MEJORANDO LA GESTIÓN FINANCIERA DE SU EMPRESA

1. ELEMENTOS BÁSICOS DE PLANEACIÓN FINANCIERA

2. GERENCIA DE COSTOS FIJACIÓN DE PRECIOS

3. PLANEACIÓN TRIBUTARIA

Contenido:

1. ELEMENTOS BÁSICOS DE LA PLANEACIÓN FINANCIERA

ESTRATEGIA

PLANEACIÓN FINANCIERA

PRESUPUESTACIÓN

FLUJO DE CAJA

BENEFICIOS DE LA PLANEACION FINANCIERA

• Una mayor habilidad para el mejoramiento continuo y la anticipación a los problemas

• Aportar información financiera sobre la cual soportar las decisiones

• Aportar claridad y foco

• Una mayor seguridad en la toma de decisiones

• Alineación entre los resultados financieros y la Estrategia

Cuatro recomendaciones para la planeación financiera de la empresa

• Defina objetivos de la empresa• Cuantifique sus planes en presupuestos• Mida el impacto de sus decisiones en un flujo de

caja proyectado• Tome determinaciones reconociendo los

posibles cambios del entorno.

DEFINA OBJETIVOS PARA LA EMPRESA

Tenga en cuenta:

• Los objetivos y las metas del año• Los cambios que se quieren implementar en el negocio• La situación de los mercados, especialmente clientes y

la competencia• Los indicadores clave de desempeño• Detalles de la inversión en el negocio

Cuantificación de los Cuantificación de los Planes de la empresaPlanes de la empresa

Estudio de Mercados

Análisis de Variables y

de la Empresa

Presupuesto de Ventas en Unidades

Diagnóstico

Misión, Objetivos, Estrategias, Políticas

Presupuesto de Ventas Valorizado

Fuente: Burbano Ruiz, Jorge. “Presupuestos”

Presupuesto de Ventas en Unidades Presupuesto de

Inventario y de Productos Terminados

Presupuesto de Producción

Fuente: Burbano Ruiz, Jorge. “Presupuestos”

Presupuesto de Ventas Valorizado

Entradas a Caja

Presupuesto de Caja

Salidas de Caja

Fuente: Burbano Ruiz, Jorge. “Presupuestos”

• Revise su desempeño actual frente al desempeño de los últimos años y las metas del presente año

• Identifique claramente las oportunidades y amenazas actuales del negocio

• Analice sus éxitos y fallas del año previo• Revise sus objetivos estratégicos clave para el

presente año y cambie o reajuste su planeación de largo plazo.

CICLO DE PLANEACIÓN FINANCIERA

El Efectivo es el oxigeno que permite que una empresa sobreviva y prospere, y es el primer indicador de la salud de una empresa.

Mientras un negocio puede sobrevivir por un corto tiempo sin utilidades; sin efectivo simplemente quiebra.

Mida el impacto de sus planes en Flujo de Caja Proyectado

Qué es el Flujo de Caja

El Flujo de caja es la medida de la capacidad de la empresa para pagar sus obligaciones (de todo tipo) a partir de los ingresos que genera en actividades de operación, inversión y financiación.

Esta capacidad depende del tiempo y la cantidad de dinero que entra y sale del negocio por periodo (mes, año, etc)

Entradas de dinero

Salidas de efectivo

Nota aclaratoria sobre el FDC

• Además de comprender las entradas y salidas de efectivo durante un periodo dado, el flujo de caja considera la eventual financiación que éste pueda procurar al

AUMENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO Y LA INVERSION FIJA.

TALLER 1Proyección Flujo de Caja

Dealer

2. GERENCIA DE COSTOS Y FIJACIÓN DE PRECIOS

Procesos

D1D1

SECUENCIAL

D2D2

D3D3

PRODPROD

D4D4

D1D1

PARALELO

D2D2

D3D3

PRODPROD

D4D4

D5D5

D6D6

SELECTIVO

D2D2 D3D3

PRODPROD PRODPROD

D1D1

EJERCICIO EN VISIO

• A través del análisis de procesos se define más claramente las fuentes y causas del costo

PARA QUE ?

