Proyeto de Catering

CAPITULO 1

RESUMEN EJECUTIVO

El Presente trabajo es la versión final del trabajo de aplicación realizado dentro del marco

de desarrollo del Curso Evaluación de Proyectos. Se ha buscado a través del presente

probar la viabilidad de la idea de negocio : Brindar Servicio de Catering de Lujo a los

distritos de Surco, La Molina, San Isidro, Miraflores y San Borja buscando dirigirnos a

niveles socioeconómicos A y B.

El presente se desarrolla en 5 capítulos de Aspectos Cualitativo: en el capítulo 2 se

presenta la definición del negocio, el giro, los productos a ofertar y los objetivos del

proyecto a nivel general y funcional. En el capítulo 3 se presenta el Estudio de Mercado

donde se desarrolla la demanda, definición del mercado objetivo, su proyección entre

otros temas. En el capítulo 4 se revisan aspectos de producción presentando flujogramas

de los principales procesos, así como aspectos relacionados con la ubicación y la

distribución de espacios.

En el capítulo 5 se presenta el tipo de sociedad escogida, los aspectos tributarios

pertinentes entre otros; en el capítulo 6 se presenta la organización, las funciones

relevantes de cada puesto y aspectos organizacionales como la misión y visión.

En el capitulo 7 se define la inversión a realizar, la estructura de la misma, las fuentes de

financiamiento y el servicio de la deuda. También se realiza el cálculo de los ingresos por

ventas y sus proyecciones, asimismo lo costos por buffet, por producto y por año. En la

última parte de este capítulo se presenta los estados de Ganancias y Pérdidas (bajo un

escenario pesimista tal como se cita en las premisas) y el Flujo de Caja proyectados a 5

años.

En el capítulo 8 se presenta el VAN y la TIR así como el punto de equilibrio que prueban la

viabilidad del proyecto y su exigencia en ventas mínimas.

El capítulo 9 presenta las conclusiones del proyecto y las recomendaciones del grupo de

trabajo que se pueden implementar para mejorarlo, al final se presentan algunos anexos

relevantes para un mejor entendimiento.

EL GRUPO DE TRABAJO

---------------------------------------------------------------------------------------------------------1

EVALUACION DE PROYECTOS

TRABAJO FINAL

CAPÍTULO II

DEFINICIÓN DEL PROYECTO

2.1. Nombre de la Empresa:

A TODO DAR S.A.C.

2.2. Horizonte de Evaluación:

Nos proyectamos a que nuestra inversión tenga un horizonte de evaluación de 5 años y

su vida útil sea indefinida.

2.3. Giro del Negocio:

Sector: Servicios.

Giro: Servicio de organización de eventos y Catering.

2.4 Productos y/o Servicios

El producto que ofrece A TODO DAR!!! es una combinación de bienes y servicios, por un

lado lo referido a la comida, el buffet, las mesas, el toldo etc. y por otro la organización

del evento, el servicio de atención a los invitados etc.

A TODO DAR!!!! ofrecerá packs de varios tamaños los cuales pueden tener algunas

variaciones pero básicamente son los siguientes:

Pack Imperial

Dirigido a actividades grandes como matrimonios y aniversarios ó actividades

empresariales, que incluirá todos los servicios de organización de recepción y

provisión de comidas, tragos y entradas (plato de fondo o buffet) para un

promedio de 150 personas. El precio por persona de este pack es de $ 25

(veinticinco dólares por persona).

Pack Selecto

Dirigido a bodas civiles, cofee breaks, cumpleaños, aniversarios etc. El número de

personas para este tipo de pack es de menos de 100. El costo por persona es de $

30 (treinta dólares).

Pack Junior

---------------------------------------------------------------------------------------------------------2


TRABAJO FINAL

Dirigido a fiestas infantiles, debido al nivel de consumo de los niños, así como la

diferencia en los requerimientos de ellos su promedio de costo es de $ 22

(veintidós dólares) por niño a partir de 50 niños.

LOS PACK NO INCLUYEN IGV EN SUS PRECIOS

El criterio para diferenciar uno de otro es la cantidad y el precio ya que la alta calidad en

cualquiera de los 3 packs está garantizada.

Cada pack entre otros brinda lo siguiente:

Toldo

Pista de baile (a solicitud)

Mobiliario

Menaje buffet

Menaje para comensales

Pista de baile, Mobiliario

Bebidas a solicitud

Buffet

Otros

Además los siguientes servicios:

Personal de atención

Decoración del local

Servicio de corcho

Asesoramiento, Planificación y Dirección del servicio

Montaje y desmontaje del servicio y limpieza del lugar en el que se realiza el

evento.

Transporte de entrega y recojo del servicio.

2.5. Oportunidad del Negocio

De acuerdo a datos recopilados en base a información revisada e investigación propia,

podemos señalar que el mercado al que nos dirigimos nos está ofreciendo excelentes

oportunidades para poder desarrollarnos ya que no todas las empresas de catering dan el

servicio completo de decoración y banquete ni consideran un componente nutricional y

de salud en sus comidas, nuestro proyecto se enfoca a un negocio que se encargará de

---------------------------------------------------------------------------------------------------------3


TRABAJO FINAL

satisfacer las necesidades de las personas mientras que la mayoría de ellas se dedican a

otras actividades y, por tanto, no pueden invertir muchas horas en la organización de una

fiesta, también permite reducir los gastos para organizar un evento ocasional y

proporciona un apoyo al anfitrión, al facilitarle la organización del mismo. Asimismo,

contribuye a que este último pueda dedicar más tiempo a la atención de los invitados, sin

distraerse en otras actividades relacionadas con el evento.

Este proyecto busca ofrecer un producto (combinación de bienes – servicios) que se

encargue de satisfacer la necesidad del cliente, de optimizar su tiempo, dinero salud,

dándole un servicio de alta calidad a un precio apropiado.

2.6. Estrategias del Proyecto

Nuestro negocio usará las siguientes estrategias:

Diferenciación

Esta estrategia es aplicada cuando la empresa tiene como determinación posicionarse de

forma distinta de todas las demás alternativas, a partir de un atributo que le interese al

usuario y que no sea necesariamente precios bajos.

En el mercado nuestra empresa tiene pensado lograr introducir un concepto que combine

la optimización de tiempo – dinero y salud que serán los atributos sobre los cuales

basará su diferenciación nuestro producto en el mercado.

Penetración de Mercado

A corto plazo se buscará ingresar al mercado y tener una participación que nos permita la

supervivencia y el establecimiento, posteriormente se penetrará buscando una mayor

participación a través de una estrategia de promoción que logre captar un número

mínimo de clientes que nos permita llegar a nuestro punto de equilibrio. Se usará packs

de diferentes costos pero con una misma calidad que permita al consumidor decidir de

manera más simple.

2.7. Objetivos del Estudio

Objetivos Generales:

Lograr probar la viabilidad del proyecto en término empresarial, de mercado,

ubicación y financiación.

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TRABAJO FINAL

Poner en práctica e integrar los conocimientos adquiridos durante los años de

estudios en la Institución.

Captar fuentes de financiamiento.

Lograr una participación de mercado del 5% en nuestra entrada al mercado.

Ampliar el mercado a otros distritos emergentes a Dic 2008.

Objetivos Específicos:

Viabilidad comercial

Definir los servicios complementarios a la oferta concebida por el proyecto.

Definir las 3 acciones de promoción con mayor retorno.

Definir el perfil del consumidor del negocio.

Viabilidad técnica

Obtener a través de la selección de proveedores lo menores costos posibles.

Definir el nivel de nuestra capacidad operativa a usar.

Probar la idoneidad de la ubicación del centro de operaciones.

Viabilidad legal

Definir el modelo de sociedad empresarial que nos soporte un crecimiento

permanente en el mediano plazo.

Definir el régimen tributario más conveniente.

Obtener la documentación necesario (municipal, RRPP, tributaria etc.) a lo más en 60

días.

Viabilidad de gestión

Lograr Supervivencia y Permanencia

Lograr desde el punto de vista del consumidor una empresa competitiva y

diferenciada al primer año de funcionamiento.

Definir las estrategias a aplicar en el corto y mediano plazo.

Viabilidad financiera:

Demostrar que el proyecto es rentable.

Proyectar los flujos de caja para los próximos cinco años.

Obtener una rentabilidad neta de 30% al 1er año.

Definir el monto de inversión inicial.

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TRABAJO FINAL

CAPÍTULO III

ESTUDIO DE MERCADO

3.1. Descripción del producto

3.1.1 Definición del bien o servicio:

El Catering consiste en ofrecer un servicio de aprovisionamiento de alimentos y

decoración en el lugar elegido por el cliente. Para ello, A TODO DAR se encargará de

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TRABAJO FINAL

suministrar los alimentos, cocineros, camareros, vajilla, sillas, mesas y en resumen, todos

los elementos necesarios para poder llevar a cabo el servicio con éxito.

Es un negocio que se encargará de satisfacer las necesidades de las personas mientras

que la mayoría de ellas se dedican a otras actividades y, por tanto, no pueden invertir

muchas horas en la organización de una fiesta. Permite reducir los gastos para organizar

un evento ocasional y proporciona un apoyo al anfitrión, al facilitarle la organización del

mismo. Asimismo, contribuye a que este último pueda dedicar más tiempo a la atención

de los invitados, sin distraerse en otras actividades relacionadas con el evento.

Nos especializaremos principalmente en traer los sueños y aspiraciones temáticos a la

vida, nuestros servicios de decoración pueden crear los diseños para todas las

ocasiones, ofreciendo una atención total y de alta calidad, garantizando la satisfacción de

nuestros clientes.

A TODO DAR!!!! puede cubrir actividades tales como:

Inauguración de nuevas instalaciones de un negocio

Presentar o promocionar, con éxito, un producto

Servir cómodamente un banquete de bodas, una fiesta, cumpleaños, etc.

Atender las visitas de clientes a la Empresa

Gestionar los servicios en un Congreso o Feria

Organizar un evento Social ó Cultural

Contratar servicios artísticos de calidad

Fiestas Infantiles

3.1.2 Principales características del servicio

El servicio que acompañara a nuestro producto (bien + servicio) tendrá las siguientes

características:

Atención personalizada

Búsqueda de la satisfacción

Trabajo coordinado con el cliente

Rapidez garantizada

Orden.

