TC424 Introducción a las Matemáticas...

TC424|

Introducción a las Matemáticas Financieras

LICENCIATURA

• Guía didáctica del facilitador •

TC424 | Introducción a las Matemáticas Financieras

© D.R. Universidad Latinoamericana S.C. 2017 2/26

Introducción a las Matemáticas Financieras / TC424

DR © 2017 Eric Albert Pearse Hughes DR © 2017 Universidad Latinoamericana, S.C.

Gabriel Mancera 1402, Colonia del Valle, Benito Juárez, México, D.F. C.P.03100

La presente obra es el resultado de un colectivo de trabajo que laboró de acuerdo con la metodología

didáctica desarrollada por la Dirección de Desarrollo Académico de la Universidad Latinoamericana, S.C.

Esta edición en español es la única autorizada.

Prohibida la reproducción total o parcial de esta obra en cualquier medio sin permiso escrito de la Dirección

de Desarrollo Académico. Universidad Latinoamericana, S.C.

El préstamo, alquiler o cualquier otra forma de cesión de uso de este ejemplar requerirá también la

autorización del editor o de sus representantes.

Publicado en México / Published in Mexico.

Colaboradores en la redacción de la Guía didáctica

de la materia Introducción a las Matemáticas Financieras / TC424:

Elaboró: Blanca Gutiérrez Zerecero / Héctor García González

Dirección de Desarrollo Académico: Lilian Dabdoub Alvarado

Coordinación de Diseño instruccional: Tito Ávila Morán

Diseño instruccional: Verónica Olivia Frutos Calderón

Desarrollo multimedia: Ma. Teresa Zermeño Marchena

Diseño gráfico: Rosalinda Gallegos Morales

Corrección de estilo: Rosario Cortés Muñoz



OBJETIVO GENERAL DE LA MATERIA

El estudiante aplicará los principios matemáticos financieros en la medición de la variación del valor del dinero en el tiempo, para implementarlos en las organizaciones, a fin de optimizar las decisiones de inversión y negocios.

TEMAS Y RESULTADOS DE APRENDIZAJE DEL CURSO

SEMANA TEMA RESULTADOS DE APRENDIZAJE

Semana 1

Introducción a las Matemáticas Financieras

1. Valorar la aplicación de las matemáticas financieras en los negocios y en la vida cotidiana.

2. Explicar los conceptos de porcentaje, potencias y logaritmos.

3. Aplicar las sucesiones y series aritméticas y geométricas en problemas reales.

Semana 2 Interés y descuento

simple

1. Distinguir los elementos básicos de una operación financiera.

2. Calcular el interés exacto y ordinario en operaciones financieras.

3. Aplicar el descuento simple.

Semana 3 Interés compuesto

1. Identificar las diferencias entre interés simple e interés compuesto.

2. Calcular los elementos del modelo de interés compuesto.

3. Determinar tasas equivalentes para dos operaciones financieras.

4. Aplicar las ecuaciones de valor para sustituir un conjunto de adeudos por otro equivalente.

Semana 4 Anualidades y

amortizaciones

1. Explicar el concepto de anualidad y determinar los elementos que en él intervienen.

2. Elaborar tablas de amortización y de fondos de amortización.

Semana 5 Depreciación, bonos y depósitos bancarios

1. Explicar el concepto de depreciación y su importancia.

2. Calcular por diferentes métodos la depreciación de un bien y conocer su valor real en cada momento.

3. Distinguir los mercados de bonos existentes y sus diferencias con los depósitos bancarios.



CONTENIDO GRÁFICO DE LOS TEMAS

PROYECTO PROFESIONAL Es necesario que leas por completo el documento “Proyecto Profesional”, que te permitirá conocer los

entregables o productos que debes realizar cada semana. Dicho documento lo encuentras en la plataforma,

en la sección “Avance del Proyecto Profesional”.

En caso de que tengas dudas, consulta a tu facilitador.



