SYLLABUS ..Derecho Financiero

K m . 1 4 C a r r e t e r a V i l l a h e r m o s a M a c u s p a n a , D o s M o n t e s M u n i c i p i o d e l C e n t r o ,V i l l a h e r m o s a , T a b . M é x i c o T e l y F a x 1 - 8 7 - 9 7 - 0 0

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DERECHO FINANCIEROSYLLABUS DEL MODULO

OTOÑO 2012

PROFESOR: ROGELIO RODRIGUEZ RIVERAFECHA: 28 DE SEPTIEMBRE DEL 2012

PRESENTACIÓN DEL CURSO:

El DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO es la rama del Derecho público que disciplina la actividad financiera de los Entes públicos, esto es, la actividad encaminada a la obtención, gestión y gasto de los recursos necesarios para atender la satisfacción de las necesidades colectivas. La disciplina tiene, entonces, dos partes claramente diferenciadas: los ingresos públicos y los gastos públicos.

OBJETIVO GENERAL DEL CURSO:

Darle a conocer al alumno los instrumentos jurídicos fundamentales del Derecho Financiero público que le permita tener una cabal y completa información, así sea preliminar, de las más importantes instituciones de esta importante área de la ciencia jurídica.

Explicar y manejar los conceptos y principios básicos del Derecho Fiscal y de diferenciarlos entre sí.

Relacionar las nociones de Derecho Fiscal en las demás ramas del Derecho Público y con los problemas socioeconómicos de México.Explicar los preceptos básicos de la Constitución Mexicana, relacionados en la materia fiscal y las del código.

ANTECEDENTES ACADÉMICOS Y PROFESIONALES DEL PROFESOR.

EMPRESA: UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE GUADALAJARA

AGOSTO DEL 2005 – AGOSTO DEL 2006

EMPRESA: UNIVERSIDAD DEL VALLE DEL GRIJALVA

AGOSTO DEL 2007 – AGOSTO DEL 2009

Universidad OlmecaSistema Semiescolarizado

2

EMPRESA: COOPERATIVA DE AUTO TRANSPORTES DE LA H. SECCIÓN 26

DEL S.T.P.R.M. S. DE CRL.

AGOSTO DEL 2007 – AGOSTO DEL 2010.

ASESOR JURÍDICO.

EMPRESA: UNIVERSIDAD OLMECA CAMPUS COMALCALCO

AGOSTO DEL 2008 A LA FECHA

EMPRESA: CORPORATIVO JURÍDICO Y FISCAL.

DICIEMBRE DEL 2010……..

CALLE TERESA VERA 214 COLONIA CENTRO.

COMALCALCO TABASCO

PROCEDIMIENTOS:

ACTIVIDADES INDIVIDUALES: TEÓRICAINVESTIGACIÓNEL ALUMNO DEBERÁ DE BUSCAR INFORMACIÓN EN LA WEB Y DICCIONARIOS JURÍDICOS, Y REVISTAS FISCALES.EL ALUMNO DEBERÁ DE PRESENTAR EN SU LIBRETA DE APUNTES EL DÍA QUE SE LE INDIQUE, PARA SU REVISIÓNMEDIANTE UN EXAMEN DE EVALUACIÓN SOBRE LA INVESTIGACIÓN REQUERIDA.PRACTICAEL ALUMNO DEBERÁ DE INVESTIGAR TEMAS QUE SE LE ASIGNARAN PREVIAMENTE, EN DIVERSAS PUBLICACIONES.EL ALUMNO DEBERÁ DE PRESENTAR SU TRABAJO EN DIAPOSITIVAS PARA JUNTO CON SU INVESTIGACIÓN Y LA DE SUS COMPAÑEROS REALIZAR UN DEBATE.SE EVALUARA SEGÚN LA CALIDAD DE SU INVESTIGACIÓN Y PRESENTACIÓN ANTE EL GRUPO, CALIFICANDO SU ASPECTO, LENGUAJE Y DOMINIO DEL TEMA.