Responsabilidad y compromiso.

Buen trato.

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TRABAJO FINAL

3.1.3. Productos sustitutos y complementarios.

Productos sustitutos

Se ubican los micros - pequeñas empresas y negocios individuales que solo se dedican a

dar el servicio separado de:

Alquiler de toldos y adornos

Preparado comida ó buffet,

Alquiler de tabladillos, sillas etc.

Alquiler de menaje.

Pastelería y bocaditos.

En ninguno de los casos ofrecen un servicio integrado.

Productos complementarios

Se puede recomendar a los clientes a los clientes:

Grupos musicales

Dj

Proyectores

Orquestas

Filmación

Juegos Artificiales.

Casa de regalos.

3.1.4. Beneficios que aporta.

Se ha establecido que el producto le aporta al cliente aparte de cubrir el deseo de brindar

una recepción elegante, exquisita y variada una optimización de su tiempo dinero y

salud.

Se puede representar gráficamente

TIEMPO

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TRABAJO FINAL

RECEPCION ELEGANTE

EXQUISITA Y VARIADA.

- A TODO DAR!!! -

DINERO SALUD

3.1.5. Ciclo de vida del producto

En crecimiento, debido a que las personas en nuestra comunidad están optando por

solicitar el catering como forma de atención para sus eventos y reuniones y festejos

debido al fortalecimiento de su capacidad adquisitiva, crecimiento del NSE “A” y un

cambio en la cultura que esta adoptando esta forma de consumo de manera creciente.

GRÁFICO 1 – CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO

UBICACIÓNVENTAS ACTUAL DEL PRODUCTO

MADUREZ DECLIVE

INTRODUCCION

CRECIMIENTO

TIEMPO

3.2 Análisis de la Demanda

3.2.1. Área geográfica del estudio de mercado.

Inicialmente nos enfocaremos en los distritos de Santiago de Surco, Miraflores, San Borja,

San Isidro, La Molina, debido a que es un mercado con mayor demanda de este servicio y

con mayor porcentaje de NSE “A” que es el nivel al que nos dirigimos.

CUADRO 1

PERSONAS QUE PERTENECEN AL NSE A

Distritos Habitantes Habitantes Habitantes NSE A % Total

---------------------------------------------------------------------------------------------------------9


TRABAJO FINAL

Personas2005 2006* 2007*La Molina 124,468 126,335 128,230 16.20% 20,773San Borja 102,762 104,303 105,868 37.10% 39,277San Isidro 55,309 56,139 56,981 57.20% 32,593

Surco 272,690 276,780 280,932 30.80% 86,527Miraflores 77,543 78,706 79,887 27.10% 21,649

TOTAL 632 772 642,264 651,898 200,820

FUENTE: Apoyo Opinión y Mercado

Proyectado con base en censo 2005 – 1.5 % de crecimiento anual (índice obtenido con

base a 10 años anteriores)

3.2.2. Investigación del mercado

Investigación cuantitativa:

Muestreo: Para hallar la fórmula de la muestra utilizamos las siguientes variables:

N = 200 820 (tamaño de la población)

Z = 1.96 (valor de la distribución normal estandarizada)

p = 0.86 (población que nos interesa medir) Datos de Encuesta Piloto.

q = 0.14 (población que no nos interesa medir)

E = 0.05 (máximo error permisible)

Siguiendo con la fórmula para hallar la muestra, se halló el siguiente resultado para las

encuestas *.

Z2 · p · q

E2

1.962 x 0.86 x 0.14

0.052

* Ver modelo de encuesta en anexo 2.

3.2.3.2. Análisis de los resultados de las encuestas.

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TRABAJO FINAL

n =

= 185 encuestas

Las encuestas se han realizado en los distritos de Surco, San Borja, San Isidro, Miraflores

y La Molina en los siguientes lugares:

Santiago de Surco: Centro Comercial el Polo y jockey plaza

Miraflores: Centro Comercial Larco Mar

San Borja: Wong San Borja

La Molina: Molicentro y Wong (Camacho)

San Isidro: Saga Falabella (Av. Las Begonias)

Las conclusiones que nos ha arrojado la encuesta aplicada han sido los siguientes:

8 de cada 10 personas encuestadas festejan un evento o tiene motivos de festejo y

celebración. Es una oportunidad.

Un 55% de personas no contrata empresas para la realización de sus eventos, lo cual

nos demuestra el potencial de crecimiento del mercado. Es una oportunidad.

El 45% de los entrevistados contrata servicios de catering 1 vez al año, el 28% 2

veces al año, y el 25% 3 veces al año. Solo un 2 % contrata servicios 4 a más veces

al año, esto es indicador de que la penetración de mercado es una opción como

estrategia a adoptar en el corto plazo.

El rango de precios preferido va en un 60% entre los $ 20 y $ 30 (veinte y treinta

dólares), lo cual nos indica que por ahí deberían ir nuestros precios, asimismo el 20%

acostumbra pagar un poco menos y el otro 20% más, los servicios mas caros tienden

a ser muy eventuales.

Las actividades mas comunes que se usan en un servicio de catering son las bodas y

las fiestas infantiles.

El aspecto nutricional en la oferta de catering no les es indiferente.

Una mayoría está dispuesto a (nivel medio – alto) probar el servicio de una nueva

empresa en caso de que está apareciera.

3.2.3. Demanda Presente 2007

3.2.3.1. Criterios de Segmentación

A.- Geográficos

Se ha tomado un grupo de distritos de Lima Metropolitana donde históricamente se

encuentran concentrados el NSE A.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------11


TRABAJO FINAL

Estos son:

La Molina

San Borja

San Isidro

Surco

Miraflores

B.- Demográficas:

Se han tomado en consideración aspectos como:

Sexo : Hombres y Mujeres

Edad : De 20 a 59 años (aprox.)

Estado Civil : Solteros y casados (as).

C.- Socio - económicos

NSE : “A”

Nivel de Ingresos : Mayor a 5000 al mes.

D.- Psicográficas

Personalidad: Extrovertidos, alegres, modernos

E.- En relación con el uso:

Lealtad a la Marca: Media.

Frecuencia de Uso: 1 – 3 veces al año.

CONCLUSION 1

Como se indica en el cuadro 2, y de acuerdo a los criterios de segmentación geográfica y

socioeconómica, las personas de ambos sexos que pertenecen al Nivel Socioeconómico

“A” en los cinco distritos elegidos son el 30.80 % del total de la población (de estos

distritos)

CUADRO 2

---------------------------------------------------------------------------------------------------------12


TRABAJO FINAL


* Proyectado

CONCLUSION 2

Según el cuadro 3 y la segmentación demográfica realizada, los rangos de edad elegidos

representan el 58.7% de la población (ver anexo 3)

CUADRO 3

RANGO DE EDADES EN DISTRITOS ELEGIDOS

EDAD PERSONAS

Grupo de 20-24 59,370

Grupo de 25-29 56,430

Grupo de 30-34 52,010

---------------------------------------------------------------------------------------------------------13


TRABAJO FINAL

Distritos NSE A %Total

Personas

Total

Habitantes

2007*

La Molina 16.2 20,773 128,230

San Borja 37.1 39,277 105,868

San Isidro 57.2 32,593 56,981

Surco 30.8 86,527 280,932

Miraflores 27.1 21,649 79,887

TOTAL 200,820 651,898

30.80 %

Grupo de 35-39 48,376

Grupo de 40-44 44,499

Grupo de 45-49 40,490

Grupo de 50-54 39,348

Grupo de 55-59 30,955

TOTAL 371,478


3.2.3.2 Mercado Potencial:

Mercado Potencial = Hab. de nivel A x % edad <20-

59>

MP => 200820 x 58.7 % = 117 881

Por Distrito:

3.2.3.3 Mercado Disponible: --- > Pregunta 1 y 3 de encuesta realizada.

P - 1.- ¿Suele festejar algún evento?

P - 3.- ¿Ud. ha contratado el servicio de alguna empresa de catering?

Mercado Disponible = Mdo. Potencial x % Que festejan x %

Que Contrata

MD => 117 881 x 80.0% x 45.0 % = 42 437

DISTRITO

MERCADO % DE

PERSONAS QUE

FESTEJAN

% DE PERSONAS

QUE CONTRATAN TOTALPOTENCIAL

San Borja 80.00% 45.00% 8,300.

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TRABAJO FINAL

58.7 %

23,056 16

Surco 50,791

80.00% 45.00% 18,284.76

San Isidro 19,132

80.00% 45.00% 6,887.52

La Molina 12,194

80.00% 45.00% 4,389.84

Miraflores 12,708

80.00% 45.00% 4,574.88

TOTAL 117,881.

00 42,437.

16

3.2.3.4 Mercado Efectivo: --- > Pregunta 8 de encuesta realizada.

P - 8.- Qué probabilidad existe de que contrate una nueva empresa de catering?

Mdo Efectivo = Mdo. Disponible x % Que contrataría un nuevo

servicio

ME => 42 437 x 15.0 % = 6 366

DISTRITOMERCADO

DISPONIBLE

% DE PERSONAS QUE CONTRATARIA UN NUEVO SERVICIO TOTAL

San Borja 8,300.16 15.0% 1245Surco 18,284.76 15.0% 2 743

San Isidro 6,887.52 15.0% 1 033La Molina 4,389.84 15.0% 659Miraflores 4,574.88 15.0% 686

TOTAL 42,437.16 6 366

3.2.3.5 Mercado objetivo:

Mdo Objetivo = Mdo. Efectivo x % Nivel de Participación esperada*

MO => 6 366 x 2 % = 318 personas

DISTRITOMERCADOEFECTIVO

% DE PARTICIPACION ESPERADA TOTAL

San Borja 1 245 2.0% 25

Surco 2 743 2.0% 55

San Isidro 1 033 2.0% 21

La Molina 659 2.0% 13

Miraflores 686 5.0% 14

TOTAL 6 366 128

* Propuesta por el proyecto

3.2.4. Demanda futura proyectada 2008 – 2012

La tasa de crecimiento del segmento de población con que se trabaja, se estima en 1.5

% para el año 2008 y para los siguientes.

Nuestro cálculo de mercado objetivo nos dio como resultado 128 personas.

