· MEMORIA ANUAL 2015 - Mutua Montañesa · 6 · MEMORIA ANUAL 2015 Durante este ejercicio 2015...

2 · MEMORIA ANUAL 2015

SECCIÓN · 3

ÍNDICE

1. PRESENTACIÓN ............................................................................... 4

2. NUESTRO EQUIPO DE PROFESIONALES ........................................ 8

3. NUESTRA GESTIÓN ....................................................................... 12

4. NUESTROS CLIENTES .................................................................... 20

5. ACTIVIDAD SANITARIA .................................................................. 26

6. GESTIÓN ABSENTISMO ................................................................. 30

7. ASESORAMIENTO .......................................................................... 38

ANEXOS ............................................................................................. 40Marco legalEstados Financieros Seguridad Social

Balance y Cuenta de ResultadosDistribución de Resultados

Ejecución Presupuestaria Seguridad SocialEstados Financieros Patrimonio Histórico

Balance y Cuenta de ResultadosDistribución de Resultados

Informe Auditoría Seguridad Social y Patrimonio Histórico


Estimado/a Mutualista,

Un año más tengo la ocasión de dirigirme a usted para compartir los aspectos más significativos del ejercicio 2015, de nuestra Mutua.

Durante este año 2015 se ha normalizado el derecho de las em-presas y trabajadores autónomos de la libre elección de Mutua. Esta fue una de las consecuencias de la entrada en vigor el 26 de diciembre de 2014 de la Ley 35/2014 por la que se modifica la Ley General de la Seguridad Social.

A la fecha de este escrito no se ha producido aún el necesario desarrollo reglamentario, pero la interpretación por parte de la Administración del contenido de dicha Ley está suponiendo, en la práctica, menor espacio a la gestión privada de las Mutuas colabo-radoras con la Seguridad Social.

Desde el punto de vista de nuestra propia actividad, el ejercicio 2015 ha presentado un crecimiento de la base de trabajadores pro-tegidos del 2,49 % en línea con el también incremento de la afi-liación a la seguridad social que se ha producido en nuestro país. Esto ha supuesto un crecimiento de ingresos por cuotas del 3,33 %, hasta alcanzar los 119,61 millones de euros.

En cuanto a la evolución del resultado económico de las contin-gencias profesionales, este presenta una reducción del 27% frente al ejercicio anterior, como consecuencia fundamentalmente de un mayor coste de los procesos de incapacidad permanente y en me-nor medida el alargamiento de los procesos de baja por incapaci-dad temporal que se han producido en todo el Sistema. Con todo, nuestro resultado se ha situado en los niveles medios de los últimos años y mantenemos la dotación de reservas para esta contingencia en los niveles máximos permitidos.

1 presentación

mutua

en 2015empresas y

trabajadoresautónomos recuperan

su derecho a elegir

PRESENTACIÓN · 5

Ha sido el absentismo por contingencias comunes el que se ha disparado y así el resultado ha presentado un saldo muy deficitario, alcanzando niveles negativos máximos en la serie histórica de los últimos años. Y esto como consecuencia, no solo de los elevados niveles de absentismo por enfermedad común, sino también por la reducción de ingresos del 17% que las mutuas tuvimos a partir del año 2012, al minorarse la fracción de cuota que recibimos para atender esta prestación.

La nueva Ley de Mutuas no ha producido efectos positivos, ni en la gestión de esta contingencia por parte de las mutuas, ni en la coordinación con los otros organismos públicos intervinientes en la gestión de estos procesos, con lo que su resultado continúa siendo aún más desfavorable, a la fecha de este escrito.

Hay que decir que la entrada en vigor de la denominada nueva Ley de Mutuas, ha introducido además un elemento pernicioso, que afecta a la responsabilidad de los mutualistas, al vincular el déficit de resultados y reservas de la gestión económica de las contingencias comunes con el de las contingencias profesionales, algo que el sector puso de manifiesto ya durante la tramitación de la mencionada Ley.

Con la ejecución de los planes de acción y mejora que todos los equipos de la Mutua llevan a cabo, estamos consiguiendo el nivel de EXCELENCIA marcado en el Plan Estratégico 2015/2018 que se traslada a mayores niveles de calidad de servicio para nues-tros clientes/mutualistas y asegure los resultados económicos que mantengan nuestras reservas de contingencias profesionales en niveles máximos. Este es el objetivo de todas nuestras personas y el empeño diario de todos lo que integramos Mutua Montañesa.

Luis Miguel GarcíaPresidente

························································

estamos consiguiendo

mayores niveles de

calidad de servicio para

nuestros clientes/mutualistas


Durante este ejercicio 2015 presentamos nuestro Plan Estratégico 2015/2018, donde se pusieron en común los objetivos y planes de mejora para los próximos años. En su elaboración, han colaborado un gran número de personas, para conseguir de esta forma la ma-yor riqueza de aportaciones.

La formulación del Plan Estratégico 2015/2018 significa:

• El desarrollo de la pieza clave y necesaria para la consolidación del cambio de nuestro modelo de gestión.

• Asegurar que nuestros planes y acciones están alineados con nuestra VISIÓN-MISIÓN- VALORES.

Trabajamos para conseguir ser una empresa prestadora de servi-cios, colaboradora con la Seguridad Social, EXCELENTE, conven-cidos de que nuestro objetivo es que nuestros clientes reconozcan el valor que reciben de su relación con nosotros, y preservando nuestra solvencia financiera.

Nuestro modelo de gestión como organización EXCELENTE tiene tres pilares básicos:

• Mirar permanentemente, y anticipar, las demandas de servicio de nuestros clientes.

planestratégico2015/2018

presentamosnuestro

excelente

trabajamospara ser una

empresa prestadorade servicios

PRESENTACIÓN · 7

• Funcionar todos con el único objetivo de dar la respuesta adecuada en forma y tiempo.

• Tener absoluta conciencia, que las personas son las que hacen la diferencia pero la tecnología, modelo organizativo e infraestructura tienen que facilitarles el trabajo.

Como un paso más en el camino de ser EXCELENTES, hemos inicia-do en el 2015 el proyecto de incorporar a nuestra gestión los criterios del modelo de EXCELENCIA EFQM, proyecto en el que han par-ticipado un buen número de personas, herramienta para implantar nuestra manera de gestionar con criterios de mejora permanente.

Pero esto sería solo una definición, y hasta un buen propósito, si no fuera porque los que realmente somos responsables de que esa experiencia EXCELENTE sea percibida como tal, es decir las per-sonas de Mutua Montañesa, estamos convencidos de la necesidad y urgencia de hacerlo así.

Estoy absolutamente seguro de que va a ser así y convencido de que estamos todos empeñados en ello.

Rafael FonsecaDirector Gerente

························································


2 nuestro equipo de profesionales

Las personas de mutua montañesa trabajamos para nuestros clien-tes buscando la excelencia en los servicios que prestamos.

Lo hacemos desde la profesionalidad y compromiso de todos con nuestro proyecto, conscientes de que es el principal valor que perci-ben nuestros clientes.

EVOLUCIÓN PLANTILLA · SEGMENTACIÓN

44,8 AÑOSEDAD MEDIA

56,73%2015

3422015

56,76%2014

3402014

57,10%2013

3452013

TOTAL EMPLEADOS

43,27%2015

43,24%2014

42,90%2013

HOMBRES

MUJERES

·················································

NUESTRO EQUIPO DE PROFESIONALES · 9

“Quisiera manifestarles mi agradecimiento por

la calidad de la atención recibida en su Hospital

Ramón Negrete. Gracias a ello me incorporaré inmediatamente a mi

trabajo. Destacar el cariño y alegría con que Patricia nos ha facilitado la estancia en

su centro.”


Nuestra intranet corporativa es el espacio donde nuestras personas desarrollan los proyectos de mejora y donde compartimos el conoci-miento de nuestra organización.

Promedio de visitantes únicos diarios 61

Máximo visitantes únicos diarios 169

Total páginas visitadas 189.681

Promedio páginas diarias visitadas 738,06

Promedio páginas visitadas por usuario y día 12,10

DISTRIBUCIÓN POR EQUIPOS

2014175

(51,47%)

2013183

(53,04%)174

(50,88%)

2015

SANITARIO

2014165

(48,53%)

2013162

(46,96%)168

(49,12%)

2015

NO SANITARIO

NUESTRO EQUIPO DE PROFESIONALES · 11

FORMACIÓN

Capacita a nuestras personas para cumplir nuestra misión; traba-jando en equipo, con actitud innovadora, orientados a la conse-cución de resultados y siempre buscando la excelencia en nuestro desempeño profesional.

6812015

TOTAL DÍAS DE FORMACIÓN“Trabajamos en equipo, con actitud innovadora,

orientados a la consecución de resultados

y siempre buscando la excelencia en nuestro

desempeño profesional”.