VALORACION EVALUARCONTROLAR

SEGUIR

TOMAR DECISIONES

DESEMPEÑO

VALORACION

COSTO DE PRODUCCIÓN COSTOMERCANCIAS

VENDIDAS

Fuente: Garcia, Oscar L. Administración Financiera Pág. 160

Valoración del Costo de Producción y Costos de ventas

Taller 2

Cálculo del Costo de Producción y Costo de ventas

Mora Ltda

Gerencia de costos y ventaja CompetitivaRico, Luis Fernando Pág 27

RELACIÓN COSTO – VOLUMEN - UTILIDAD

*

*

MILL $

341.3

ZONA DE PERDIDA

OPERACIONAL

PUNTO DE EQUILIBRIO

VENTAS ZONA DE UTILIDAD

OPERATIVA

COSTO Total

COSTO Fijo

COSTO TOTAL

VOLUMEN DE PRODUCCIONPares / mes

74.200

Capacidad practica

TOMAR DECISIONES

OPERATIVAS ESTRATÉGICAS

PROCESOS

FUNCIONES

PERSONAL

PLANTA

LOGÍSTICA

CAMBIO- MEJORA

INVERSIONESINCREMENTALES

SELECCIÓN SEGMENTOS

MEZCLA PRODUCTOS

PRECIOS

Taller 3

Definiendo el Punto de Equilibrio Mora Ltda.

MEJORANDO LA GESTIÓN DEL COSTO

LA DETERMINACIÓN DEL PRECIO

Establecer la necesidad de fijar un precio

Costoproducción

Costo distribucióncosto

promoción

ESTABLECER PRECIO MINIMO

Identificar precios de la competencia

ESTABLECER PRECIO MAXIMO

PRECIO DEFINITIVO“INICIAL”

Gerencia de costos y ventaja CompetitivaRico, Luis Fernando Pág 33

ANÁLISIS DEL VALOR DEL CLIENTE

• PRECIO PAGADO

• COSTO CICLO TOTAL

• ESTABILIDAD

• VOLATILIDAD

VS. MERCADOS

• ESTE DESPACHO

• ESTA SEMANA

• ESTA PROMOCION

• ESTE TRIMESTRE

• ESTE AÑO

• A TRES AÑOS VISITA

• DESEMPEÑO

• APARIENCIA

• CONFIABILIDAD

• CONFORMIDAD

• DURABILIDAD

• SERVICIO

• ESTETICA

• CALIDAD PERCIBIDA

• TOLERANCIA A CAMBIOS EN LA

DEMANDA

• EMPATIA DEL SERVICIO

• INNOVACION

• DISEÑO

• DEVOLUCIONES

• COSTO / PRECIO

• PAGO / FACTURA

3

PRECIO TIEMPO ATRIBUTOS FLEXIBILIDAD

VALOR = (PRODUCTO / SERVICIO) + MARGEN + RELACIONES

Fijación de precios en función de los costos

PRODUCTO COSTO PRECIO VALOR CONSUMIDORES

CONSUMIDORES VALOR PRECIO COSTO PRODUCTO

Fijación de precios en función al valor

3. CONCEPTOS BÁSICOS DE LA PLANEACIÓN TRIBUTARIA

• La carga impositiva es inherente a la actividad económica que la empresa desarrolla. Su efecto debe verse como la contribución de la empresa a las rentas locales, departamentales y/o nacionales.

• Implican frecuentes DILEMAS ÉTICOS a los empresarios.

• Es importante identificar el REGIMEN dentro del cual la empresa opera y a partir del cual se hace responsable de pago y/o retención de impuestos, tasas y/o contribuciones locales, departamentales o nacionales.

Recomendaciones para manejo Tributario

Multicontacto BancóldexTel. (1) 649 71 00 BogotáLínea nacional gratuita 018000 915 300gestion.empresarial@bancoldex.comwww.bancoldex.com

Muchas gracias por su atención