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TRABAJO FINAL

Teniendo en cuenta que

Veces de consumo al

año*

Porcentaje* Ponderación

1 45% 0.45

2 28% 0.56

3 25% 0.75

4 2% 0.08

TOTAL 100% 1.84 veces al año

* Datos de la encuesta, pregunta 4.

PROYECCION

T. de crecimiento Estimado 1.5 % 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Demanda 128 130 132 134 136 138

Consumo (veces al

año)*1.84 1.84 1.84 1.84 1.84 1.84

TOTAL DEMANDA PROYECTADA

236 239 243 247 250 254

* El número puede variar en los siguientes años.

3.3. Análisis de la Oferta

3.3.1. Descripción del Mercado de la Oferta

Actualmente en el mercado de la oferta de catering, se puede identificar dos grandes

rubros de este servicio, que son catering social y catering industrial. El primero esta

dirigido a todo tipo de celebraciones, actividades especiales, bodas, quinceañeros, etc. Y

el segundo va dirigido a empresas que demandan un servicio diario. Esto quiere decir

colegios, empresas de aviación, clínicas, etc. Un punto clave es que se le llama catering,

siempre y cuando la comida sea entregada lista y sin cocinas de por medio.

Existen empresas de catering que se dedican exclusivamente a empresas y no trabajan

con el usuario final.

Se puede concluir que hay mercados para todos los segmentos, ya que en el

mercado existe diversidad de precios y conceptos.

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TRABAJO FINAL

3.3.2. Identificación de la Competencia: directa, indirecta y potencial

Directa:

Aquí encontramos a las empresas que se dedican a hacer catering social ya que es el

principal rubro al cual nosotros nos especializaremos. Aquí podemos encontrar:

Buffets Lucha Parodi,

Buffets Rivero,

Arte & Estilo el Majestic

Indirecta:

Son las empresas dedicadas que solo cubren un servicio de los que brindamos. Ejemplo:

Las empresas que solo manejan menaje, toldos, decorado o solo sirven el buffet.

Entre las mas conocidas encontramos: Buffets San Pedro, D' Forro S.A.C, etc.

Potencial:

En la actualidad algunos restaurantes, así como también hoteles, están empezando a

incursionar en el rubro de ese tipo de servicios, por lo cual se convertirían en un potencial

competidor. Un claro ejemplo es el de Manos Morenas, el cual actualmente esta

incursionando con una buena aceptación por parte de las empresas.

3.4. Análisis de la comercialización:

Productos - Precio

Pack Imperial

Dirigido a actividades grandes y pomposas como matrimonios y aniversarios ó

actividades empresariales, que incluirá todos los servicios de organización de

recepción y provisión de comidas, tragos y entradas (plato de fondo o buffet)

para un promedio de 150 personas. El precio por persona de este pack es de $ 25

(veinticinco dólares por persona).

Pack Selecto


personas promedio para este tipo de pack es de 100. El costo por persona es de $


Pack Junior

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TRABAJO FINAL


diferencia en los requerimientos de ellos su promedio de costo es de $ 22

(veintidós dólares) por niño a partir de 50 niños.

Según el evento se incluye:

Bodas:

Decoración del local, Toldos, Pista de baile, Mobiliario, Menaje de servicio, Menaje

de mesón de buffet, Menaje para comensales, Buffet Internacional, Servicio de

corcho, Personal de atención.

Cumpleaños:

Decoración del local, Toldos, Pista de baile, Mobiliario, Menaje de servicio, Menaje

de mesón de buffet, Menaje para comensales, Buffet Internacional, Servicio de

corcho, Personal de atención,

Coffee break:

Servicio ligero de bebidas calientes y acompañado de viandas dulces y(o) saladas.

Fiestas infantiles

Decoración alusiva y tipo de comida alusiva a los niños, servicio de show según

criterio de especialista.

Plaza:

Nosotros como servicio necesitamos de un centro de operaciones. Decidimos ubicarlo

en el Distrito de La Molina, en el centro comercial La Rotonda. El costo del alquiler

por la oficina es de US$ 500. Como servicio no nos encontramos en una plaza

determinada debido a que el cliente solo nos busca para poder brindarle el servicio.

Promoción:

Nos disponemos a colocar una página Web en la cual daremos cuenta de nuestros

servicios, nuestras instalaciones, los contactos, con quienes hemos trabajado y sobre

todo aparecer en las páginas amarillas. Utilizaremos la promoción de "boca a

boca" dado que al finalizar cada evento repartiremos nuestras tarjetas con los datos

de la empresa.

3.5. Análisis del Mercado Proveedor.

3.5.1. Criterios de Selección.

Los criterios de selección de proveedores se basaran únicamente en los alimentos

debido a que los toldos y menajes serán exclusivamente de nosotros, caso contrario

---------------------------------------------------------------------------------------------------------18


TRABAJO FINAL

de los alimentos que solo se proveerá en el momento en que se necesite (justo para

llevar acabo el evento).

Se seguirán los siguientes criterios:

Calidad de los productos.

Precios razonables.

Incluya transporte.

Formalidad (por la emisión de facturas)

Cercanía con la empresa.

Las Fichas de los principales proveedores se presentan en el anexo 5.

CAPÍTULO IV

ESTUDIO TÉCNICO

4.1. Tamaño del Proyecto

El mercado objetivo es de 309 personas (calculado en el punto 3.2.3.5) las cuales tiene

un promedio de uso anual de casi 2 veces en el mismo período.

4.1.1. Tamaño Máximo

El tamaño máximo de producción responde a la capacidad máxima que una planta

puede producir.

Sin embargo, debido a que nuestra empresa A TODO DAR!!! CATERING SERVICE

utilizará los servicios de una empresa externa en alquiler y tercerizara la producción de

---------------------------------------------------------------------------------------------------------19


TRABAJO FINAL

los alimentos en los primeros años de operación, se considera necesario indicar que la

empresa empleará el tamaño máximo de producción.

4.1.2. Porcentaje de utilización.

Basado en que se va a alquilar todos los componentes del servicio se concluye que se usa

del 100 % de su capacidad.

En cuestiones administrativas la empresa trabajará a un 70% de capacidad por citar que

no se trabaja a toda máquina pero si se tiene una labor agresiva en la búsqueda de

clientes, atención al cliente y aspectos relacionado.

4.2. Proceso y Tecnología

4.2.1. Procesos

Considerando la naturaleza en que se desarrolla el negocio, se distinguen;

Proceso de Alquiler de Bienes

Proceso de Alquiler de servicios

Proceso Operativo de Coordinación previa.

Proceso Operativo del día del evento.

4.2.2.2. Diagramas de Flujo del Proceso de Producción

---------------------------------------------------------------------------------------------------------20


TRABAJO FINAL

DIAGRAMA 1

PROCESO DE ALQUILER DE BIENES

DIAGRAMA 2

PROCESO DE ALQUILER DE SERVICIOS

---------------------------------------------------------------------------------------------------------21


TRABAJO FINAL

Llamadas a proveedores de bienes

Toma de Orden

Acuerdo de condiciones de entrega y de pago.

Entrega de bienes en casa del cliente

Supervisión de Instalación en caso sea

necesaria.

Pago por el bien.

DIAGRAMA 3

PROCESO OPERATIVO DE COORDINACION PREVIA

---------------------------------------------------------------------------------------------------------22


TRABAJO FINAL

Llamadas a proveedores de

servicios

Toma de Orden

MOZOS

Supervisión

Pago por el bien.

Casa del cliente

Diseñador de Interiores

Acuerdo de condiciones de trabajo y de pago.

Cocinero y ayudantes

Llamadas a proveedores

Toma de Orden

COORDINACIÓN INTERNA

Supervisión General

Pago y cierre del evento

Casa del cliente

PROVEEDORES DE SERVICIOS

Acuerdo de condiciones

PROVEDORES DE BIENES

DIAGRAMA 4

PROCESO GENERAL DEL DIA DEL EVENTO

---------------------------------------------------------------------------------------------------------23


TRABAJO FINAL

Control de Calidad de bienes y Servicios

BAR

Supervisión General

Despacho de Proveedores

Entrega de bebidas y cócteles

Salón Principal Cocina

Despacho de Fuentes Buffet Servido

Recojo de Vasos

Recojo de Mesa

Recojo de Menaje

Cierre de Evento

Llegada de bienes y Servicios

4.2.3. Equipamiento y tecnología

Como se ha definido la empresa realizará labor de coordinación más que labor de

producción por tanto su sede cubrirá básicamente aspectos administrativos:

MAQUINARIA EQUIPOS HERRAMIENTAS MOBILIARIO

Oficina Gerente General No tiene 1 PC

Pentium - IVÚtiles de oficina, tacho

de basuraSillón, 2 muebles

---------------------------------------------------------------------------------------------------------24


TRABAJO FINAL

Oficina compartida No tiene

3 PCS Pentium – IV1 impresora compartida

Útiles de oficina, tacho de basura

3 sillas tamaño medio, 3

escritorios.

Sala de Espera No tiene 1 TV 21 pulgadas

No tiene1 Juego de

sillones 3 – 2 -14 Sillas

AlmacénNo tiene

1 congelador 14 pies.

1 Microondas1 termo

1 Hervidor eléctrico

Escoba, recogedor, insumos de limpieza

Menaje

2 Estantes de 3 x 2

2 ventiladores de pie.

4 sillas.Baño No tiene Micro - extractor de

aire.Artículos de Higiene

Personal.Espejos

* El cuadro de costeo para los cálculos financieros se realizará en la siguiente entrega.

4.2.4. Terrenos e Inmuebles.

4.2.4.1. Descripción del Centro de Operaciones

El centro de operaciones está situado en el primer piso de la AV el Polo 664 su área total

es 130 m2, área sobre la cual se distribuyen 2 ambientes, un baño y una sala de espera,

asimismo tiene un almacén de insumos divido en dos partes,

Una de los ambientes es la oficina del Gerente General que no comparte la misma, la

otra es un ambiente abierto, más grande y tiene 3 computadoras compartidas por el

coordinador de eventos, el encargado de ventas y el asistente general.

El almacén se divide en la parte donde están los insumos de limpieza y la otra parte

donde esta los implementos de oficina, papelería y periódicos.