EN CIFRAS

PRESTACIONES 2013 2014 2015

AT 07,83 09,38 10,25

IMS 15,17 11,10 14,18

CC 35,64 41,04 45,73

PREL 04,73 05,09 05,69

CUME 00,33 00,42 00,56

CATA 00,02 00,04 00,08

························································

3 nuestrA GESTIÓN

180.1442015

175.7552014

171.7452013

TRABAJADORES PROTEGIDOS

119,612015

115,752014

112,032013

INGRESOS POR CUOTAS (EN MILLONES DE EUROS)

(EN MILLONES DE EUROS)

NUESTRA GESTIÓN · 13

RESULTADOECONÓMICO 2013 2014 2015

CP 5.662.492 7.783.245 6.092.145

CC -89.157 -3.363.888 -5.929.858

CATA 1.283.287 1.279.962 1.151.428

TOTAL RESULTADO 6.856.622 5.699.319 1.313.715

180.144 119,61trabajadores

protegidosmillones

ingresos porcuotas


RESERVAS

Siendo una mutua colaboradora con la seguridad social, nuestros excedentes van en su totalidad a dotar las reservas y fondos del sistema de seguridad social.

RESERVAS SALDO A31/12/2015

RESERVA ESTABILIZACIÓN AT 31.436.294,94

RESERVA ESTABILIZACIÓN CC 02.247.952,10

RESERVA CATA 000325.252,00

RESERVA COMPLEMENTARIA 00573.109,40

RESERVA DE ASISTENCIA SOCIAL 01.501.889,63

FONDO CP INMOVILIZADO EN EL ACTIVO 01.273.485,84

TOTALES 37.357.983,91

························································Nuestras cuentas

anuales están sometidas a la auditoría de la

Intervención General de la Seguridad Social, que presenta un informe sin

salvedades (Anexo I)


RED DE CENTROS

A nuestra red de centros propios añadimos la

alianza estratégica de colaboración con SUMA

y con otras mutuas, dando total cobertura

nacional a nuestros clientes mutualistas

SERVICIOS CENTRALES HOSPITAL RAMÓN NEGRETEDELEGACIONES


ÓRGANOS DE GOBIERNO Y PARTICIPACIÓNJUNTA DIRECTIVAPRESIDENTED. Luis Miguel García RodríguezNestlé España, S.A.VICEPRESIDENTE 1ºD. Jesús García LostalE. Lostal y Cía., S.A.VICEPRESIDENTE 2ºD. Modesto Piñeiro García-LagoCámara Oficial de Comercio, Industria y Navegación de CantabriaSECRETARIOD. Ricardo Prieto CanoSolvay Química, S.L.VICESECRETARIOD. José Mª Roncal BerruezoArmando Álvarez, S.A.TESOREROD. Jose Luis Pascual PlazaUniversidad de NavarraVOCALESD. Vicente Garrido CapaLingotes Especiales, S.A.D. Joaquín Jiménez GalánGestoría Extremadura S.XXI, S.LD. Jaime González LópezAutoridad Portuaria de SantanderD. Carlos Hazas GuerraServicios de Alarmas Controladas por Ordenador, S.A. (SALCOSA)

Dª Marina Lombó GutiérrezCentro de Estudios de la Administración RegionalD. Julián Pérez GilServicio Cántabro de SaludD. Francisco Herrero MartínFreixenet, S.A. D. Juan Antonio Ortiz de Urbina VicenteSociedad Anónima MiratD. Juan Parés BojTextil Santanderina, S.A.Dª Silvia de la Loma RodríguezSantander Factoring y Confirming, S.A.E.F.C.D. Javier García EsperanzaLiberbank, S.A.REPRESENTANTE DE LOS TRABAJADORESD. Rufino López GonzálezDIRECTOR GERENTED. Rafael Fonseca GalánPresidentes de HonorD. Miguel Remón OrtíD. Juan Mª Parés Serra


COMISIÓN DE CONTROL Y SEGUIMIENTOPOR LA REPRESENTACIÓN DE LOS EMPRESARIOSD. Luis Miguel García Rodríguez (Presidente)Nestlé España, S.A.Dª Patricia Arteaga RojoEDSCHA Santander, S.A.D. Justo Cobo RoldánAsoc. Constructores y Promotores de CantabriaD. Lorenzo Vidal de la Peña López-TormosC.E.O.E.D. Javier Rodríguez MartínezC.E.O.E.POR LA REPRESENTACIÓN DE LOS TRABAJADORESD. Jose Alberto López Allende CC.OO.D. Fco. Javier Bascones FontanedaCC.OO.D. Jose Luis Hernando de las HerasU.G.T.D. José Trueba GonzálezU.G.T.

COMISIÓN DE PRESTACIONES ESPECIALESPOR LA REPRESENTACIÓN DE LOS EMPRESARIOSD. Ricardo Prieto Cano (Presidente)Solvay Química, S.L.D. Fernando García Pérez (Secretario)Hidrotecar, S.A.D. Julián Pérez GilServicio Cántabro de SaludPOR LA REPRESENTACIÓN DE LOS TRABAJADORESD. Mª Yolanda Echave RuizU.G.T.Dª Ana Cecilia Rodríguez García CC.OO.D. Javier González Díaz CC.OO.


···············································································

JUNTA CONSULTIVA TERRITORIAL DE CATALUÑAPRESIDENTE D. Carlos Esteban KockovicZurich Insurance, PLC Sucursal EspañaVOCALESD. Luis Miguel García RodríguezNestlé España, S.A.D. Jordi Solé FornellsBellsolá, S.A.D. José Senén Peña BlancoS.E. Carburos Metálicos, S.A.D. Miquel Jordá CostaEurofirms ETT, S.L.U.D. Francisco Herrero MartínFreixenet, S.A.D. Enric Ayora LlatasSorli DiscauD. Alfonso Ramírez ValenciaGrupo PlanetaD. Esteve Oller HuixGallina Blanca, S.A.D. Luis Ortiga GiménezSolvin Spain, S.L.

D. Manel Montero AndradeTrety, S.A.D. Mateu Torres TormoZurich Insurance, PLC Sucursal EspañaD. Federico Domínguez CarrióTrety, S.A.Dª Mónica Vidal AguiloNoel Alimentaria, S.A.

20 · MEMORIA ANUAL 201520 · MEMORIA ANUAL 2015

CUOTA DE MERCADO

EVOLUCIÓN EMPRESAS AFILIADAS

EVOLUCIÓN AUTÓNOMOS ADHERIDOS

NUEVOS CONVENIOS DE COLABORACIÓN CON ASOCIACIONES

························································

4 NUESTROS CLIENTES

2,38%2015

2,40%2014

2,41%2013

27.7682015

27.2112014

26.0502013

35.0832015

32.7882014

30.1912013

72015

92014

22013

A través de nuestro objetivo de cuota de mercado en las zonas

donde están implantados, medimos y desarollamos

nuestras acciones de mejora.

NUESTROS CLIENTES · 21

ENCUESTA DE SATISFACCIÓN MUTUALISTAS

SEGUIDORES REDES SOCIALES

Twitter

LinkedIn

475 8,2 91%ENCUESTASREALIZADAS

SATISFACCIÓNGLOBAL

RECOMENDACIONES

286 427 249.541NUEVOS

SEGUIDORESSEGUIDORES

A 31/12/15USUARIOS

344 914 144.000NUEVOS

SEGUIDORESSEGUIDORES

A 31/12/15USUARIOS


WEB PÚBLICA

2013

2013 2014 2015

2014 2015

48.6

34

35.1

19

29%

71%

21%

30%

70%

33%

33%

67%

31%

66.9

22

48.2

00

67.7

80

47.0

73

VISITAS USUARIOS ÚNICOS

USUARIOS NUEVOS USUARIOS RECURRENTESACCESO DESDE DISPOSITIVOS MÓVILES


WEB PRIVADA

USUARIOS NUEVOS USUARIOS ÚNICOS

MUTUALISTAS MUTUALISTAS MUTUALISTASASESORÍAS ASESORÍAS ASESORÍAS

2013 2014 2015

126

194

204

204

149

262

202

266

183

376

193

349


ACTIVIDAD USUARIOS (Nº SESIONES)

Nº DE SESIONES · MUTUALISTAS

2013 2014 2015

7.37

0

7.09

3

12.3

35

12.2

55

21.4

56

20.5

09

MUTUALISTAS ASESORÍAS

2013 2014 2015

BONUS

4

42

5.92

9

9.86

6

DOCUMENTACIÓN LEGAL

6830

1.0

80

2.38

0

ALERTAS

3

910

5203

806

OFICINA VIRTUAL

2.42

3

5.41

0

9.54

2

PARTES ACCIDENTE Y ENFERMEDADES

5 20

3

EXPEDIENTES

3

08


Nº DE SESIONES · ASESORÍAS

2013 2014 2015

BONUS

2.35

0

4.12

0

7.52

5

DOCUMENTACIÓN LEGAL

8770

1.3

95

2.37

6

ALERTAS

4

780

6333

914

OFICINA VIRTUAL

3.12

7

6.04

2

10.3

55

PARTES ACCIDENTE Y ENFERMEDADES

3

28

555

878

EXPEDIENTES

12

6

12

6


2015 ha sido el año en el que se han puesto las bases para fomen-tar la colaboración entre mutuas y la potenciación de los recursos asistenciales propios, con la aparición de las instrucciones para la gestión y control de la Contingencia Común que prioriza el uso de los recursos asistenciales de las Mutuas y que obliga a fortalecer aun mas nuestra red asistencial.

La intensa colaboración entre las mutuas y buen funcionamiento de SUMA permite decir que estamos preparados, con una red asisten-cial extensa que cubre el territorio con holgura contando además con convenios con otras Mutuas que complementan aquellas loca-lidades donde no llegamos con medios propios.

