.77 millones equivalentes al 10.13% del total ejecutados.Las Gerencias Regionales “Sur” y “Occidente”, presentan una ejecución presupuestaria entre ambas de Q100.93 millones que representanel 16.55% del total ejecutado durante el segundo cuatrimestre.



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Gráfico No. 10Ejecución del Presupuesto de Egresos por Unidad Ejecutora


0

50

100

150

200

250

300

350

COORDINACIÓN,ADMINISTRACIÓN Y

NORMATIVIDAD

GERENCIA REGIONALCENTRAL

GERENCIA REGIONAL SUR GERENCIA REGIONALOCCIDENTE

GERENCIA REGIONALNORORIENTE

345.34

101.82

55.13 45.8061.77

A Agosto 2018



SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAEJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOSPOR UNIDAD EJECUTORA Y TIPO DE GASTO


CÓDIGO UNIDAD EJECUTORA VIGENTE DEVENGADO%

COMPOSICIÓNDEVENGADO

100 Coordinación, Administración y Normatividad 1,107,146,533.00 345,336,726.31 56.63%10 Funcionamiento 913,265,389.00 330,531,901.12 54.20%20 Inversión 193,881,144.00 14,804,825.19 2.43%

200 Gerencia Regional Central 254,603,895.00 101,822,244.09 16.69%10 Funcionamiento 236,339,417.00 101,306,395.09 16.61%20 Inversión 18,264,478.00 515,849.00 0.08%

300 Gerencia Regional Sur 139,273,278.00 55,133,141.68 9.04%10 Funcionamiento 125,718,788.00 54,546,443.28 8.94%20 Inversión 13,554,490.00 586,698.40 0.10%

400 Gerencia Regional Occidente 108,544,753.00 45,801,339.01 7.51%10 Funcionamiento 94,859,573.00 44,621,733.01 7.32%20 Inversión 13,685,180.00 1,179,606.00 0.19%

500 Gerencia Regional Nororiente 156,042,541.00 61,766,855.01 10.13%10 Funcionamiento 147,141,062.00 61,278,770.01 10.05%20 Inversión 8,901,479.00 488,085.00 0.08%

TOTAL: 1,765,611,000.00 609,860,306.10 100.00%

Se puede observar que las Unidades Ejecutoras con niveles mayores de ejecución de los egresos son “Coordinación, Administración yNormatividad” con 56.63% y la “Gerencia Regional Central” con 16.69% del devengado total



- 41 -


POR PROGRAMA Y TIPO DE GASTODE ENERO A AGOSTO 2018

(Quetzales)

CÓ-DIGO UNIDAD EJECUTORA VIGENTE DEVENGADO % COMPOSICIÓN

DEVENGADO

01 ACTIVIDADES CENTRALES 793,941,446.00 242,128,511.32 39.71%10 Funcionamiento 611,073,644.00 227,326,748.73 37.28%20 Inversión 182,867,802.00 14,801,762.59 2.43%

03 FISCALIZACIÓN DE LA RECAUDACIÓN TRIBUTARIA 119,961,219.00 57,911,872.66 9.50%10 Funcionamiento 115,932,089.00 57,693,189.66 9.46%20 Inversión 4,029,130.00 218,683.00 0.04%

04 PROCURACIÓN JURÍDICA DE LOS TRIBUTOS 45,794,023.00 22,570,383.72 3.70%10 Funcionamiento 43,166,323.00 22,554,108.72 3.70%20 Inversión 2,627,700.00 16,275.00 0.00%

05 RECURSOS TRIBUTARIOS Y ADUANEROS 16,555,386.00 7,020,828.25 1.15%10 Funcionamiento 15,532,286.00 6,998,155.25 1.15%20 Inversión 1,023,100.00 22,673.00 0.00%

06 INVESTIGACIÓN FISCAL 19,441,048.00 6,611,227.87 1.08%10 Funcionamiento 17,128,437.00 6,526,137.87 1.07%20 Inversión 2,312,611.00 85,090.00 0.01%