CRITERIOS DE EVALUACIÓN

PORCENTAJES TOTALES Actividades (sumativas) Porcentaje

Participación en foro 30%

Proyecto Profesional 70%

Porcentaje total 100%

DISTRIBUCIÓN SEMANAL Semana

1 Semana

2 Semana

3 Semana

4 Semana

5 Porcentajes

totales

Actividades de aprendizaje

ACTIVIDADES FORMATIVAS NO SE EVALÚAN, SON PREDECESORAS PARA RESPONDER LOS FOROS Y

REALIZAR EL PROYECTO

0%

Foro de discusión

(Quinto día de la semana académica)

6%

6%

6%

6%

6%

30%

Proyecto

Profesional

(Séptimo día de la semana académica)

1er avance

del proyecto

10%

2o avance

del proyecto

10%

3er avance del

proyecto

10%

4o avance del

proyecto

10%

Entrega del proyecto

30%

70%

PORCENTAJES SEMANALES 16% 16% 16% 16% 36% 100%



SEMANA 1 Introducción a las Matemáticas Financieras

INTRODUCCIÓN A LA SEMANA 1

Estimado estudiante: Estás iniciando la materia Introducción a las Matemáticas Financieras, en ella aprenderás los conceptos matemáticos y las técnicas necesarias que te permitirán determinar y proyectar a futuro las cantidades relacionadas con las operaciones financieras.

Todos nosotros, ya sea como individuos o como personas vinculadas con las actividades económico-administrativas o de negocios, constantemente tomamos decisiones sobre diversos aspectos de nuestra vida diaria. En particular, cuando se pretende disponer de un bien ajeno con propósitos lucrativos, es necesario pagar un derecho por él.

Si se trata de bienes comunes, el pago se denomina renta, mientras que cuando se trata de dinero ajeno, este pago se conoce como interés. Las matemáticas financieras surgen precisamente de la necesidad de determinar el interés y las demás cantidades asociadas con estas operaciones.

El estudio de esta rama del conocimiento, también conocida como ingeniería económica, te dará la oportunidad de aplicarla en operaciones bancarias, en temas económicos o contables, y en otras tantas áreas de finanzas para ayudarte a tomar decisiones rápidas y acertadas. Las matemáticas financieras también son imprescindibles en el análisis de inversión de un proyecto que un administrador, profesional de los negocios o cualquier persona debe hacer antes de tomar una decisión relacionada con el costo del dinero.

Antes de iniciar el tratamiento formal de las operaciones financieras, necesitarás sentar las bases matemáticas, principalmente algebraicas, con las que aplicarás los modelos del interés y sus conceptos asociados. En esta semana harás una revisión de los conceptos de porcentajes, potencias y logaritmos para resolver las ecuaciones, tanto lineales como exponenciales y posteriormente, trabajarás el concepto de sucesiones y series de donde se obtienen dichos modelos.

Las referencias bibliográficas básicas que te sugerimos revisar son las siguientes:

Flórez, J.A. (2011). Matemáticas financieras empresariales (2ª. ed.). Colombia: Ecoe Ediciones.

Meza, J. (2011). Matemáticas Financieras Aplicadas (4ª ed.). Colombia: Ecoe Ediciones.

Villalobos, J. (2017). Matemáticas Financieras (5ª ed.). México: Pearson.

¡Bienvenido a la primera semana de la materia

Introducción a las Matemáticas Financieras!



TRABAJO INDEPENDIENTE

ACTIVIDADES DE LA SEMANA

ACTIVIDAD INSTRUCCIÓN RECURSO

Lectura

Lee el capítulo 1. Fundamentos de

Matemáticas, del libro Matemáticas

Financieras de José Luis Villalobos (2017).

Lo importante es que al finalizar la lectura

hayas comprendido con claridad los

conceptos algebraicos básicos para el estudio

y la aplicación de las matemáticas financieras.

Libro: Villalobos, J. (2017).

Matemáticas Financieras. 5ª. ed

México: Pearson.

Capítulo 1: Fundamentos de

Matemáticas.

(Disponible en la Biblioteca Virtual

ULA, colección Pearson.)

Lee el capítulo 2. Sucesiones y series, del libro

Matemáticas Financieras de José Luis

Villalobos (2017).


seas capaz de aplicar las sucesiones y series

aritméticas en la resolución de problemas

reales.


Matemáticas Financieras. 5ª. ed.

México: Pearson.

Capítulo 2: Sucesiones y

series.



Revisa y toma nota de los contenidos que se abordan en la presentación Potencias, porcentajes y logaritmos.

Lo importante es que identifiques las aplicaciones básicas de potencias, porcentajes y logaritmos en problemas de matemáticas financieras.

Presentación: Potencias, porcentajes y logaritmos.

