ESTUDIO VIABILIDAD biomasa

ESTUDIO VIABILIDAD PLANTA DE ASTILLADO Y

FABRICACIÓN DE PELLETS EN EL TÉRMINO MUNICIPAL DE QUESA

AYUNTAMIENTO DE QUESA.

Avda. Tres Cruces 101; Pta. 5, 46.014 Valencia. Tlf.: 606 86 42 23

Avda. Tres Cruces 101, Pta 5; 46.014 Valencia. Tlf: 606 86 42 23

ESTUDIO VIABILIDAD

ESTUDIO VIABILIDAD PLANTA DE ASTILLADO Y FABRICACIÓN DE PELLETS EN EL TÉRMINO MUNICIPAL DE QUESA

El presente Estudio comprende de los siguientes documentos:

MEMORIA

ESTUDIO DE VIABILIDAD.

ANEXO I: DETERMINACIÓN BIOMASA DISPONIBLE ANEXO II: ESTUDIO VIABILIDAD ESCENARIO DESFAVORABLE PLANO


ESTUDIO VIABILIDAD

MEMORIA

VICENTE HAYA MARTÍNEZ Colegiado 4.916

VISADO

Valencia, Marzo 2013

Avda Tres Cruces 101, Pta 5; 46.014 Valencia. Tlf: 606 86 42 23

MEMORIA PROYECTO 1

INDICE 1.- INTRODUCCIÓN A LA BIOMASA. 2

1.1.- ASTILLAS 3 1.2.- PELLETS 5

2.- DEFINICIÓN DE LA IDEA. OBJETIVOS 5 3.- DESCRIPCIÓN DEL PROCESO. 6 4.- BENEFICIOS Y VENTAJAS DEL USO DE LA BIOMASA 9 5.- DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA 11

5.1.- PARAMETROS DEL ESTUDIO. 11 5.2.- RESULTADOS DEL ESTUDIO 12

6.- EVOLUCIÓN BIOMASA EN EUROPA 12 7.- EVOLUCIÓN BIOMASA EN ESPAÑA 13


MEMORIA PROYECTO 2

1.-INTRODUCCIÓN A LA BIOMASA.

Definición teórica: “biomasa es toda materia orgánica susceptible de aprovechamiento energético”. Pero la realidad de la biomasa es más profunda, estamos hablando de un vector energético que, a corto plazo, puede ser básico en nuestra sociedad, tanto desde el punto de vista energético y ambiental, como para el desarrollo socioeconómico de las zonas rurales.

Actualmente, más del 80% de nuestro abastecimiento energético proviene de energías fósiles,

otro 13% de energía nuclear, y solamente alrededor del 6% de Energías Renovables. Este 94% no renovable conlleva importantes implicaciones medioambientales y una fuerte dependencia del abastecimiento exterior.

Entre las energías renovables destaca el uso de productos obtenidos a partir de materia orgánica

para producir energía. Estos productos componen lo que se denomina comúnmente “biomasa”, una definición que abarca un gran grupo de materiales de diversos orígenes y con características muy diferentes.

Los residuos de aprovechamientos forestales y cultivos agrícolas, residuos de podas de jardines,

residuos de industrias agroforestales, cultivos con fines energéticos, combustibles líquidos derivados de productos agrícolas (los denominados biocarburantes), residuos de origen animal o humano, etc., todos pueden considerarse dentro de la citada definición.

Conviene tener muy presente esta diversidad cuando se quiere realizar una aproximación a una

energía que comienza su amplio perfil desde la definición, ya que biomasa, sin la acepción energética, es la cantidad de materia viva presente en un medio o en un organismo.

La Asociación Española de Normalización y Certificación (AENOR), utiliza la definición de la

Especificación Técnica Europea CEN/TS 14588 para catalogar la “biomasa” como: “todo material de origen biológico excluyendo aquellos que han sido englobados en formaciones geológicas sufriendo un proceso de mineralización”.

Entre estos últimos estarían el carbón, el petróleo y el gas, cuya formación y composición hace

miles de años no es comparable con lo que llamamos “el balance neutro de la biomasa” en las emisiones de dióxido de carbono (CO2). La combustión de biomasa no contribuye al aumento del efecto invernadero porque el carbono que se libera forma parte de la atmósfera actual (es el que absorben y liberan continuamente las plantas durante su crecimiento) y no del subsuelo, capturado en épocas remotas, precisamente como el gas o el petróleo.

La energía que contiene la biomasa es energía solar almacenada a través de la fotosíntesis,

proceso por el cual algunos organismos vivos, como las plantas, utilizan la energía solar para convertir los compuestos inorgánicos que asimilan (como el CO2) en compuestos orgánicos.

En resumen tenemos en la biomasa un combustible utilizable en instalaciones de producción

energética con una heterogeneidad de usos (viviendas unifamiliares, comunidades de vecinos, barrios o municipios enteros, calor para procesos industriales…) y una gran gama de biocombustibles, desde astillas hasta cardos y paja, pasando por huesos de aceituna y cáscaras de almendra.

Dentro de los principales biocombustibles sólidos españoles destacan los orujillos (de aceite y de

uva), los huesos de aceituna, las cáscaras de frutos secos (tanto agrícolas, almendra; como forestales, piñón) y por supuesto los residuos de nuestros montes y de las industrias forestales (desde cortezas hasta astillas, pasando por costeros y serrines).

El uso de la biomasa como recurso energético, en lugar de los combustibles fósiles comúnmente

utilizados, supone unas ventajas medioambientales de primer orden, como son:


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• Disminución de las emisiones de azufre. • Disminución de las emisiones de partículas. • Emisiones reducidas de contaminantes como CO, HC y NOX. • Ciclo neutro de CO2, sin contribución al efecto invernadero. • Reducción del mantenimiento y de los peligros derivados del escape de gases tóxicos y

combustibles en las casas. • Reducción de riesgos de incendios forestales y de plagas de insectos. • Aprovechamiento de residuos agrícolas, evitando su quema en el terreno. • Posibilidad de utilización de tierras de barbecho con cultivos energéticos. • Independencia de las fluctuaciones de los precios de los combustibles provenientes del exterior

(no son combustibles importados). • Mejora socioeconómica de las áreas rurales. Estas ventajas convierten a la biomasa en una de las fuentes potenciales de empleo en el futuro,

siendo un elemento de gran importancia para el equilibrio territorial, en especial en las zonas rurales

1.1.-ASTILLAS Las astillas son el resultado de reducir el tamaño de la madera, dando lugar a trozos pequeños

de forma irregular. Provienen de las industrias de la 1ª y 2ª transformación de la madera o de tratamientos selvícolas y forestales.

Ventajas: • Coste de producción menor que los pellets.