08 ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE 143,122,720.00 61,568,672.08 10.09%10 Funcionamiento 130,555,293.00 60,703,922.08 9.95%20 Inversión 12,567,427.00 864,750.00 0.14%

11 RECAUDACIÓN DE TRIBUTOS INTERNOS 77,254,434.00 21,059,556.21 3.45%10 Funcionamiento 74,155,879.00 20,939,353.21 3.43%20 Inversión 3,098,555.00 120,203.00 0.02%



CÓ-DIGO UNIDAD EJECUTORA VIGENTE DEVENGADO % COMPOSICIÓN

DEVENGADO

12 RECAUDACIÓN DE TRIBUTOS DEL COMERCIO EXTERIOR 330,948,112.00 130,627,964.38 21.42%10 Funcionamiento 297,369,401.00 129,414,355.38 21.22%20 Inversión 33,578,711.00 1,213,609.00 0.20%

13 RECAUDACIÓN TRIBUTOS CONTRIBUYENTES ESPECIALES 121,238,832.00 56,799,553.13 9.32%10 Funcionamiento 115,057,097.00 56,567,535.13 9.28%20 Inversión 6,181,735.00 232,018.00 0.04%

99 PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS 97,353,780.00 3,561,736.48 0.58%10 Funcionamiento 97,353,780.00 3,561,736.48 0.58%

TOTAL: 1,765,611,000.00 609,860,306.10 100.00%

La ejecución de egresos por Programa y Tipo de Gasto, al segundo cuatrimestre de 2018, muestra que los programas con mayor nivel deejecución fueron “Actividades Centrales” que devengó Q242.13 millones, de los cuales Q227.33 millones corresponden a gastos deFuncionamiento y Q14.80 millones a egresos de Inversión.El programa “Recaudación Tributos del Comercio Exterior” devengó Q130.63 millones, de los cuales Q129.42 millones corresponden agastos de funcionamiento y Q1.21 millones a egresos de inversión.El programa “Atención al Contribuyente”, devengó Q61.57 millones de los cuales Q60.70 millones son de funcionamiento y Q0.87 millonesson de inversión.El programa “Fiscalización de la Recaudación Tributaria” ejecutó Q57.91 millones, los cuales Q57.69 corresponden a gastos defuncionamiento y Q0.22 millones a gastos de inversión.El programa “Recaudación Tributos Contribuyentes Especiales” devengó Q56.80 millones, de los cuales Q56.57 millones corresponden agastos de funcionamiento y Q0.23 millones a egresos de inversión.



- 43 -


POR TIPO DE PRESUPUESTODE ENERO A AGOSTO 2018

(Quetzales)

TIPO DE GASTO2018 2017 DIFERENCIA

DEVENGADO2018-2017VIGENTE DEVENGADO VIGENTE DEVENGADO

A. Gastos de Funcionamiento 1,517,324,229.00 592,285,242.51 1,543,974,640.00 604,090,684.10 -11,805,441.59

Gastos de Funcionamiento 1,517,324,229.00 592,285,242.51 1,543,974,640.00 604,090,684.10 -11,805,441.59

B. Gastos de Inversión 248,286,771.00 17,575,063.59 65,837,360.00 8,220,751.52 9,354,312.07

Inversión Física 248,286,771.00 17,575,063.59 65,837,360.00 8,220,751.52 9,354,312.07

TOTAL: 1,765,611,000.00 609,860,306.10 1,609,812,000.00 612,311,435.62 -2,451,129.52

La ejecución de egresos por Tipo de Presupuesto al segundo cuatrimestre del Ejercicio Fiscal 2018, muestra que de los Q609.86 millonesdevengados Q592.29 millones corresponden a gastos de funcionamiento; y, que la ejecución presupuestaria de funcionamiento disminuyóen Q11.81 millones con relación al Ejercicio Fiscal 2017.Del Tipo de Presupuesto de Inversión, Q17.57 millones devengados corresponden a Inversión Física, que básicamente incluye la adquisiciónde equipos de cómputo, de comunicaciones y de oficina; la ejecución presupuestaria aumentó Q9.35 millones con relación al Ejercicio Fiscal2017.