Tenemos un gran reto en la gestión del absentismo, toda la Orga-nización de Mutua Montañesa está volcada y concienciada de la importancia de gestionar adecuadamente todos los procesos y la estructura asistencial de Mutua Montañesa responde como siem-pre con aumento de la actividad, implantación de nuevos proce-dimientos y protocolos que nos permitan dar una respuesta mas eficaz y la adopción de las mejores alternativas terapéuticas para una mejor recuperación de nuestros pacientes.

En este contexto de mejora continua de los recursos a las expec-tativas y necesidades, en 2015 se reorganiza internamente nuestro Hospital de Santander, potenciando su carácter de elemento dife-renciador de la Mutua y reforzando su rol de unidad de servicio a la red asistencial.

Continuamos con nuestra política de inversiones dado que dentro del Plan Estratégico de Mutua Montañesa uno de los elementos fundamentales es la modernización y mejora de nuestras instala-ciones y su dotación del equipamiento más moderno, abordando proyectos como la radiología digital y la firma electrónica

·················································

5 actividad sanitaria

ACTIVIDAD SANITARIA · 27

ASISTENCIA AMBULATORIA

TOTAL HOSPITAL RN

2014

20

.924

62.9

64

107.

650

8.

215

20.1

24

54.6

07

TOTAL HOSPITAL RN

2015

2

2.84

9

72.4

75

108.

868

8

.319

2

1.02

6

49.8

83

TOTAL HOSPITAL RN

2013

18.

162

52.3

70

95.2

55

8

.380

18.

463

47.0

42

CON MEDIOS PROPIOS

CON MEDIOS AJENOS

2013 2014 2015

34.9

36

4.0

46

4.

654

6.89

6

5.28

7

11.4

52

8.71

5

7.86

4

17.9

84

PRIMERAS CONSULTAS CONSULTAS SUCESIVASSESIONES DE REHABILITACIÓN

PRIMERAS CONSULTAS CONSULTAS SUCESIVASSESIONES DE REHABILITACIÓN

Se ha fortalecido nuestra red asistencial

con la colaboración entre mutuas.


ASISTENCIA HOSPITALARIA

Nº INTERVENCIONES HOSPITAL R.N.

MEDIOS PROPIOS MEDIOS PROPIOS MEDIOS PROPIOSHOSPITAL RN HOSPITAL RN HOSPITAL RN

201520142013

673

1.71

980

8

41

3

673

1.71

968

9

352

541

2.08

990

652

6

541

2.08

988

051

1

428

2.48

01.

010

678

428

2.48

094

364

1

Nº DE INGRESOS EN HOSPITAL (CON ESTANCIA) Nº DE ESTANCIAS EN HOSPITALNº DE INTERVENCIONES QUIRÚRGICAS CIRUGÍA AMBULATORIA

OTROSCIRUGÍA GENERALUNIDAD DE MANOTRAUMATOLOGÍA

405

516

715

ACTIVIDAD SANITARIA · 29

ESTANCIA MEDIA (DÍAS)

2013 2014 2015

2,55

3,86

5,79

························································


OBJETIVO

El mayor patrimonio de una empresa son las personas que trabajan en ella. Esta sencilla afirmación sustenta hoy la gestión de los recur-sos humanos en las empresas de nuestro entorno y, desde luego, hace preciso un nuevo enfoque del entorno laboral, con una visión amplia e integradora desarrollando lugares de trabajo que incre-menten el capital salud, fomenten las mejoras del clima laboral y favorezcan el sentimiento de pertenencia.

Esto confiere vital importancia, para la mayoría de las empresas al tener información sobre el absentismo laboral, poder analizar sus causas y evolución a lo largo del tiempo y, con ello, elaborar planes de acción para reducir su incidencia y aumentar la productividad.

QUE APORTAMOS

Mutua Montañesa ha diseñado un Programa de Gestión del Ab-sentismo que, a nivel general está dotado de herramientas y pro-cesos capaces de dar respuesta a estas necesidades.

COMO LO HACEMOS

EQUIPOS IMPLICADOS

En este programa es precisa la intervención de todos los Departa-mentos de la Mutua Montañesa, aunque hay diferentes niveles de implicación. Los equipos con intervención directa son:

• Dirección• Departamento de Prevención

6 GESTIÓN DE ABSENTISMO

planes deacciónpara reducir su

incidencia y aumentar la productividad

GESTIÓN DE ABSENTISMO · 31

• Servicios Asistenciales• Equipo de Gestión

HERRAMIENTAS Y RECURSOS NECESARIOS

Programa de Gestión de Absentismo de la Pequeña y Mediana Empresa

Programa de Gestión de Absentismo Grandes Cuentas

IMPLANTACIÓN GESTIÓN ABSENTISMO

·················································

2014

2014

2015

2015

244

30.254

112

18.748

EMPRESAS

TRABAJADORES


46,84%

53,16%

ACCIDENTES CON BAJAACCIDENTES SIN BAJA

TOTAL ACCIDENTES: 13.486

ACCIDENTE LABORAL

2014 2015

ACCIDENTES DE TRABAJO CON BAJA

5.71

8

6.31

7

10,48%

TOTAL DE ACCIDENTES CON BAJAACCIDENTES CON BAJA “IN ITINERE”

600

6.317


ENFERMEDAD COMÚN

14,6%

C. AJENAPAGO

DELEGADO

C. AJENAPAGO

DIRECTO

AUTÓNOMOS

26,4

5

25,9

5

-1,89%

-4,31%

-8,05%

228,

63

218,

77

103,

99

95,6

2

DURACIÓN MEDIA PROCESOS (DÍAS)

2014 2015

2014 2015

28.3

01

32.4

24PROCESOS TOTALES

PROCESOS TOTALES

2014 2015

9.39

6

3.08

3

10.9

06

3.15

4

Nº PROCESOS INDEMNIZADOS

CUENTA AJENA AUTÓNOMOS

························································


ÍNDICES DE SINIESTRALIDAD

CONTINGENCIA 2013 2014 2015INCIDENCIA AT CUENTA AJENA 2,68 3,11 3,37INCIDENCIA CC CUENTA AJENA 19,32 19,57 21,52INCIDENCIA AT CUENTA PROPIA 2,80 3,03 2,51INCIDENCIA CC CUENTA PROPIA 10,14 9,79 9,76PREVALENCIA AT CUENTA AJENA 3,21 4,03 4,31PREVALENCIA CC CUENTA AJENA 23,19 25,03 26,21PREVALENCIA AT CUENTA PROPIA 5,16 8,28 3,84PREVALENCIA CC CUENTA PROPIA 35,18 32,85 34,32


PREVENCIÓN

Realizamos una labor de información, asesoramiento y comunica-ción a las empresas mutualistas, facilitándoles procesos como la gestión del bonus, la integración de la prevención en la gestión diaria o la elaboración de informes de siniestralidad. Con especial incidencia en la pequeña empresa, y a los trabajadores por cuen-ta propia o autónomos, colectivos con menos recursos en materia preventiva.

En nuestro objetivo de facilitar a las empresas lo máximo posible la integración de la prevención de riesgos laborales, realizando las actividades que complementen su gestión preventiva interna por cualquiera de las modalidades que permite la ley, se han desarro-llado una serie de actuaciones priorizando los sectores de actividad económica en los que concurre un mayor volumen de accidentes de trabajo:

1.300 9.252.574,97€ LINKEDINTWITTERGOOGLE+

1.708 82INFORMES DESINIESTRALIDAD

de cuotasde at.

empresasempresas

a empresas mutualistas Servicio de asesoramientoproactivo en materia

preventiva

Control y seguimiento de empresas con alto índice

de siniestratilidad(13.340 trabajadores)

Gestión solicitudes de empresas para la

devolución de cotizaciones(BONUS)

Difusión de contenidospreventivos a través de

redes sociales


VISITAS DE ASESORAMIENTO A EMPRESAS

ACCIDENTES INVESTIGADOS

2013 2014 2015

15 20

42

2013 2014 2015

144 140 164

INFORMES DE SINIESTRALIDAD

2013 2014 2015

1.483 1.245 1.300

························································


bonus

facilitamoslos procesos

de la gestión del


I FORO SOCIAL Continuamos nuestro compromiso de divulgación de novedades en materia de Seguridad Social a nuestros mutualistas con la orga-nización del I Foro Social Aranzadi - Mutua Montañesa Santan-der. Las encuestas de satisfacción del I Foro Social arrojaron una valoración de 8,2 sobre 10, con un total de 32 asistentes a una o varias de las ponencias del foro.

CANAL ASESORAMIENTO LEGISLATIVO

JORNADAS EN EMPRESAS Y ASESORÍAS

JORNADA LUGAR

I Foro Social (9 sesiones) Santander

Jornada Divulgativa. RD 625/2014 y el Nuevo Sistema de Liquidación Directa CRET@

Burgos

Jornada Divulgativa sobre Novedades Legislativas en Materia de Seguridad Social

Santander

Jornada Divulgativa. RD 625/2014 y el Nuevo Sistema de Liquidación Directa CRET@

Llanes (Asturias)

Gestión de Absentismo (2 sesiones) Barcelona

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7 ASESORAMIENTO

200 18 49USUARIOSASESORÍAS

USUARIOSEMPRESAS

USUARIOSINTERNOS

ASESORAMIENTO · 39

40 · MEMORIA ANUAL 201540 · MEMORIA ANUAL 2015

MARCO LEGAL Aunque el año 2015 comenzó con una actividad legislativa mode-rada, durante el desarrollo del mismo, sobre todo en el mes de octubre, han tenido lugar algunas de las publicaciones más impor-tantes de nuestro sector, si bien en forma de “Textos Refundidos” que, pese a no suponer novedades estrictamente, han contribuido a la sistematización de numerosas normas dispersas. A continuación detallamos brevemente estos textos y otros de interés en nuestra actividad.