ACTIVIDADES GRUPALES: TEÓRICAINVESTIGACIÓN Y ANÁLISIS DE TEMAS RELACIONADOS CON LA MATERIA,


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LOS ALUMNOS BUSCARAN EN SITIOS WEB, ASÍ COMO EN EL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN TEMAS ESPECÍFICOS DE LA MATERIA.DEBERÁ DE PRESENTAR LOS ALUMNOS EN DIAPOSITIVAS SU TRABAJO ASÍ COMO IMPRESO, DEBERÁ DE CONTAR CON LA BIBLIOGRAFÍA Y UN GLOSARIO DE SU TEMASEGÚN LA CALIDAD DE SU TRABAJO, PRESENTACIÓN, DOMINIO DEL TEMA Y GLOSARIO COMPLETO.

ACTIVIDADES EXTRACURRICULARES: DIAGRAMA DE FLUJO DE INFORMACIONINVESTIGACIÓN SOBRE TEMAS ESPECÍFICOSEL ALUMNO REALIZARA UNA INVESTIGACIÓN COMPLETA SOBRE EL TEMA Y EN EQUIPO REALIZARAN UN DIAGRAME DE INFORMACION, EL CUAL SERÁN CAPACES DE EXPONER AL GRUPO Y COMPARTIR SUS PUNTOS DE VISTA.DEBERÁN PRESENTARLO ADEMÁS EN POWER POINT, Y MANDARLO AL CATEDRÁTICO, AL CORREO [email protected] ANTES DEL DIA 7 DE NOVIEMBRE PARA TENER DERECHO A SU EXAMEN FINAL.SE EVALUARA DESDE DOS ASPECTOS, EL PRIMERO EN EL CONTENIDO, EL CUAL TENDRÁ EL 40% Y SEGUNDO Y POR EL 60% EL DOMINIO DEL TEMA DE LOS INTEGRANTES DEL EQUIPO.

CRITERIOS DE EVALUACIÓN – ACREDITACIÓN:

40% EXAMENES

20% EXPOSICIONES EN GRUPO

20% EXPOSICION INDIVIDUAL.

10% TAREAS.

10% PRELECTEO

CALENDARIO DE EXAMENES

EXAMEN PARCIAL 19 DE OCTUBREEXAMEN FINAL 11 DE NOVIEMBRE

mailto:[email protected]


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ÍNDICE DE CONTENIDO Y BIBLIOGRAFÍA BÁSICA:

1. El Derecho Financiero1.1. Concepto y características con distintas disciplinas jurídicas1.2. Divisiones del derecho financiero:

1.2.1. Derecho presupuestario. Concepto y características1.2.2. Derecho fiscal. Concepto y características1.2.3. Ámbito de aplicación del derecho financiero

1.3. Relaciones entre el derecho financiero y el derecho tributario y la ciencia de las finanzas públicas

1.4. Las fuentes formales del derecho financiero1.4.1. La Ley1.4.2. El Decreto-Ley1.4.3. El reglamento1.4.4. Las circulares1.4.5. La jurisprudencia1.4.6. La costumbre1.4.7. Los tratados internacionales1.4.8. Los principios generales del Derecho1.4.9. La doctrina

BIBLIOGRAFIADERECHO FISCAL SEGUNDA EDICION, EDITORIAL OXORD.AUTOR RAUL RODRIGUEZ LOBATO.DERECHO FISCAL MEXICANO, EDITORIAL PORRUA, NARCISO SANCHEZ GOMEZ. CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, CONSTITUCION POLITICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS.GLORARIO DE TERMINOS FISCALES, ADUANEROS Y PRESUPUESTALES, HUGO CARRASCO IRIARTE COLECCIÓN DE DERECHO FISCAL, EDITORIAL IURE.

