CONCLUSIONES

Después de haber analizado la información recopilada en las visitas efectuadas

a los contadores públicos autorizados se establecen las siguientes

conclusiones:

Bajo el estudio realizado se determinó que la entidad no posee un

control interno adecuado, ya sea en su Administración y sus Recursos

Humanos.

Se pudo comprobar en el Balance General y en sus Estados de

Ganancias y pérdidas que sus saldos comparados con los dichos

estados emitidos a la SUNAT están conformes, pero no se tiene un

adecuado manejo de las cuentas.

Se confirmó que la administración de la empresa molinera “EL

PACIFICO” no realiza un adecuado estudio, por lo que existen varias

falencias.

Existen cuentas a las que se deben aplicar controles más rigurosos,

debido a la naturaleza de la cuenta.

No se pudo analizar la cuenta Caja y Bancos más a fondo ya que no

nos brindaron documentos para la comprobación de la misma.

La empresa no cuenta con una buena y cómoda infraestructura para

poder realizar adecuadamente los trabajos.

Se corroboró una ineficiente redacción del MOF de la empresa.

RECOMENDACIONES

Según las conclusiones planteadas se recomienda lo siguiente:

La empresa molinera “El Pacifico” debería poseer y mantener políticas

adecuadas para un eficiente manejo del control interno ya que así le

permitirá disminuir los riesgos que puedan presentarse en la empresa.

Para que exista un adecuado manejo tanto de los Estados Financieros

y la Administración en general se debe capacitar al personal para así

poder tomar buenas decisiones.

La empresa, debe aplicar controles más rigurosos a sus cuentas más

significativas e importantes, debido a la naturaleza de la cuenta.

La molinera “El Pacifico”, debe tener todos los comprobantes de pagos

al alcance, ya que son muy necesarios para las verificaciones y

comprobaciones de las cuentas importantes y poder realizar una buena

administración de la misma.

La Gerencia de la empresa deberá tomar en cuenta que los

trabajadores se sientan cómodos laborando en su empresa, para así

poder obtener resultados positivos.

La empresa debería tener un MOF muy bien estructurado, ya que

serviría a cada área que labore en la empresa poder llegar a cumplir con

los objetivos y las metas descritas para que la empresa tome un rumbo

con éxito.

Se debe realizar un seguimiento a las recomendaciones emitidas en el

informe de auditoría.