Cedula Analtica de Terreno (2)El Esfuerzo, S.A.P.T. No. F-1Cdula Analtica de TerrenosAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MC7/27/10DescripcinSaldo segn Contabilidad 31/12/2009ObservacinTerreno3,000,000.00El terreno sobre la escritura # 10,3,000,000.00es propiedad de la empresa.

F

sumaria inventarios (2)P.T. No.AuditorFechaHecho por:Revisado por:DescripcinReferenciaSaldo segn ContabilidadAjustes y ReclasificacionesReferenciaSaldo segn ContabilidadDebeHaber

Ajustes y Reclasificaciones (2)P.T. No.AuditorFechaHecho por:Revisado por:MARCASDESCRIPCIONOperaciones verificadasSumas cuadradasImporte no considerado en la sumaConfrontado con documentacin comprobatoriaCotejado con registros presupuestales autorizadosVerificado fisicamenteCotejado con la cuenta pblicaPunto pendientePunto pendiente aclaradoConector de datos en la misma cdulaPartida presupuestal afectada que no cumple la normativaNotas AclaratoriasFuente de datosNo aplicableVa a otra cedulaOperaciones aritmtica incorrectaSuma de registro auxiliar igual a saldo de mayorSin comprobanteComprobante sin requisitos fiscalesCumple requisitos fiscalesVerificado con tabulador de precios unitariosSe contrapone al precepto legal (citra ley)Confirmacin por compulsaComentar con el superiorCumpleContinua al reverso de la cedulaCotejado con normatividadPago indebidoDiferenciasDocumento que no cumpleDocumento originalFaltante de documentacinConexin con el archivo permanentePlanos que sirven de soporteNumeros generadoresNumeros generadores de la auditoriaEstimacionesIndices de actualizacinPrecios unitarios sujetos a revisionDESCRIPCIONAJUSTES Y RECLASIFICACIONESREFERENCIADEBEHABERQ1,800,000.00AA-1-3Q1,800,000.00Q1,800,000.00Q1,800,000.00Q68,750.00DD-1-1-Q68,750.00Q68,750.00Q68,750.00Q275,000.00DD-1-1Q275,000.00Q275,000.00Q275,000.00Q84,000.00DD-1-2Q84,000.00Q84,000.00Q84,000.00Q350,000.00DD-1-2Q350,000.00Q350,000.00Q350,000.00Q101,306.46DD-1-3Q101,306.46Q101,306.46Q101,306.46Q1,558,561.00DD-1-3Q1,558,561.00Q1,558,561.00Q1,558,561.00DESCRIPCIONAJUSTES Y RECLASIFICACIONESREFERENCIADEBEHABERQ26,659.59DD-1-4Q26,659.59Q26,659.59Q26,659.59Q888,653.00DD-1-4Q888,653.00Q888,653.00Q888,653.00Q13,210.45EE-1Q13,210.45Q13,210.45Q13,210.45Q38,905.00EE-1Q38,905.00Q38,905.00Q38,905.00Q663,526.00FFQ663,526.00Q663,526.00Q663,526.00Q25,218.00GG-1Q25,218.00Q25,218.00Q25,218.00Q22,449.10GG-2Q22,449.10Q22,449.10Q22,449.10Q3,749.85GG-3Q3,749.85Q3,749.85Q3,749.85DESCRIPCIONAJUSTES Y RECLASIFICACIONESREFERENCIADEBEHABERQ2,173.50HH-1Q2,173.50Q2,173.50Q2,173.50Q5,701.50HH-1Q5,701.50Q5,701.50Q5,701.50

sumaria inventariosEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. ESumaria de InventariosAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho por:JIAF7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MAV7/27/10DescripcinReferenciaSaldo segn Contabilidad 31/12/2009Ajustes y ReclasificacionesSaldo segn Contabilidad 31/12/2009DebeHaberInventarioE1,433,855.00600.001,150.001,432,905.001,433,855.0014,332,905.00