Búsqueda de

información

Busca en diferentes fuentes de información físicas o digitales (libros, Internet,

biblioteca, biblioteca virtual) respecto al tema “Series y Sucesiones” y sus aplicaciones

para representar y calcular la evolución del dinero en el tiempo.

Lo importante es que conozcas la aplicación de las sucesiones y series aritméticas y

geométricas en problemas reales de los negocios.

Sesión Recuerda que debes asistir a tu sesión. Es Sesión de la semana 1.



importante que tomes notas.

Se abordarán los siguientes temas:

Conocer la aplicación de las sucesiones y

series aritméticas y geométricas en el

cálculo de problemas reales. Para ello se

abordarán como ejemplo, los fondos de

ahorro y UDIS.

Valorar la aplicación de las matemáticas

financieras en los negocios y en la vida

cotidiana.

Utiliza como apoyo: la presentación Series y

sucesiones y el documento Tutorial

Sucesiones.

En caso de que no asistas, puedes revisar la

sesión grabada.

El facilitador explicará en qué consiste la

entrega del avance del Proyecto Profesional

correspondiente a esta semana.

Presentación: Series y sucesiones.

Documento: Tutorial Sucesiones.

Pregunta de

discusión

Participa en el foro de discusión respondiendo la siguiente pregunta:

¿Qué son, cómo surgieron y cómo funcionan los instrumentos denominados Unidades de Inversión (UDIS)?

Además, retroalimenta la participación de al

menos uno de tus compañeros.

Tu participación debe tener un mínimo de

200 palabras y un máximo de 300; ser lógica y

congruente con la pregunta.

Comparte tu respuesta a más tardar el

Comparte tu respuesta.



quinto día de la semana académica.

Avance del

Proyecto

Profesional

Revisa el documento Proyecto Profesional y

realiza lo que se te pide para el avance de

esta semana.

Toma como base la información que se ha

revisado.

En caso de que tengas dudas, consulta al facilitador.

Enviar el primer avance.

Documento: Proyecto Profesional.

Reflexión

Para finalizar esta sesión es importante que reflexiones sobre tu aprendizaje de los

temas revisados durante la semana, como la aplicación de las herramientas de

matemáticas financieras a casos reales de negocios y los conceptos de porcentaje,

potencias y logaritmos.

Te sugerimos plantear tu reflexión considerando las siguientes cuestiones:

1. ¿Qué contenidos te resultaron más interesantes? ¿Por qué?

2. ¿Cuáles te resultaron complicados? ¿Por qué?

3. ¿Qué necesitas reforzar?

Identifica las dudas que aún tengas o los aspectos en los que quieras profundizar y

escribe a tu facilitador en el Foro de dudas.



SEMANA 2 Interés y descuento simple


Estimado estudiante: Estás iniciando la segunda semana de la materia Introducción a las Matemáticas Financieras, y con ello propiamente el estudio de una operación financiera; abordaremos el tema primero distinguiendo los elementos fundamentales que hay en ella (capital, monto, tasa de interés y plazo) y después manipulando el modelo o fórmula del interés simple. Todos sabemos que el tomar una decisión implica desechar por lo menos una más. El costo de oportunidad es lo que sacrificamos cuando tomamos una decisión. Y como todo recurso, el dinero tiene un costo de oportunidad que es el interés que puede obtener una persona por el uso del dinero. (Meza, J., 2011). La tasa de interés no es sino la relación entre el interés y el capital respecto al tiempo (I=Cin). El interés simple lo puedes calcular como exacto u ordinario, según tomes el plazo de años de 365 días o de 360, respectivamente. Podrás practicar cómo despejar las fórmulas del interés simple para obtener alguno de los elementos de la operación que te interese conocer. Las operaciones se pueden representar con diagramas de tiempo, especialmente para manejar varias cantidades a plazos distintos y hacer los cálculos de actualización del dinero (convertir los capitales a montos o viceversa). Con el cálculo de descuento simple podrás plantear propuestas de inversión. Todos estos conocimientos los aplicarás para cotizar el precio de compra de los Certificados de la Tesorería de la Federación (CETES) y comparar una inversión realizada mediante estos instrumentos contra una opción de inversión a tasa de interés simple. Como puedes ver, esta semana será la base para el desarrollo del análisis financiero de las operaciones que se te presenten.