Gráfico No. 11Ejecución del Presupuesto de Egresos por Tipo de Presupuesto


0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600

FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN

1,517.32

248.29

592.29

17.57

Vigente Devengado



- 45 -


POR CLASIFICADOR GEOGRÁFICO Y GRUPO DE GASTODE ENERO A AGOSTO 2018

(Quetzales)

CLASIFICADORGEOGRÁFICO

GRUPO DE GASTO

SERVICIOSPERSONALES

SERVICIOS NOPERSONALES

MATERIALESY

SUMINISTROS

PROPIEDAD,PLANTA,EQUIPO E

INTANGIBLES

TRANS-FERENCIAS

CORRIENTESOTROS

GASTOSASIGNACIONES

GLOBALES TOTAL

Guatemala 342,658,772.38 68,210,305.91 11,175,000.07 15,320,674.19 9,131,911.66 223.22 662,082.97 447,158,970.40Escuintla 46,841,312.62 5,247,981.27 1,717,247.49 586,698.40 252,548.19 487,353.71 55,133,141.68Quetzaltenango 35,768,341.65 5,959,824.94 2,267,378.88 1,258,506.00 273,525.20 273,762.34 45,801,339.01Zacapa 53,445,129.10 4,823,850.96 2,139,208.60 488,085.00 667,243.90 203,337.45 61,766,855.01

TOTAL: 478,713,555.75 84,241,963.08 17,298,835.04 17,653,963.59 10,325,228.95 223.22 1,626,536.47 609,860,306.10

COMPOSICIÓN % 78.50% 13.81% 2.84% 2.89% 1.69% 0.00% 0.27% 100.00%




POR UNIDAD EJECUTORA Y FUENTE DE FINANCIAMIENTODE ENERO A AGOSTO 2018

(Quetzales)

UNIDAD EJECUTORA

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

INGRESOSCORRIENTES

INGRESOSPROPIOS

DISMINUCIÓN DECAJA Y BANCOS DEINGRESOS PROPIOS

TOTAL

Coordinación, Administración y Normatividad 280,321,183.13 50,210,717.99 14,804,825.19 345,336,726.31

Gerencia Regional Central 99,284,606.55 2,021,788.54 515,849.00 101,822,244.09

Gerencia Regional Sur 52,342,682.08 2,203,761.20 586,698.40 55,133,141.68

Gerencia Regional Occidente 42,001,691.79 2,541,141.22 1,258,506.00 45,801,339.01

Gerencia Regional Nororiente 58,936,223.96 2,342,546.05 488,085.00 61,766,855.01

TOTAL: 532,886,387.51 59,319,955.00 17,653,963.59 609,860,306.10



- 47 -


POR TIPO Y RENGLÓN DE GASTODE ENERO A AGOSTO 2018

(Quetzales)