• Orden ESS/86/2015, de 30 de enero, por la que se desarro-llan las normas legales de cotización a la Seguridad Social, desempleo, protección por cese en la actividad, Fondo de Garantía Salarial y formación profesional para 2015. Es la conocida como “Orden de Cotización” que cada año marca los datos esenciales de cotización y otras normas técnicas en dicho ámbito, desarrollando previsiones de la Ley General de Presupuestos Generales del Estado para 2015.

• Real Decreto 69/2015, de 6 de febrero por el que se regula el Registro de la Actividad de Atención Sanitaria Especializa-da. Se crea un registro que tiene como finalidad garantizar la disponibilidad de la información correspondiente a la actividad de atención sanitaria especializada, respondiendo a las necesi-dades de información de los diferentes agentes implicados (art. 2).

• Resolución de 4 de mayo de 2015, dela Secretaría de Estado de Seguridad Social, por la que se establece el Plan General de Actividades preventivas de la Seguridad Social, a aplicar por las mutuas colaboradoras durante el año 2015. Se trata de la regulación anual de la denominada actuación preventiva “con cargo a cuotas” de las Mutuas.

• Orden ESS/1187/2015, de 15 de junio, por la que se desa-rrolla el RD 625/2014, de 18 de julio, por el que se regulan

ANEXOS

ANEXOS · 41

determinados aspectos de la gestión y control de los proce-sos por Incapacidad Temporal en los primeros 365 días de su duración. Desarrollo de esta importante norma publicada en 2014, que vino a modificar el sistema de gestión de la incapaci-dad temporal. La orden de desarrollo, además de clarificar de-terminados aspectos prácticos del Real Decreto que desarrolla, implanta los nuevos modelos de partes de baja, alta y confirma-ción, conforme al también nuevo sistema de plazos de emisión de los mismos. Se trata de un hito importante en la gestión de la incapacidad temporal.

• Orden ESS/1250/2015, de 25 de junio, por la que se regula la disposición transitoria, por parte de la TGSS, de los fon-dos depositados en la cuenta especial del Fondo de Contin-gencias Profesionales de la Seguridad Social. Esta posibilidad ya había sido utilizadas durante la crisis económica por el gobierno y se viene a establecer un mecanismo regulatorio de la misma para el futuro.

• Real Decreto Legislativo 8/2015, de 2 de julio, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley General de la Segu-ridad Social. Constituye una verdadera puesta “al día” de la legislación, sistematizando la dispersión existente desde el último texto refundido publicado en 1994.

• Ley 23/2015, de 21 de julio, Ordenadora del Sistema de Inspección de Trabajo y Seguridad Social. Regula la actividad de la Inspección de Trabajo, competencias y recursos de dicha entidad.

• RD 708/2015, de 24 de julio, por el que se modifican di-versos reglamentos generales en el ámbito de la Seguridad Social para la aplicación y desarrollo de la Ley 34/2015. Esta norma modifica la normativa en materia de gestión de recau-dación para adaptar la misma al nuevo sistema de liquidación directa de la Seguridad Social, pero además aprovecha para modificar, entre otros, el art.19 del Reglamento General sobre


Inscripción de empresas y Afiliación, altas, bajas y variaciones de datos de trabajadores en la Seguridad Social (RD 84/1996, de 26 de enero) disponiendo en su párrafo 2 que “las entida-des gestoras y colaboradoras de la Seguridad Social podrán ejercitar funciones de control de las liquidaciones, dentro de sus respectivas competencias” . Igualmente, el art. 31 del mismo texto legal se modifica para indicar que “Respecto de los representantes de comercio, la cotización para todas las contingencias y situaciones amparadas por la acción protectora del Régimen General, así como por los conceptos de recau-dación conjunta con las cuotas de dicho régimen, se regirá por las normas de las subsecciones precedentes..”, lo cual la culminación del proceso de integración de dicho colectivo en el régimen general.

• Ley 39/2015, del Procedimiento Administrativo Común y Ley 40/2015, de Régimen Jurídico del Sector Público, ambas de 1 de octubre. Sustituyen a la Ley 30/92 de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento Adminis-trativo Común. Son normas muy importantes que no entrarán en vigor hasta octubre de 2016, pero que dada su materia son aplicables a cualquier administración pública, incluida la Seguri-dad Social.

• Real Decreto Legislativo 2/2015, de 23 de octubre por el que se aprueba el Texto Refundido de la ley del Estatuto de los Trabajadores. Aunque se trata de un Texto Refundido y como tal no “innova” regulación, sistematiza las normas disper-sas en el ámbito laboral.

• Ley 48/2015, de 29 de octubre, de Presupuestos Generales del Estado para 2016. Entre sus normas destacamos la crea-ción de un denominado “Complemento por Aportación De-mográfica”, o complemento por maternidad en las pensiones contributivas del Sistema de la Seguridad Social destinado a aquellas mujeres que hayan tenido hijos naturales o adoptados y sean beneficiarias de pensiones contributivas de jubilación,

viudedad e incapacidad permanente. Dicho complemento será del 5% en caso de dos hijos, 10% en caso de tres y 15% a partir de cuatro). Entrará en vigor para pensiones cuyo hecho causan-te tenga lugar a partir de enero de 2016.

• Real Decreto Legislativo 5/2015, de 30 de Octubre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley del Estatuto Básico del Empleado Público. Se trata de una norma que cie-rra la intensa actividad de refundición de textos legales del año 2015, en este caso en relación con los empleados públicos.

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ANEXOS · 43


ACTIVO EJ. 2015 REEXPRESADO EJ 2014 PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJ. 2015 REEXPRESADO

EJ 2014

A) Activo no corriente 15.340.058,90 14.487.408,61 A) Patrimonio neto 48.048.145,47 84.160.471,76

I. Inmovilizado intangible 1.584.211,70 1.573.551,67 I. Patrimonio aportado 0,00 0,00

1. Inversión en investigación y desarrollo 0,00 0,00 II. Patrimonio generado 48.048.145,47 84.160.471,76

2. Propiedad industrial e intelectual 0,00 0,00 1. Reservas 41.780.909,99 68.170.108,98

3. Aplicaciones informáticas 1.324.700,13 1.209.969,25 2. Resultados de ejercicios anteriores 9.964.634,25 12.788.852,94

4. Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos 259.511,57 363.582,42 3. Resultados de ejercicio -3.697.398,77 3.201.509,84

5. Otro inmovilizado intangible 0,00 0,00 III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00

II. Inmovilizado material 13.200.201,21 12.211.547,18 1. Inmovilizado no financiero 0,00 0,00

1. Terrenos 2.097.941,73 2.097.941,73 2. Activos financieros disponibles para la venta 0,00 0,00

2. Construcciones 3.727.320,44 2.559.146,23 IV.Otros incrementos patrimoniales

pendientes de imputación a resultados

0,00 0,00

5. Otro inmovilizado material 7.311.281,98 7.356.068,78 B) Pasivo no corriente 58.701,89 117.669,22

6. Inmovilizado en curso y anticipos 63.657,06 198.390,44 I. Provisiones a largo plazo 0,00 0,00

III. Inversiones inmobiliarias 0,00 0,00 II. Deudas a largo plazo 58.701,89 117.669,22

1. Terrenos 0,00 0,00 2. Deudas con entidades de crédito 0,00 0,00

2. Construcciones 0,00 0,00 4. Otras deudas 25.104,96 7.431,05

3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos 0,00 0,00 5. Acreedores por arrendamiento

financiero a largo plazo 33.596,93 110.238,17

IV.Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo

y asociadas0,00 25.732,90 C) Pasivo corriente 14.668.797,56 16.690.501,28

1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho público 0,00 25.732,90 I. Provisiones a corto plazo 6.195.400,05 7.558.067,31

4. Otras inversiones 0,00 0,00 II. Deudas a corto plazo 212.328,91 631.203,04

V. Inversiones financieras a largo plazo 190.195,43 231.144,47 2. Deuda con entidades de crédito 0,00 0,00

1. Inversiones financieras en patrimonio 0,00 0,00 4. Otras deudas 135.687,67 559.867,97

2. Créditos y valores representativos de deuda 151.677,54 171.597,28 5. Acreedores por arrendamiento

financiero a corto plazo 76.641,24 71.335,07

4. Otras inversiones financieras 38.517,89 59.547,19 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 8.261.068,60 8.501.230,93

BALANCE SEGURIDAD SOCIAL

ANEXOS · 45


EJ 2014

VI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo 365.450,56 445.432,39 1. Acreedores por operaciones de

gestión 366.068,86 596.556,64

B) Activo corriente 47.435.586,02 86.481.233,65 2. Otras cuentas a pagar 7.247.863,18 7.235.730,35