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• Las astillas limpias de corteza y secas (clase 1) son normalmente de alta calidad. • Grado medio de estandarización Europeo. Inconvenientes • Menos densas que los pellets y el hueso de aceituna, por lo que precisan de un espacio mayor

para el almacenamiento. • Al ser menos densas, transporte encarece la astilla. Consideraciones: • Su composición es variable. • Es preciso secar la materia prima de forma natural o artificial hasta una humedad inferior al

45%, o incluso menor que el 30% en el caso de las mejores astillas de clase 1. • Contenido en cenizas inferior al 1% (clase 1) o al 5% (clase 2) Las astillas de madera son un combustible local, no sujeto a crisis y respetuoso con el medio

ambiente. Para la generación de astillas de madera no es preciso talar ningún árbol. Cada año crece más

madera de la que es utilizada y para astillas de madera se pueden utilizar todos los tipos de restos de madera que ofrece la naturaleza, como por ejemplo, restos de madera procedentes de tormentas, corteza, ramas e incluso residuos de fábricas de muebles.

La producción y gestión de las astillas de madera la llevan a cabo principalmente agricultores

locales que se encargan de dejar secar la madera durante unos cuantos meses y astillarla en trozos de unos 3 cm de longitud. Un cuidadoso tratamiento y secado facilitan una óptima capacidad de almacenamiento y una combustión libre de problemas y con una mínima generación de ceniza, así como bajas emisiones.

Dadas las características de la astilla, se trata de un combustible apto no sólo para instalaciones

pequeñas sino sobre todo para instalaciones de mayor potencia (aunque puede ser usada perfectamente en calderas de menor potencia siempre y cuando esté preparada para este combustible).

Por lo general, las astillas se producen en la región donde se consumen, ya que su densidad

energética es inferior a la de los pellets: se trata de madera astillada y no prensada, como es el caso de los pellets. Por tanto, el transporte de las astillas será más costoso.

Una de las grandes ventajas de las astillas es que su calidad no es tan importante, y su

aprovechamiento contribuye a la limpieza de los bosques y a la creación de puestos de trabajo.


MEMORIA PROYECTO 5

1.2.-PELLETS

Los pellets de madera son pequeños cilindros de serrín comprimido, proveniente de astillas de madera y serrín seco.

Estos cilindros se conforman a través de una alta presión aplicada a través de una matriz sin

ningún tipo de aditivo (la lignina de la madera hace de aglomerante natural). Su humedad es muy baja. Así que, estas pequeñas “píldoras de energía” necesitan muy poco

espacio de almacenamiento. Para producir la misma cantidad de calor, 2 kg de pellet equivalen a 1 litro de gasoil

aproximadamente. El pellet, al estar compuesto solo de madera, su balance de emisiones de CO2 es neutro, lo que

equivale a decir que el CO2 emitido en la combustión es el que ha absorbido el árbol al crecer, y que volverá a absorber el que crezca en su lugar (en caso de cultivo energético).

Por lo tanto la calefacción con pellet colabora en la reducción de los gases de efecto invernadero

en la atmósfera, ayudando en el cumplimiento del Protocolo de Kioto. En resumen, el pellet es una energía renovable y ecológica que presenta un balance de CO2

neutro (el poco CO2 emitido a la atmósfera es reabsorbido). Se trata de un combustible ecológico de gran poder calorífico.

2.-DEFINICIÓN DE LA IDEA. OBJETIVOS El municipio de Quesa, es una zona rural, con poco crecimiento económico y grades recursos

forestales, con un gran potencial de uso como biocombustibles, con una gran variedad de aplicaciones. En la Estrategia de crecimiento de la UE para la próxima década, Europa 2020, dentro del

crecimiento sostenible, se marca como objetivo aumentar al 20% la cuota de las renovables en el consumo final de energía.

La biomasa juega un papel cada vez más importante en el panorama energético. Después del

aprovechamiento de las fuentes solar y eólica en sus diferentes variantes, la combustión de biomasa es la solución natural para la producción de agua caliente, calefacción y vapor; especialmente en proporciones reducidas al nivel doméstico o de la pequeña industria; y siempre que no afecte negativamente a la producción alimentaria.


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Una de las formas de generación de energía basada en biomasa es el pellet, un combustible

ecológico obtenido por la recuperación de subproductos derivados de la madera y catalogado como combustible de CO2 neutro. Su proceso de fabricación se realiza mediante prensado, siendo la propia lignina de la madera la que actúa de aglomerante. Se puede aplicar en cualquier proceso industrial ó doméstico que requiera calor, así como en procesos de secado industriales, polideportivos, hoteles, calefacción…

Como referencia para establecer el potencial energético de estos productos, véase que dos kilos

de pellets producen tanto calor como un litro de gasoil, un metro cúbico de gas natural o 10 Kwh. de electricidad, con el valor añadido de que su almacenaje no presenta riesgo de explosión y su precio no fluctúa, ya que no depende ni del petróleo ni del gas natural.

La iniciativa propuesta consiste en la fabricación de pellets a partir de residuos leñosos y su

empaquetado en sacos para su comercialización. Este producto servirá como biocombustible para su uso en estufas y calderas, tanto para calefacción como para obtener agua caliente.

La idea contempla aprovechar la acción de limpieza de montes que ya realiza la diputación de

Valencia en la zona y valorizar esos residuos, creando riqueza para la zona. De este modo los costes de extracción se reducen al transporte de la materia prima a la planta de producción.

Del mismo modo se pretende aprovechar la infraestructura disponible en el pueblo, utilizando las

edificaciones industriales de que dispone y limitando las actuaciones a pequeños acondicionamientos. En la actualidad se cuentan con 1500 m2 edificados y una extensa zona de solar.

La planta se ha diseñado con una producción de 2.900 toneladas anuales de pellets y 2.900

toneladas de astillas.

3.-DESCRIPCIÓN DEL PROCESO. El proceso de fabricación del Pellet es un proceso sencillo en el que la única materia prima que

se utiliza es serrín de diversos orígenes, restos forestales, etc. En el proceso de fabricación no se añade ningún tipo de aditivo ni aglomerante al serrín, únicamente se usa serrín de madera.

La fabricación de la astilla es un proceso intermedio dentro de la fabricación del pellet, lo que nos

permite destinar parte de la astilla a venta directa para zonas mas próximas o instalaciones industriales. El proceso previsto pasa por las siguientes etapas intermedias: - Recogida y trasporte de la materia prima. Desde los cargaderos se realizará el transporte en bruto de la materia para su posterior astillado

en parque de central o centro de tratamiento y almacenamiento. Para garantizar este sistema las distancias deben ser menores de 50 km.

Se pretende aprovechar la extracción de la madera realizada por la Diputación de Valencia, por

lo que no se considera la extracción en el proceso de producción. -Descortezado y astillado Se procede a la transformación de madera en astillas - Secado.


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El secado es importante para garantizar la humedad adecuada en el proceso de peletización.

Puede producirse de forma natural o si este proceso no se diera se instala una central que controla de forma automática el secado de la materia prima hasta conseguir la humedad deseada.

- Triturado. El serrín seco pasa al molino donde se homogeniza el grano del serrín, consiguiendo así un

serrín con un tamaño de grano uniforme. - Granulado El serrín se introduce al interior de una matriz perforada y con la acción de unos rodillos el serrín

es obligado a pasar a través de unos agujeros de 6mm de diámetro. Gracias a la presión ejercida por los rodillos para hacer pasar el serrín a través de estos agujeros y a la lignina contenida por la madera se obtienen unos cilindros de serrín prensado (pellets). La temperatura del serrín triturado aumenta en la máquina peletizadora y el material natural aglutinante, la lignina, se derrite y aglutinando el pellets cuando se enfría. De ahí que el pellet no obtiene dureza hasta una vez enfriado.