CÓ-DIGO DESCRIPCIÓN APROBADO

INICIALMODIFI-

CACIONESVIGENTE COMPRO-

METIDO DEVENGADO PAGADO

FUNCIONAMIENTO011 Personal permanente 581,242,652.00 -989,388.00 580,253,264.00 326,422,568.42 326,422,568.42 326,422,568.42014 Complemento por calidad profesional al personal permanente 24,394,500.00 -106,750.00 24,287,750.00 6,246,716.53 6,246,716.53 6,246,716.53015 Complementos específicos al personal permanente 19,336,000.00 2,846,500.00 22,182,500.00 11,418,495.51 11,418,495.51 11,418,495.51022 Personal por contrato 39,235,535.00 420,000.00 39,655,535.00 18,831,116.32 18,831,116.32 18,831,116.32026 Complemento por calidad profesional al personal temporal 1,188,000.00 5,250.00 1,193,250.00 288,738.20 288,738.20 288,738.20027 Complementos específicos al personal temporal 792,000.00 3,500.00 795,500.00 395,820.13 395,820.13 395,820.13029 Otras remuneraciones de personal temporal 25,575,600.00 -630,595.00 24,945,005.00 18,226,622.10 11,273,622.10 11,273,622.10031 Jornales 23,186,625.00 178,112.00 23,364,737.00 14,257,672.00 14,257,672.00 14,257,672.00033 Complementos específicos al personal por jornal 1,575,000.00 12,000.00 1,587,000.00 969,802.01 969,802.01 969,802.01035 Retribuciones a destajo 250,000.00 543,750.00 793,750.00 289,379.40 289,379.40 289,379.40041 Servicios extraordinarios de personal permanente 6,996,000.00 16,146,750.00 23,142,750.00 9,595,469.53 9,595,469.53 9,595,232.00042 Servicios extraordinarios de personal temporal 78,000.00 149,600.00 227,600.00 63,462.54 63,462.54 63,462.54043 Servicios extraordinarios de personal por jornal 973,000.00 1,762,500.00 2,735,500.00 1,230,299.58 1,230,299.58 1,230,299.58051 Aporte patronal al IGSS 71,408,737.00 -251,814.00 71,156,923.00 34,968,019.25 34,968,019.25 34,968,019.25055 Aporte para clases pasivas 6,116,538.00 6,116,538.00 2,351,007.20 2,351,007.20 2,351,007.20061 Dietas 792,000.00 792,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00063 Gastos de representación en el interior 3,060,000.00 240,000.00 3,300,000.00 1,634,462.37 1,634,462.37 1,634,462.37071 Aguinaldo 57,371,431.00 94,689.00 57,466,120.00 408,847.35 404,961.59 347,076.42072 Bonificación anual (Bono 14) 53,675,806.00 90,896.00 53,766,702.00 24,135,336.33 24,134,443.07 24,071,699.48079 Otras prestaciones 15,637,500.00 43,500.00 15,681,000.00 13,587,500.00 13,587,500.00 13,587,500.00111 Energía eléctrica 12,196,004.00 12,196,004.00 6,658,985.52 6,658,985.52 6,658,985.52112 Agua 624,380.00 624,380.00 174,408.56 174,408.56 174,408.56113 Telefonía 18,577,644.00 -160,000.00 18,417,644.00 5,413,392.27 5,304,513.27 5,304,513.27114 Correos y telégrafos 19,868,635.00 19,868,635.00 1,006,121.51 909,277.01 909,277.01115 Extracción de basura y destrucción de desechos sólidos 770,520.00 770,520.00 202,068.95 112,860.95 112,860.95116 Servicio de lavandería 133,110.00 133,110.00 4,472.00 4,472.00 4,472.00121 Divulgación e información 13,260,562.00 13,260,562.00 3,795,195.47 3,676,570.97 3,676,570.97122 Impresión, encuadernación y reproducción 20,203,502.00 20,203,502.00 5,482,553.33 5,468,474.73 5,468,474.73131 Viáticos en el exterior 3,647,178.00 3,647,178.00 1,895,810.24 1,895,810.24 1,895,810.24132 Viáticos de representación en el exterior 1,522,788.00 1,522,788.00 291,846.01 291,846.01 291,846.01133 Viáticos en el interior 13,665,188.00 333,860.00 13,999,048.00 5,233,210.32 5,233,210.32 5,233,210.32134 Compensación por kilómetro recorrido 541,921.00 541,921.00 77,518.74 77,518.74 77,518.74135 Otros viáticos y gastos conexos 440,900.00 -440,169.00 731.00 730.50 730.50 730.50136 Reconocimiento de gastos 506,309.00 506,309.00 32,275.31 32,275.31 32,275.31141 Transporte de personas 2,657,092.00 2,657,092.00 793,613.36 775,050.86 775,050.86