I. Activos en estado de venta 0,00 0,00 3. Administraciones públicas 647.136,56 668.943,94

II. Existencias 223.818,25 227.276,49 4.Acreedores por administración de recursos por cuenta de otros entes

públicos0,00 0,00

1. Productos farmacéuticos 43.786,73 37.717,21 V. Ajustes por periodificación 0,00 0,00

2. Material sanitario de consumo 110.564,42 127.349,83

3. Otros aprovisionamientos 69.467,10 62.209,45

III. Deudores y otras cuentas a cobrar 22.851.791,09 26.878.300,35

1. Deudores por operaciones de gestión 2.356.206,17 7.283.044,22

2. Otras cuentas a cobrar 20.495.484,26 19.565.128,79

3. Administraciones públicas 100,66 30.127,34

4.Deudores por administración de

recursos por cuenta de otros entes públicos

0,00 0,00

V. Inversiones financieras a corto plazo 8.299.469,19 49.806.929,21

1. Inversiones financieras en patrimonio 0,00 0,00

2. Créditos y valores representativos de deuda 8.257.051,66 49.756.022,51

4. Otras inversiones financieras 42.417,53 50.906,70

VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00

VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 16.060.507,49 9.568.727,60

1. Otros activos líquidos equivalentes 0,00 3.000.295,89

2. Tesorería 16.060.507,49 6.568.431,71

TOTAL ACTIVO (A+B)….. 62.775.644,92 100.968.642,26 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)….. 62.775.644,92 100.968.642,26


CUENTA DE RESULTADOS SEGURIDAD SOCIALEJ. 2015 EJ 2014

1. Cotizaciones sociales 119.610.310,01 115.758.029,42a) Régimen general 34.984.289,65 33.421.727,82b) Régimen especial de trabajadores autónomos 10.576.535,30 10.352.779,94c) Régimen especial agrario 572,43 0,00d) Régimen especial de trabajadores del mar 19.994,51 19.126,96e) Régimen especial de la minería del carbón 38.160,42 24.830,36f) Régimen especial de empleados de hogar 0,00 0,00g) Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales 73.990.757,70 71.939.564,342. Tranferencias y subvenciones recibidas 0,00 0,00a) Del ejercicio 0,00 0,00

a.1) Subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio 0,00 0,00a.2) Transferencias 0,00 0,00a.3) Subvenciones recibidas para cancelación de pasivos que no supongan financiación específica de un elemento patrimonial 0,00 0,00b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00 0,00c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 0,00 0,003. Prestaciones de servicios 1.470.739,49 1.907.784,074. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 0,00 0,005. Otros ingresos de gestión ordinaria 10.547.854,97 13.642.865,01a) Arrendamientos 4.938,78 5.836,74b) Otros ingresos 92.510,53 105.222,45c) Reversión del deterioro de créditos por operaciones de gestión 3.048.661,35 4.625.239,87d) Provisión para contingencias en tramitación aplicada 7.401.744,31 8.906.565,956. Excesos de provisiones 0,00 0,00A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6) 131.628.904,47 131.308.678,507. Prestaciones sociales -63.739.852,51 -57.289.667,19a) Pensiones 0,00 0,00b) Incapacidad temporal -55.976.859,28 -50.419.050,44c) Prestaciones derivadas de la maternidad y de la paternidad -6.243.938,59 -5.510.397,63d) Prestaciones familiares 0,00 0,00e) Prestaciones económicas de recuperación e indemnizaciones y entregas únicas -1.269.320,94 -1.126.614,78f) Prestaciones sociales -4.777,82 -29.988,41g) Prótesis y vehículos para inválidos -35.693,84 -63.106,03h) Farmacia y efectos y accesorios de dipensación ambulatoria -90.536,11 -94.280,28i) Otras prestaciones -118.725,93 -46.229,628. Gastos de personal -12.599.557,45 -12.429.186,90a) Sueldos, salarios y asimilados -9.354.351,67 -9.166.571,24b) Cargas sociales -3.245.205,78 -3.262.615,669. Trasferencias y subvenciones concedidas -35.262.606,78 -31.977.737,69a) Transferencias -20.454.565,21 -20.172.392,20b) Subvenciones -14.808.041,57 -11.805.345,49

ANEXOS · 47

EJ. 2015 EJ 201410. Aprovisionamientos -5.153.132,22 -5.570.690,21a) Compras y consumos -5.153.132,22 -5.570.690,21b) Deterioro de valor de existencias 0,00 0,0011. Otros gastos de gestión ordinaria -17.666.824,73 -20.024.647,91a) Suministros y servicios exteriores -4.142.461,21 -3.984.276,34b) Tributos -106.423,24 -104.509,57c) Otros 0,00 0,00d) Deterioro de valor de créditos por operaciones de gestión -2.595.732,17 -3.848.455,44e) Pérdidas de créditos incobrables por operaciones de gestión -4.950.195,34 -4.685.662,25f) Dotación a la provisión para contingencias en tramitación -5.872.012,77 -7.401.744,31

12. Amortización del inmovilizado -1.207.928,20 -1.562.864,33B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (7+8+9+10+11+12) -135.629.901,89 -128.854.794,23I. RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B) -4.000.997,42 2.453.884,27

13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta -8.360,76 -13.489,30a) Deterioro de valor 0,00 0,00b) Bajas y enajenaciones -8.360,76 -13.489,30c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00 0,00

14. Otras partidas no ordinarias 132.853,95 89.591,87a) Ingresos 149.822,98 92.918,36b) Gastos -16.969,03 -3.326,49II. RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+13+14) -3.876.504,23 2.529.986,84

15. Ingresos financieros 196.431,31 447.612,16a) De participaciones en instrumentos de patrimonio 0,00 0,00b) De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado 196.431,31 447.612,16c) Subvenciones para gastos financieros y para la financiación de operaciones financieras 0,00 0,00

16. Gastos financieros -17.325,85 -22.254,6117. Gastos financieros imputados al activo 0,00 0,0018. Variación del valor razonable en activos financieros 0,00 0,00a) Activos a valor razonable con imputación en resultados 0,00 0,00b) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta 0,00 0,0019. Diferencias de cambio 0,00 0,0020. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros 0,00 0,00a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00b) Otros 0,00 0,00b)III. RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (15+16+17+18+19+20) 179.105,46 425.357,55IV. RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) NETO DEL EJERCICIO (II+III) -3.697.398,77 2.955.344,39± AJUSTES EN LA CUENTA DEL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR - 246.165,45V. RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR AJUSTADO - 3.201.509,84


DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS SEGURIDAD SOCIAL

PATRIMONIO SEGURIDAD SOCIAL RESULTADO AÑO RESULTADO EJ

ANTERIORESDIFERENCIAS PROVISIÓN

RESULTADO A DISTRIBUIR

Por accidente de trabajo 3.035.839,47 3.056.305,84 -214.398,88 5.877.746,43

Por contingencias comunes -7.844.182,12 1.914.324,27 225.813,28 -5.704.044,57

Por cese de autonomos 1.110.943,88 40.483,81 9.127,36 1.160.555,04

RESULTADO ECONÓMICO -3.697.398,77 5.011.113,92 20.541,75 1.334.256,90

RESERVAS SALDO A 31/12/2014

APLICACIÓN EJERCICIO

TRASPASOS ENTRE RESERVAS

DISTRIBUCION RESULTADOS

VARIACION POR EXCESO

RESERVAS

SALDO A 31/12/2015

Reserva estabilizacion AT 31.553.663,18 - -264.020,66 146.652,42 - 31.436.294,94

Reserva estabilizacion CC 6.759.577,27 - 1.192.419,40 -5.704.044,57 - 2.247.952,10

Reserva CATA 337.004,74 - - - -11.752,74 325.252,00

Reserva Complemetaria 933.558,05 -5.159,32 -928.398,74 573.109,40 - 573.109,39

Reserva de asistencia Social 933.558,05 -4.777,82 - 573.109,40 - 1.501.889,63

Fondo conting profesionales inmovilizado en el activo 1.273.485,84 - - - - 1.273.485,84

Fondo prevencion y rehabilitacion - - - 4.584.875,21 - -

Fondo de reseva de la seguridad social - - - - - -

Reserva complementaria por cese de actividad 1.160.555,04 11.752,74

TOTALES 41.790.847,13 -9.937,14 0,00 1.334.256,90 0,00 37.357.983,90

ANEXOS · 49

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA SEGURIDAD SOCIAL

CAP. DESCRIPCIÓNPRESUPUESTO

INICIALA

MODIFICACIONES APROBADAS

B

PRESUPUESTO TOTALA+B

OBLIG / DCHOS RECONOCIDOS FORMULACIÓN

C1

OBLIG / DCHOS RECONOCIDOS

RENDICIÓNC2

EJECUCIÓN

I. Gastos de Personal 12.816.760,00 0,00 12.816.760,00 12.431.274,25 12.431.274,25 96,99%

II.Gastos en bienes corrientes y

servicios11.366.870,00 -823.500,00 10.543.370,00 9.809.235,05 9.809.235,05 93,04%