¡Te deseamos mucho éxito en el desarrollo de esta semana de trabajo!






Lectura

Lee el capítulo 3 “Interés y descuento simple”

del libro Matemáticas Financieras de José Luis

Villalobos (2017).


puedas distinguir los elementos básicos de

una operación financiera, calcular los

elementos de descuento simple, así como

plantear propuestas de inversión usando el

descuento simple.



México: Pearson.

Capítulo 3: Interés y

descuento simple.



Revisa y toma nota de los contenidos que se abordan en la presentación Interés simple.

Lo importante es que puedas aplicar los diagramas de tiempo para desglosar operaciones con varios montos o fechas de vencimiento.

Presentación: Interés simple.

Revisa y toma nota de los contenidos que se abordan en la presentación: Descuento simple.

Lo importante es que conozcas los conceptos básicos y cómo aplicarlos para calcular el valor líquido de una obligación antes de su vencimiento.

Presentación: Descuento simple.

Búsqueda de

información

Busca en diferentes fuentes de información físicas o digitales (libros, Internet,

biblioteca, biblioteca virtual) respecto al uso y las características de distintas tasas de

interés como la tasa líder, la TIIE, CPP, etc., del sistema financiero mexicano, así como

qué son, cómo surgieron y cómo funcionan los instrumentos denominados

Certificados de la Tesorería (CETES).



Lo importante es que identifiques las tasas de referencia más usadas en los negocios y

reafirmes los conceptos de interés y de descuento simple a través de los principios

que regulan los CETES.

Sesión

Recuerda que debes asistir a tu sesión. Es



Distinguir los elementos básicos de

una operación financiera.

Generar los diagramas para resolver

un problema de interés simple.

Utiliza como apoyo el documento Tutorial

Diagramas de tiempo en Excel.


sesión grabada.




Sesión de la semana 2.

Documento: Tutorial Diagramas de

tiempo en Excel.

Pregunta de

discusión


¿Crees que las tasas de interés más comúnmente utilizadas en México describen la realidad económica actual?






Comparte tu respuesta a más tardar el quinto día de la semana académica.


Actividad

interactivaRealiza la actividad interactiva de Actividad interactiva: Interés y

descuento simple.



Autoevaluación.

Nota: Esta es una actividad formativa que te

permitirá autoevaluar tus conocimientos e

identificar áreas de oportunidad; no afectará

tu calificación y podrás realizarla las veces

que consideres necesarias.

Avance del

Proyecto

Profesional



esta semana.


revisado.


Enviar el segundo avance.


Reflexión

Para finalizar esta sesión es importante que reflexiones sobre tu aprendizaje de los temas revisados durante la semana, como los elementos básicos de una operación financiera y las tasas de referencia más usadas en los negocios, los conceptos de interés y de descuento simple.


1. ¿De qué forma los contenidos de esta semana te ayudarán a formarte como profesional?


3. ¿Qué contenidos te resultaron complicados? ¿Por qué?

Identifica las dudas que aún tengas o los aspectos en los que quieras profundizar y escribe a tu facilitador en el Foro de dudas.



SEMANA 3 Interés compuesto


Estimado estudiante: Estás ya en la tercera semana de la materia Introducción a las Matemáticas Financieras. Como te has dado cuenta en las semanas anteriores, el contenido de este curso es en realidad de uso diario. ¿Quién no ha tenido un crédito con una tasa de interés? ¿Quién no conoce a alguien que haya comprado algo en parcialidades, con el consabido incremento por el uso del dinero a largo plazo? ¿Te has preguntado cómo se maneja el costo del dinero en las ventas que promocionan “meses sin intereses”? ¿En qué condiciones y qué cantidades tendrías que guardar, cómo deberías incrementarlas, para lograr reunir una cantidad que desees en determinado tiempo? Todas estas situaciones las vivimos día a día, y por lo mismo tendemos a no prestar importancia al detalle de las mismas. Pero… ¿qué te parecería poder hacer un análisis minucioso de cuanto te cuesta hacer uso de estas “facilidades” de compra? Esta semana aprenderás las diferentes variables a considerar para la toma de decisiones de los movimientos financieros, tanto a nivel personal como empresarial, y podrás evaluar las ventajas y/o desventajas de los diferentes tipos de crédito o de la posibilidad de que tú ahorres con el consiguiente incremento de tu capital, de acuerdo con las tasas que los bancos ofrecen. Como su nombre lo indica, el interés compuesto difiere del interés simple que estudiaste la semana anterior. Ahora conocerás cómo se integra el interés compuesto, cómo se calcula y qué elementos debes tomar en cuenta para calcular el interés del capital recapitalizado. ¡Enhorabuena!, bienvenido a esta semana de trabajo, que también será muy interesante al tener la opción de comprender el día a día de nuestro dinero.






