INTRODUCCIÓN AL TRABAJO DE AUDITORIA INTERNA

Cerrito 420 / of. 505 Tel.: (+598) 2915 2701 www.iuai.org.uy11000, Mdeo., Uruguay Tel.: (+598) 2915 0319 [email protected]

INTRODUCCIÓN AL TRABAJO DE AUDITORIAINTERNA

CPE Horas: 16 hrs.Fechas: 19/04/2022

21/04/202226/04/202228/04/2022

Horario: 8:30 a 12:3hsLugar: Online o presencial dependiendo de la situación sanitariaInversión: Socios: $7600

No socios: $10500

Introducción:

Objetivos:

● Conocer la normativa que regula nuestrs profesion.● Aprender a identificar, evaluar y documentar fortalezas, debilidades y necesidades de

mejoras en la organización.● Comprender el proceso de auditoría y sus etapas.● Aprender cómo actuar en una entrevista de auditoría.● Practicar técnicas de comportamiento y comunicación.● Comprender como evaluar la eficacia y eficiencia del sistema de control interno.● Aprender a formular objetivos de auditoría y determinar el alcance.● Entender cómo redactar conclusiones y recomendaciones de auditoría.● Comprender la importancia de la reunión de cierre.

Temario:

● Introducción a la Auditoría Interna. Gobierno, Riesgo y Control● Los roles y responsabilidades del auditor interno● Normas de Auditoría Interna● Proceso de auditoría. Trabajo en equipo


● Planificación en Auditoría Interna. Planes anuales basados en riesgos y programas de trabajo

● Técnicas interpersonales y de comunicación● Procedimientos y herramientas de auditoría● Evaluación y documentación de los controles internos● Evidencias y hallazgos● Papeles de trabajo● Informes de Auditoría Interna● Cierre de la Auditoría

Destinatarios:

● Auditores internos de reciente incorporación a una unidad de Auditoría Interna.● Auditores internos que deseen actualizar sus conocimientos y nuevas tendencias de la

profesión.● Demás profesionales de auditoría y de otras áreas de control que tienen la responsabilidad de

desarrollar y evaluar controles internos.

Docentes:

Cra. Adriana Toscano, CIA, CRMACra. Lic. Graciela Barros, CIA, CRMA


CURSO DE PREPARACION PARA RENDIREL EXAMEN CIA

CPE Horas: 96 hrs.Fechas: 20/04/2022Horario: Lunes, miércoles y viernes de 08:30 a 11:30Lugar: Online o presencial dependiendo de la situación sanitariaInversión: Socios: $42345

No socios: $58212

Introducción:

Objetivos:

● Conocer el contenido y las modalidades del examen.● Comprender las caracteristias del examen, los tipos de preguntas y sus posibles

respuestas.● Aportar los conocimientos fundamentales de los temas objeto de examen.● Facilitar la posterior preparacion del examen por parte de los asistentes

Temario:

Destinatarios:


● Auditores Internos que quieren obtener una formacion de base en la profesion.● Auditores Internos que quierne rendir el examen CIA

Docentes:

Grupo de CIA´s


AUDITORÍA- “PREVENCIÓN DE LAVADODE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DELTERRORISMO”


15/09/202220/09/202222/09/2022

Horario: 8:30 a 11:30hsLugar: Online o presencialInversión: Socios: $5700

No socios: $7840

Objetivos:

Introducción de los participantes en los conceptos básicos vinculados a laPrevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo yProliferación de Armas de Destrucción Masiva, el rol de los diferentesorganismos internacionales involucrados, y los elementos fundamentales quedeben integrar un sistema de prevención.

Temario:

UNIDAD 1: CONCEPTOS BÁSICOS

Unidad inicial durante la cual se analiza el origen de la problemática y laevolución que registra en los últimos años, introduciendo además a losparticipantes en los conceptos básicos vinculados a la Prevención de Lavadode Activos, Financiamiento del Terrorismo y Proliferación de Armas deDestrucción Masiva (PLA/FT/PADM).

Nociones introductorias

Concepto de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.

Diferencias entre LA y FT

Etapas del proceso de lavado

Métodos utilizados para el lavado de dinero


Delitos precedentes, concepto.

Personas Expuestas Políticamente (PEP)

Sujetos obligados

Ámbitos de impacto

Efectos en la economía

Efectos en la sociedad

Sectores de mayor riesgo LA/FT

Mapa Nacional de Riesgo

UNIDAD 2: ORGANISMOS INTERNACIONALES INVOLUCRADOS.

Se analiza el rol de los distintos organismos internacionales vinculados al temay las acciones emprendidas por los mismos en la lucha contra elLA/FT/PADM.

GAFI

40 Recomendaciones

Evaluaciones Mutuas

Rol de otros Organismos Internacionales involucrados

UNIDAD 3: MARCO NORMATIVO VIGENTE EN URUGUAY

Ley 19574

Decreto reglamentario

Normativa BCU

UNIDAD 4: IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN


Unidad dedicada a evaluar paso a paso las distintas etapas para laimplementación de un Sistema de Prevención de LA/FT/PADM por parte delos Sujetos Obligados. Se cubre la totalidad de los aspectos de manera talque, en el marco de la aplicación del Enfoque Basado en Riesgo, sirva comoguía para su aplicación en la totalidad de Sujetos Obligados.

Definición de Políticas

Debida Diligencia de Clientes

Análisis casos reales Beneficiario Final

Monitoreo

Tratamiento de operaciones inusuales y sospechosas

Reporte de Operación Sospechosa (ROS)

Control Independiente

Evaluación de Riesgo

Destinatarios:

Directores Ejecutivos de Auditoría, Encargados de Auditoría, Líderes deEquipos de Auditoría y Auditores Internos de entidades que se encuentrenexpuestas al riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.