III. Gastos Financieros 26.000,00 0,00 26.000,00 17.753,04 17.753,04 68,28%

IV. Transferencias Corrientes 88.702.910,00 14.369.623,49 103.072.533,49 101.306.154,79 101.306.154,79 98,29%

VI. Inversiones reales 1.818.590,00 813.000,00 2.631.590,00 2.287.138,09 2.287.138,09 86,91%

VII. Transferencias de Capital 4.028.180,00 28.378.000,00 32.406.180,00 32.404.990,38 32.404.990,38 100,00%

VIII. Activos Financieros 24.175.960,00 0,00 24.175.960,00 85.556,86 85.556,86 0,35%

TOTAL GASTOS PRESUPUESTARIOS 142.935.270,00 42.737.123,49 185.672.393,49 158.342.102,46 158.342.102,46 85,28%

I. Cotizaciones Sociales 131.257.590,00 0,00 131.257.590,00 119.121.888,26 119.130.903,12 90,75%

III. Tasas y otros ingresos 3.585.000,00 0,00 3.585.000,00 4.987.839,37 4.987.839,37 139,13%

IV. Transferencias Corrientes 200.000,00 0,00 200.000,00 424.123,49 424.123,49 212,06%

V. Ingresos Patrimoniales 1.006.500,00 0,00 1.006.500,00 250.552,51 250.552,51 24,89%

VI. Enajenacion de Inversiones 1.000,00 0,00 1.000,00 200,00 200,00 20,00%

VII. Transferencias de capital 300.000,00 0,00 300.000,00 0,00 0,00 0,00%

VIII. Activos Financieros 6.585.180,00 0,00 6.585.180,00 44.552.232,99 44.552.232,99 676,55%

TOTAL INGRESO PRESUPUESTARIO 142.935.270,00 0,00 142.935.270,00 169.336.836,62 169.345.851,48 118,47%


BALANCE PATRIMONIO HISTÓRICO


EJ 2014

A) Activo no corriente 7.477.850,33 8.224.018,48 A) Patrimonio neto 11.332.659,69 9.719.485,51

I. Inmovilizado intangible 0,00 0,00 I. Patrimonio aportado 0,00 0,00

1. Inversión en investigación y desarrollo 0,00 0,00 II. Patrimonio generado 11.332.659,69 9.719.485,51

2. Propiedad industrial e intelectual 0,00 0,00 1. Reservas 9.647.236,82 9.043.769,36

3. Aplicaciones informáticas 0,00 0,00 2. Resultados de ejercicios anteriores 72.248,69 -716.052,65

4. Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos 0,00 0,00 3. Resultados de ejercicio 1.613.174,18 1.391.768,80

5. Otro inmovilizado intangible 0,00 0,00 III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00

II. Inmovilizado material 6.727.692,05 6.899.293,26 1. Inmovilizado no financiero 0,00 0,00

1. Terrenos 2.344.608,84 2.344.608,84 2. Activos financieros disponibles para la venta 0,00 0,00

2. Construcciones 2.471.258,32 2.500.126,22 IV.Otros incrementos patrimoniales

pendientes de imputación a resultados

0,00 0,00

5. Otro inmovilizado material 1.843.412,86 2.012.197,01 B) Pasivo no corriente 0,00 0,00

6. Inmovilizado en curso y anticipos 68.412,03 42.361,19 I. Provisiones a largo plazo 0,00 0,00

III. Inversiones inmobiliarias 0,00 0,00 II. Deudas a largo plazo 0,00 0,00

1. Terrenos 0,00 0,00 2. Deudas con entidades de crédito 0,00 0,00

2. Construcciones 0,00 0,00 4. Otras deudas 0,00 0,00

3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos 0,00 0,00 5. Acreedores por arrendamiento

financiero a largo plazo 0,00 0,00

IV.Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo

y asociadas0,00 1.324.690,22 C) Pasivo corriente 106.261,68 122.783,43

1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho público - 0,00 I. Provisiones a corto plazo 104.182,18 104.182,18

2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles - 1.324.690,22

4. Otras inversiones - 0,00 II. Deudas a corto plazo 0,00 0,00

V. Inversiones financieras a largo plazo 750.158,28 35,00 2. Deuda con entidades de crédito 0,00 0,00

1. Inversiones financieras en patrimonio 0,00 0,00 4. Otras deudas 0,00 0,00

2. Créditos y valores representativos de deuda 0,00 0,00 5. Acreedores por arrendamiento

financiero a corto plazo 0,00 0,00

ANEXOS · 51


EJ 2014

VI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo 0,00 0,00 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 2.079,50 18.601,25

B) Activo corriente 3.961.071,04 1.618.250,46 1. Acreedores por operaciones de gestión 0,00 0,00

I. Activos en estado de venta 0,00 0,00 2. Otras cuentas a pagar 0,00 16.396,29

II. Existencias 0,00 0,00 3. Administraciones públicas 2.079,50 2.204,96

1. Productos farmacéuticos 0,00 0,00 4.Acreedores por administración de recursos por cuenta de otros entes

públicos0,00 0,00

2. Material sanitario de consumo 0,00 0,00 V. Ajustes por periodificación 0,00 0,00

3. Otros aprovisionamientos 0,00 0,00

III. Deudores y otras cuentas a cobrar 430.912,19 59.611,48

1. Deudores por operaciones de gestión 0,00 0,00

2. Otras cuentas a cobrar 430.912,19 24.163,27

3. Administraciones públicas 0,00 35.448,21

4.Deudores por administración de

recursos por cuenta de otros entes públicos

0,00 0,00

V. Inversiones financieras a corto plazo 1.453,32 753.703,52

1. Inversiones financieras en patrimonio 0,00 0,00

2. Créditos y valores representativos de deuda 0,00 0,00

4. Otras inversiones financieras 1.453,32 753.703,52

VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00

VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 3.528.705,53 804.935,46

1. Otros activos líquidos equivalentes 0,00 0,00

2. Tesorería 3.528.705,53 804.935,46

TOTAL ACTIVO (A+B)….. 11.438.921,37 9.842.268,94 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)….. 11.438.921,37 9.842.268,94


CUENTA DE RESULTADOS PATRIMONIO HISTÓRICOEJ. 2015 EJ 2014

1. Cotizaciones sociales 0,00 0,00a) Régimen general 0,00 0,00b) Régimen especial de trabajadores autónomos 0,00 0,00c) Régimen especial agrario 0,00 0,00d) Régimen especial de trabajadores del mar 0,00 0,00e) Régimen especial de la minería del carbón 0,00 0,00f) Régimen especial de empleados de hogar 0,00 0,00g) Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales 0,00 0,002. Tranferencias y subvenciones recibidas 0,00 0,00a) Del ejercicio 0,00 0,00a1) subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio 0,00 0,00a2) transferencias 0,00 0,00a3) subvenciones recibidas para cancelación de pasivos que no supongan financiacion específica de un elemento patrimonial 0,00 0,00b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00 0,00c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 0,00 0,003. Prestaciones de servicios 0,00 0,004. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 0,00 0,005. Otros ingresos de gestión ordinaria 3.928.128,91 2.603.942,41a) Arrendamientos 530.615,02 523.418,28b) Otros ingresos - 0,00c) Reversión del deterioro de créditos por operaciones de gestión 3.397.513,89 2.080.524,13d) Provisión para contingencias en tramitación aplicada 0,00 0,006. Excesos de provisiones 0,00 0,00A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6) 3.928.128,91 2.603.942,417. Prestaciones sociales 0,00 0,00a) Pensiones 0,00 0,00b) Incapacidad temporal 0,00 0,00c) Prestaciones derivadas de la maternidad y de la paternidad 0,00 0,00d) Prestaciones familiares 0,00 0,00e) Prestaciones económicas de recuperación e indemnizaciones y entregas únicas 0,00 0,00f) Prestaciones sociales 0,00 0,00g) Prótesis y vehículos para inválidos 0,00 0,00h) Farmacia y efectos y accesorios de dipensación ambulatoria 0,00 0,00i) Otras prestaciones 0,00 0,008. Gastos de personal -56.576,64 -57.126,96a) Sueldos, salarios y asimilados 0,00 0,00b) Cargas sociales -56.576,64 -57.126,969. Trasferencias y subvenciones concedidas 0,00 0,00a) Transferencias 0,00 0,00b) Subvenciones 0,00 0,00

ANEXOS · 53

EJ. 2015 EJ 201410. Aprovisionamientos 0,00 0,00a) Compras y consumos 0,00 0,00b) Deterioro de valor de existencias 0,00 0,0011. Otros gastos de gestión ordinaria -414.709,18 -71.726,57a) Suministros y servicios exteriores -333.593,29 -71.726,57b) Tributos -81.115,89 0,00c) Otros 0,00 0,00d) Deterioro de valor de créditos por operaciones de gestión 0,00 0,00e) Pérdidas de créditos incobrables por operaciones de gestión 0,00 0,00f) Dotación a la provisión para contingencias en tramitación 0,00 0,00

12. Amortización del inmovilizado -200.991,65 -201.975,52B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (7+8+9+10+11+12) -672.277,47 -330.829,05I. RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B) 3.255.851,44 2.273.113,36

13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta -1.475.821,86 -7.558,48

a) Deterioro de valor 0,00 0,00b) Bajas y enajenaciones -1.475.821,86 -7.558,48c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00 0,00

14. Otras partidas no ordinarias -277.510,07 -102.589,54a) Ingresos 4.247,09 1.592,64b) Gastos -281.757,16 -104.182,18II. RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+13+14) 1.502.519,51 2.162.965,34

15. Ingresos financieros 114.496,74 17.683,48

a) De participaciones en instrumentos de patrimonio - 0,00

b) De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado 114.496,74 17.683,48

c) Subvenciones para gastos financieros y para la financiación de operaciones financieras - 0,00