B/G

integracion de inventariosEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. E-1Cedula de Integracion de InventariosAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MC7/27/10CdigoArticuloCantidad en ParesTallaCosto UnitarioTotal1223zapatillas rosadas dama12539190237501224zapatillas rosadas dama12938190245101235zapatilla azul dama13939210291901236zapatilla azul dama14538210304501237zapatilla negra dama16839295495601238zapatilla negra dama23438295690301239zapatilla caf dama27539190522501240zapatilla caf dama23438190444601241zapata tacon blanco dama19038275522501245zapato tacon azul dama20038296592001256zapato tacon negro dama355383101100501323zapato negro caballero12539190237501335zapato caf caballero13939210291901336zapato tenis negro16837295495601338zapato tenis negro caballero27539190522501341zapato tenis blanco dama399372751097251345zapato tenis blanco caballero23037296680801356zapato tenis blanco nio600293101860001357zapato tenis blanco nio600283101860001358zapato tenis blanco nio600273001800001400Cintas innovadoras tenis colores460104600Total1433855

E

prueba de inventarioEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. E-1-1Cedula Prueba de Inventario FisicoAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MC7/27/10codigoArticuloinventario teoricoinventario fisicocantidadtallacosto unitariocosto totalcantidadtallacosto unitariocosto totaldiferencia unidaddiferencia costo1256zapato tacon negro dama3553831011005035038310108500515501323zapato negro caballero1253919023750120391902280059501336zapato tenis negro dama1683729549560168372954956001338zapato tenis negro caballero2753919052250275391905225001341zapato tenis blanco dama3993727510972540037275110000-1-2751345zapato tenis blanco caballero2303729668080230372966808001356zapato tenis blanco nio600293101860006002931018600001357zapato tenis blanco nio600283101860006002831018600001358zapato tenis blanco nio6002730018000060227300180600-2-600965415963790REVELACION:p#15Otros Gastosfaltante de inventarios1550inventarios1550p/ por faltante15501550p#18inventarios600otros ingresos600p/por sobrante600600

EE

cedula analitica de comprasEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. E-1-2Cedula Analitica de comprasAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MC7/27/10fechapartidaDocto.conceptotallacosto unitariounidadcosto total7/25/09131345compra credito proveedor shine line de 400 pares de zapato tenis blanco talla 29 a un costo de Q.300.00 c/u293004001200009/25/09151345compra credito proveedor shine line de 350 pares de zapato tenis blanco talla 29 a un costo de Q.297.62 c/u29297.62350104167224167REVELACION:se determino que las compras si fueron registradas correctamente.

cedula analitica de ventasEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. E-1-3Cedula Analitica de VentasAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MC7/27/10Partida # 37/31/09costo de ventas106166.67inventarios106166.67106166.67106166.67p/registro del costo de ventas al cliente Alux por 350pares de zapatos tenis blanco talla 29 segn factura123 y nota de abono 2000

cedula valuacion inventarioEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. E-1-4Cedula de Valuacin de InventariosAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MC7/27/10FechaDocumentoConceptoexistenciareferenciacantidad en parescosto unitariovalor en Q.1/1/09200310620007/25/09nota de cargo 2890compra de tenis talla 29400300120000E-1-2600303.331820007/31/09nota de abono 2000venta de tenis-350303.33-106166.67E-1-3250303.3375833.339/25/09nota de cargo 2891compra de tenis350297.62104167E-1-2600300180000.33

SumariPropiedad Planta y EquipoEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. FSumaria de Propiedad, Planta y EquipoAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MC7/27/10DescripcinReferenciaSaldo segn Contabilidad 31/12/2009Ajustes y ReclasificacionesSaldo segn Auditoria 31/12/2009DebeHaberTerrenoF-13,000,000.003,000,000.00Equipo de computacionF-2525,937.00175,294.80350,642.203,525,937.003,350,642.20

B/G

Cedula Analtica de TerrenosEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. F-1Cdula Analtica de TerrenosAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MC7/27/10DescripcinSaldo segn Contabilidad 31/12/2009ObservacinTerreno3,000,000.00El terreno sobre la escritura # 10,3,000,000.00es propiedad de la empresa.