- Enfriado. Esta etapa es muy importante en el proceso de producción de pellets. Después de la

comprensión o peletización, la temperatura de los pellets es alta (normalmente cercana a 90ºC). El enfriado estabiliza los pellets y endurece la lignina derretida en la superficie de ellos, y a partir de ahí los pellets adquieren una gran consistencia.

- Tamizado. En el tamizado el polvo de la materia prima mezclado entre los pellets, es separado y devuelto al

proceso de peletizado. El tamizado es usualmente realizado con un tamizador con sistema de vibrado para asegurar un producto homogéneo, de esta manera se evitan problemas en el manejo y en los equipos de combustión.

- Empaquetado. Si el pellet va a ser distribuido a granel, simplemente hay que almacenarlo en un lugar adecuado

para su posterior carga y distribución por medio de los camiones cisterna. Si se va a vender en sacos, el pellet se hace pasar a través de la ensacadora obteniendo unos sacos muy manejables de 15 kg o grandes sacos de 1.000 kg.


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4.-BENEFICIOS Y VENTAJAS DEL USO DE LA BIOMASA • Económicas: La biomasa es considerablemente más económico que los combustibles fósiles (80% más barato

que el gasóleo). Las instalaciones de uso de la biomasa están subvencionadas. Usando biomasa no dependes de los continuos cambios en los precios de otros combustibles. Usando biomasa, el valor añadido permanece en tu región, por lo que la economía se fortalece y

se crean nuevos puestos de trabajo. • Seguridad: La biomasa almacenada no presenta riesgo de explosión, no es volátil, no produce olores, no se

producen fugas y si reproduce un vertido todo lo que necesitarás será una escoba. La biomasa es un combustible no tóxico e inocuo para la salud. • Confort: Para producir el mismo calor, la biomasa almacenada ocupa unas tres veces menos en volumen

que la madera maciza. Las propiedades físicas de las astillas y el pellet permiten que se pueda manejar de forma

parecida a un líquido, de forma que es totalmente automatizable tanto en su transporte, llenado de depósito como en la combustión y limpieza (la alimentación de calderas de leña hay que realizarla manualmente).

La combustión de pellets y astillas apenas produce humos. Para las estufas es suficiente con un

pequeño tubo a la fachada de su casa. • Ecológicas y Ambientales: Se trata de una fuente de energía renovable (con balance neutro de CO2). Usando pellet,

contribuyes a reducir significativamente la emisión de gases de efecto invernadero a la atmósfera. La combustión del pellet es mucho más eficiente que la combustión de la leña y por tanto las

emisiones son mínimas. Disminuye la lluvia ácida, ya que los pellets no presentan azufre en su composición. Si los residuos de podas y limpias del monte se utilizan para fabricar pellets, se revaloriza el

residuo. De esta forma se fomenta la limpieza de montes, creando o mejorando hábitats salvajes y evitando incendios.

La ceniza que resulta de la combustión del pellet es mínima por la alta eficiencia de la

combustión y es totalmente biodegradable, incluso es un buen abono. Si normalmente a los sistemas de producción de energías renovables se les otorga un beneficio

claro, la disminución de la carga contaminante provocada por los combustibles fósiles, en el caso de la


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biomasa, existen otros beneficios como propiciar el desarrollo rural y proporcionar el tratamiento adecuado de residuos, en algunos casos contaminantes, o gestionar los residuos procedentes de podas.

En el caso de gestión de podas agrícolas, cuya quema tradicional en el campo no conlleva

ningún beneficio puede encontrar un nuevo mercado en la producción de energía. Otro aspecto a tener en cuenta es la posible reforestación de tierras agrícolas o desforestadas

con cultivos energéticos, herbáceos o leñosos, con destino a la producción de biomasa, que aumentarían la retención de agua y la disminución de la degradación y erosión del suelo.

Respecto a las aplicaciones energéticas, las calderas modernas de biomasa no producen humos

como las antiguas chimeneas de leña, y sus emisiones son comparables a los sistemas modernos de gasóleo C y gas. La composición de estas emisiones es básicamente parte del CO2 captado por la planta origen de la biomasa y agua, con una baja presencia de compuestos de nitrógeno y con bajas o nulas cantidades de azufre, uno de los grandes problemas de otros combustibles. La mayor ventaja es el balance neutro de las emisiones de CO2, al cerrar el ciclo del carbono que comenzaron las plantas al absorberlo durante su crecimiento, ya que este CO2 sólo proviene de la atmósfera en la que vivimos y necesita ser absorbido continuamente por las plantas si se desea mantener en funcionamiento la producción energética con biomasa.

• Sociales: A lo largo de la Historia de la Humanidad, la aparición de los núcleos rurales, en primer lugar, y

posteriormente de las grandes urbes ha estado asociada a las actividades productivas y mercantiles de las distintas regiones. Cuanto mayor fuera esta actividad, mayor sería el núcleo de población. De forma inversa, durante estos últimos años la mejora de las técnicas de producción en el sector agroforestal ha disminuido las necesidades de una población estable, cercana a las áreas de producción. La disminución de los precios de muchos productos rurales ha provocado un descenso en los ingresos de este sector, quedando en muchos casos como empleo marginal.

El fomento de la producción de biomasa para uso energético permite el desarrollo de una nueva

actividad en las áreas rurales, sobre la base de un mercado con una demanda continua y sin fluctuaciones, que genera puestos de trabajo estables, bien remunerados y supone una nueva fuente de ingresos para las industrias locales. De acuerdo con lo expuesto por el Comité de las regiones en su dictamen sobre el Libro Blanco de las Energías Renovables, a igual potencia instalada se crean hasta cinco veces más puestos de trabajo con energías renovables que con combustibles convencionales.

Esta oferta de empleo permite fijar la población en los núcleos rurales evitando algunos de los

problemas sociales derivados de la migración hacia las grandes ciudades, como son el abandono de las actividades del mundo rural, el abandono de nuestros pueblos y la aparición de zonas marginales y desempleo en las grandes ciudades.

El aumento de ingresos de las industrias locales y el aumento de la población dan lugar a la

aparición de nuevas infraestructuras y servicios en áreas rurales, como son las carreteras, los centros hospitalarios y educativos, y los servicios a la población en general. Esta sinergia aumenta aún más el empleo y la calidad de vida en los núcleos rurales.

En definitiva, se incentiva el desarrollo rural al poner en valor tierras yermas o nuevas áreas

agrícolas en las que se pueden implantar cultivos energéticos. A su vez, se le da un valor a los residuos para que sean aprovechados y reutilizados, como los rastrojos y los restos de trabajos silvícolas.

Por otro lado, la contribución a una menor dependencia externa en el suministro de

combustibles, además de facilitar el desarrollo rural, es una de las bazas macroeconómicas más sobresalientes de la energía procedente de la biomasa.