Lectura

Lee el capítulo 4 “Interés compuesto” del libro Matemáticas Financieras de José Luis Villalobos (2017).

Lo importante es que al finalizar la lectura identifiques las diferencias entre el concepto de interés compuesto y el de interés simple.

Libro: Villalobos, J. (2017). Matemáticas Financieras. 5ª. ed. México: Pearson.

Capítulo 4: Interés compuesto.

(Disponible en la Biblioteca Virtual ULA, colección Pearson.)

Revisa y toma nota de los contenidos que se abordan en la presentación Interés compuesto.

Lo importante es que puedas distinguir los elementos fundamentales de una operación financiera usando interés compuesto.

Presentación: Interés compuesto.

Revisa y toma nota de los contenidos que se abordan en la presentación Tasas equivalentes.

Lo importante es que conozcas las nociones de tasas equivalentes, en particular la de tasa efectiva.

Presentación: Tasas equivalentes.

Búsqueda de

información

Busca en diferentes fuentes de información físicas o digitales (libros, Internet, biblioteca, biblioteca virtual) respecto al uso de las tablas de factores de actualización y aumento para el modelo de interés compuesto, como opción respecto a las calculadoras y hojas de cálculo.

Lo importante es que identifiques y apliques una alternativa para el cálculo de los montos de una operación con interés compuesto.

Sesión Recuerda que debes asistir a tu sesión. Es



Documento: Tutorial interés simple




Calcular los elementos del modelo de interés compuesto.

Determinar tasas equivalentes para

dos operaciones financieras.

Identificar las diferencias entre interés simple e interés compuesto.

Utiliza como apoyo el documento Tutorial

interés simple vs. interés compuesto.


sesión grabada.

El facilitador explicará en qué consiste la entrega del avance del Proyecto Profesional correspondiente a esta semana.

vs. interés compuesto.

Actividad

interactiva

Realiza la actividad interactiva de

Autoevaluación.






Actividad interactiva: Interés

compuesto.

Pregunta de

discusión


¿Cuáles son las ventajas de un crédito con interés simple con respecto a otro con interés compuesto?










Avance del

Proyecto

Profesional



esta semana.


revisado.

En caso de que tengas dudas, consulta al

facilitador.

Enviar el tercer avance.


Reflexión

Para finalizar esta sesión es importante que reflexiones sobre tu aprendizaje de los

temas revisados durante la semana, como las diferencias entre interés simple e

interés compuesto, los elementos del modelo de interés compuesto, las tasas

equivalentes para dos operaciones financieras y la importancia del interés compuesto

y las tasas nominal y periódica.



2. ¿Qué estrategia utilizaste para resolver los obstáculos que se te presentaron

a lo largo de esta semana?

3. ¿Qué necesitas reforzar?

Identifica las dudas que aún tengas o los aspectos en los que quieras profundizar y

escribe a tu facilitador en el Foro de dudas.



SEMANA 4 Anualidades y amortizaciones


Estimado estudiante: Estás ahora en la cuarta semana de la materia Introducción a las Matemáticas Financieras y has tenido la

oportunidad de conocer y analizar cómo se llevan a cabo los cálculos del interés simple, del interés

compuesto y todos aquellos que derivan de los mismos.

En esta semana aprenderás sobre las anualidades y las amortizaciones.

El término “anualidades” se utiliza en forma genérica para referirse a los pagos que se llevan a cabo en

intervalos de tiempo iguales. Es decir, cada determinado tiempo realizas un pago, y aunque este intervalo no

sea un año, se considerará que es una anualidad, para su manejo financiero.

Las amortizaciones se refieren a la secuencia de pagos, ya sea periódicos o no, iguales o no, pero que

permiten saldar una deuda o crédito.

Todo esto te permitirá entender el sinnúmero de transacciones que realizamos cotidianamente, tanto de

forma personal como empresarial.