AMPARO EN MATERIA FISCAL CONTROVERSIA CONSTITUCIONAL Y ACCIÓN DE INCONSTITUCIONALIDAD, HUGO CARRASCO IRIARTE, SELECCIÓN DE ESTUDIOS TEORICOS Y PRACTICOS DEL JUICIO DE AMPARO. EDITORIAL IURE.CONSTITUCION POLITICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS.CODIGO FEDERAL DE PROCEDIMIENTOS CIVILES

2.Derecho Presupuestario2.1. El presupuesto de ingresos

2.1.1. La iniciativa de la Ley de Ingresos


5

2.1.2. Discusión y aprobación de la Ley de Ingresos2.1.3. Clasificación jurídica de los ingresos públicos2.1.4. Clasificación del ingresos del Código Fiscal de la Federación2.1.5. Clasificación de ingresos en la Ley de Ingresos2.1.6. La ejecución de la Ley de Ingresos

2.2. El presupuesto de egresos2.2.1. Naturaleza jurídica del presupuesto de egresos2.2.2. Principios que lo rigen

2.2.2.1. El equilibrio presupuestario2.2.2.2. Principio de anualidad2.2.2.3. Principio de unidad2.2.2.4. Principio de universidad2.2.2.5. Principio de no afectación de recursos2.2.2.6. Principios de especialidad o de separación de gastos.2.2.2.7. Otros principios.

2.3. El Gasto Público2.3.1. Concepto2.3.2. Significación2.3.3. Clasificación2.3.4. Sistemas y procedimientos de control presupuestal

2.3.4.1. Control del gasto público por parte de la correspondiente unidad administrativa.

2.3.4.2. Control del gasto público por parte de la dependencia coordinadora del sector.

2.3.4.3. Control del gasto público por parte de la dependencia gubernamental encargada de manejar integralmente el presupuesto.

2.3.4.4. Control del gasto público por una dependencia administrativa creada expresamente para ello

2.3.4.5. Control del gasto público por la unidad técnica dependiente del Poder Legislativo.




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3. Derecho Fiscal3.1. Conceptos Generales

3.1.1. Definición y Características fundamentales3.1.2. División del Derecho Fiscal

3.1.2.1. Derecho fiscal sustancial o derecho tributario3.1.2.2. Derecho fiscal formal o procedimental3.1.2.3. Derecho fiscal sancionador3.1.2.4. Derecho penal fiscal3.1.2.5. Derecho procesal fiscal3.1.2.6. Derecho aduanero

3.1.3. Fuentes del Derecho Fiscal3.2. Limitaciones Constitucionales del Poder Tributario

3.2.1. Principio de legalidad3.2.2. La garantía de proporcionalidad y equidad3.2.3. El destino de los gastos públicos, las afectaciones especiales y las finalidades

extra fiscales3.2.4. Principio de igualdad y prohibición de leyes privativas3.2.5. Prohibición de los impuestos que limitan el libre ejercicio del 3.2.6 derecho al

trabajo y a ejercer actividades comerciales lícitas Irretroactividad de leyes tributarias

3.2.6. La garantía de audiencia3.2.7. Derecho de petición3.2.8. La prisión por deudas fiscales3.2.9. La confiscación de bienes3.2.10. Prohibición de cuotas judiciales3.2.11. Tributos especiales en tiempos de guerra3.2.12. Prohibición de exenciones de impuestos y libre concurrencia3.2.13. Prohibición de aduanas interiores y de restricciones a la libre circulación y

tránsito de las mercancías3.3. La obligación fiscal

3.3.1. Concepto3.3.2. Naturaleza y fuentes de la obligación fiscal3.3.3. Elementos que la integran3.3.4. El sujeto activo3.3.5. El sujeto pasivo3.3.6. El objeto. Principales obligaciones de hacer3.3.7.El vínculo jurídico3.3.8.Fases fundamentales de la obligación fiscal

3.3.8.1. Requerimientos constitucionales3.3.8.2. Causa de la obligación fiscal3.3.8.3. Nacimiento de la obligación fiscal3.3.8.4. Determinación de la obligación fiscal3.3.8.5. Liquidación de la obligación fiscal

