Post on 15-Dec-2015
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Con la información que se muetra a continuación, elabora un Estado de Flujo de Efectivo
COMPAÑÍA XZ, SA de CVBalance General (cifras en miles de pesos)
2012 2011
ACTIVO LiquidezCaja 170 157 $ 27,092 $ 10,084 Inversiones 2,615 1,247 2.7Clientes 8,955 6,763 Inventario neto 4,370 2,815
Total Activo circulante 16,110 10,982 RentabilidadROA = (Utilidad Neta / Total Activos) x 100 $ 8,530 $ 55,644
Edificio 5,000 5,000 ROA= 15.3Maquinaria 8,900 8,000 Depreciación 2,198 1,400 Total Activo Fijo 11,702 11,600
Aplacamiento Gastos de Instalación 3,000 3,000 Aplacamiento=Activos Corrientes y no Corrientes/Pas 27,092 $ 10,084 Amortización 450 300 Aplacamiento= 2.7Total diferidos 2,550 2,700
TOTAL ACTIVO $ 30,362 $ 25,282
PASIVOProvedores 4,675 4,200 Acreedores 384 400 Impuestos por pagar 275 150
TOTAL PASIVO $ 5,334 $ 4,750
CAPITALCapital social 10,000 10,000 Utilidades retenidas 15,832 11,798 Utilidades del ejercicio 4,496 4,034 Dividendos 5,300 5,300
TOTAL CAPITAL 25,028 20,532
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 30,362 25,282
COMPAÑÍA XZ, SA de CVEstado de resultados (Cifras en miles de pesos)
2012 2011Ventas 54,947 42,624 Costo de Ventas 31,427 20,150
Utilidad Bruta 23,520 22,474
Gastos de Administración 3,600 3,100 Gastos de Venta 3,100 2,500 Gastos de Distribución 3,900 2,700 Gastos de Producción 2,285 1,897 Total Gastos de operación 12,885 10,197
Utilidad de Operación 10,635 12,277
Gastos Financieros 2,947 4,814 Utilidad/perdida cambiaria 195 386
Utilidad antes de ISR y PTU 7,493 7,077
ISR 2,248 2,335 PTU 749 708
Utilidad neta 4,496 4,034
Con los datos de los estados financieros anteriores elabora un Estado de Flujo de Efectivo del ejercicio 2012
COMPAÑÍA XZ, SA de CVEstado de Flujo de Efectivo
(cifras en miles de pesos)
OperaciónUtilidad neta 462
Partidas que no requieren recursos -798Depreciación -750Amortización
Aumento Clientes -2192Aumento Inventario -1555Aumento Proveedores -475Aumento Acreedores 16Disminución Imp por pagar -125
Recursos generados por la operación
FinanciamientoPago de dividendos -191
Recursos Utilizados en actvidades de financiamiento -1867
InversiónAdquisiciones de activo fijo -102
Recursos usados en actividades de inversión -1368
Disminución de efectivo -13
Efectivo al inicio del periodo 170
Efectivo al final del periodo 157
¿Cuál fue la utilidad neta de la empresa? $ 462
¿Cuánto generó o aplicó en operación? Aplico $ 2,698
¿Cuánto generó o aplicó en financiamiento y en inversión? Aplico -$ 102.00 y -$ 1,368
¿Cuál es la partida más representativa de cada uno de estos grupos?La depreciacion por no afectar directamente el flujo de efectivo año 2012 $2198 año 2011 $ 1400
Ratio de liquidez = Activo circulante / Pasivo a corto plazo Ratio de liquidez =