F

Cdula Analtica Propiedad PlanEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. F-1Cdula Analtica de TerrenosAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MC7/27/10DescripcinFecha de AdquisicinDocumentosValor de FacturaCostoEquipo de Computacin1/1/09Factura # 15589,049.44525,937.00Porcentaje de Depreciacin33.33%Depreciacin del Perodo175,294.80Saldo segn Auditoria350,642.20Saldo segn Contabilidad525,937.00-175,294.80REVELACIN:Depreciacin de Computacin175,294.80Depreciacin Acumulada Equipo de Computacin175,294.80P/ registra la Depreciacin del Equipo175,294.80175,294.80de Computacin del ao 2009.

F

Sumaria Gtos. AnticipadosEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. HSumaria de Gastos AnticipadosAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MC7/27/10DescripcionReferenciaSaldo segn Contabilidad 31/12/2009Ajustes y ReclasificacionesSaldo segn Auditoria 31/12/2009DebeHaberGastos AnticipadosH82,677.0041,338.5041,338.50( 92,598.42 / 1.12 = 82,677.00 )82,677.0041,338.5041,338.50

C/A

Analtica de Gtos. AnticipadosEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. H-1Analtica de Gastos AnticipadosAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MC7/27/10DetalleSaldo segn Contabilidad 31/12/2009Saldo segn Auditoria 31/12/2009DiferenciaFactura No. 945Concepto: Arrendamiento del01/07/2009 - 30/06/2010Valor de la Factura: Q. 92,598.24Proveedor: Recursos Inmobiliario, S.AFecha: 01/07/2009Renta Mensual: Q.7,716.52Renta Mensual sin IVA: Q. 6,889.75 * 6 meses41,338.5041,338.50Renta del Perodo: 01/07/2009 - 31/12/200982,677.0041,338.5041,338.50Clculos:Q. 92,598.24 / 1.12 = Q, 82,677.00Q. 82677.00 / 12 = Q. 6,889.75Q. 7,716.52 Gasto + IVAQ. 6,889.75 - GastoQ. 6889.75 * 6 = 41,338.50REVELACION:Se obtuvo a la vista la documentacin por el arrendamiento de la sala de ventas donde se observa que existen 6 mesesque deben ser registrados como Gasto del perodo po lo que se sugiere la reclasificacin del Gasto correspondiente.A/RAjuste # 20Q.Q.Gastos Operacin Arrendamiento41,338.50Gastos Anticipados41,338.5041,338.5041,338.50

H

Sumaria de ProveedoresEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. AASumaria de ProveedoresAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MC7/27/10DescipcinReferenciaSaldo segn Contabilidad 31/12/2009Ajustes y ReclasificacionesSaldo segn Auditoria 31/12/2009DebeHaberProveedoresAA4,720,095.004,720,095.00

C/A

Analtica Integracion de ProveeEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. AA-1Analtica de Integracin de ProveedoresAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho por:NIGV7/27/10Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MC7/27/10ProveedoresReferenciaSaldo segn Contabilidad 31/12/2009DEBEHABERSaldo segn auditoriaREFLa Moda, S.A.AA-1-11,399,483.32Compu Woeld, S.A.AA-1-2589,049.44Luis Enrique KleeAA-1-31,800,000.00Xela Shoes, S.A.AA-1-485,120.00Fbrica de Zapatos, S.A.AA-1-5140,196.00Calzado y Ms, S.A.AA-1-6165,760.00Xela Shoes, S.A.142,553.60Shine line, S.A.AA-1-7134,400.00Shine line, S.A.116,667.04Xela Shoes, S.A.146,865.604,720,095.00