INICIALMODIFI-



142 Fletes 1,897,200.00 1,897,200.00 274,115.33 261,435.46 261,435.46151 Arrendamiento de edificios y locales 45,847,381.00 45,847,381.00 20,475,316.04 18,686,164.72 18,672,166.69152 Arrendamiento de tierras y terrenos 3,000.00 3,000.00 2,622.53 2,622.53153 Arrendamiento de máquinas y equipos de oficina 1,806,000.00 1,806,000.00 261,511.69 226,429.55 226,429.55155 Arrendamiento de medios de transporte 968,000.00 968,000.00 15,428.32 15,428.32 15,428.32156 Arrendamiento de otras máquinas y equipo 673,678.00 3,750,000.00 4,423,678.00 227,535.00 201,235.00 201,235.00158 Derechos de bienes intangibles 28,677,900.00 4,380,000.00 33,057,900.00 2,048,051.16 1,959,101.16 1,959,101.16162 Mantenimiento y reparación de equipo de oficina 435,250.00 435,250.00 46,351.00 46,351.00 46,351.00163 Mantenimiento y reparación de equipo médico, sanitario y de

laboratorio 246,500.00 246,500.00 39,850.00 39,850.00 39,850.00164 Mantenimiento y reparación de equipos educacionales y recreativos 117,000.00 117,000.00 2,150.00 2,150.00 2,150.00165 Mantenimiento y reparación de medios de transporte 3,586,120.00 3,586,120.00 1,219,765.19 1,081,470.32 1,081,470.32166 Mantenimiento y reparación de equipo para comunicaciones 107,200.00 107,200.00 71,592.20 60,258.20 60,258.20168 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo 3,936,000.00 3,936,000.00 36,450.00 36,450.00 36,450.00169 Mantenimiento y reparación de otras maquinarias y equipos 3,419,226.00 -400,000.00 3,019,226.00 645,917.51 637,517.51 635,417.51171 Mantenimiento y reparación de edificios 21,389,286.00 21,389,286.00 1,085,329.30 888,441.71 888,441.71172 Mantenimiento y reparación de viviendas 2,013,000.00 2,013,000.00 265,826.38 188,151.38 188,151.38174 Mantenimiento y reparación de instalaciones 5,696,270.00 -7,000.00 5,689,270.00 566,962.29 530,509.50 505,909.50176 Mantenimiento y reparación de otras obras e instalaciones 290,000.00 290,000.00181 Estudios, investigaciones y proyectos de pre-factibilidad y