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Tanto el uso de biomasa en calefacciones de viviendas unifamiliares, como en calefacciones centralizadas de edificios o en redes de calefacción centralizadas son alternativas viables al consumo de gas natural y otros combustibles fósiles, como el gasóleo de calefacción, que pueden verse favorecidas y ampliadas si se desarrollan normas que promuevan e incentiven su implantación a nivel local, regional y nacional.

En la misma situación se encuentran las centrales de producción eléctrica específicas de

biomasa, las de co-combustión y las instalaciones industriales alimentadas con biomasa. Cualquier medida que incentive y ayude estos procesos conllevará una mayor producción y un

incremento de la contribución de las energías renovables. Como ha ocurrido con la eólica y la solar, la implantación de la biomasa en determinados

territorios facilita también el desarrollo de experiencias y proyectos de educación ambiental en los que se intenta resaltar la importancia de esta fuente energética. En este mismo ámbito se inscriben experiencias de visitas escolares y de vecinos a las plantas de biomasa para enseñar y demostrar sus ventajas ambientales, energéticas y sociales

5.-DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA El municipio de Quesa es una zona rural con abundantes zonas boscosas. Para la obtención de los recursos de biomasa se ha utilizado el programa BIONLINE del Instituto

para la Diversificación y Ahorro de la Energía (IDAE). Se ha considerado una zona que incluye los municipios adyacentes, ya que el proyecto es una

iniciativa con carácter supramunicipal. Se muestran a continuación los resultados del estudio realizado. El estudio completo se adjunta

como anexo al presente documento.

5.1.-PARAMETROS DEL ESTUDIO. Se ha considerado una extracción con un apeo semi o mecanizado. Reunión mecanizada. Saca

con auto-cargador del material en bruto. Transporte hasta central o parque de almacenamiento y adecuación del material en central mediante astillado y descortezado.

La zona de estudio se extiende a los municipios de Quesa, Bicorp, Bolbaite y Navarres. La humedad de la madera es del 45%, con un coeficiente de recogida del 65 % de la materia en

el bosque, y un transporte inferior a 60 km.


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5.2.-RESULTADOS DEL ESTUDIO De acuerdo con estos parámetros los resultados del estudio son los siguientes.

Biomasa de restos forestales Biomasa de árbol completo Superficie con biomasa aprovechable (ha)

12.426 10.815

Biomasa (tn/año) 3.632,07 4.966,87 Biomasa (tep/año) 1.004,16 1.405,61

Costes restos (€/t) Costes de árbol completo

(€/t) Coste medio 36,55 41,44 Coste máximo 99,00 100,00 Coste mínimo 30,00 33,00

En este punto es donde se pretende aprovechar la extracción que ya realiza la diputación para

ahorrar los costes de extracción y mantener únicamente lo de transporte a planta que se estiman en 6,27 €/tn.

6.-EVOLUCIÓN BIOMASA EN EUROPA El último informe estadístico de Aebiom, la Asociación Europea de la Biomasa, con fecha 1 de

julio de 2011, destaca la importante aportación de la bioenergía al consumo energético en la Unión Europea (UE), que en 2010 supuso el 68,6% del total debido a fuentes de energía renovables. El informe señala también el significativo incremento que las EERR experimentado en los últimos años. La hidráulica se ha estancado, pero solar y eólica han tenido crecimientos espectaculares partiendo de cuotas de mercado modestas, mientras que la biomasa se ha convertido en la renovable más importante de Europa.

El 48% de la demanda energética final en Europa es en forma de calor (calefacción, agua

caliente sanitaria y calor para procesos industriales). El calor doméstico para viviendas es el mayor consumidor, seguido de la industria y el sector servicios.

En 2010, la bioenergía en Europa contribuyó en 82,2 millones de toneladas equivalentes de

petróleo (Mtep) a la energía final consumida; de ellos, 58,8 Mtep (71%) fueron destinados a uso térmico. El Consejo Europeo de Energía Renovable (Erec) prevé que la biomasa aporte en 2030 entre 236 y 255 Mtep, lo que significa un aumento de hasta el 210% en su cuota actual de mercado.

La mayor parte de la biomasa necesaria para alcanzar los objetivos de 2030 provendrá de restos

de aprovechamientos forestales (41%), residuos (38%) y agrícola (21%), éste último procedente de cultivos agrícolas, paja y podas.

En cuanto a los pellets los principales mercados europeos son: Italia, Reino Unido, Francia,

Alemania, Bélgica, Holanda, Suiza, Austria, Suecia, Dinamarca, etc., con precios venta público (Media 2012): 250-300 euros.

Los gráficos siguientes muestran la media de consumo por países y la evolución de los mismos.


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7.-EVOLUCIÓN BIOMASA EN ESPAÑA El Plan de Energía Renovables PER 2011-2020, marca unos objetivos para los consumos de

biomasa térmica en los sectores de usos varios y en el industrial. No entraremos en este caso en el consumo de biomasa para la producción de energía eléctrica.

La evolución del consumo de biomasa térmica en el sector de usos diversos eleva la previsión

en 2020 a 2.430.000 tep con un aumento relativo del consumo de un 12% respecto a 2008.


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PER 2011-2020

La evolución del consumo de biomasa térmica en el sector industrial eleva la previsión en 2020

a 1.773.000 tep con un aumento relativo del consumo de un 20% respecto a 2008.

PER 2011-2020

Se observa que la biomasa es un recurso en alza y con posibilidades de crecimiento.


ESTUDIO VIABILIDAD

ESTUDIO VIABILIDAD


VISADO



ESTUDIO VIABILIDAD 1

INDICE 1.- INFORMACIÓN GENERAL. 2

1.1.- DATOS GENERALES 2 1.2.- DESCRIPCIÓN DE LA PLANTA 2

2.- PREVISIÓN DE VENTAS. 3 3.- PLAN DE INVERSIÓN. 4 4.- DATOS DE PRODUCCIÓN. 6 5.- ESTIMACIÓN DE COSTES. 8

5.1.- CLASIFICACIÓN DE LOS COSTES 8 5.2.- COSTES DE EXPLOTACIÓN 8

6.- CUENTA DE RESULTADOS. CAH-FLOW ACTUALIZADO 10 7.- DETERMINACIÓN DE LA VIABILIDAD.VALOR ACTUAL NETO Y LA TASA INTERNA DE RETORNO. 12



1.-INFORMACIÓN GENERAL.

1.1.-DATOS GENERALES Se trata de una planta de fabricación de pellets con una capacidad de producción de pellets de

madera de 1500 kg/h. Con una capacidad de astillado de 3000 kg/h. La materia prima procede de la limpieza de montes que realiza la Diputación de Valencia. La características del pellets acabado son: -Humedad inicial máxima: 40 % - Diámetro final del pellet resultante: 6mm - Humedad final del pellet: inferior al 10% La instalación se ubica en el Término Municipal de Quesa, en unas naves industriales existentes

con una superficie construida de 1500 m2.

