8/17/2019 Actividad de Aprendizaje Unidad 1- Principios y Tipos de Auditorias (1)

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Unidad 1.

Generalidades de la Auditoría de Calidad

Actividad: Principios y tipos de auditorías

Ha llegado a una de las etapas esenciales de la implementación del Sistema deGestión de la Calidad. Es el momento de corroborar el estado de cómo seencuentra la organización con respecto al cumplimiento de los requisitos de lanorma ISO 9001!00" #$o requisitos propios de la empresa o de los clientes.

%ara esto& recuerde estudiar el material del programa # el documento Foro"Actualización IS 1!11: #11$ p'ginas 9 # 10&  disponible en el botón(ocumentos de apo#o $ (ocumentos complementarios $ (ocumentoscomplementarios unidad 1& del men) del programa de *ormación # desarrollar lossiguientes puntos

1. (e*ina con sus propias palabras e ilustre por medio de un e+emplo ,Cómoe-idenciara el cumplimiento de los / principios de auditora en la empresadonde labora o en otra empresa Escriba su respuesta en la siguiente tabla.

%&presa:

'ipo de

auditoría a

e(ecutar 

Aspectos

)(etivo de la

auditoría

Alcance de la

auditoría

Criterios

de

auditoría

%*uipo auditor 

Cliente de

la

auditoría

%&presa:

Principio de auditoría+Có&o se evidenciaría la aplicación de ,ste

principio en una auditoría liderada por usted-

1. Interidad Efectuando en base a rectitud u sinceridad en cualquiercircunstancia y otros principios como nobleza.

2. Presentaciónecu/ni&e

Reportando las complicaciones significativos encontradasdurante la auditoría interna y de las opiniones divergentessin resolver entre el equipo auditor y el auditado

3. 0e)ido cuidadoproesional

Realizando los trabajos y la emisión de los informes con eldebido cuidado profesional.

4. ConidencialidadGarantizando la confidencialidad sobre la informaciónobtenida en el curso de sus actuaciones.

5. Independencia

 Actuar con una actitud independiente y una posición de

objetividad total, especialmente frente a la propia estructuraadministrativa.

6. %no*ue )asadoen la evidencia

eniendo una mezcla apropiada de pruebas de control y deprocedimientos sustantivos.

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1. uditoria decumplimiento

Especificar si losprocedimientosutil izados y las

medidas de controlinterno est!n deacuerdo con lasnormas que le sonaplicables y si dic"osprocedimientosest!n operando demanera efectiva y son adecuados parael logro de losobjetivos de laentidad.

Revisión de documentos

que soportan legal,

t#cnica, financiera y 

contablemente las

operaciones.

$a evaluacióndel controlinterno tienecomo objetivoprimordialevaluar elsistema decontrolinterno, suaplicabilidad y sufuncionalidad.

Estas auditoríaslegales deber!n serrealizadas porentidadesespecializadas quecuenten con laautorización de la Autoridad $aboralcompetente del lugardonde radiquen susinstalacionesprincipales, seg%n est!previsto en el artículo&' del Reglamento delos (ervicios de)revención.

odas lasempresas.

!. uditora legal

)lanificación de lasactividadespreventivas y laorganización de losrecursos necesariospara realizar estasactividades.

En la que se audita elcumplimiento de lasobligaciones impuestaspor la $ey de )revenciónde Riesgos $aborales.

En la que seaudita elcumplimientode lasobligacionesimpuestas porla $ey de)revención deRiesgos$aborales.

Estas auditoríaslegales deber!n ser

realizadas porentidadesespecializadas quecuenten con laautorización de la Autoridad $aboralcompetente del lugardonde radiquen susinstalacionesprincipales, seg%n est!previsto en el artículo&' del Reglamento delos (ervicios.

odas lasempresas.

2. uditora deCerti*icación

*ebe considerarse la

posibilidad de que

una empresa quiera

ir m!s all! del

cumplimiento de  losrequisitos legales y 

decida implantar un

sistema de

prevención.

*eben distinguir

claramente entre elcumplimiento oincumplimiento de losrequisitos legales y el deaquellos otros requisitosque la empresa, voluntariamente, s# +autoimpone+ ya que est!nincluidos en la norma oespecificación t#cnicaelegida.

conformidaddel sistema adic"a norma oespecificaciónt#cnica

Estas auditorías

legales deber!n serrealizadas porentidadesespecializadas quecuenten con laautorización de la Autoridad $aboralcompetente del lugardonde radiquen susinstalacionesprincipales, seg%n est!previsto en el artículo&' del Reglamento.

odas lasempresas.

#. (e*ina mnimo 2 tipos de auditora a e+ecutar en la empresa en la cual labora 3u

otra empresa si es el caso4 # establezca los siguientes aspectos

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2. %ara terminar& escriba las conclusiones del aprendiza+e que obtu-o tras eldesarrollo de esta acti-idad.

34 5a realización de la uditora es de muc6a importancia debido a que 7sta nospermite comprobar que los procesos implicados en la empresa se lle-en a cabo demanera e*ecti-a. dem's es necesario implementar uditora interna # e8ternapara detectar las *allas # *alencias que e8isten en el cumplimiento de los procesos# las normas correspondientes& para as tomar las medidas necesarias # corregir los errores con el *in de no -ol-er a cometerlos

En-e un arc6i-o de te8to con la acti-idad resuelta al instructor a tra-7s de laplata*orma& en el enlace cti-idades $ cti-idades unidad 1 $ cti-idad %rincipios #tipos de auditoras:.

;o ol-ide realizar el aporte al *oro tem'tico& la acti-idad interacti-a # la e-aluaciónde la unidad en los enlaces disponibles en el botón cti-idades $ cti-idadesunidad 1.

5ota: recuerde re-isar la gua de aprendiza+e de esta unidad con el *in de -eri*icar que 6a realizado todas las acti-idades propuestas& saber cómo desarrollarlas #entregarlas correctamente.

Criterios de evaluación

(e*ine con sus propias palabras la aplicación de los principios de auditora en

una empresa.

Identi*ica los di*erentes tipos de auditora # las orientaciones generalese+ecutables en una empresa.