3.3.9. Formas de extinción de la obligación fiscal3.3.9.1. El pago o cumplimiento3.3.9.2. La compensación


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3.3.9.3. La condonación3.3.9.4. La prescripción3.3.9.5. La cancelación3.3.9.6. La dación en pago3.3.9.7. La revocación3.3.9.8. El aviso de baja3.3.9.9. La confusión de derechos3.3.9.10. Pérdida de la cosa o imposibilidad de cumplir3.3.9.11. El término extintivo3.3.9.12. La transacción

3.4. Vigilancia e inspección de las obligaciones fiscales3.4.1. La inspección fiscal

3.4.1.1. Concepto3.4.1.2. Características

3.4.2. La inspección integral3.4.2.1. Acciones contenidas en una fiscalización integral

3.4.3. Diferentes sistemas de inspección3.4.4. Fundamentos jurídicos de la inspección fiscal3.4.5. Clasificación de los actos de inspección

3.4.5.1. Revisión de declaraciones3.4.5.2. Revisiones de escritorio3.4.5.3. Revisión de dictámenes de estados financieros3.4.5.4. Práctica de avalúos y de verificaciones físicas de todo tipo de bienes3.4.5.5. Informe y datos de servidores públicos y fedatarios3.4.5.6. Práctica de compulsas a terceros

3.4.6. La visita domiciliaria3.4.6.1. Emisión de la orden3.4.6.2. Inicio de la diligencia3.4.6.3. Aseguramiento de la contabilidad y de bienes y mercancías3.4.6.4. Identificación de los visitadores y designación de testigos3.4.6.5. Obligaciones de los visitados3.4.6.6. Procedimientos a seguir en toda visita domiciliaria.

3.5. Infracciones y Sanciones3.5.1. Las infracciones fiscales

3.5.1.1. Concepto3.5.1.2. Fundamentos jurídicos3.5.1.3. Clasificación

3.5.2. Elementos integrantes de las infracciones fiscales3.5.2.1. Sujetos3.5.2.2. Objeto3.5.2.3. La conducta como elemento sustancial de la infracción fiscal

3.5.3. Excluyentes atenuantes y agravantes de responsabilidad3.5.3.1. Excluyentes de responsabilidad3.5.3.2. Atenuantes de responsabilidad3.5.3.3. Agravantes de responsabilidad

3.5.4. Diversos tipos de infracciones3.5.5. Las sanciones fiscales. Características y tipos.3.5.6. Los delitos fiscales

3.5.6.1. Ámbito de regulación jurídica 3.5.6.2. Requisitos que se exigen para proceder penalmente en materia fiscal


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3.5.6.3. Sobreseimiento de los procesos penales fiscales3.5.6.4. Diversos tipos de delitos fiscales



4. Derecho Penal Tributario 4.1. El ilícito fiscal

4.1.1. Infracciones, faltas o contravenciones4.1.1.1. Terminología4.1.1.2. Distinción entre contravención y delito4.1.1.3. Sistema mexicano de definición de las contravenciones4.1.1.4. Clasificación de las contravenciones fiscales4.1.1.5. La autoridad sancionadora de las contravenciones4.1.1.6. Los delitos fiscales

4.2. Elementos Objetivos del ilícito tributario4.2.1. Conducta o hecho4.2.2. Resultados4.2.3. Nexo causal4.2.4. La tipicidad4.2.5. La antijuricidad4.2.6. La imputabilidad4.2.7. La punibilidad4.2.8.La tentativa4.2.9.Actos preparatorios4.2.10. Excusas absolutorias o causas de justificación

4.3. Los elementos subjetivos del ilícito tributario4.3.1. Existencia de estos elementos en materia de contravenciones4.3.2. Delimitación del sujeto activo4.3.3. El sujeto activo de la relación tributaria4.3.4. Imputabilidad y responsabilidad4.3.5. La culpabilidad

BIBLIOGRAFIADERECHO FISCAL SEGUNDA EDICION, EDITORIAL OXORD.AUTOR RAUL RODRIGUEZ LOBATO.DERECHO FISCAL MEXICANO, EDITORIAL PORRUA, NARCISO SANCHEZ GOMEZ.