¿Has pensado recientemente en comprar un coche? Para muchos es difícil hacerlo de contado, pero tal vez

si das tu coche usado como enganche, podrías hacerte de un nuevo automóvil con un crédito por el saldo

restante. ¿Te gustaría saber cómo podrías pagarlo? ¿En cuánto tiempo? ¿Cuál sería la cantidad que tendrías

que desembolsar para terminar de pagarlo en dos años? ¿O cuánto tiempo necesitas para pagarlo, en

función de que tu presupuesto mensual no puede modificarse, y tienes ya una cantidad asignada para este

pago? ¿Qué compañía automotriz te ofrece las mejores condiciones, en conjunto?

Todo esto podrás tenerlo claro, después de que termines de estudiar y analizar los conceptos de

anualidades y amortizaciones.

La posibilidad de entender los cálculos inherentes a las diferentes transacciones que llevas a cabo, te dará

una gran satisfacción, y sobre todo la tranquilidad de que estás en condiciones de tomar la mejor decisión

financieramente hablando. Así es que, ¡adelante!






Lectura

Lee el capítulo 5 “Anualidades” del libro Matemáticas Financieras José Luis Villalobos (2017).

Lo importante es que al finalizar la lectura expliques el concepto de anualidad, identifiques la importancia del cálculo de anualidades, la nomenclatura utilizada y las diferentes formas de clasificarlas.



México: Pearson.

Capítulo 5: Anualidades.



Lee el capítulo 6 “Amortización del crédito” del libro Matemáticas Financieras Empresariales de José Luis Villalobos (2017).

Lo importante es que al finalizar la lectura identifiques las condiciones de pago y las garantías que se requieren para la concesión de un crédito.



México: Pearson.

Capítulo 6: Amortización de crédito.



Revisa y toma nota de los contenidos que se abordan en la presentación Anualidades.

Lo importante es que comprendas el uso de cada una de las diferentes clases de anualidades, así como la manera en que se calculan.

Presentación: Anualidades.

Revisa y toma nota de los contenidos que se abordan en la presentación: Amortización.

Lo importante es que conozcas los conceptos básicos de la amortización y los diferentes sistemas para amortizar que existen.

Presentación: Amortización.

Búsqueda de Busca en diferentes fuentes de información físicas o digitales (libros, Internet,



información

biblioteca, biblioteca virtual) respecto al uso de las tablas de factores de actualización y el aumento de una serie como alternativa al uso de las calculadoras y hojas de cálculo en la determinación de las cantidades de una anualidad.

Lo importante es que identifiques una alternativa para el cálculo de los montos de una anualidad dada.

Sesión




Explicar el concepto de anualidad y los elementos que la conforman.

Elaborar tablas de amortización y de fondos de amortización.


sesión grabada.

El facilitador explicará en qué consiste la entrega del avance del Proyecto Profesional correspondiente a esta semana.


Video

Revisa y toma nota de los contenidos que se

abordan en el video Elementos de una

operación financiera.

Lo fundamental es que distingas los

elementos básicos para el cálculo de

operación financiera como lo son las

anualidades.

Video: Elementos de una operación

financiera.

Revisa y toma nota de los contenidos que se abordan en el video Anualidades y amortizaciones. Ejemplos.

Lo fundamental es que calcules las

anualidades y cuadros de amortización de un

problema específico.

Video: Anualidades y amortizaciones. Ejemplos.

Actividad

interactiva Realiza la actividad interactiva de

Autoevaluación.

Actividad interactiva: Anualidades y

amortización.








Pregunta de

discusión


¿Qué aspectos evaluarías al momento de decidir entre una serie de propuestas para pagar un crédito?








Avance del

Proyecto

profesional



esta semana.


revisado.


Enviar el cuarto avance.


Reflexión

Para finalizar esta sesión es importante que reflexiones sobre tu aprendizaje de los temas revisados durante la semana, relativos a las anualidades y amortizaciones.


1. ¿Qué dificultades encontraste y cómo las resolviste?

2. ¿De qué forma los contenidos de esta semana te ayudarán a formarte en tu profesión?

3. ¿Qué contenidos te resultaron más interesantes?