La sala de espera tiene un juego de muebles y una mesa de centro con un TV de espera.

4.2.4.2. Plano con Proyecto:

DISTRIBUCION DE ESPACIOS

---------------------------------------------------------------------------------------------------------25


TRABAJO FINAL

DISTRIBUCION ESPACIOS DE COCINA

---------------------------------------------------------------------------------------------------------26


TRABAJO FINAL

SALA DE TRABAJO

MULTIFUNCIO

ENTRADA

SALA DE ESPERA

COCINAPRINCIPA

L

OFICINA PRINCIPAL

COCINA SECUNDARI

A ALMACEN

DE ALIMENT

OS

PATIO INTERNO

ALMACEN GENERAL

AMBIENTELIBRE

4.2.5 Localización

4.2.5.1. Macro Localización

---------------------------------------------------------------------------------------------------------27


TRABAJO FINAL

Se decidió por el distrito de Santiago de Surco para la ubicación de la sede

administrativa del negocio por que en dicho distrito se encuentra la mayor cantidad de

personas de NSE “A” de Lima con un total de 83 989 (ver cuadro 2).

Asimismo se eligió dirigir el proyecto a la Molina, Surco, Miraflores, San Isidro, San Borja

aparte de su proliferación de personas de NSE “A” por:

Miraflores.- Cuenta con grandes y modernas zonas comerciales, teatros, cines y

galerías de arte, se destaca sus áreas verdes de gran belleza y de eventos

culturales los cuales atraen y mueven a su gente dentro del distrito, ideal para

promocionar el producto.

San Isidro.- es el distrito “Jardín de Lima por sus áreas verdes y exclusivos

barrios residenciales. Es el centro comercial de Lima donde se ubica mucha de las

empresas y centros de trabajo de personas que pueden consumir nuestro

producto.

La Molina.- se encuentran las universidades USIL, U de LIMA, Facultad de

Medicina de USMP, centros comerciales, zonas de residencia donde se encuentra

nuestro público objetivo.

San Borja.- distrito residencial el cual su mayor atractivo es el Museo de la

Nación ,así como también la Huaca de San Borja ,y el complejo arqueológico

Limatamabo.

4.2.5.2. Micro Localización

La avenida el Polo es una paralela a la AV Manuel Olguín que da a la Javier Prado,

asimismo es paralela a la Avenida Encalada. El número escogido es el 664 donde el

dueño es amigo de uno de los miembros del grupo de elaboración del presente proyecto.

Se indica la dirección en el siguiente mapa:

PLANO DE UBICACIÓN

---------------------------------------------------------------------------------------------------------28


TRABAJO FINAL

4.3 Diagrama de Gantt del Proyecto

Sem. 1

Sem 2

Sem 3

Sem 4

Sem 5

Sem 6

Sem 7

Sem 8

Sem 9

Sem 10

---------------------------------------------------------------------------------------------------------29


TRABAJO FINAL

SEDEADMINISTRATIVA

A TODO DAR !!!AV. EL POLO 644

Investigación del Mercado

Recopilación de Información

Elaboración de encuestas

Toma de encuestas Procesamiento de Información.

Elaboración de Plan de Marketing - 4 p

Aspectos técnicos Contactos con proveedores de bienes Contacto con proveedores de servicios. Elaboración de modelos de procesos y flujo gramas

Trámites legales Reserva de Nombre en RRPP

Preparación de Minuta

Trámite SUNAT

Licencia de Funcionamiento

Otros Puesto en Marcha Plan de Marketing

Apertura del local

Actividades principales

Actividades secundarias

CAPÍTULO V

ESTUDIO LEGAL.

5.1. Forma Societaria

---------------------------------------------------------------------------------------------------------30


TRABAJO FINAL

Después de analizar los aspectos relativos al negocio y las expectativas de crecimiento

así como la vinculación entre los aportantes. Los socios han decido hacer del negocio una

Sociedad Anónima Cerrada (SAC) la cual se llamará A TODO DAR SAC.

Se ha decidido por esta modalidad básicamente por las siguientes razones:

Soporta a mediano plazo las actividades de la empresa, al permitir una estructura

más amplia que una EIRL o empresa individual.

No restringe el volumen económico de la empresa.

Restringe la participación de socios ajenos a la idea de negocio original.

No necesitan un directorio por tanto el control y las decisiones que se tomen serán

mas ágiles.

Asimismo el acta de constitución contemplará:

Los 4 socios aportantes.

El giro del negocio permitirá la ampliación a otras actividades relacionadas y

complementarias.

No habrá directorio.

El Gerente General tendrá todas las facultades administrativas, financieras y legales.

Se exigirá la capitalización de el integro de utilidades hasta el 3er año.

Otros aspectos generales comunes.

5.2. Licencia de Funcionamiento

Se ha elegido como centro de operaciones la Av. El Polo 664, en el cual básicamente se

va a realizar los contratos, dar información telefónica, servir de pequeño depósito y a la

vez será utilizado como nuestro lugar de trabajo. Al estar ubicado en Santiago de Surco,

se ha realizado las averiguaciones pertinentes para la obtención de la licencia:

LICENCIA MUNICIPAL DE FUNCIONAMIENTO PROVISIONAL (MYPE)

Pago por derecho de trámite correspondiente.

Declaración Jurada simple de Calificación como MYPE.

COSTO: S/. 163.35

LICENCIA MUNICIPAL DE FUNCIONAMIENTO DEFINITIVA (MYPE)

Formulario Solicitud Declaración Jurada de Licencia Municipal de Funcionamiento.

Licencia de Autorización Municipal de Funcionamiento Provisional original.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------31


TRABAJO FINAL

Pago por derecho de trámite correspondiente.

Carta de responsabilidad firmada por profesional responsable en caso que el

elemento sea del tipo luminoso o iluminado.

Certificado de la Inspección Básica emitida por la Secretaría Técnica Distrital de

Defensa Civil.

Expedición Inmediata

COSTO: S/. 103.62

5.3. Registro de Marca

En un primer momento no se procederá al registro de ninguna marca ante INDECOPI

debido a que se está usando el nombre de la misma empresa como nombre de nuestro

producto. En el mediano plazo se buscará la especialización de nuestros productos

registrando marcas para cada línea de producto.

5.4. Legislación Laboral

Se aplicará el Régimen Laboral General – mayor detalle en el punto 6.4.2

5.5. Legislación Tributaria

Después del análisis de los regimenes acordes a la forma societaria de la empresa, a la

naturaleza del negocio y a las ventas esperadas a TODO DAR SAC, se acogerá al régimen

general, por el cual emitirá guías de remisión, boletas y facturas.

Se descartó el régimen simplificado (RUS) porque se ha elegido ser una persona

jurídica y porque nuestros clientes (empresariales en algunos casos) pueden solicitar

facturas.

Se descartó el régimen especial (RES) porque su tope de ventas podría ser una

restricción en el corto plazo (S/ 360 000 soles como máximo al año).

La empresa deberá los realizar los siguientes pagos:

• Impuesto General a las Ventas 19 % (incluye impuesto de promoción municipal)

• Impuesto a la renta de Tercera Categoría (2% mensual)

• Aseguradora de Fondo de Pensiones

• Essalud

5.6. Otros Aspectos Legales

No existen mayores restricciones.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------32


TRABAJO FINAL

CAPÍTULO VI

ESTUDIO ORGANIZACIONAL.

6.1. Puestos de Trabajo

Como se verá en el organigrama existirán en la empresa 5 puestos permanentes que

son:

Gerente General ó Administrador

Asistente General

Vendedor - Promotor

Encargado de Limpieza y mantenimiento.

Coordinador de eventos.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------33


TRABAJO FINAL

Asimismo los puestos eventuales son:

Contador

Abogado

Mozos

Cocinero

Decorador de Interiores

Otros

Van de acuerdo a las necesidades de los clientes, estos son:

o Encargado de Bebidas – Barman

o Ayudante de Barman

o Ayudante de Cocinero

o Decorador de Interiores

o Nutricionista

o DJ

6.2. Funciones y Responsabilidades

Gerente General ó Administrador.- responsable de :

o Planificar, organizar y supervisar las actividades generales de la empresa.

o Decidir sobre los medios de promoción adecuados.

o Tomar a los clientes importantes.

o Promover los servicios de la empresa a nivel empresarial.

o Evaluar y seleccionar a los proveedores.

o Rendir cuentas a los inversionistas.

o Representar a la empresa ante entidades financieras.

o Hacer investigaciones comerciales de los productos existentes o nuevos,

o Diseñar, planificar elaborar e instaurar los planes de marketing de la empresa y

hacer las coordinaciones con los canales apropiados para tener una mayor

llegada promocional hacia el público.

Asistente General

o Estar a disposición de los requerimientos operativos del gerente.

o Apoyar en los trámites administrativos y de gestión ante entidades públicos y

privadas.

o Manejo de caja chica.

o Manejar la agenda de gerente.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------34


TRABAJO FINAL

Vendedor - Promotor

o Buscar nuevos clientes.

o Recoge las necesidades y nuevos requerimiento de los clientes.

o Generar reportes e información respecto a sus actividades.

o Generar conocimiento y recomendar mejoras en productos y aspectos

operativos al gerente.

Coordinador de eventos.

o Gestionar y supervisar el cumplimiento de las actividades previas a la

realización de los eventos.

o Coordinar con los proveedores.

o Asesorar a los clientes en aspectos relacionados a los eventos.

o Armar packs para el cliente, buscar una opción idónea.

o Coordinar las actividades “in situ” el día de actividad.


o Mantener los ambientes de trabajos ordenados y limpios.

o Cumplir con tener limpio los ambientes antes de la hora de apertura.

o Informar acerca de los requerimientos de insumos relacionados con su trabajo.

o Otros relacionados con su puesto

Asimismo los puestos eventuales son:

Contador

o Responsable del asesoramiento contable de la empresa.

o Responsable de la declaración mensual.

o Responsable del llenado de libros contables.

o Generar reporte a pedido del gerente.

o Emisión de estados financieros anuales.

Abogado

o Asesorar la firma de los contratos con cada clientes

o Otros relacionados a la operatividad de la empresa.