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CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, CONSTITUCION POLITICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS.GLORARIO DE TERMINOS FISCALES, ADUANEROS Y PRESUPUESTALES, HUGO CARRASCO IRIARTE COLECCIÓN DE DERECHO FISCAL, EDITORIAL IURE.


HORAS TEMÁTICA OBJETIVOS DE

ENSEÑANZA

ESTRATEGIAS

MATERIAL Y BIBLIOGRAFÍA

5 horas

28/09/12

ENCUADRE DE LA MATERIA Y JUSTIFICACION.

1. El Derecho Financiero1.1. Concepto y

características con distintas disciplinas jurídicas

1.2. Divisiones del derecho financiero:

1.2.1. Derecho presupuestario. Concepto y características

1.2.2. Derecho fiscal. Concepto y características

1.2.3. Ámbito de aplicación del derecho financiero

1.3. Relaciones entre el derecho financiero y el derecho tributario y la ciencia de las finanzas públicas

1.4. Las fuentes formales del derecho financiero

1.4.1. La Ley1.4.2. El Decreto-

QUE EL ALUMNO SEPA EL MOTIVO DE LA MATERIA Y SU RELACION CON OTRAS MATERIAS, ASI MISMO EL ALUMNO DEBERÁ DE CONOCER LOS CONCEPTOS BÁSICO REQUERIDOS EN ESTA MATERIA PARA LOGRAR UNA MEJOR COMPRENSIÓN Y AVANCE EN EL DESARROLLO DE LA MISMA.

LLUVIA DE IDEAS.

ACTIVIDADES DIDACTICAS PARA CONOCER A LOS ALUMNOS.

PROYECTOR, PINTARRÓN,


10

Ley1.4.3. El reglamento1.4.4. Las circulares1.4.5. La

jurisprudencia1.4.6. La costumbre1.4.7. Los tratados

internacionales

1.4.8. Los principios generales del Derecho

1.4.9. La doctrina

5 horas

05/10/12

2.Derecho Presupuestario2.1. El presupuesto de

ingresos2.1.1. La iniciativa de

la Ley de Ingresos

2.1.2. Discusión y aprobación de la Ley de Ingresos

2.1.3. Clasificación jurídica de los ingresos públicos

2.1.4. Clasificación del ingresos del Código Fiscal de la Federación

2.1.5. Clasificación de ingresos en la Ley de Ingresos

2.1.6. La ejecución de la Ley de Ingresos

2.2. El presupuesto de egresos

2.2.1. Naturaleza jurídica del presupuesto de egresos

2.2.2. Principios que

EL ALUMNO CONOCERA COMO SE DESIGNAN LOS INGRESOS PÚBLICOS Y EL PROCEDIMIENTO NECESARIO PARA ESTO.

PRELECTEO, LLUVIA DE IDEAS, EXPOSICION, DE TEMAS POR PARTE DE ALUMNOS, REVISION DE TAREAS

EXPLICACION POR PARTE DEL CATEDRATICO REVISION DE TAREAS.

PROYECTOR, PINTARRÓN.DERECHO FISCAL SEGUNDA EDICION, EDITORIAL OXORD.AUTOR RAUL RODRIGUEZ LOBATO.CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, CONSTITUCION POLITICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS, LEY DE INGRESOS


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lo rigen2.2.2.1. El equilibrio

presupuestario

2.2.2.2. Principio de anualidad

2.2.2.3. Principio de unidad

2.2.2.4. Principio de universidad

2.2.2.5. Principio de no afectación de recursos

2.2.2.6. Principios de especialidad o de separación de gastos.

2.2.2.7. Otros principios.

2.3. El Gasto Público2.3.1. Concepto2.3.2. Significación2.3.3. Clasificación2.3.4. Sistemas y

procedimientos de control presupuestal

2.3.4.1. Control del gasto público por parte de la correspondiente unidad administrativa.

2.3.4.2. Control del gasto público por parte de la dependencia coordinadora del sector.

2.3.4.3. Control del gasto público por parte de la dependencia


12

gubernamental encargada de manejar integralmente el presupuesto.