factibilidad 451,375.00 451,375.00182 Servicios médico-sanitarios 482,000.00 482,000.00 42,182.62 42,182.62 42,182.62183 Servicios jurídicos 2,030,400.00 2,030,400.00 884,800.00 627,600.00 627,600.00184 Servicios económicos, financieros, contables y de auditoría 5,101,000.00 5,101,000.00 955,500.00 384,300.00 384,300.00185 Servicios de capacitación 10,840,240.00 -3,393,000.00 7,447,240.00 976,123.58 848,372.29 848,372.29186 Servicios de informática y sistemas computarizados 12,684,700.00 -4,380,000.00 8,304,700.00 2,097,186.36 1,304,775.00 1,304,775.00187 Servicios por actuaciones artísticas y deportivas 292,500.00 292,500.00 69,150.00 69,150.00 69,150.00188 Servicios de ingeniería, arquitectura y supervisión de obras 9,383,000.00 9,383,000.00 88,820.00 88,820.00 88,820.00189 Otros estudios y/o servicios 759,440.00 -25,000.00 734,440.00 200,592.40 128,672.40 128,672.40191 Primas y gastos de seguros y fianzas 40,155,000.00 40,155,000.00 21,379,760.59 21,373,614.01 21,373,614.01194 Gastos bancarios, comisiones y otros gastos 158,010.00 158,010.00 9,286.36 9,286.25 9,286.25195 Impuestos, derechos y tasas 2,667,415.00 2,667,415.00 466,718.94 457,324.12 457,324.12196 Servicios de atención y protocolo 1,960,903.00 1,960,903.00 771,601.53 754,272.53 754,272.53199 Otros servicios 26,652,632.00 -1,852,000.00 24,800,632.00 3,529,189.86 2,674,022.51 2,667,022.51211 Alimentos para personas 3,518,718.00 1,520,000.00 5,038,718.00 1,458,389.65 1,346,415.15 1,346,415.15214 Productos agroforestales, madera, corcho y sus manufacturas 581,090.00 581,090.00 97,474.59 97,474.59 97,474.59219 Otros alimentos, productos agroforestales y agropecuarios 45,675.00 45,675.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00223 Piedra, arcilla y arena 83,650.00 83,650.00 6,951.70 6,951.70 6,951.70224 Pómez, cal y yeso 8,450.00 8,450.00231 Hilados y telas 4,750.00 4,750.00232 Acabados textiles 652,608.00 652,608.00 144,468.40 142,868.40 142,868.40233 Prendas de vestir 8,942,324.00 8,942,324.00 2,503,459.33 2,250,099.33 2,208,099.33239 Otros textiles y vestuario 281,650.00 281,650.00 140,702.40 140,702.40 140,702.40241 Papel de escritorio 3,678,465.00 3,678,465.00 619,127.37 594,129.87 594,129.87242 Papeles comerciales, cartulinas, cartones y otros 66,506.00 66,506.00 3,775.53 3,775.53 3,775.53243 Productos de papel o cartón 3,763,870.00 3,763,870.00 863,359.63 838,398.63 838,398.63244 Productos de artes gráficas 584,402.00 584,402.00 240,173.31 219,673.31 219,673.31245 Libros, revistas y periódicos 982,141.00 982,141.00 168,407.29 168,407.29 168,407.29



- 49 -


INICIALMODIFI-



247 Especies timbradas y valores 2,940,719.00 2,940,719.00 1,312,460.00 1,312,460.00 1,312,460.00252 Artículos de cuero 61,915.00 61,915.00 9,429.00 9,429.00 9,429.00253 Llantas y neumáticos 760,960.00 760,960.00 181,282.55 147,324.55 147,324.55254 Artículos de caucho 125,169.00 125,169.00 21,367.19 21,367.19 21,367.19261 Elementos y compuestos químicos 505,174.00 505,174.00 110,785.09 110,785.09 110,785.09262 Combustibles y lubricantes 4,772,100.00 4,772,100.00 3,327,760.32 3,327,760.32 3,327,760.32263 Abonos y fertilizantes 2,000.00 2,000.00264 Insecticidas, fumigantes y similares 46,278.00 46,278.00 20,642.30 20,193.00 20,193.00265 Asfalto y similares 16,100.00 16,100.00266 Productos medicinales y farmacéuticos 961,260.00 961,260.00 135,531.52 135,531.52 135,531.52267 Tintes, pinturas y colorantes 7,218,693.00 7,218,693.00 2,359,083.77 1,771,692.77 1,771,692.77268 Productos plásticos, nylon, vinil y P.V.C. 3,025,234.00 3,025,234.00 757,233.49 757,233.49 738,963.49269 Otros productos químicos y conexos 531,666.00 531,666.00 216,075.78 216,075.78 216,075.78271 Productos de arcilla 74,080.00 74,080.00272 Productos de vidrio 139,530.00 139,530.00 33,898.00 33,898.00 33,898.00273 Productos de loza y porcelana 186,622.00 186,622.00 25,509.00 25,509.00 25,509.00274 Cemento 67,370.00 67,370.00 10,845.98 10,845.98 10,845.98275 Productos de cemento, pómez, asbesto y yeso 348,242.00 348,242.00 25,982.50 25,982.50 25,982.50279 Otros productos de minerales no metálicos 120,320.00 120,320.00 42,655.00 42,655.00 42,655.00281 Productos siderúrgicos 136,790.00 136,790.00 4,355.14 4,355.14 4,355.14282 Productos metalúrgicos no férricos 76,508.00 76,508.00 10,425.00 10,425.00 10,425.00283 Productos de metal y sus aleaciones 23,155,829.00 23,155,829.00 46,528.45 46,528.45 46,528.45284 Estructuras metálicas acabadas 1,254,656.00 1,254,656.00 243,069.41 159,019.41 159,019.41285 Materiales y equipos diversos 1,746,250.00 1,746,250.00 161,325.00 161,325.00 161,325.00286 Herramientas menores 307,045.00 307,045.00 69,161.22 69,161.22 69,161.22289 Otros productos metálicos 7,228,632.00 7,228,632.00 425,269.54 425,269.54 425,269.54291 Útiles de oficina 2,436,294.00 2,436,294.00 805,039.96 793,712.56 793,712.56292 Productos sanitarios, de limpieza y de uso personal 1,130,269.00 1,130,269.00 492,306.60 492,306.60 492,306.60293 Útiles educacionales y culturales 147,751.00 147,751.00 15,918.99 15,918.99 15,918.99294 Útiles deportivos y recreativos 253,425.00 253,425.00 21,061.00 21,061.00 21,061.00295 Útiles menores, suministros e instrumental médico-quirúrgicos, de