1.2.- DESCRIPCIÓN DE LA PLANTA La instalación prevista cuenta con el siguiente equipamiento: Sistema de triturado - Transportador de cinta - Astilladora de disco - Transportador de cinta - Trituradora de martillo - Transportadora de tornillo - Ciclone separador - Cámara de aire - Ventilador de inducción Sistema de secado - Elevador - Transportador de tornillo - Secadora rotativa tubular - Estufa calentadora



- Depto. Limpieza de humos - Transportador de tornillo - Ventilador de combustión - Ciclón separador - Cámara de aire Sistema de peletizado - Elevador - Tubo magnetico permanente - Silo de transición - Transportador de tornillo - Acondicionador-humidificador - Peletizadora anular Sistema de enfriado y empacado - Elevador - Enfriador y cribado - Elevador - Peso de empacado automatico - Cosedor de bolsas automatico - Transportador de cinta - Ciclone separador - Ventilador - Camara de aire - Sistema de control La potencia instalada total es de 260 kw, con un consumo eléctrico en funcionamiento de 190

kw/h.

2.-PREVISIÓN DE VENTAS.

Los planes o previsiones de ventas son la parte fundamental del Plan Económico Financiero. Desde el punto de vista económico, son fundamentales porque determinan el nivel de producción que se



debe alcanzar, es decir, tanto la cuantía de los costes operativos como la dimensión y cuantía de las inversiones a llevar a cabo. Y lo son desde el punto de vista financiero porque esa determinación de costes y de inversiones va a indicar el importe de los recursos financieros necesarios para la realización del proyecto.

Se parte de la idea de que es posible comercializar el total de la producción. Los precios se han

estimado de acuerdo con el mercado actual. De este modo, para la producción prevista tenemos:

VENTAS

Producción (kg) Facturación (€/kg) Fact. anual (€)Astillas 2.904.000 0,05 145.200Pellets 2.904.000 0,18 522.720

Total ventas 667.920 €

3.- PLAN DE INVERSIÓN. El plan de inversiones especifica los elementos que forman la estructura empresarial, cuya

dimensión, viene definida por la previsión de ventas. Es decir, debe determinar qué se necesita para alcanzar la capacidad productiva necesaria para elaborar la cantidad de productos definida en la previsión de ventas.

Para esta determinación es necesario evaluar cuáles son las necesidades de infraestructuras

(capacidad, tecnología necesaria y coste de dichas infraestructuras) para el desarrollo de la actividad cuando esté a pleno rendimiento.

El plan de inversiones recoge la adecuación de las edificaciones existentes, la realización de las

infraestructuras e instalaciones necesarias, la maquinaria, las diferentes licencias de puesta en marcha y el circulante para la puesta en marcha de la actividad.

Además indica la forma de financiación del proyecto, que en este caso se realizará mediante la

formalización de un préstamo con un interés nominal estimado del 6 %. A continuación se muestra el plan de inversiones previsto.



EDIFICACIONES

Superficie (m2) C. Unit. (€/m2) C. TotalNave (Adecuacion) 1.200 30 36.000Terrenos 2.000 0 /año

Total edificaciones 36.000 €

INSTALACIONES

Redes agua Coste (€)Sanitaria 4.808Industrial 6.010Incendios 2.404

Depuradora 0

Inst. electricaInst. interior 30.051

Centro transf. 36.061Línea MT 35.000

Red de GasRed de Gas 0

Red de aireRed de aire 21.035

Transportes interioresCarretilla 45.000Cintas trasp.

Equipos aux.Equipos aux. 9.015

Red informaticaRed informatica 2.500

Total instalaciones 191.884 €

MAQUINARIA

Planta 500.000Astilladora 30.000Varios 12.000

Total Maquinaria 542.000 €

PRESUPUESTO DE INVERSION



LICENCIAS Y HONOR.

Licen. Honor. 22.788

Total licencias 22.788 €

CIRCULANTE

Mat. Primas 55.431Sueldos 70.350Otros 10.000

Total circulante 135.781 €

TOTAL INVERSIÓN 928.453 €I.V.A (21%) 194.975 €TOTAL INVERSIÓN CON IMPUESTOS 1.123.429 €

INVERSION 1.123.429 €FONDOS PROPIOS 0 €PRESTAMO 1.123.429 €

1,50%1.123.429

106,00%

FRANCES

períodos Cuota anual Cuota intereses C. amortiz. Prést. Amort. Cap. vivo0 152.638 67.406 85.232 85.232 1.038.1961 152.638 62.292 90.346 175.578 947.8502 152.638 56.871 95.767 271.345 852.0833 152.638 51.125 101.513 372.858 750.5704 152.638 45.034 107.604 480.462 642.9675 152.638 38.578 114.060 594.522 528.9076 152.638 31.734 120.904 715.426 408.0037 152.638 24.480 128.158 843.583 279.8458 152.638 16.791 135.847 979.431 143.9989 152.638 8.640 143.998 1.123.429 0

Tipo amortización

Comisión de aperturaImporteAñosInterés nominal


FINANCIACIÓN

4.-DATOS DE PRODUCCIÓN. Se muestran a continuación los datos productivos de la actividad, a fin de alcanzar las ventas

previstas. Estos datos se corresponden con el primer año de producción. Se ha considerado una producción de 11 meses anuales. Dejando un mes para operaciones de

mantenimiento.



DATOS PREVIOS

Nº de turnos 1Nº de operarios por turno 2Nº horas por turno 8

PERSONAL

DirectivosM.O. IndirectaEncargados 1Operarios 2

DATOS PRODUCTIVOS

hora Turno Dia Mes AñoAstillas (kg) 1.500 12.000 12.000 264.000 2.904.000Pellets (kg) 1.500 12.000 12.000 264.000 2.904.000Peso (Kg) 3.000 24.000 24.000 528.000 5.808.000

MATERIAS PRIMAS. CONSUMOS

AstillasRendimiento (kg/Kg)(%) 95

hora Turno Dia Mes AñoConsumo (Kg) 1.579 12.632 12.632 277.895 3.056.842

PelletsRendimiento (kg/Kg)(%) 75


Consumo total madera


ENERGIA. CONSUMOS

Energia electricahora Turno Dia Mes Año

Consumo (Kw) 200 1.600 1.600 35.200 387.200

Gas naturalhora Turno Dia Mes Año

Consumo (Termias) 0 0 0 0 0

Agua

hora Turno Dia Mes AñoConsumo (m3) 0,50 4 4 88 968

PRODUCCIÓN DE LA INSTALACIÓN



5.-ESTIMACIÓN DE COSTES. La estimación de costes recoge los gastos de la empresa derivados del ciclo de explotación y de

la dimensión definida en el Plan de Inversiones y en la Previsión de Ventas. Para su elaboración es imprescindible recoger la totalidad de los costes y clasificarlos

adecuadamente, pues no todos tienen la misma significación.

5.1.-CLASIFICACIÓN DE LOS COSTES Existe una gran cantidad de criterios para la clasificación de los costes empresariales, aunque el

método más adecuado en el caso de la definición del plan económico-financiero de proyectos empresariales es el conocido como direct costing.