2.3.4.4. Control del gasto público por una dependencia administrativa creada expresamente para ello

2.3.4.5. Control del gasto público por la unidad técnica dependiente del Poder Legislativo.

5 horas

12/10/12

3. Derecho Fiscal3.1. Conceptos Generales

3.1.1. Definición y Características fundamentales

3.1.2. División del Derecho Fiscal

3.1.2.1. Derecho fiscal sustancial o derecho tributario

3.1.2.2. Derecho fiscal formal o procedimental

3.1.2.3. Derecho fiscal sancionador

3.1.2.4. Derecho penal fiscal

3.1.2.5. Derecho

EL ALUMNO COMPRENDERA EL LOS PRINCIPIOS DE EL DERECHO FISCAL COMO PARTE DEL DERECHO ADMINISTRATIVO, ASÍ COMO SUS DIFERENTES CONCEPTOS Y DEFINICIONES.

PRELECTEO, LLUVIA DE IDEAS, EXPOSICION, DE TEMAS POR PARTE DEL LOS ALUMNOS, EXPLICACION POR PARTE DEL CATEDRATICO REVISION DE TAREAS.

PROYECTOR, PINTARRÓN, DERECHO FISCAL SEGUNDA EDICION, EDITORIAL OXORD.AUTOR RAUL RODRIGUEZ LOBATO.C.F.F. CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS.


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procesal fiscal

3.1.2.6. Derecho aduanero

3.1.3. Fuentes del Derecho Fiscal

3.2. Limitaciones Constitucionales del Poder Tributario

3.2.1. Principio de legalidad

3.2.2. La garantía de proporcionalidad y equidad

3.2.3. El destino de los gastos públicos, las afectaciones especiales y las finalidades extra fiscales

3.2.4. Principio de igualdad y prohibición de leyes privativas

3.2.5. Prohibición de los impuestos que limitan el libre ejercicio del 3.2.6 derecho al trabajo y a ejercer actividades comerciales lícitas Irretroactividad de leyes tributarias