laboratorio y cuidado de la salud 214,400.00 214,400.00 23,218.04 23,218.04 23,218.04296 Útiles de cocina y comedor 304,370.00 304,370.00 84,470.06 84,470.06 84,470.06

297 Materiales, productos y accesorios eléctricos, cableadoestructurado de redes informáticas y telefónicas 3,291,113.00 3,291,113.00 402,306.62 391,556.62 391,556.62

298 Accesorios y repuestos en general 3,185,944.00 7,000.00 3,192,944.00 614,560.43 614,560.43 614,560.43299 Otros materiales y suministros 549,731.00 549,731.00 207,307.59 207,307.59 207,307.59341 Equipo militar y de seguridad 1,446,800.00 1,446,800.00 164,180.00 78,900.00 78,900.00413 Indemnización al personal 500,000.00 113,779.00 613,779.00 41,699.12 41,699.12 34,272.79415 Vacaciones pagadas por retiro 5,075,725.00 104,741.00 5,180,466.00 2,796,456.46 2,790,024.27 2,407,680.18416 Becas de estudio en el interior 2,804,909.00 2,804,909.00 161,570.00 161,570.00 161,570.00417 Becas de estudio en el exterior 750,130.00 750,130.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00419 Otras transferencias a personas individuales 34,460,000.00 20,537,020.00 13,922,980.00 2,687,230.00 2,687,230.00 2,539,110.00423 Prestaciones por incapacidad temporal 2,200,000.00 2,200,000.00 1,056,719.50 1,056,719.50 1,056,719.50435 Transferencias a otras instituciones sin fines de lucro 50,000.00 50,000.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00456 Servicios gubernamentales de fiscalización 4,426,000.00 4,426,000.00 2,942,684.98 2,942,684.98 2,942,684.98




INICIALMODIFI-



472 Transferencia a organismos e instituciones internacionales 760,500.00 760,500.00 606,051.77 604,501.08 604,501.08823 Devoluciones 200,000.00 200,000.00 446.44 223.22 223.22913 Sentencias judiciales 679,135.00 679,135.00 12,818.39 12,818.39 12,818.39914 Gastos no previstos 5,610,038.00 5,610,038.00 1,613,718.08 1,613,718.08 1,613,718.08991 Créditos de reserva 92,282,280.00 -240,000.00 92,042,280.00