SEMANA 5 Depreciación, bonos y depósitos bancarios


Estimado estudiante: Estás ya en la recta final de la materia Introducción a las Matemáticas Financieras y en esta semana aprenderás todo aquello relativo a la depreciación de los bienes, que se refiere al valor de uso de los mismos. También en esta semana conocerás los diferentes instrumentos del mercado de dinero: bonos y obligaciones, puede ser que el organismo emisor sea gubernamental o privado. Es frecuente que las empresas públicas o privadas requieran importantes montos de capital para llevar adelante sus proyectos, por lo que acuden a más de un inversionista quienes emiten títulos de crédito conocidos como bonos u obligaciones, los cuales son adquiridos por personas morales o personas físicas que se convierten en prestamistas de la entidad emisora. Al obtener préstamos bajo estas condiciones, la empresa emisora se compromete a pagar una cantidad fija a los inversionistas en pagos periódicos, por concepto de intereses, además de reintegrarles el valor del crédito en el plazo convenido. La depreciación, por otra parte, es un término que es utilizado principalmente a nivel empresarial, sin embargo los bonos y/o obligaciones pueden ser de uso empresarial o personal, de manera que te permitan formar un patrimonio. En esta semana exploraremos diferentes métodos de cálculo de la depreciación para poder conocer el valor real de un bien en cualquier momento. Ahora estás listo para finalizar tu Proyecto de Práctica Profesional y poder dar una serie de recomendaciones a los inversionistas del proyecto. Con estos temas estás finalizando esta materia y podrás aplicar todos los conocimientos obtenidos en la misma a tu situación financiera personal o de la empresa en la que trabajas.

¡Te deseamos mucho éxito!






Lectura

Lee el capítulo 8 “Depreciación de activos” del libro Matemáticas Financieras de José Luis Villalobos (2017).

Lo importante es que al finalizar la lectura expliques el concepto de depreciación y su importancia y conozcas los diferentes métodos de cálculo de la depreciación, y puedas así conocer el valor real de un bien en cualquier momento.

Libro: Villalobos, J. (2017). Matemáticas Financieras. 5ª. ed. México: Pearson.

Capítulo 8: Depreciación de activos.

(Disponible en la Biblioteca Virtual ULA, colección Pearson.)

Búsqueda de

información

Busca en diferentes fuentes de información físicas o digitales (libros, Internet, biblioteca, biblioteca virtual) respecto a los bonos y depósitos bancarios.

Lo importante es que distingas los mercados de bonos existentes y sus diferencias con los depósitos bancarios.

Sesión




Conocer los conceptos de bonos y

obligaciones.

Reconocer la clasificación de los

bonos y/o obligaciones.

Explicar la diferencia entre bonos y

obligaciones.

Utiliza como apoyo la presentación Bonos y

obligaciones.


sesión grabada.





Presentación: Bonos y obligaciones.



Pregunta de

discusión


¿Qué características de los bonos los hacen adecuados para el financiamiento de la inversión?








Avance del

Proyecto

Profesional



esta semana.


revisado.


Enviar el reporte final.


Reflexión

Para finalizar esta sesión es importante que reflexiones sobre tu aprendizaje de los temas revisados durante la semana, relativos a la depreciación.


1. ¿Qué contenidos te resultaron más interesantes? ¿Por qué? 2. ¿Cuáles te resultaron complicados? ¿Por qué? 3. ¿Qué necesitas reforzar?




FUENTES DE CONSULTA

Villalobos, J. (2017). Matemáticas Financieras (5ª ed.). México: Pearson. (Disponible en la Biblioteca

Virtual Pearson.)

PARA SABER MÁS Este es un material opcional, puedes consultarlo en caso de que desees ampliar tus conocimientos sobre el tema de la semana.

Rivera Salcedo, J. (2010). Matemáticas financieras. México: Instituto Politécnico Nacional. (Disponible

en Biblioteca Virtual e-libro.)

Gutiérrez, J. (2012). Matemáticas financieras, con fórmulas, calculadora financiera y Excel. Colombia:

Ecoe Ediciones. (Disponible en Biblioteca Virtual e-libro.)

Flórez, J.A. (2011). Matemáticas financieras empresariales (2ª. ed.). Colombia: Ecoe Ediciones.

(Disponible en Biblioteca Virtual e-libro.)

Meza, J. (2011). Matemáticas Financieras Aplicadas (4ª ed.). Colombia: Ecoe Ediciones. (Disponible en la

Biblioteca Virtual e-libro.)

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