Mozos

o Atender a los usuarios el día del evento.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------35


TRABAJO FINAL

o Llevar las viandas con bocaditos y bebidas con criterios previamente acordados

entre el cliente y el coordinador de eventos.

o Facilitar el menaje a los usuarios.

o Facilitar el buffet a los usuarios.

o Apoyar en todo lo referente a los alrededores de las mesas.

o Atender los requerimientos de los usuarios.

Cocinero.

o Responsable del preparado de alimentos.

o Otros relacionados.

6.3. Organigrama Funcional

6.4. Aspectos Laborales

6.4.2. Régimen Laboral

El régimen para los trabajadores de planilla será el Régimen Laboral General que

tiene las siguientes características:

Remuneración Mínima Vital

Gratificación jul & dic

CTS 8.33%

Vacaciones 9%

ESSALUD 9%

6.4.1. Forma de Contratación

---------------------------------------------------------------------------------------------------------36


TRABAJO FINAL

Gerente General

Coordinador de Eventos

Ventas Limpieza y Mantenimiento

Asistente General

Contrato por planilla: nuestros empleados estarán en planilla por un tiempo definido y

con una renovación de contrato anual.

Contratos por Locación de Servicios: contrato renovable cada 6 meses.

Eventuales: por evento

6.4.3. Remuneración – Ver cuadro 4

6.4.4. Horario de Trabajo – Ver cuadro 4

6.4.5. Beneficios Sociales – Ver cuadro 4

CUADRO 4

CUADRO DE PERSONAL

PUESTOS REMUNERACIÓN

S/ MENSUAL

HORARIO DE TRABAJO

BENEFICIOS SOCIALES

FORMA DE CONTRATACIÓ

N

Gerente General ó Administrador 2 500 9 a.m. – 6 p.m.

GratificaciónCTS

VacacionesESSALUD

Asignación Familiar

Planilla

Asistente General1 200 9 a.m. – 6 p.m

GratificaciónCTS

VacacionesESSALUD


Planilla

Vendedor - Promotor1 000 9 a.m. – 6 p.m No tiene

Locación de Servicios


800 9 a.m. – 6 p.m GratificaciónCTS

Vacaciones

Planilla

---------------------------------------------------------------------------------------------------------37


TRABAJO FINAL

ESSALUDAsignación Familiar

Coordinador de eventos 1 200 9 a.m. – 6 p.m No tiene Locación de

servicios

Contador 200 ** Por trabajo No tiene Eventual

Abogado 500 **** Por trabajo No tiene Eventual

Mozos800*** Por trabajo No tiene Eventual

Cocinero1400*** Por trabajo

GratificaciónCTS

VacacionesESSALUD


Planilla

Decorador de Interiores1200*** Por trabajo No tiene Eventual

* Más comisiones.

** Promedio mensual, incluyendo presentaciones mensuales, declaración anual y

elaboración de estados financieros.

*** Promedio al mes considerando 4 eventos al mes.

**** Promedio al mes.

6.5. Misión y Visión de la Empresa

MISION

TODO DAR!!! CATERING SERVICE es una empresa que se encarga de servir

cómodamente en casa, salón o empresa, un delicioso banquete nutritivo con un cocktail,

y una decoración de primera combinando y buscando una optimización en tiempo, dinero

y salud para nuestro cliente. Asimismo en la empresa buscamos la combinación de

eficacia y eficiencia que nos permita crecer y dar la rentabilidad esperada a nuestros

inversionistas.

VISION

Que a TODO DAR!!! CATERING SERVICE sea la empresa más reconocida y solicitada

en Lima Metropolitana en atención de eventos familiares y empresariales.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------38


TRABAJO FINAL

CAPITULO VII

ESTUDIO DE INVERSIONES, FINANCIAMIENTO, INGRESO Y

COSTOS

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo

EQUIPAMIENTO DE COCINA

DESCRIPCIONCANTIDA

D COSTO OBSERVACIONES

Congelador de 2 puertas 2 $2,500.00Uso industrial marca Bosch 17 pies

Lavaplatos 1 $540.00 Armario mixto de acero 2 $800.00 Para guardar implementos Maquina lavavajillas 1 $800.00 Microondas 2 $500.00 Campana extractora mural 1 $1,214.00 Cocina a gas de 8 fuegos con horno (alta presión) 1 $2,274.00 Cocina de 4 quemadores 1 $1,402.00 Congelador de piso 1 $600.00 Licuadoras 2 $150.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------39


TRABAJO FINAL

Mesa de trabajo 2 $300.00 Accesorios para preparación de tragos 2 juegos $1,200.00 Sangucheras 2 $150.00 Hervidores, Termos 2 $150.00 Plancha freidora lisa a gas 1 $1,200.00 Copas de brindis 500 $500.00 Es inversión InicialVasos de bebidas simples 500 $500.00 Es inversión InicialPlatos ensaladas - postres 500 $750.00 Es inversión InicialPlatos principales 500 $750.00 Es inversión InicialCucharas, Tenedores, cucharitas, cuchillos 500 C/U $1,000.00 Es inversión Inicial

Implementación $2,000.00

Mayólicas, sistema eléctrico, retoque de puertas, estantes, balones de gas

Mano de Obra $1,000.00 Costo total equipamiento de cocina

$20,280.00

* El menaje es inversión anual, el monto es $ 3500 (tres mil quinientos dólares)

IMPLEMENTACION DE LOCAL Y OFICINAS

CONCEPTOCANTIDA

D PRECIO

UNITARIO $ PRECIO TOTAL DESCRIPCION

Computadoras 4 $500.00 $2,000.00Con todos los accesorios

Impresora Simple 1 $100.00 $100.00 Epson 45

Impresora Múltiple 1 $250.00 $250.00 HP láser.

Escritorio de oficina principal 1 $250.00 $250.00 Escritorio de ambiente múltiple 3 $150.00 $450.00

Sillones 4 $100.00 $400.00 Para oficinas

TV 21 Pulgadas 1 $400.00 $400.00 Para recepción

Juego de sala 1 $1,000.00 $1,000.00 Para recepción

Sillas 6 $30.00 $180.00 Para recepción

Microondas 1 $200.00 $200.00 Para uso del personal

Armarios 2 $150.00 $300.003m de ancho x 2 de alto.

Útiles de oficina* $200.00 $200.00Archiveros, hojas, clips, lapiceros, resaltadores,

---------------------------------------------------------------------------------------------------------40


TRABAJO FINAL

portadocumentos, engrapador, perforador.

Artículos de Limpieza* $100.00 $100.00

Escoba, detergente, trapeadores, PH, pinesol, limpiavidrios etc.

Microextractor de aire 1 $150.00 $150.00 Para baño

Ventiladores 2 $40.00 $80.00

Tacho de basura, menaje de oficina, termo, hervidor eléctrico. $100.00

TOTAL $6,060.0

0

* Stock previo a la apertura de la empresa – No es costo de producción

7.1.2. Inversión Activo Intangible y Pre – Operativos

TOTAL INTANGIBLES Y PRE OPERATIVOS

$12,518.00

DESCRIPCION

Trámites legales – Ver cuadro $518.00

Acondicionamiento de oficina $2,000.00

Cortinas, pintado, pulido de pisos, reparación de puertas, divisiones etc.

Gasto de Lanzamiento $4,000.00

Alquiler de oficina y centro de operaciones $6000.00Contrato de 1 año ( $ 500 por mes + 2 de garantía)

TRAMITES LEGALESCONCEPTO S/ OBSERVACIONES

Autorización municipal de funcionamiento definitiva S/. 272.00 Municipalidad de Surco

Certificado de compatibilidad de uso S/. 136.00 Municipalidad de Surco

Minuta + escritura pública + registros públicos S/. 800.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------41


TRABAJO FINAL

Legalización de los libros contables S/. 440.00

TOTALS/.

1,648.00

$518.24

GASTOS DE LANZAMIENTO

CONCEPTO $ OBSERVACIONES

Preparación de tríptico informativo $1,000.00 10 000 trípticos

Elaboración de Página Web $1,000.00 Con fines informativos

Personal para campaña de promoción previa a inicio de operaciones $800.00

2 personas 1 mes llamadas y visitas

Aviso en revista somos "El Comercio" $1.000.00 4 semanas previas

Gastos operativos $200.00

TOTAL$4,000.0

0

7.1.3. Inversión en capital de trabajo

S/ $

Capital de Trabajo * 357960 111863

* 3 meses de Costos de Ventas, cálculo al detalle en punto 7.4.

7.1.4. Total inversiones

CUADRO RESUMEN DE INVERSIÓN Activos Fijos $20,715.00 S/. 66,288.00Intangibles y Pre- Operativos $12,518.00 S/. 40,057.60Capital de Trabajo $112,862.58 S/. 361,160.25

Inversión Total $146,095.58 S/. 467,505.85

ACTIVOS FIJOS $20,715.00

DESCRIPCION Inversión Cocina $20,280.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------42


TRABAJO FINAL

Mobiliario Oficina $6,060.00 Otros $1,000.00

INTANGIBLES Y PRE OPERATIVOS $12,518.00

DESCRIPCION Trámites legales $518.00

Acondicionamiento de oficina $2,000.00

Cortinas, pintado, pulido de pisos, reparación de puertas, divisiones etc

Costo de marketing $4,000.00

Alquiler de oficina y centro de operaciones $6,000.00Contrato de 1 año ( $ 500 por mes adelantado)

CAPITAL DE TRABAJO * $112,862.58

DESCRIPCION Caja Chica $1,000.00 Costos de Producción $111,863 3 meses

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de Capital

RELACION DEUDA CAPITAL – AÑO 0 DEL PROYECTO

Aporte de Socios

Préstamo Total

Inversión fija tangible $0.00 $20,715.00 $20,715.00

Inversión fija Intangible y Pre Operativos

$0.00 $12,518.00 $12,518.00

Inversión Capital de Trabajo $60,000.00 $52,863 $112,863

TOTAL $60,000 $86,096 $146,096% 41% 59% 100%

7.2.2. Datos Generales de las Fuentes de Financiamiento

Las fuentes a usar para el financiamiento son dos:

---------------------------------------------------------------------------------------------------------43


TRABAJO FINAL

Recursos Propios: Se ha acordado por compromiso para con el proyecto aportar

en partes iguales el 41% de la cantidad requerida para empezar el negocio,

esto es $ 60 000.00 (sesenta mil) dólares americanos. Los socios serán:

o Sandy Torres Bonelli

o Eduardo Vigo

o Claudia Muñoz Zaldivar

o Ronald Vidal Gutiérrez

Los cuatro socios aportan una cantidad equivalente al 10.25% del total de la inversión

requerida equivalente a $ 15 000,00(quince mil) dólares americanos.