16. Gastos financieros -3.842,07 -74.570,24

17. Gastos financieros imputados al activo - 0,00

18. Variación del valor razonable en activos financieros 0,00 0,00a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 -714.309,78b) Otros 0,00 0,00III. RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (15+16+17+18+19+20) 110.654,67 -771.196,54IV. RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) NETO DEL EJERCICIO (II+III) 1.613.174,18 1.391.768,8021. Impuesto sobre beneficios 0,00 0,00V. RESULTADO NETO DEL EJERCICIO DESPUÉS DE IMPUESTOS 1.613.174,18 1.391.768,80± AJUSTES EN LA CUENTA DEL RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR - 0,00VI. RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR AJUSTADO - 1.391.768,80


DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS PATRIMONIO HISTÓRICO

PATRIMONIO HISTÓRICO RESULTADO AÑO RESULTADO EJ ANTERIORES

RESULTADO A DISTRIBUIR

Resultado economico 1.613.174,18 72.248,69 1.685.422,87

RESULTADO A DISTRIBUIR 1.613.174,18 72.248,69 1.685.422,87

RESERVAS SALDO A 31/12/2014 DOTACIÓN SALDO A 31/12/2015

Aportacion de bienes y derechos 9.043.769,36 2.288.890,33 11.332.659,69

Resultados positivos de ejercicios anteriores 603.467,46 -603.467,46 0,00

TOTALES 9.647.236,82 1.685.422,87 11.332.659,69

ANEXOS · 55


INFORME DE AUDITORÍA DE LAS CUENTAS ANUALESGestión del Patrimonio de la Seguridad Social

I. Introducción

La Intervención General de la Seguridad Social, a través de la Sub-dirección General de Control Financiero del Sistema de la Seguri-dad Social, en uso de las competencias que le atribuyen los artícu-los 143 y 168 de la Ley General Presupuestaria y de acuerdo con lo establecido en el artículo 98.2 del Texto Refundido de la Ley Gene-ral de la Seguridad Social, ha auditado las cuentas anuales de “MU-TUA MONTAÑESA”, Mutua Colaboradora con la Seguridad Social nº 7 (en adelante la Mutua o la Entidad), relativas a la gestión del Patrimonio de la Seguridad Social que tiene adscrito, cuentas que comprenden, el balance de situación a 31 de diciembre de 2015, lacuenta de resultado económico-patrimonial, el estado de liquida-ción del presupuesto, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes alejercicio anual terminado en dicha fecha.

La sociedad de auditoría “López R. Auditores, S.L.”, en virtud del contrato suscrito con la Intervención General de la Seguridad So-cial, ha efectuado el trabajo de auditoría referido en el apartado anterior. En dicho trabajo se ha aplicado la Norma Técnica sobre colaboración con auditores privados en la realización de auditorías públicas, de 11 de abril de 2007.

La Intervención General de la Seguridad Social ha elaborado el presente informe sobre la base del trabajo realizado por la socie-dad de auditoría “López R. Auditores, S.L.”.

El Presidente de la Junta Directiva de la Mutua es responsable de la formulación de las cuentasanuales de la Entidad, de acuerdo con

ANEXOS · 57

el marco de información financiera que se detalla en la nota 3 de la memoria adjunta y en particular de acuerdo con los principios y cri-terios contables, asimismo, es responsable del control interno que considere necesario para permitir que la preparación de las citadas cuentas anuales estén libres de incorrección material.

Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron formuladas por la Mutua y puestas a disposición de esta Interven-ción General de la Seguridad Social el día 27 de junio de 2016.

La Mutua inicialmente formuló sus cuentas anuales y fueron pues-tas a disposición de la Intervención General de la Seguridad Social el día 31 de marzo de 2016. Dichas cuentas fueron modificadas en la fecha indicada en el párrafo anterior.

La información relativa a las cuentas anuales queda contenida en el fichero 2007_2015_F_160624_130753_CUENTA.zip cuyo resumen electrónico se corresponde con enasosq5yuO1SUxX/MDFuDI-b8Zltlja4PNSH+zdGeuA= y está depositado en la aplicación TRA-CI@ss de la Intervención General de la Seguridad Social.

II. Objetivo y alcance del trabajo: Responsabilidad de los auditores

Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre si las cuentas anuales adjuntas expresan la imagen fiel, basada en el trabajo rea-lizado de acuerdo con las Normas de Auditoría del Sector Público. Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable, aunque no absolu-ta, de que las cuentas anuales están libres de incorrección material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obte-ner evidencia adecuada y suficiente sobre los importes y la informa-ción recogida en las cuentas anuales. Los procedimientos seleccio-nados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los


riesgos de incorrección material en las cuentas anuales. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte del gestor de las cuentas anuales, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor, así como la evaluación de la presentación global de las cuentas anuales.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión de auditoría favorable con salvedades.

III. Resultados del trabajo. Fundamento de la opinión favorable con salvedades

III.1. La Mutua aplica incorrectamente una vida útil de 5 años a los elementos registrados en la cuenta 207 “Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos”, donde se in-cluyen las inversiones realizadas en inmuebles pertenecientes al Patrimonio Histórico o arrendados propiedad de terceros, cuando según la adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a las entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social, estos ele-mentos deben amortizarse por la vida útil de los mismos, salvo que el periodo que reste al arrendamiento del inmueble donde se haya efectuado dicha inversión sea inferior, en cuyo caso se tomará éste.

Este hecho supone que la amortización acumulada de los anterio-res elementos esté sobrevalorada en 636.360,07 €, mientras que las cuentas 129 “Resultado del ejercicio” y 120 “Resultados de ejercicios anteriores”, se encuentren infravaloradas en 9.618,54 € y626.741,53 €, respectivamente.

ANEXOS · 59

III.2. Durante el ejercicio 2015 la Entidad ha alcanzado unos resul-tados negativos de -7.844.182,12 € en la gestión de la incapacidad temporal por contingencias comunes, resultados que, considerando la variación positiva de resultados de ejercicios anteriores, dejan el “resultado a distribuir” en un importe negativo de -5.704.044,55 €.

De acuerdo con lo señalado en la nota 21 de la memoria “Infor-mación sobre reservas y su materialización”, la Mutua, al efecto de cancelar dichos resultados negativos, propone aplicar la reserva de estabilización por contingencias comunes, lo que provocará que la misma quede por debajo de su nivel mínimo de cobertura en 1.192.419,39 €.

Para reponer esta reserva la Mutua plantea utilizar la reserva complementaria existente al inicio del ejercicio, por importe de 928.398,73 € y la reserva de estabilización por contingencias pro-fesionales, por la cuantía restante, 264.020,66 €. Posteriormente, con el exceso de resultados de contingencias profesionales, la Mu-tua propone situar de nuevo la reserva de estabilización por contin-gencias profesionales hasta su nivel máximo.

Por lo que se refiere a la gestión de las contingencias profesionales, los resultados positivos obtenidos, por importe de 3.035.839,47 €, unidos a la variación positiva de resultados de ejercicios anteriores, conforman un resultado a distribuir de 5.877.746,43 €. Tras situar lareserva de estabilización por esta contingencia en su nivel superior se obtendría una aplicación de dicha reserva de 117.368,24 €, ob-teniendo de esta forma un exceso de resultados de contingencias profesionales de 5.995.114,67 €, que deberían estar destinados íntegramente a dotar el Fondo de contingencias profesionales de la Seguridad Social, la reserva de asistencia social y la reserva com-plementaria, y no a restituir el importe de la reserva de estabiliza-ción por contingencias profesionales utilizada.


No obstante, una vez dotada la reserva complementaria, ésta dis-pondría de un importe suficiente para situar la reserva de estabili-zación por contingencias comunes en su nivel mínimo de cobertu-ra, por lo que no sería necesario utilizar la reserva de estabilización por contingencias profesionales.

Como consecuencia de lo señalado, la “Enumeración y justificación de las dotaciones y aplicaciones de las reservas” contenida en la nota 21 de la memoria no se adecua a lo previsto en el artículo 75 del texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social, en laredacción dada por la citada Ley 35/2014, en primer lugar, al pro-poner utilizar, para la reposición de la reserva de estabilización por contingencias comunes al mínimo obligatorio, la reserva de esta-bilización por contingencias profesionales en lugar de la reserva complementaria resultante tras el reparto de resultados del ejerci-cio. En segundo lugar al reponer, con el exceso de excedentes, la reserva de estabilización por contingencias profesionales utilizada lo que provoca que exista una infradotación del Fondo de con-tingencias profesionales de la Seguridad Social de 211.216,53 € y de la reserva de asistencia social y la reserva complementaria de 26.402,07 €, respectivamente.

IV. Opinión

En nuestra opinión, excepto por el efecto de los hechos descritos en el apartado “Resultados del trabajo. Fundamento de la opinión favorable con salvedades”, las cuentas anuales adjuntas relativas a la gestión del Patrimonio de la Seguridad Social expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de “MUTUA MONTAÑESA”, Mutua Colabo-radora con la Seguridad Social nº 7, a 31 de diciembre de 2015, así como de sus resultados, de sus flujos de efectivo y del estado de liquidación del presupuesto correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular,

ANEXOS · 61

con los principios y criterios contables y presupuestarios conteni-dos en el mismo.