AA

Subanalitica Proveedores AA-1-1

Ajustes y ReclasificacionesEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. A/RCedula de ajustes y reclasificacionesAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho por:JMC12/31/09Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MC12/31/09DESCRIPCIONAJUSTES Y RECLASIFICACIONESREFERENCIADEBEHABERAjuste 16otros gastosfalta de inventarioQ 1,550.00inventariosQ 1,550.00E-1-1p/5 zapatos tacon negro dama 1256Q 1,550.00Q 1,550.00Ajuste 17costo de ventasfaltante de inventarioQ 950.00inventarioQ 950.00E-1-1p/5 zapatos negro caballero 1323Q 950.00Q 950.00Ajuste 18inventarios1 par de zapatos tenis blanco dama 1341Q 275.00otros ingresossobrante de inventarioQ 275.00E-1-1Q 275.00Q 275.00Ajuste 19Inventarios2 par de zapatos tenis blanco nio 1358Q 600.00Otros ingresossobrante de inventarioQ 600.00E-1-1Q 600.00Q 600.00Ajuste 20Gastos de operacinQ 41,338.50H-1Gastos anticipadosQ 41,338.50Q 41,338.50Q 41,338.50Ajuste 21Proveedores La Moda S.A.Q 1,399,483.32AA-1-1-Otros ingresosQ 1,399,483.32Q 1,399,483.32Q 1,399,483.32DESCRIPCIONAJUSTES Y RECLASIFICACIONESREFERENCIADEBEHABERAjuste 22Proveedor Luis Enrique KleeQ1,800,000.00AA-1-3Prestamos a Largo PlazoQ1,800,000.00Q1,800,000.00Q1,800,000.00Ajuste 23Intereses GastoQ68,750.00DD-1-1-Caja y BancosQ68,750.00Q68,750.00Q68,750.00Ajuste 24Prestamo bancario a corto plazo BanruralQ275,000.00DD-1-1Caja y BancosQ275,000.00Q275,000.00Q275,000.00Ajuste 25Intereses GastoQ84,000.00DD-1-2Caja y BancosQ84,000.00Q84,000.00Q84,000.00Ajuste 26Prestamo bancario a corto plazoQ350,000.00Banco AmericanoDD-1-2Caja y BancosQ350,000.00Q350,000.00Q350,000.00Ajuste 27Intereses gastoQ101,306.46DD-1-3Caja y BancosQ101,306.46Q101,306.46Q101,306.46Ajuste 28Prestamo Bancario a corto plazoQ1,558,561.00DD-1-3Prestamo Bancario lar. PlazoQ1,558,561.00Q1,558,561.00Q1,558,561.00DESCRIPCIONAJUSTES Y RECLASIFICACIONESREFERENCIADEBEHABERAjuste 29Intereses gastoQ26,659.59DD-1-4Caja y BancosQ26,659.59Q26,659.59Q26,659.59Ajuste 30Prestamo Bancario a corto plazoQ888,653.00DD-1-4Prestamo bancario lar. PlazoQ888,653.00Q888,653.00Q888,653.00Ajuste 31Intereses gastoQ13,210.45EE-1Caja y BancosQ13,210.45Q13,210.45Q13,210.45Ajuste 32Diferencial cambiario gastoQ38,905.00Prestamos bancarios aEE-1largo plazoQ38,905.00Q38,905.00Q38,905.00Ajuste 33Provision para indeminizacionQ663,526.00FFIndemnizacion gastoQ663,526.00Q663,526.00Q663,526.00Ajuste 34VacacionesQ25,218.00GG-1Provision para vacacionesQ25,218.00Q25,218.00Q25,218.00Ajuste 35Bono 14 gastoQ22,449.10GG-2Provision Bono 14Q22,449.10Q22,449.10Q22,449.10Ajuste 36Aguinaldo gastoQ3,749.85GG-3Provision aguinaldoQ3,749.85Q3,749.85Q3,749.85DESCRIPCIONAJUSTES Y RECLASIFICACIONESREFERENCIADEBEHABERAjuste 37Caja y BancosQ2,173.50Cuota IGSS X pagarHH-1Cuota lab. X pagarQ2,173.50Q2,173.50Q2,173.50Cuota IGSS gastoQ5,701.50Cuota IGSS x pagarHH-1Cuota patronal x pagarQ5,701.50Q5,701.50Q5,701.50