Básicamente dicho método clasifica los costes en función de las variabilidad de los mismos con

relación a la variabilidad de las ventas, de forma que se consideran costes variables aquellos que evolucionan proporcionalmente a las ventas y costes fijos a los demás.

Los costes variables Los costes variables son aquellos que varían en función del volumen de actividad:

incrementándose cuando crece el volumen de actividad y reduciéndose cuando ésta disminuye. Los costes Fijos Por el contrario se pueden definir los costes fijos como aquellos que no dependen del volumen

de actividad, manteniéndose aproximadamente invariables al margen del número de unidades producidas (para una capacidad de producción determinada).

5.2.-COSTES DE EXPLOTACIÓN Se muestran a continuación los costes de explotación considerados.



MATERIAS PRIMAS

Consumo (Kg) C. unitario (€/Kg) C. anual (€)Madera 6.928.842 0,000 0Extracción 0,000 0Transporte a planta 0,006 41.573Transporte a cliente 0,010 69.288

Total Materias Primas 110.861 €

ALQUILER NAVE

Total alquiler 10.800 €

PERSONAL

Nº empleados Sueldo anual S. Social Coste anualDirectivosMantenimientoEncargados 1 21.000 7.350 28.350Operarios 2 16.800 4.200 42.000

Total Personal 70.350 €

ENERGIA

Consumo (Kw) C. unitario (€/Kw) C. anual (€)Electricidad 387.200 0,120 46.464

Consumo (Ter.) C. unitario (€/ter) C. anual (€)Gas 0 0

Consumo (m3) C. unitario (€/m3) C. anual (€)Agua 968 0,4 387

Total energia 46.851 €

AMORTIZACIONES

Valor inicial (€) Valor Final (€) Nº Años AmortizaciónObra Civil 36.000 0 30 1.200Instalaciones 191.884 0 15 12.792Maquinaria 542.000 0 10 54.200

Total amortización 68.192 €

ADMINISTRATIVOS

Total gastos administrativos 2.400 €FINANCIEROS

Int. Nominal (%) Importe (€) C. AnualCuota intereses 6 194.975 67.406

Total gastos financieros 67.406 €

MANTENIMIENTO

Total gastos mantenimiento 25.000 €

GENERALES

Total gastos generales (5% gasto total) 20.093 €

421.954 €

PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN: GASTOS

TOTAL GASTOS



6.-CUENTA DE RESULTADOS. CAH-FLOW ACTUALIZADO La cuenta de resultados es el estado financiero que refleja el resultado económico -Beneficio o

Pérdida- obtenido por la empresa a lo largo de un determinado período de tiempo y para ello recoge los ingresos y los gastos producidos un período de tiempo determinado.

Permite además conocer cómo y dónde se generó el beneficio. El beneficio es función básicamente de la dimensión de la empresa aún cuando la forma en que

la misma se gestione sea un factor determinante. Se ha realizado una cuenta de resultados para un periodo de 10 años. El flujo de caja es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado y, por lo

tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa Para determinar el flujo de caja actualizado se ha considerado una inflación anual de un 3%, lo

que resulta una estimación conservadora. El cash flow nos indica que la actividad no tendrá problema de liquidez, además nos servirá para

calcular los índices de rentabilidad de la inversión, ya que son la base para el cálculo del Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno.



Año

01

23

45

67

89

Infla

ccio

n (3

%)

Infla

ccio

n ac

umul

ada

1,00

1,03

1,06

1,09

1,13

1,16

1,19

1,23

1,27

1,30

INV

ERS

ION

ESTo

tal

1.12

3.42

9

GAS

TOS

Mat

eria

s pr

imas

110.

861

114.

187

117.

613

121.

141

124.

776

128.

519

132.

374

132.

374

132.

374

132.

374

Alq

uile

r10

.800

11.1

2411

.458

11.8

0112

.155

12.5

2012

.896

12.8

9612

.896

12.8

96P

erso

nal

70.3

5072

.461

74.6

3476

.873

79.1

8081

.555

84.0

0284

.002

84.0

0284

.002

Ene

rgia

46.8

5148

.257

49.7

0451

.196

52.7

3154

.313

55.9

4355

.943

55.9

4355

.943

Am

ortiz

acio

nes

68.1

9270

.238

72.3

4574

.516

76.7

5179

.054

81.4

2581

.425

81.4

2581

.425

Adm

inis

trativ

os2.

400

2.47

22.

546

2.62

32.

701

2.78

22.

866

2.86

62.

866

2.86

6M

ante

nim

ient

o25

.000

25.7

5027

.318

28.9

8230

.747

32.6

1934

.606

36.7

1338

.949

41.3

21Fi

nanc

iero

s67

.406

62.2

9256

.871

51.1

2545

.034

38.5

7831

.734

24.4

8016

.791

8.64

0G

ener

ales

20.0

9320

.339

20.6

2420

.913

21.2

0421

.497

21.7

9221

.535

21.2

6220

.973

Tota

l42

1.95

442

7.11

943

3.11

443

9.16

944

5.27

945

1.43

745

7.63

845

2.23

444

6.50

844

0.44

0

ING

RES

OS

Ven

tas

667.

920

687.

958

708.

596

729.

854

751.

750

774.

302

797.

531

821.

457

846.

101

871.

484

Tota

l66

7.92

068

7.95

870

8.59

672

9.85

475

1.75

077

4.30

279

7.53

182

1.45

784

6.10

187

1.48

4

BEN

EFIC

IOS

BRUT

OS

245.

966

260.

838

275.

482

290.

685

306.

471

322.

865

339.

893

369.

223

399.

594

431.

044

IMPU

ESTO

S86

.088

91.2

9396

.419

101.

740

107.

265

113.

003

118.

963

129.

228

139.

858

150.

866

BEN

EFIC

IOS

NETO

S15

9.87

816

9.54

517

9.06

318

8.94

519

9.20

620

9.86

222

0.93

123

9.99

525

9.73

628

0.17

9C

ASH-

FLO

W22

8.07

023

9.78

325

1.40

826

3.46

127

5.95

728

8.91

630

2.35

632

1.42

034

1.16

136

1.60

4

PO

RCE

NTA

JE B

.B. S

OBR

E V

ENTA

S36

,83%

37,9

1%38

,88%

39,8

3%40

,77%

41,7

0%42

,62%

44,9

5%47

,23%

49,4

6%P

OR

CENT

AJE

B.N

. SO

BRE

VEN

TAS

23,9

4%24

,64%

25,2

7%25

,89%

26,5

0%27

,10%

27,7

0%29

,22%

30,7

0%32

,15%

CAS

H-FL

OW

act

ualiz

ado

228.

070

217.

984

207.

776

197.

942

188.

482

179.

394

170.

672

164.

939

159.

154

153.

355

Inte

res

Nom

inal

10%

Valo

r Ac

tual

Net

o (V

.A.N

)74

4.34

1 €

Tasa

de

Ren

d. In

tern

o (T

.I.R)

29,1

0%

Per

iodo

reto

rno

(P.R

)6

años

ESTU

DIO

REN

TAB

ILID

AD



7.- DETERMINACIÓN DE LA VIABILIDAD.VALOR ACTUAL NETO Y LA TASA INTERNA DE RETORNO.