Ente Financiero: La entidad de la cual se procederá a requerir un préstamo será

la Caja Municipal de Arequipa cuyo local principal esta ubicado en el centro

histórico de Lima en el Jirón Miró Quesada 175 – 189 – 191. Se ha elegido esta

entidad por las siguientes razones:

o Es una entidad financiera más rápida y eficaz que un banco tradicional

donde existe mayor traba para el acceso a un préstamo.

o Tiene requisitos más accesibles.

o Existen experiencias positivas anteriores por parte de uno de los

socios.

7.2.3 Financiamiento del activo fijo, del capital de trabajo e intangibles.

El crédito a solicitar será el siguiente:

CREDITO PYME – CAJA MUNICIPAL DE AREQUIPA

REQUISITOS:

Tener experiencia mínima de 6 meses en la actividad que trabaja.

Tener negocio fijo dedicado al comercio, producción o servicios.

No tener obligaciones morosas en el sistema financiero y comercial.

DOCUMENTACIÓN:

Documento de identidad del solicitante, cónyuge o conviviente.

Título de propiedad, autoavalúo, constancia de posesión

Contrato de alquiler en caso de residir en vivienda alquilada.

Recibos de agua, luz y teléfono.

Documentos del negocio.

AVAL

Documento de identidad del aval y cónyuge o conviviente.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------44


TRABAJO FINAL

Título de propiedad, autoavalúo, constancia de posesión.

Documentos que sustenten ingresos.

Recibos de agua, luz y teléfono.

GARANTÍAS – EN CASO SE RQUIERA

Declaración jurada de bienes

Facturas de artefactos (si hubieran)

Hipoteca (título de propiedad, autoavalúo, certificado libre de gravamen,

tasación).

Prendas industriales (facturas, tasación).

Prendas civiles (tarjeta de propiedad, libre de gravamen, tasación).

PLAZOS Y FORMAS DE PAGO:

Capital de trabajo: hasta 12 meses.

Activo fijo: de 24 meses hasta 60 meses.

Periodos de gracia de acuerdo a evaluación.

Formas de pago: diarias, semanal, bimensual, mensual, bimestral, trimestral o

de acuerdo a flujo de caja.

7.2.4. Cronograma de pagos de la deuda

Se solicitará un préstamo en dólares por a la Caja Municipal de Arequipa el cual se

pagará según en las siguientes condiciones y cronograma:

FINANCIAMIENTO

DESCRIPCION $ %TOTOAL INVERSION 146096 APORTE PROPIO 60000 41%BANCA 86096 59%TOTAL 146096 100.00%

CONDICIONES DE PRESTAMO

TASA DE INTERES EFECTIVA 25.3% anualPERIODO DE GRACIA 3 mesesPLAZO DE AMORTIZACION 60 mesesTIPO DE AMORTIZACION Amortización ConstanteIMPORTE DESEMBOLSADO 86096

CRONOGRAMA

MES PRESTAMO AMORTIZACI INTERESES CUOTA

---------------------------------------------------------------------------------------------------------45


TRABAJO FINAL

TOTALON

MENSUAL0.0189727

95 MENSUAL

SALDO PRESTA

MO1 86096 0 1633 1633 860962 86096 0 1633 1633 860963 86096 0 1633 1633 860964 86096 1510 1633 3144 845855 84585 1510 1605 3115 830756 83075 1510 1576 3087 815647 81564 1510 1548 3058 800548 80054 1510 1519 3029 785439 78543 1510 1490 3001 77033

10 77033 1510 1462 2972 7552211 75522 1510 1433 2943 7401212 74012 1510 1404 2915 7250213 72502 1510 1376 2886 7099114 70991 1510 1347 2857 6948115 69481 1510 1318 2829 6797016 67970 1510 1290 2800 6646017 66460 1510 1261 2771 6494918 64949 1510 1232 2743 6343919 63439 1510 1204 2714 6192820 61928 1510 1175 2685 6041821 60418 1510 1146 2657 5890822 58908 1510 1118 2628 5739723 57397 1510 1089 2599 5588724 55887 1510 1060 2571 5437625 54376 1510 1032 2542 5286626 52866 1510 1003 2513 5135527 51355 1510 974 2485 4984528 49845 1510 946 2456 4833429 48334 1510 917 2427 4682430 46824 1510 888 2399 4531331 45313 1510 860 2370 4380332 43803 1510 831 2342 4229333 42293 1510 802 2313 4078234 40782 1510 774 2284 3927235 39272 1510 745 2256 3776136 37761 1510 716 2227 3625137 36251 1510 688 2198 3474038 34740 1510 659 2170 3323039 33230 1510 630 2141 3171940 31719 1510 602 2112 3020941 30209 1510 573 2084 2869942 28699 1510 544 2055 2718843 27188 1510 516 2026 2567844 25678 1510 487 1998 2416745 24167 1510 459 1969 22657

---------------------------------------------------------------------------------------------------------46


TRABAJO FINAL

46 22657 1510 430 1940 2114647 21146 1510 401 1912 1963648 19636 1510 373 1883 1812549 18125 1510 344 1854 1661550 16615 1510 315 1826 1510451 15104 1510 287 1797 1359452 13594 1510 258 1768 1208453 12084 1510 229 1740 1057354 10573 1510 201 1711 906355 9063 1510 172 1682 755256 7552 1510 143 1654 604257 6042 1510 115 1625 453158 4531 1510 86 1596 302159 3021 1510 57 1568 151060 1510 1510 29 1539 0TOTAL 86096 52271 138367

7.3. Ingresos

7.3.1. Ingresos por ventas:

Tomando en consideración la proyección de mercado objetivo realizada en el punto 3.24,

así como la capacidad operativa de la empresa:

CUADRO 6 – PROYECCION DE DEMANDA

T. de crecimiento Estimado 1.5 %* 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Demanda 128 130 132 134 136 138

Consumo (veces al

año)*1.84 1.84 1.84 1.84 1.84 1.84

TOTAL DEMANDA PROYECTADA

236 239 243 247 250 254

* Obtenida según tasa de crecimiento del NSA A.

Y antes la pregunta 5 de la encuesta realizada en el marco de la investigación de

mercado hecha previamente:

¿Para qué tipo de eventos usa servicio de catering?

Bodas 45%

Cumpleaños 9%

Fiestas infantiles 24%

Coffee Break 20%

Otros 2% (Festejos relacionados al pack selecto)

---------------------------------------------------------------------------------------------------------47


TRABAJO FINAL

Asimismo teniendo en cuenta los precios de venta de cada tipo de servicio ofrecido al

mercado:

Pack Imperial

Dirigido a actividades como matrimonios y aniversarios ó actividades empresariales, que

incluirá los servicios de organización de recepción y provisión de comidas para un

promedio de 150 personas. El precio por persona de este pack es de $ 22 (veintidós

dólares).

Pack Selecto


personas para este tipo de pack es de un promedio de 100. El costo por persona es de $


Pack Junior


diferencia en los requerimientos de ellos su promedio de costo es de $ 20 (veinte dólares)

por niño a partir de 50 niños.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------48


TRABAJO FINAL

CÁLCULO DE CANTIDAD DE VENTAS

Distribución

según encuesta AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

1.- Pack Imperial (bodas) 45% 108 109 111 113 114

2.- Pack Selecto (cofee break, cumpleaños, otros) 31% 74 75 77 78 79

3.- Pack Junior (fiestas infantiles)24% 57 58 59 60 61

Cantidad proyectada

según cuadro 6 100% 239 243 247 250 254* Se ha estimado crecimiento según índice de crecimiento demográfico 1.5%

A TODO DAR!!!!!! - PROYECCION DE VENTAS ($) - ESTIMACION MODERADA

PRODUCTOS

Precio por

Persona $

Cantidad de personas

promedio por evento* AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

1.- Pack Imperial 25.00 150.00 403,312.50 410,062.50 416,812.50 421,875.00 428,625.00

2.- Pack Selecto 30.00 100.00 222,270.00 225,990.00 229,710.00 232,500.00 236,220.00

3.- Pack Junior 22.00 50.00 63,096.00 64,152.00 65,208.00 66,000.00 67,056.00

TOTAL 688,678.50 700,204.50 711,730.50 720,375.00 731,901.00

TOTAL EN

SOLES 2,203,771.20

2,240,654.40

2,277,537.60

2,305,200.00

2,342,083.20

* Cálculos estimados según entrevistas a especialistas del tema

---------------------------------------------------------------------------------------------------------49


TRABAJO FINAL

** Tipo de cambio S/ 3.2

---------------------------------------------------------------------------------------------------------50


TRABAJO FINAL

7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo

El capital de trabajo se recuperará al quinto año tal como se mostrará en el Flujo de Caja

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

VALORES DE DESECHO

DESCRIPCION CANTIDAD COSTO % *VALOR AL

QUINTO AÑOEquipos de Cocina Congelador de 2 puertas 2 $2,500.00 20% $500.00Lavaplatos 1 $540.00 20% $108.00Armario mixto de acero 2 $800.00 20% $160.00Maquina lavavajillas 1 $800.00 20% $160.00Microondas 2 $500.00 20% $100.00Campana extractora mural 1 $1,214.00 20% $242.80Cocina a gas de 8 fuegos con horno 1 $2,274.00 20% $454.80Cocina de 4 quemadores 1 $1,402.00 20% $280.40Congelador de piso 1 $600.00 20% $120.00Licuadoras 2 $150.00 20% $30.00Mesa de trabajo 2 $300.00 20% $60.00Accesorios para preparación de tragos 2 juegos $1,200.00 20% $240.00Sangucheras 2 $150.00 20% $30.00Hervidores, Termos 2 $150.00 20% $30.00Plancha freidora lisa a gas 1 $1,200.00 20% $240.00Sub - Total $2,756.00Equipos de Cómputo % ** Computadoras 4 $2,000.00 10% $200.00Impresora Simple 1 $100.00 10% $10.00Impresora Múltiple 1 $250.00 10% $25.00Muebles de oficina y otros % *** TV 21 Pulgadas 1 $400.00 20% $80.00Escritorio de oficina principal 1 $250.00 20% $50.00Escritorio de ambiente múltiple 3 $450.00 20% $90.00Sillones 4 $400.00 20% $80.00Juego de sala 1 $1,000.00 20% $200.00Sillas 6 $180.00 20% $36.00