3.2.6. La garantía de audiencia

3.2.7. Derecho de petición

3.2.8. La prisión por deudas fiscales

3.2.9. La confiscación de bienes

3.2.10. Prohibición de cuotas judiciales

3.2.11. Tributos especiales en


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tiempos de guerra

3.2.12. Prohibición de exenciones de impuestos y libre concurrencia

3.2.13. Prohibición de aduanas interiores y de restricciones a la libre circulación y tránsito de las mercancías

3.3. La obligación fiscal3.3.1. Concepto3.3.2. Naturaleza y

fuentes de la obligación fiscal

3.3.3. Elementos que la integran

3.3.4. El sujeto activo3.3.5. El sujeto pasivo3.3.6. El objeto.

Principales obligaciones de hacer

3.3.7.El vínculo jurídico

3.3.8.Fases fundamentales de la obligación fiscal

3.3.8.1. Requerimientos constitucionales

3.3.8.2. Causa de la obligación fiscal

3.3.8.3. Nacimiento de la obligación fiscal

3.3.8.4. Determinación de la obligación fiscal

3.3.8.5. Liquidación de la obligación


15

fiscal

5 horas

19/10/12

3.3.9. Formas de extinción de la obligación fiscal

3.3.9.1. El pago o cumplimiento

3.3.9.2. La compensación

3.3.9.3. La condonación

3.3.9.4. La prescripción

3.3.9.5. La cancelación

3.3.9.6. La dación en pago

3.3.9.7. La revocación

3.3.9.8. El aviso de baja

3.3.9.9. La confusión de derechos

3.3.9.10. Pérdida de la cosa o imposibilidad de cumplir

3.3.9.11. El término extintivo

3.3.9.12. La transacción

3.4. Vigilancia e inspección de las obligaciones fiscales

3.4.1. La inspección fiscal

3.4.1.1. Concepto3.4.1.2. Característi

cas3.4.2. La inspección

integral3.4.2.1. Acciones

contenidas en una fiscalización integral

EL ALUMNO COMPRENDERA EL LOS PRINCIPIOS DE EL DERECHO FINANCIERO, ASÍ COMO LAS DIFERENTES ACCIONES PROCEDENTES EN MATERIA ADMINISTRATIVA.

PRELECTEO, LLUVIA DE IDEAS, EXPOSICION, DE TEMAS POR PARTE DEL LOS ALUMNOS, EXPLICACION POR PARTE DEL CATEDRATICO REVISION DE TAREAS. ACTIVIDAD EN EL AULA, CON EL MATERIAL SOLICITADO

PROYECTOR, PINTARRÓN, PAPEL BON. MARCADORES DE AGUA, RECORTES DE PERIDICOS, RESISTOL BLANCO, TIJERAS, PAPEL DE CHINA DE DIFERENTES COLORES

DERECHO FISCAL SEGUNDA EDICION, EDITORIAL OXORD.AUTOR RAUL RODRIGUEZ LOBATO.C.F.F. CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS.


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3.4.3. Diferentes sistemas de inspección

3.4.4. Fundamentos jurídicos de la inspección fiscal

3.4.5. Clasificación de los actos de inspección

3.4.5.1. Revisión de declaraciones

3.4.5.2. Revisiones de escritorio

3.4.5.3. Revisión de dictámenes de estados financieros

3.4.5.4. Práctica de avalúos y de verificaciones físicas de todo tipo de bienes

3.4.5.5. Informe y datos de servidores públicos y fedatarios

3.4.5.6. Práctica de compulsas a terceros

3.4.6. La visita domiciliaria

3.4.6.1. Emisión de la orden

3.4.6.2. Inicio de la diligencia

3.4.6.3. Aseguramiento de la contabilidad y de bienes y mercancías

3.4.6.4. Identificación de los visitadores y designación de testigos


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3.4.6.5. Obligaciones de los visitados

3.4.6.6. Procedimientos a seguir en toda visita domiciliaria.

EXAMEN PARCIAL

5 horas

26/10/12

3.5. Infracciones y Sanciones

3.5.1. Las infracciones fiscales

3.5.1.1. Concepto3.5.1.2. Fundament

os jurídicos3.5.1.3. Clasificació

n3.5.2. Elementos

integrantes de las infracciones fiscales

3.5.2.1. Sujetos3.5.2.2. Objeto3.5.2.3. La conducta

como elemento sustancial de la infracción fiscal

3.5.3. Excluyentes atenuantes y agravantes de responsabilidad

3.5.3.1. Excluyentes de responsabilidad

3.5.3.2. Atenuantes de responsabilidad

3.5.3.3. Agravantes de responsabilidad

3.5.4. Diversos tipos

EL ALUMNO COMPRENDERA MAS CONCEPTOS, DE LA MATERIA PARA, PODER ASÍ PODER APLICAR A SU FAVOR, LOS DIFERENTES RECURSOS PARA DEFENDER LAS POSIBLES INFRACCIONES ASI COMO LAS EXCLUYENTES EXISTENTES EN MATERIA FISCAL

PRELECTEO, LLUVIA DE IDEAS, EXPOSICION, DE TEMAS POR PARTE DEL LOS ALUMNOS, EXPLICACION POR PARTE DEL CATEDRATICO REVISION DE TAREAS.

PROYECTOR, PINTARRÓN, PAPEL BON. MARCADORES DE AGUA,

DERECHO FISCAL SEGUNDA EDICION, EDITORIAL OXORD.AUTOR RAUL RODRIGUEZ LOBATO.C.F.F. CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS.