El valor actual neto, (VAN ) es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un

determinado número de flujos de caja futuros, originados por una inversión. La metodología consiste en descontar al momento actual (es decir, actualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto.

A este valor se le resta la inversión inicial, de tal modo que el valor obtenido es el valor actual neto del proyecto.

El VAN es uno de los criterios económicos más ampliamente utilizados en la evaluación de

proyectos de inversión. Consiste en determinar la equivalencia en el tiempo 0 de los flujos de efectivo futuros que genera un proyecto y comparar esta equivalencia con el desembolso inicial.

Cuando dicha equivalencia es mayor que el desembolso inicial, entonces, es recomendable que

el proyecto sea aceptado. La fórmula que nos permite calcular el Valor Actual Neto es:

representa los flujos de caja en cada periodo t. es el valor del desembolso inicial de la inversión.

es el número de períodos considerado.

El tipo de interés es k. Si el proyecto no tiene riesgo, se tomará como referencia el tipo de la

renta fija, de tal manera que con el VAN se estimará si la inversión es mejor que invertir en algo seguro, sin riesgo específico. En otros casos, se utilizará el coste de oportunidad. En este caso se a utilizado un interés del 10 %

Cuando el VAN toma un valor igual a 0, k pasa a llamarse TIR (tasa interna de retorno). La TIR

es la rentabilidad que nos está proporcionando el proyecto. Mediante el cálculo del VAN se ha comprobado que la inversión inicial puede recuperarse en los

6 primeros años, con unos beneficios esperados actualizados de 744.341 € en el decimo año. Mediante el cálculo del TIR, el proyecto tiene una rentabilidad del 26,80%.


ESTUDIO VIABILIDAD

ANEXO I: DETERMINACIÓN BIOMASA DISPONIBLE


VISADO


Estudio de biomasa (BIONLINE)

BIOMASA PROCEDENTE DE MASAS FORESTALES EXISTENTES

A.- PARÁMETROS SELECCIONADOS

B.- OTROS PARÁMETROS

Humedad 45%

Coeficiente de recogida 65%

Coste del combustible 0,86 €/l

Coste de transporte a 60 km 6,27 €/t

C.- RESULTADOS DEL ESTUDIO

Biomasa de restos forestales Biomasa de árbol completo

Superficie con biomasa aprovechable (ha)

Biomasa (toneladas totales/año)

Biomasa (tep totales/año)

COSTES RESTOS (€/t) COSTES ÁRBOL COMPLETO (€/t)

Coste medio

Coste máximo

Coste mínimo

Grupo de especies Todo

Sistema de aprovechamiento Apeo semi o mecanizado. Reunión mecanizada. Saca con

autocargador del material en bruto. Transporte hasta central o

parque de almacenamiento. Adecuación del material en central

mediante astillado.

Límite máximo del coste a

considerar(€/t)

100

Coeficiente de Cortas actuales (%) Ver anexo

Zona de estudio Definida por el usuario

3632,07 4966,87

1004,16 1405,61

36,55

99,00

30,00

41,44

100,00

33,00

12426 10815

Página 1

Biomasa de restos forestales(Biomasa (t/ha·año))

Biomasa (t/ha·año)

Mapa de referencia

Código

BR1Escala

1:134.083Fecha

5 de marzo de 2013Título

Biomasa de restos forestales

Página 2

Biomasa de restos forestales(Biomasa (tep/ha·año))

Biomasa (tep/ha·año)

Mapa de referencia

Código

BR2Escala

1:134.083Fecha


Biomasa de restos forestales

Página 3

Coste de biomasa de restos forestales(Coste (€/t))

Coste (€/t)

Mapa de referencia

Código

BR3Escala

1:134.083Fecha


Coste de biomasa de restos forestales

Página 4

Biomasa de árbol completo(Biomasa (t/ha·año))

Biomasa (t/ha·año)

Mapa de referencia

Código

BAC1Escala

1:134.083Fecha


Biomasa de árbol completo

Página 5

Biomasa de árbol completo(Biomasa (tep/ha·año))

Biomasa (tep/ha·año)

Mapa de referencia

Código

BAC2Escala

1:134.083Fecha


Biomasa de árbol completo

Página 6

Coste de biomasa de árbol completo(Coste (€/t))

Coste (€/t)

Mapa de referencia

Código

BAC3Escala

1:134.083Fecha


Coste de biomasa de árbol completo

Página 7


ESTUDIO VIABILIDAD

ANEXO II: ESTUDIO VIABILIDAD ESCENARIO DESFAVORABLE


VISADO


EDIFICACIONES

Superficie (m2) C. Unit. (€/m2) C. TotalNave (Adecuacion) 1.200 30 36.000Terrenos 2.000 0 /año

Total edificaciones 36.000 €

INSTALACIONES

Redes agua Coste (€)Sanitaria 4.808Industrial 6.010Incendios 2.404

Depuradora 0

Inst. electricaInst. interior 30.051

Centro transf. 36.061Línea MT 35.000

Red de GasRed de Gas 0

Red de aireRed de aire 21.035

Transportes interioresCarretilla 45.000Cintas trasp.


Cintas trasp.Equipos aux.

Equipos aux. 9.015

Red informaticaRed informatica 2.500

Total instalaciones 191.884 €

MAQUINARIA

Planta 500.000Astilladora 30.000Varios 12.000

Total Maquinaria 542.000 €

LICENCIAS Y HONOR.


Licen. Honor. 22.788

Total licencias 22.788 €

CIRCULANTE

Mat. Primas 36.954Sueldos 70.350Otros 10.000

Total circulante 117.304 €

TOTAL INVERSIÓN 909.976 €I.V.A (21%) 191.095 €TOTAL INVERSIÓN CON IMPUESTOS 1.101.072 €

INVERSION 1.101.072 €FONDOS PROPIOS 0 €PRESTAMO 1.101.072 €

1,50%1.101.072

106,00%

FRANCES

períodos Cuota anual Cuota intereses C. amortiz. Prést. Amort. Cap. vivo0 149.600 66.064 83.536 83.536 1.017.5351 149.600 61.052 88.548 172.084 928.987

Tipo amortización

Comisión de aperturaImporteAñosInterés nominal

FINANCIACIÓN

1 149.600 61.052 88.548 172.084 928.9872 149.600 55.739 93.861 265.945 835.1263 149.600 50.108 99.493 365.438 735.6334 149.600 44.138 105.462 470.900 630.1715 149.600 37.810 111.790 582.691 518.3816 149.600 31.103 118.497 701.188 399.8837 149.600 23.993 125.607 826.795 274.2768 149.600 16.457 133.144 959.939 141.1329 149.600 8.468 141.132 1.101.072 0

DATOS PREVIOS

Nº de turnos 1Nº de operarios por turno 2Nº horas por turno 8

PERSONAL

DirectivosM.O. IndirectaEncargados 1Operarios 2

DATOS PRODUCTIVOS

hora Turno Dia Mes AñoAstillas (kg) 1.000 8.000 8.000 176.000 1.936.000Pellets (kg) 1.000 8.000 8.000 176.000 1.936.000Peso (Kg) 2.000 16.000 16.000 352.000 3.872.000