Microondas 1 $200.00 20% $40.00Armarios 2 $300.00 20% $60.00Microextractor de aire 1 $150.00 20% $30.00Ventiladores 2 $80.00 20% $16.00Sub - Total $917.00

TOTAL $19,540.00 $3,673.00*Según mercado de equipos usados - Fuentes el Comercio, Pág. Amarillas, Datos de empresarios del rubro. ** Mercado de Wilson en el centro de Lima.*** Datos de empresarios del rubro

---------------------------------------------------------------------------------------------------------51


TRABAJO FINAL

7.4. Costos y Gastos

7.4.1. Egresos Desembolsables

7.4.1.1. COSTOS DE INSUMOS DIRECTOS

COSTOS VARIABLES * / NUEVOS SOLESCOSTO UNITARIO POR PERSONA POR

EVENTO *Costo Por Servicio

Unitario Pack

Imperial Pack

SelectoPack Junior Observaciones

Tipo de Evento Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo Plato Principal 5.0 5.0 5.0 Pack Imperial 31 33 34 36 38Costo Entrada 2.0 2.0 1.0 Pack Selecto 24 25 26 28 29Costo Postres 3.0 3.0 4.0 Pack Junior 30 32 33 35 36

Costo de Licores 5.0 4.0 1.0Los licores son para

los padres CANTIDAD POR AÑO

Costo de Mobiliario** 5.0 3.0 3.0Sillas, Mesas, Toldos

Tipo de Evento Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo Bebidas (gaseosas y agua) 5.0 3.0 8.0

Pack Imperial

108 109 111 113 114

Diseño y Acondicionamiento 4.0 3.0 3.0

Adornos, Pista de Bailes

Pack Selecto 74 75 77 78 79

Otros ***2.0 1.0 1.0

Programación Musical,

MovilidadesPack Junior

57 58 59 60 61

Show Infantil 0.0 0.0 2.0 CANTIDAD DE PERSONAS POR PACK

Dulces 0.0 0.0 2.0 Tipo de Evento Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Total 31.0 24.0 30.0 Pack Imperial 150 150 150 150 150* Se producen o alquilan por evento Pack Selecto 100 100 100 100 100* * Costos Promedio determinados por personas que trabajan en el negocio y averiguaciones en proveedores

Pack Junior 50 50 50 50 50

TOTAL COSTO POR

AÑO 765,30

0 812,

543 870

,369 929,168

986,019

---------------------------------------------------------------------------------------------------------52


TRABAJO FINAL

* Se considera un incremento en los costos de 5% anual7.4.1.2 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

MOD CocineroAyudante de

Cocina Mozos BarmanAyudante de

Barman SeguridadAyudantes

*

Pack Imperial / Cantidad 1.0 3.0 6.0 1.0 1.0 2.0 2.0Pack Selecto / Cantidad 1.0 2.0 4.0 1.0 1.0 1.0 2.0Pack Junior / Cantidad 1.0 2.0 4.0 0.0 0.0 1.0 1.0

Total 3.0 7.0 14.0 2.0 2.0 5.0Pack Imperial /Costo 500.0 200.0 250.0 320.0 200.0 150.0 100.0

Pack Selecto / Costo350.0 150.0 150.0 250.0 200.0 150.0 100.0

Pack Junior / Costo 250.0 150.0 150.0 0.0 0.0 100.0 100.0

Sub - Total Imperial S/. 500.0 600.0 1500.0 320.0 200.0 300.0 200.0Sub - Total Selecto S/. 350.0 300.0 600.0 250.0 200.0 150.0 200.0

Sub - Total Junior S/.250.0 300.0 600.0 0.0 0.0 100.0 100.0

* Servicio de Limpieza, Carga y Descarga, Acondicionamiento, Atención de Contingencias etc.

Total MOD por Evento Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

3620.0 3620.0 3801.0 3991.1 4190.6 4400.12050.0 2050.0 2152.5 2260.1 2373.1 2491.81350.0 1350.0 1417.5 1488.4 1562.8 1640.9

TOTAL POR AÑO** 619610 657962 704850 752410 798563

**Multiplicado por cantidad de eventos al año7.4.1.3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Y COSTOS TOTALES

---------------------------------------------------------------------------------------------------------53


TRABAJO FINAL

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INSUMOS 765300 812543 870369 929168 986019

MOD 619610 657962 704850 752410 798563

CIF 46931.0 49352.6 51952.9 54746.5 57749.6

Depreciación** (73%) 8819.0 8819.0 8819.0 8819.0 8819.0

Pago por Nextel 6000.0 6300.0 6615.0 6945.8 7293.0

Coordinador de Eventos* 19392.0 20361.6 21379.7 22448.7 23571.1

Alquiler (60 %) 11520.0 12672.0 13939.2 15333.1 16866.4

Otros 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0

COSTO TOTAL 1431841.0 1519856.6 1627171.8 1736324.2 1842331.5

*Ver detalle en cuadro de remuneraciones

** Ver cuadro de Depreciación

7.4.2. Gastos de Administración y Gastos de Ventas

---------------------------------------------------------------------------------------------------------54


TRABAJO FINAL

ATODO DAR!!!RENUMERACIONES AL PERSONAL

CARGOSPLAZA

S METODO DE REMUNERACIO

NREMUNERACI

ON GRATIF. CTS SUB VACACIONE

S ESSSALU

D TOTAL

CONTRATACI

ON MENSUAL ANUAL TOTAL 9.00% 9.00% ANUAL GERENTE GENERAL 1 Planilla 2500.00 30000.00 5000.00 2499.00 37499.00 2700.00 2700.00 42899.00ASISTENTE GENERAL 1 Planilla 1200.00 14400.00 2400.00 1199.52 17999.52 1296.00 1296.00 20591.52

COORINADOR DE EVENTOS 1 Planilla 1200.00 14400.00 2400.00 0.00 16800.00 1296.00 1296.00 19392.00

ENCARGADO DE VENTAS 1 Planilla 1000.00 12000.00 2000.00 0.00 14000.00 1080.00 1080.00 16160.00ENCARGADO DE LIMPIEZA 1 Planilla 800.00 9600.00 1600.00 799.68 11999.68 864.00 864.00 13727.68

CONTADOR* 1 Eventual 200.00 2400.00 0 0 2400.00 0.00 0 2400.00

ABOGADO* 1 Eventual 200.00 2400.00 0 0 2400.00 0.00 0 2400.00

TOTAL 7 7100.00 85200.0013400.0

04498.2

0103098.

20 7236.00 7236.00117570.2

0

* Promedio de Gastos por sus servicios

---------------------------------------------------------------------------------------------------------55


TRABAJO FINAL

A TODO DAR!!!!GASTOS EN PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN

Actividad Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Lanzamiento

Preparación de tríptico informativo $1,000.00

Elaboración de Página Web $1,000.00

Personal para campaña de promoción previa a inicio de operaciones $800.00

Aviso en revista Somos "El Comercio" $1,000.00

Otros $200.00

Total Campaña de lanzamiento $4,000.00

Actividades Permanentes

Mantenimiento de Pagina Web 1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

Elaboración de trípticos 1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

Publicación de 1 aviso mensual en suplemento Somos de El Comercio

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

Campaña de Mailing / 2 veces al año 2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

Publicación en guía telefónica 2,000.00

2,000.00

2,000.00

Gastos Operativos 1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

TOTAL $4,000.00 $6,200.00 $8,200.00 $10,200.00 $10,200.00 $10,200.00

TOTAL EN SOLES 12,800.00 19,840.00 26,240.00 32,640.00 32,640.00 32,640.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------56


TRABAJO FINAL

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y GASTOS DE VENTAS

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Luz* 2,400.00 2,520.00 2,646.00 2,778.30 2,917.22

Sueldos* 135,625.00 142,406.25 149,526.56 157,002.89 164,853.04

Agua* 1,200.00 1,320.00 1,452.00 1,597.20 1,756.92

Teléfono* 4,200.00 4,620.00 5,082.00 5,590.20 6,149.22

Nextel

Cable Mágico e Internet* 4,000.00 4,400.00 4,840.00 5,324.00 5,856.40

Depreciación Correspondiente** 3,237.00 3,237.00 3,237.00 3,237.00 3,237.00Gastos de Publicidad y Promoción anual 19,840.00 26,240.00 32,640.00 32,640.00 32,640.00

Útiles de Oficina 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Alquiler de local ** 19,200.00 21,120.00 23,232.00 25,555.20 28,110.72

Otros Gastos 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

TOTAL 191,702.00 206,863.25 223,655.56 234,724.79 246,520.51

* Se contempla un indice de crecimiento de gastos de 5%

**Se considera un incremento del 10%

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TRABAJO FINAL

7.4.2. Egresos No Desembolsables

Depreciación de equipos.

TABLA DE DEPRECIACION

Descripción Valor US$Vida

Útil(años) Depreciación *

Amortización

anualEquipos de Cocina Congelador de 2 puertas $2,500.00 5 20% $500.00Lavaplatos $540.00 5 20% $108.00Armario mixto de acero $800.00 5 20% $160.00Maquina lavavajillas $800.00 5 20% $160.00Microondas $500.00 5 20% $100.00Campana extractora mural $1,214.00 5 20% $242.80Cocina a gas de 8 fuegos con horno (alta presión) $2,274.00 5 20% $454.80Cocina de 4 quemadores $1,402.00 5 20% $280.40Congelador de piso $600.00 5 20% $120.00Licuadoras $150.00 5 20% $30.00Mesa de trabajo $300.00 5 20% $60.00Accesorios para preparación de tragos $1,200.00 5 20% $240.00Sangucheras $150.00 5 20% $30.00Hervidores, Termos $150.00 5 20% $30.00Plancha freidora lisa a gas $1,200.00 5 20% $240.00Equipos de Cómputo - 10% del valor ** Computadoras $2,000.00 4 25% $500.00Impresora Simple $100.00 4 25% $25.00Impresora Múltiple $250.00 4 25% $62.50 Muebles de oficina y otros - 20% del valor *** TV 21 Pulgadas $400.00 5 20% $80.00Escritorio de oficina principal $250.00 10 10% $25.00Escritorio de ambiente múltiple $450.00 10 10% $45.00Sillones $400.00 10 10% $40.00Juego de sala $1,000.00 10 10% $100.00Sillas $180.00 10 10% $18.00Microondas $200.00 5 20% $40.00Armarios $300.00 10 10% $30.00Microextractor de aire $150.00 5 20% $30.00Ventiladores $80.00 5 20% $16.00

TOTAL$19,540.