V. Asuntos que no afectan a la opinión

V.1. Párrafo de énfasis

V.1.1. Tal y como se pone de manifiesto en la nota 1 “Organiza-ción y actividad” de la memoria adjunta, mediante Resolución de la Secretaría de Estado de la Seguridad Social de 17 de diciembre de 2015 se ha aprobado la liquidación de “Suma Intermutual”, en-tidad mancomunada de mutuas colaboradoras con la Seguridad Social, en la que esta Mutua tenía una participación del 10,69%, cuya disolución fue dispuesta por el artículo 3 del Real Decreto 701/2013, de 20 de septiembre, de racionalización del sector pú-blico. Del excedente de 299.311,05 € resultante del balance final de la liquidación, de los rendimientos generados por la cuenta co-rriente bancaria utilizada para la realización de las operaciones de la liquidación hasta la fecha de cancelación de la misma y del rein-tegro por un ajuste de la auditoría practicada en el ejercicio 2011 que no se tuvo en cuenta en el balance final de la liquidación, ha sido reintegrado a esta Mutua un importe de 32.506,14 €, confor-me a los acuerdos aprobados por la comisión liquidadora y lo es-tablecido en el apartado 5 de la disposición transitoria primera del mencionado Real Decreto. Dado el interés de las cinco mutuas que conformaban “Suma Intermutual” en mantener la colaboración en-tre ellas, han formalizado un convenio, aprobado por la Dirección General de Ordenación de la Seguridad Social con fecha 18 de agosto de 2015, con el fin de impulsar la creación de sinergias y actuaciones comunes en la gestión y operativa ordinaria de las dis-tintas prestaciones gestionadas.

V.1.2. Llamamos la atención sobre el contenido de la nota “Otra información” de la memoria adjunta, en la que se señala que la Ley 35/2014, de 26 de diciembre, que modifica el texto refundido de la


Ley General de la Seguridad Social en relación con el régimen jurídi-co de las mutuas colaboradoras con la Seguridad Social, estableció una nueva regulación para la constitución de las reservas de esta-bilización por contingencias profesionales y por cese de actividad.

En concreto, el límite máximo de la reserva de estabilización por contingencias profesionales queda establecido en el 45% de la me-dia anual de las cuotas ingresadas en el último trienio por dichas contingencias, y el de la reserva de estabilización por cese de acti-vidad en un 25% de las cuotas ingresadas durante el ejercicio eco-nómico por esta contingencia, en lugar del 97,8% del excedente obtenido establecido anteriormente.

En consecuencia, de conformidad con los artículos 75 y 75 bis del TRLGSS, en la redacción dada por la citada Ley 35/2014, y según lo establecido en la disposición transitoria segunda, la Mutua ha ingresado en las cuentas bancarias de la Tesorería General de la Seguridad Social, con anterioridad a 31 de julio de 2015, un impor-te de 32.404.990,38 €, lo que ha provocado una disminución, con respecto al ejercicio anterior, del 33,77% del activo de la Entidad, por el importe anteriormente señalado.

Estas cuestiones no modifican nuestra opinión.

V.2. Párrafo de otras cuestiones

Con fecha 16 de julio de 2015, esta Intervención General de la Se-guridad Social emitió un Informe de Auditoría de las Cuentas Anua-les del ejercicio 2014, en el que se expresó una opinión favorable.

ANEXOS · 63

INFORME DE AUDITORÍA DE LAS CUENTAS ANUALESGestión del Patrimonio Histórico

I. Introducción

La Intervención General de la Seguridad Social, a través de la Subdi-rección General de Control Financiero del Sistema de la Seguridad Social, en uso de las competencias que le atribuyen los artículos 143 y 168 de la Ley General Presupuestaria y de acuerdo con lo es-tablecido en el artículo 98.2 del Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social, ha auditado las cuentas anuales de “MUTUA MONTAÑESA”, Mutua Colaboradora con la Seguridad Social nº 7 (en adelante la Mutua o la Entidad), relativas a la gestión de su Patri-monio Histórico, cuentas que comprenden, el balance de situación a 31 de diciembre de 2015, la cuenta de resultado económicopa-trimonial, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha.

La sociedad de auditoría “López R. Auditores, S.L.”, en virtud del contrato suscrito con la Intervención General de la Seguridad So-cial, ha efectuado el trabajo de auditoría referido en el apartado anterior. En dicho trabajo se ha aplicado la Norma Técnica sobre colaboración con auditores privados en la realización de auditorías públicas, de 11 de abril de 2007.

La Intervención General de la Seguridad Social ha elaborado el pre-sente informe sobre la base del trabajo realizado por la sociedad de auditoría “López R. Auditores, S.L.”.

El Presidente de la Junta Directiva de la Mutua es responsable de la formulación de las cuentas anuales de la Entidad, de acuerdo con el marco de información financiera que se detalla en la nota 3 de la


memoria adjunta y en particular de acuerdo con los principios y cri-terios contables, asimismo, es responsable del control interno que considere necesario para permitir que la preparación de las citadas cuentas anuales estén libres de incorrección material.

Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron formuladas por la Mutua y puestas a disposición de esta Interven-ción General de la Seguridad Social el día 27 de junio de 2016.

La Mutua inicialmente formuló sus cuentas anuales y fueron puestas a disposición de la Intervención General de la Seguridad Social el día 31 de marzo de 2016. Dichas cuentas fueron modificadas en la fecha indicada en el párrafo anterior.

La información relativa a las cuentas anuales queda contenida en el fichero 2007_2015_F_160624_130753_CUENTA.zip cuyo resumen electrónico se corresponde con enasosq5yuO1SUxX/MDFuDIb8Zlt-lja4PNSH+zdGeuA= y está depositado en la aplicación TRACI@ss de la Intervención General de la Seguridad Social.

II. Objetivo y alcance del trabajo: Responsabilidad de los auditores

Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre si las cuentas anuales adjuntas expresan la imagen fiel, basada en el trabajo rea-lizado de acuerdo con las Normas de Auditoría del Sector Público.Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable, aunque no absoluta, de que las cuentas anuales están libres de incorrección material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obte-ner evidencia adecuada y suficiente sobre los importes y la informa-ción recogida en las cuentas anuales. Los procedimientos seleccio-nados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales. Al efectuar

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dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte del gestor de las cuentas anuales, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor, así como la evaluación de la presentación global de las cuentas anuales.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obteni-do proporciona una base suficiente yadecuada para emitir nuestra opinión de auditoría favorable.

III. Opinión

En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas relativas a la ges-tión del Patrimonio Histórico expresan, en todos los aspectos sig-nificativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de “MUTUA MONTAÑESA”, Mutua Colaboradora con la Seguri-dad Social nº 7, a 31 de diciembre de 2015, así como de sus resul-tados y de sus flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.

IV. Asuntos que no afectan a la opinión

IV.1. Párrafo de énfasis

Como se pone de manifiesto en la nota 26.1 “Actividades del Patri-monio Privativo”, de conformidad con lo establecido en la disposi-ción transitoria tercera de la Ley 35/2014, de 26 de diciembre, por la que se modifica el texto refundido de la Ley General de la Segu-


ridad Social en relación con el régimen jurídico de las mutuas y que regula el régimen de desinversión de las mutuas colaboradoras con la Seguridad Social en las sociedades mercantiles de prevención, se ha procedido mediante escritura pública de compraventa de fecha 25 de junio de 2015, y previa autorización de la Dirección Ge-neral de Ordenación de la Seguridad Social de fecha 12 de junio de2015, a la transmisión de la totalidad de las participaciones pro-piedad del Patrimonio Histórico de la Mutua en “PREVEMONT Sociedad de Prevención S.L.U.” a favor de la sociedad mercantil “NORPREVENCIÓN, S.L.” por un precio de 1.975.000 €.

IV.2. Párrafo de otras cuestiones

Aunque no se trata de asuntos que deban ser reflejados en las cuentas anuales, a efectos de un mejor entendimiento de nuestro trabajo de auditoría y de nuestras responsabilidades como audito-res, ponemos de manifiesto lo siguiente:

Tal y como se ha expuesto en los informes de auditoría de cuen-tas de ejercicios precedentes, los pagos indebidos realizados con cargo al Patrimonio de la Seguridad Social, derivados de la inco-rrecta aplicación de la revisión salarial prevista en el Convenio Ge-neral del Sector Seguros,ascendieron a una cuantía de, al menos, 843.741,85 €, que corresponden, 247.443,39 € al ejercicio 2011, 430.420,44 € a 2012 y 165.878,02 € al ejercicio 2013.

De esta cantidad, y atendiendo a la Resolución de 22 de julio de 2015 de la Secretaría de Estado de la Seguridad Social por la que se requiere a la Mutua la adopción de las medidas y actuaciones derivadas de lo puesto de manifiesto en el informe de auditoría elaborado por la Intervención General de la Seguridad Social sobre el ejercicio 2011, la Mutua procedió a reintegrar al Patrimonio de la Seguridad Social un importe de 247.443,39 €, con cargo a su Patrimonio Histórico, por los pagos indebidos en dicho ejercicio.

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Si bien en un principio esta cantidad debería ser reintegrada al Pa-trimonio Histórico por parte de los trabajadores, según acuerdo de la Junta Directiva en su reunión de fecha 8 de octubre de 2015 secondonará a los trabajadores una cifra aproximada de 220.000 €, que asumirá el Patrimonio Histórico, correspondiente a la cuan-tía de los pagos indebidos que no se logren compensar, con el importe de la devolución, en los años 2015 y 2016, de la paga extraordinaria de 2012 dejada de percibir por aplicación del Real Decreto-Ley 20/2012, de 13 de julio.

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