MATERIAS PRIMAS. CONSUMOS

AstillasRendimiento (kg/Kg)(%) 95


PelletsRendimiento (kg/Kg)(%) 75


Consumo total madera


ENERGIA. CONSUMOS

Energia electricahora Turno Dia Mes Año

Consumo (Kw) 150 1.200 1.200 26.400 290.400

Gas naturalhora Turno Dia Mes Año

Consumo (Termias) 0 0 0 0 0

Agua

hora Turno Dia Mes AñoConsumo (m3) 0,50 4 4 88 968

PRODUCCIÓN DE LA INSTALACIÓN

MATERIAS PRIMAS

Consumo (Kg) C. unitario (€/Kg) C. anual (€)Madera 4.619.228 0,000 0Extracción 0,000 0Transporte a planta 0,006 27.715Transporte a cliente 0,010 46.192

Total Materias Primas 73.908 €

ALQUILER NAVE

Total alquiler 10.800 €

PERSONAL

Nº empleados Sueldo anual S. Social Coste anualDirectivosMantenimientoEncargados 1 21.000 7.350 28.350Operarios 2 16.800 4.200 42.000

PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN: GASTOS

Total Personal 70.350 €

ENERGIA

Consumo (Kw) C. unitario (€/Kw) C. anual (€)Electricidad 290.400 0,120 34.848

Consumo (Ter.) C. unitario (€/ter) C. anual (€)Gas 0 0

Consumo (m3) C. unitario (€/m3) C. anual (€)Agua 968 0,4 387

Total energia 35.235 €

AMORTIZACIONES

Valor inicial (€) Valor Final (€) Nº Años AmortizaciónObra Civil 36.000 0 30 1.200Instalaciones 191.884 0 15 12.792Maquinaria 542.000 0 10 54.200

Total amortización 68.192 €Total amortización 68.192 €

ADMINISTRATIVOS

Total gastos administrativos 2.400 €FINANCIEROS

Int. Nominal (%) Importe (€) C. AnualCuota intereses 6 191.095 66.064

Total gastos financieros 66.064 €

MANTENIMIENTO

Total gastos mantenimiento 25.000 €

GENERALES

Total gastos generales (5% gasto total) 17.597 €

369.547 €TOTAL GASTOS

VENTAS

Producción (kg) Facturación (€/kg) Fact. anual (€)Astillas 1.936.000 0,05 96.800Pellets 1.936.000 0,18 348.480

Total ventas 445.280 €

TOTAL INGRESOS 445.280 €

GASTOS 369.547 €INGRESOS 445.280 €BENEFICIO BRUTO 75.733 €IMPUESTOS (35%) 26.507 €BENEFICIO NETO 49.227 €

PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN: INGRESOS

BALANCE ANUAL

Año 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9Inflaccion (3%)Inflaccion acumulada 1,00 1,03 1,06 1,09 1,13 1,16 1,19 1,23 1,27 1,30

INVERSIONESTotal 1.101.072

GASTOS

Materias primas 73.908 76.125 78.409 80.761 83.184 85.679 88.250 88.250 88.250 88.250Alquiler 10.800 11.124 11.458 11.801 12.155 12.520 12.896 12.896 12.896 12.896

Personal 70.350 72.461 74.634 76.873 79.180 81.555 84.002 84.002 84.002 84.002Energia 35.235 36.292 37.381 38.502 39.658 40.847 42.073 42.073 42.073 42.073

Amortizaciones 68.192 70.238 72.345 74.516 76.751 79.054 81.425 81.425 81.425 81.425Administrativos 2.400 2.472 2.546 2.623 2.701 2.782 2.866 2.866 2.866 2.866

ESTUDIO RENTABILIDAD

Administrativos 2.400 2.472 2.546 2.623 2.701 2.782 2.866 2.866 2.866 2.866Mantenimiento 25.000 25.750 27.318 28.982 30.747 32.619 34.606 36.713 38.949 41.321

Financieros 66.064 61.052 55.739 50.108 44.138 37.810 31.103 23.993 16.457 8.468Generales 17.597 17.776 17.992 18.208 18.426 18.643 18.861 18.611 18.346 18.065

Total 369.547 373.290 377.822 382.374 386.939 391.510 396.080 390.828 385.262 379.365

INGRESOS

Ventas 445.280 458.638 472.398 486.569 501.167 516.202 531.688 547.638 564.067 580.989Total 445.280 458.638 472.398 486.569 501.167 516.202 531.688 547.638 564.067 580.989

BENEFICIOS BRUTOS 75.733 85.349 94.576 104.196 114.228 124.691 135.607 156.811 178.805 201.625IMPUESTOS 26.507 29.872 33.101 36.468 39.980 43.642 47.463 54.884 62.582 70.569BENEFICIOS NETOS 49.227 55.477 61.474 67.727 74.248 81.049 88.145 101.927 116.223 131.056CASH-FLOW 117.419 125.715 133.819 142.243 150.999 160.103 169.570 183.352 197.649 212.481

PORCENTAJE B.B. SOBRE VENTAS 17,01% 18,61% 20,02% 21,41% 22,79% 24,16% 25,51% 28,63% 31,70% 34,70%PORCENTAJE B.N. SOBRE VENTAS 11,06% 12,10% 13,01% 13,92% 14,82% 15,70% 16,58% 18,61% 20,60% 22,56%PORCENTAJE B.N. SOBRE VENTAS 11,06% 12,10% 13,01% 13,92% 14,82% 15,70% 16,58% 18,61% 20,60% 22,56%

CASH-FLOW actualizado 117.419 114.286 110.594 106.869 103.134 99.411 95.718 94.089 92.205 90.113Interes Nominal 10%

Valor Actual Neto (V.A.N) -77.234 €

Tasa de Rend. Interno (T.I.R) 8,10%

Periodo retorno (P.R) >10 años


ESTUDIO VIABILIDAD

PLANO


VISADO



ESTUDIO VIABILIDAD

INDICE: 00.- SITUACIÓN Y EMPLAZAMIENTO DE LA PLANTA.

Autor del Proyecto

Titular

Emplazamiento

Avda. Tres Cruces, 101-pta.546014 Valencia

Telf. 961 333 289 - 606 864 [email protected]

FechaReferenciaFormatoDibujadoEscalaVersionFase

ingenieria

Ingeniero Industrial Nº:4.916Vicente Haya Martínez

ESTUDIO VIABILIDAD PLANTADE ASTILLADO Y

FABRICACIÓN DE PELLETS.T.M. QUESA

AVDA. CORBERA S/N

AYUNTAMIENTO DE QUESAC/ HERNAN CORTES, 4. 46824 QUESA (VALENCIA)

PLANO

MARZO 2013---------------------

--------------

46824 QUESA (VALENCIA)

SITUACIÓN

1/2000;1/1000

00EMPLAZAMIENTO

SITUACIÓNEscala 1/2000

EMPLAZAMIENTOEscala 1/1000

PLANTA PELLETSPLANTA PELLETS

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