00 $3,767.50

* Según Tabla SUNAT

Depreciación Administración y Ventas 27% $1,011.50Depreciación de equipos de Producción (cocina) 73% $2,756.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------58


TRABAJO FINAL

7.43 Costo Unitario por Buffet

Insumos por Persona

Insumos Por Buffet

MOD CIF

Costo total por Buffet

Pack Imperial31 4650 3620 196.36 8497

Pack Selecto 24 2400 2050 196.36 4670

Pack Junior 30 1500 1350 196.36 3076

7.5 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

7.51 Estados de Ganancias y Pérdidas

Para la elaboración de los Estados de Ganancias y Pérdidas y el Flujo de Caja se ha considerado lo siguiente:

Se ha considerado un escenario con un crecimiento en las ventas en función al crecimiento del mercado objetivo (en función al

crecimiento demográfico de los segmentos A Y B de los distritos objetivo) que es 1.5% al año.

Los insumos, los costos variables y la mano de obra se han calculado con un crecimiento de 5 % al año.

El alquiler se ha calculado con un crecimiento del 10% al año (en la renovación).

Los precios son estáticos.

Se ha realizado un cuadro de Liquidación de IGV para el detalle de este rubro de salida en el flujo de caja.

El capital de trabajo se recupera al quinto año. De la misma manera ese año se liquidan los activos a valor de deshecho

Por tanto el escenario que se ha usado es pesimista ya que se ha considerado un incremento de los costos mayor al de las ventas.

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS - A TODO DAR!!! / ESCENARIO PESIMISTA

---------------------------------------------------------------------------------------------------------59


TRABAJO FINAL

VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Ventas en soles * 2,203,771 2,240,654 2,277,538 2,305,200 2,342,083

COSTO DE VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

INSUMOS 765,300 812,543 870,369 929,168 986,019

MOD 619,610 657,962 704,850 752,410 798,563

CIF 46,931 49,353 51,953 54,747 57,750

TOTAL 1,431,841 1,519,857 1,627,172 1,736,324 1,842,332

UTILIDAD BRUTA S/. 771,930.20 720,797.80 650,365.80 568,875.81 499,751.67GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 142,735.00 154,401.90 167,420.55 174,412.36 181,800.23Luz 2,400.00 2,520.00 2,646.00 2,778.30 2,917.22

Sueldos 98,178.00 103,086.90 108,241.25 113,653.31 119,335.97

Agua 1,200.00 1,260.00 1,323.00 1,389.15 1,458.61

Teléfono 4,200.00 4,410.00 4,630.50 4,862.03 5,105.13

Cable Mágico e Internet 4,000.00 4,200.00 4,410.00 4,630.50 4,862.03

Depreciación (27%) 3,237.00 3,237.00 3,237.00 3,237.00 3,237.00

Gastos de Publicidad y Promoción anual 19,840.00 26,240.00 32,640.00 32,640.00 32,640.00

Útiles de Oficina 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Alquiler de local (40%) 7,680.00 8,448.00 9,292.80 10,222.08 11,244.29

Otros Gastos 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

UTILIDAD OPERATIVA 629,195.20 566,395.90 482,945.25 394,463.45 317,951.43Gasto Financiero (Intereses) (59,424) (46,769) (33,564) (20,358) (7,153)

UTILIDAD ANTES DE IMPUES. 569,771.14 519,626.97 449,381.66 374,105.21 310,798.54

IMPUESTO A LA RENTA (30%) (170,931.34) (155,888.09) (134,814.50) (112,231.56) (93,239.56)

UTILIDAD NETA 398,839.80 363,738.88 314,567.16 261,873.65 217,558.98

---------------------------------------------------------------------------------------------------------60


TRABAJO FINAL

LIQUIDACION IGV

IGV 19% Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Ventas 2,203,771 2,240,654 2,277,538 2,305,200 2,342,083 Compras 732,965 712,095 766,428 816,219 864,391 IGV por pagar 418,717 425,724 432,732 437,988 444,996 IGV a favor 139,263 135,298 145,621 155,082 164,234

Saldo por pagar 279,453 290,426 287,111 282,906 280,761 COMPRAS CON CREDITO FISCAL

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Compra de Cocina 64,896 Oficina 12,992 Insumos 765,300 812,543 870,369 929,168 986,019 Teléfono 4,200 4,410 4,631 4,862 5,105 Internet y Cable 4,000 4,200 4,410 4,631 4,862 Gastos de Publicidad 19,840 26,240 32,640 32,640 32,640 Utiles de Oficina 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 Total 872,228 847,393 912,049 971,300 1,028,626

7.5.2 Flujo De Caja Proyectado

---------------------------------------------------------------------------------------------------------61


TRABAJO FINAL

FLUJO DE CAJA A TODO DAR!!! Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

CONCEPTOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

1)Ingresos 2,622,488

2,666,379

2,710,270

2,743,188

3,148,239

Ventas 2,203,77

1 2,240,654 2,277,538 2,305,200 2,342,0

83

IGV 418,71

7 425,724 432,732 437,988 444,9

96

Recuperación de Capital de Trabajo 361,1

60

Valor de desecho de activos 11,7

54 2)Egresos

a) Inversión 467,5

06 Compra Activo Fijo 66,288 Inversion en Pre Operativos 40,058

Stock de Mercadería 361,16

0 Capital de Trabajo

b) Operación - 2,021,7

24 2,118,33

6 2,214,28

1 2,303,63

8 2,395,

896

Producción 1,431,84

1 1,519,857 1,627,172 1,736,324 1,842,3

32

Planilla 98,17

8 103,087 108,241 113,654 119,3

36

Servicios (luz, agua teléfono, cable) 11,80

0 12,390 13,010 13,660 14,3

43

Ut. Oficina 1,00

0 1,000 1,000 1,000 1,00

0 Publicidad 19,84 26,240 32,640 32,640 32,6

---------------------------------------------------------------------------------------------------------62


TRABAJO FINAL

0 40

Pago de IGV * 279,45

3 290,426 287,111 282,906 280,7

61

Impuesto a la renta 170,93

1 155,888 134,814 112,232 93,2

40

Alquiler de local 7,68

0 8,448 9,293 10,222 11,2

44

Otros Gastos 1,00

0 1,000 1,000 1,000 1,00

0

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -467,506

600,764

548,043

495,989

439,550

752,343

Financiamiento Neto

Principal 275,50

6

Amortización 43,50

1 58,001 58,001 58,001 58,0

01

Intereses 59,42

4 46,769 33,564 20,358 7,15

3

FLUJO NETO FINANCIERO 275,5

06 102,9

25 104,77

0 91,56

5 78,35

9 65,

154

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -192,000

497,839

443,272

404,424

361,191

687,189

---------------------------------------------------------------------------------------------------------63


TRABAJO FINAL

CAPITULO VIII

TASA DE DESCUENTO – VAN – PTO DE EQUILIBRIO

8.1 Tasa De Descuento

Cok = LTR + B (RM - LTR)

Cok = 6% + 3.9 (12%-6%)

COK = 29.40%

8.2 VAN

VAN = - 467506 + 600764 + 548043 + 495989 + 439550 + 752343

(1 +0.294) (1 +0.294) 2 (1 +0.294) 3 (1 +0.294) 4 (1 +0.294) 5

VAN = 917 118

8.3 Punto de Equilibrio

Insumos por

PersonaInsumos Por

Buffet MOD CIFCosto total por Buffet

Pack Imperial 31 4650 3620 196.36 8497Pack Selecto 24 2400 2050 196.36 4670Pack Junior 30 1500 1350 196.36 3076

Precio de Venta

S/.Cantidad de

Personas Precio por

Buffet

Pack Imperial 80.0 150 12000.0Pack Selecto 96.0 100 9600.0Pack Junior 70.4 50 3520.0

Margen de ContribuciónPack Imperial 3502.6Pack Selecto 4929.6Pack Junior 443.6

Costos FijosGastos Administrativos y Ventas 142,735

---------------------------------------------------------------------------------------------------------64


TRABAJO FINAL

CIF de Producción 46,931

Total Costos Fijos 189,666

Pto de Equilibrio = 189 666

3502.6 (0.59)+4929.6(0.32)+443.6(0.09)

Pto de Equilibrio = 52

Para cubrir los Costos Fijos se necesita vender al año

Pto de EquilibrioPack Imperial 30Pack Selecto 17Pack Junior 5

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TRABAJO FINAL

CAPITULO IX

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

9.1 Conclusiones

El proyecto es viable financieramente ya que tiene un VAN a 5 años de S/. 917 118

Los packs de presentación del producto serán: pack imperial, pack selecto, pack

junior.

El capital de trabajo se recuperará al quinto año.

El proyecto soporta un escenario pesimista donde el crecimiento en las ventas es

mucho menor al de la subida de precios.

La estrategia a seguir será la de diferenciación.

El punto de equilibrio se alcanza atendiendo 52 buffets al año ( 30 imperial, 17

selecto, y 5 junior).

Los socios aportará el 41% del capital de inversión equivalente a 41%. Cada uno

aportará $ 15 000 (quince mil dólares).

9.2 Recomendaciones

Se recomienda buscar una alternativa de fuente de financiamiento que pueda dar

una tasa menor.

Es necesario una investigación de mercado mas completa, la realizada se puede

tomar como prueba piloto.

Es conveniente desarrollar proveedores a largo plazo para evitar problemas de

desabastecimiento de insumos directos.

A medianos plazo se debe buscara ampliar la cobertura a otros distritos.

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TRABAJO FINAL

Proyeto de Catering

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