PRETACIONES LABORALESEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. FFEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. GGEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. GG-1El Esfuerzo, S.A.P.T. No. GG-2El Esfuerzo, S.A.P.T. No. GG-2El Esfuerzo, S.A.P.T. No. HHEl Esfuerzo, S.A.P.T. No. HH-1Sumaria IndemnizacionAuditorFechaSumaria Prestaciones laboralesAuditorFechaAnalitica VacacionesAuditorFechaAnalitica Bono 14AuditorFechaAnalitica AguinaldoAuditorFechaSumaria Cuotas patronalesAuditorFechaAnalitica Cuotas patronalesAuditorFechaal 31 de Diciembre de 2009Hecho por:JMC12/31/09al 31 de Diciembre de 2009Hecho por:JMC12/31/09al 31 de Diciembre de 2009Hecho por:JMC12/31/09al 31 de Diciembre de 2009Hecho por:JMC12/31/09al 31 de Diciembre de 2009Hecho por:JMC12/31/09al 31 de Diciembre de 2009Hecho por:JMC12/31/09al 31 de Diciembre de 2009Hecho por:JMC12/31/09Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MAV12/31/09Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MAV12/31/09Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MAV12/31/09Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MAV12/31/09Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MAV12/31/09Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MAV12/31/09Cifras Expresadas en QuetzalesRevisado por:MAV12/31/09CONCEPTOSaldo segn contabilidadDEBEHABERSaldo segn auditoriaCONCEPTOREFERENCIASaldo segn contabilidadSaldo segn auditoriaDESCRIPCION% PROVISIONMONTO ANUALMONTO MENSUALDESCRIPCION% PROVISIONMONTO ANUALMONTO MENSUALDESCRIPCION% PROVISIONMONTO ANUALMONTO MENSUALDESCRIPCIONREFSaldo segn contab.DEBEHABERSaldo segn auditoriaDESCRIPCION% PROVISIONMONTO ANUALMONTO MENSUALProvision vacacionesGG-1-Q25,218.00Cuota patronal x pagarHH-1-Q2,173.50Q2,173.50Provision para indemnizacionQ663,526.00Provision Bono 14GG-2-Q22,499.10SueldoQ420,000.00SueldoQ420,000.00Q35,000.00SueldoQ420,000.00Cuota laboral x pagarHH-1-Q5,701.50Q5,701.50SueldoQ420,000.00Q35,000.00Q663,526.00Provision AguinaldoGG-3-Q3,749.85ComisionesQ120,000.00ComisionesQ120,000.00Q10,000.00ComisionesQ120,000.00Q7,875.00Q7,875.00ComisionesQ120,000.00Q10,000.00Q663,526.00Q663,526.00Q51,466.95TotalQ540,000.00TotalQ540,000.00Q45,000.00TotalQ540,000.00TotalQ540,000.00Q45,000.00Provision anual4.67%Provision anual8.33%Provision anual8.33%REVELACIONProvision mensualQ25,218.00Q2,101.50Provision mensualQ44,998.20Provision mensualQ44,998.20Se verifica que la empresa aplica el metodo directo de deduccipon por lo que no procede el registro de ninguna provision contable asi mismo se verifico que no existieron pagos de indemnizacion durante el periodo se sugiere reversar el registro efectuadoSaldo segn contabilidadQ0.00Saldo segn contabilidadQ3,749.85Saldo segn contabilidadQ3,749.85Cuota patronal12.67%Q68,418.00Q5,701.50Saldo segn auditoriaQ25,218.00Saldo segn auditoriaQ22,499.10Saldo segn auditoriaQ3,749.85Cuota laboral4.83%Q26,082.00Q2,173.50(01-01-09 al 31-12-09)Q25,218.00(01-01-09 al 31-12-09)Q22,499.10(01-01-09 al 31-12-09)Q3,749.85ProvisionQ94,500.00Q7,875.00