TOTAL, FUNCIONAMIENTO: 1,517,484,229.00 -160,000.00 1,517,324,229.00 606,077,751.52 592,285,242.51 591,515,895.24INVERSIÓN

311 Tierras y terrenos 10,000,000.00 10,000,000.00312 Edificios, estructuras e instalaciones 350,000.00 350,000.00321 Maquinaria y equipo de producción 164,000.00 164,000.00322 Mobiliario y equipo de oficina 19,713,749.00 19,713,749.00 1,821,145.97 1,374,766.93 1,374,766.93323 Mobiliario y equipo médico-sanitario y de laboratorio 1,685,000.00 1,685,000.00 4,260.00 4,260.00 4,260.00324 Equipo educacional, cultural y recreativo 3,720,202.00 3,720,202.00 749,454.00 699,644.00 699,644.00325 Equipo de transporte 60,580,000.00 60,580,000.00 861,885.00326 Equipo para comunicaciones 16,891,787.00 16,891,787.00 11,191,500.06 11,176,598.06 11,176,598.06328 Equipo de cómputo 94,513,324.00 160,000.00 94,673,324.00 23,082,449.92 2,432,833.60 2,432,833.60329 Otras maquinarias y equipos 25,499,709.00 25,499,709.00 2,182,508.70 1,886,961.00 1,886,961.00361 Obras de arte 9,000.00 9,000.00381 Activos intangibles 15,000,000.00 15,000,000.00

TOTAL INVERSIÓN: 248,126,771.00 160,000.00 248,286,771.00 39,893,203.65 17,575,063.59 17,575,063.59

TOTAL: 1,765,611,000.00 1,765,611,000.00 645,970,955.17 609,860,306.10 609,090,958.83



- 51 -

SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIAESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS


PRESUPUESTO DE INGRESOS

DescripciónPor Rubro

AprobadoInicial

Modifica-ciones Vigente Devengado Percibido

DevengadoNo Percibido

Ingresos No Tributarios 9,111,300.00 9,111,300.00 6,908,444.70 6,908,444.70Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública 1,436,021,637.00 1,436,021,637.00 909,891,779.27 117,401,906.82 792,489,872.45Rentas de la Propiedad 24,478,063.00 24,478,063.00 12,113,848.56 12,113,849.00Disminución de otros activos Financieros 296,000,000.00 296,000,000.00

Total Ingresos 1,765,611,000.00 1,765,611,000.00 928,914,072.53 136,424,200.52 792,489,872.45

PRESUPUESTO DE EGRESOSDescripción

Por Grupo de GastoAprobado

InicialModifica-

ciones Vigente Devengado Pagado DevengadoNo Pagado

Servicio Personales 932,884,924.00 20,558,500.00 953,443,424.00 478,713,555.75 478,592,689.46 120,866.29Servicios No Personales 342,837,050.00 -1,687,000.00 341,150,050.00 84,241,963.08 84,191,642.52 50,320.56Materiales y Suministros 90,516,738.00 1,527,000.00 92,043,738.00 17,298,835.04 17,238,565.04 60,270.00Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 249,573,571.00 160,000.00 249,733,571.00 17,653,963.59 17,653,963.59Transferencias Corrientes 51,027,264.00 -20,318,500.00 30,708,764.00 10,325,228.95 9,787,338.53 537,890.42Otros Gastos 200,000.00 200,000.00 223.22 223.22Asignaciones Globales 98,571,453.00 -240,000.00 98,331,453.00 1,626,536.47 1,626,536.47

Total Egresos 1,765,611,000.00 1,765,611,000.00 609,860,306.10 609,090,958.83 769,347.27

RESULTADO PRESUPUESTARIO 319,053,766.43

SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA · Gráfico No. 1 Análisis Comparativo de la...

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