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de infracciones3.5.5. Las sanciones

fiscales. Características y tipos.

3.5.6. Los delitos fiscales

3.5.6.1. Ámbito de regulación jurídica

3.5.6.2. Requisitos que se exigen para proceder penalmente en materia fiscal

3.5.6.3. Sobreseimiento de los procesos penales fiscales

3.5.6.4. Diversos tipos de delitos fiscales

5 horas

0211/12

4. Derecho Penal Tributario4.1. El ilícito fiscal

4.1.1. Infracciones, faltas o contravenciones

4.1.1.1. Terminología

4.1.1.2. Distinción entre contravención y delito

4.1.1.3. Sistema mexicano de definición de las contravenciones

4.1.1.4. Clasificación de las contravenciones fiscales

4.1.1.5. La

APRENDERA EL ALUMNO CONOCERA DIFERENTES CONCEPTOS Y ASI COMPRENDERA LAS RESOLUCIONES Y COMPRENDERÁ EN QUÉ MOMENTO DEJA DE SER MATERIA ADMINISTRATIVO EL DERECHO FISCAL Y SE INICIA EL PROCESO PENAL.


PROYECTOR, PINTARRÓN, PAPEL BON. MARCADORES DE AGUA, TIJERAS, PAPEL DE CHINA DE DIFERENTES COLORES

DERECHO FISCAL SEGUNDA EDICION, EDITORIAL OXORD.AUTOR RAUL RODRIGUEZ LOBATO.


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autoridad sancionadora de las contravenciones

4.1.1.6. Los delitos fiscales

5 horas

09/11/12

4.2. Elementos Objetivos del ilícito tributario

4.2.1. Conducta o hecho

4.2.2. Resultados4.2.3. Nexo causal4.2.4. La tipicidad4.2.5. La antijuricidad4.2.6. La

imputabilidad4.2.7. La punibilidad4.2.8.La tentativa4.2.9.Actos

preparatorios4.2.10. Excusas

absolutorias o causas de justificación

4.3. Los elementos subjetivos del ilícito tributario

4.3.1. Existencia de estos elementos en materia de contravenciones

4.3.2. Delimitación del sujeto activo

4.3.3. El sujeto activo de la relación tributaria

4.3.4. Imputabilidad y responsabilidad

4.3.5. La culpabilidad

EXAMEN FINAL

EL ALUMNO APRENDARE LA MANERA PARACTICA Y DE QUE FORMA DE LLEVAN LOS PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS ANTES LAS AUTORIDADES FISCALES


PROYECTOR, PINTARRÓN, DERECHO FISCAL SEGUNDA EDICION, EDITORIAL OXORD.AUTOR RAUL RODRIGUEZ LOBATO.CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS.


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BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA Y OTRAS FUENTES:

DERECHO FISCAL SEGUNDA EDICION, EDITORIAL OXFORD.AUTOR RAUL RODRIGUEZ LOBATO.

CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS.

CODIGO FEDERAL DE PROCEDIMIENTOS CIVILES

HTTP://WWW.THEMIS.UMICH.MX

REGLAMENTO EN EL AULA DE CLASES

En este apartado se especificaran las reglas que usted implementará en el salón de clases, por ejemplo:

Vestimenta correcta en asistencia diaria o en exposición pantalón, blusa o camisa manga y peinado bien. No se permiten bermudas, chanclas y gorras en los hombres y en las mujeres minifaldas, blusas escotadas o muy cortas.

Estar en el salón de clases antes del ingreso al mismo del profesor. Uso solo necesario del celular, no ipod, no laptop, ningún aparato electrónico no

requerido. Lenguaje correcto y con respeto dentro del salón de clases. No comer, ni tomar en el salón de clases y menos aún en el tiempo de la clase. Llevar el material necesario o correcto cada clase, que está estipulado de antemano en

el programa de la materia. Tolerancia en la hora de entrada 15 minutos. Tolerancia en el break 10 minutos

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