Docentes:

Andrés Carriquiry. Cuenta con 40 años de experiencia en el Sector Financiero,con énfasis en áreas de Negocios, Comercio Exterior, Auditoría Interna, yCompliance. Ocupó altos cargos gerenciales en Banco Real del Uruguay, enBanco La Caja Obrera, y en el Banco de la República Oriental del Uruguay. Eneste último, como integrante de la Alta Gerencia, estuvo a cargo de la DivisiónCorporativa y Negocios con el Exterior, y también fue responsable por ladefinición e Implementación del Sistema de Prevención de Lavado de Activosy Financiamiento del Terrorismo, incluyendo políticas, procedimientos ycontroles. Fue Presidente y Primer Vice-presidente del Comité de Prevenciónde Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo de la FederaciónLatinoamericana de Bancos (FELABAN). Ejerció la representación de laFederación Latinoamericana de Bancos ante GAFI en el Private SectorConsultative Fórum, y ante GAFILAT. Ejerció como Coordinador enrepresentación de FELABAN del Diálogo Sector Público/Privado Estados


Unidos – Latinoamérica PSD-US/LA (foro de debate FELABAN / ASBA / FIBA /DEPARTAMENTO DEL TOSORO USA) desde 2012 a 2016. Integró elAdvisory Committee de la Conferencia AML FIBA desde 2012 a 2016. Cuentacon la Certificación en Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento delTerrorismo de la Universidad Católica del Uruguay, las Certificaciones AMLCAy CPAML (Florida International University / FIBA), y la Certificación de GAFIcomo Evaluador según la metodología de Evaluaciones Mutuas. Participahabitualmente como conferencista en congresos internacionales, seminarios ycursos de certificación en diferentes países como Uruguay, Argentina, Brasil,Perú, Colombia, Ecuador, Costa Rica, Nicaragua, Guatemala, Panamá,República Dominicana, Estados Unidos e Inglaterra. En la actualidad esDirector de “CARRIQUIRY CONSULTORES – Prevención de Lavado deActivos”.


PLANIFICACIÓN


17/05/202212/05/2022

Horario: 8:30 a 11:30hsLugar: OnlineInversión: Socios: $5880

No socios: $4280

Objetivos:

Proporcionar a los participantes herramientas y una metodología para laformulación del plan anual de auditoria y el programa de trabajo específico,basado en riesgos.

Temario:

Normas de auditoria interna vinculadas a la planificación de la auditoria internay a la formulación del trabajo específico de auditoria.

Conceptos de planificación, plan anual y programa de auditoria.

Plan anual de auditoria

Etapas para la elaboración del plan anual.

Identificación de criterios y factores de riesgos para la formulación del plananual y su ponderación para la priorización de los objetivos de auditoria.

Otras actividades que se deben considerar en el plan anual para elcumplimiento de los cometidos propios de la auditoria interna.

Formulación del plan anual

Comunicación y aprobación del plan de auditoria

Seguimiento y actualización del plan.


Programa de auditoria

Etapas para la elaboración del programa específicos

Identificación de factores críticos,

Priorización de acuerdo a su probabilidad e impacto

Formulación del programa de auditoria.

Destinatarios:

Directores Ejecutivos de Auditoria, Líderes de Equipos, auditores internos yconsultores

Docentes:

Carmen Rua, Contadora Pública por la Universidad de la República, posee lassiguientes certificaciones: CIA, CGAP y CRMA Se desempeño como AuditoraInterna de la Nación del Ministerio de Economía y Finanzas desde el 2015 afebrero 2020. Asesora del tribunal de cuentas de la Republica, docente en laFacultad de Ciencias Económicas y de Administración, en el posgrado deEspecialización en Gestión Financiera en Instituciones Públicas. Participadesde hace años como docente en el curso de Preparación a la CertificaciónCIA del IUAI y ha dictado otros cursos.


GUIAS DE TI PARA NO TI


22/06/202223/06/202227/06/202229/06/2022


No socios: $13100

Objetivos:

Acercar al auditor operativo a la tecnología, a fin de disminuir las brechasexistentes.

Introducir en los riesgos de TI y los diferentes tipos de controles (controlesgenerales de TI, los controles de aplicación, etc.), con una dinámica dediscusión y ejemplos, con el fin de integrar los nuevos conocimientos en lasauditorías a realizar.

Reconocer indicadores de riesgo clave en un ambiente de TI.

Temario:

Negocio y TI. Gobierno de TI.

Rol del Auditor Interno y sus Habilidades.

Plan de Auditoria.

Proceso de planificación anual.

Definir el universo.

Aprobación de un marco de control.

Evaluación de Riesgos.

Gestionando la función de auditoria de TI.


Estructura de la auditoria de TI.

Conceptos de controles de TI.

Definiciones y diferentes clasificaciones de los controles de TI.

Controles generales y de aplicación, controles compensatorios.

Controles preventivos, detectivos y correctivos.

Controles de gobierno, gestión y técnicos.

Importancia de los controles.

Roles y responsabilidades.

Evaluación de los riesgos relacionados e indicadores.

Monitoreo.

Conceptos de Seguridad de la Información.

Conceptos de Tercerizaciones.

Conceptos de Continuidad del Negocio.

Destinatarios:

Auditores internos o de otras áreas de control que quieran comenzar aformarse en los controles asociados a Tecnología de la Información.

Docentes:

A/P Ethel Kornecki, CISA, CISM , CDPSE Universidad de la República.Directora de Consultoría de Krav Maga Hacking . Presidente de ISACACapítulo Montevideo . Adjunta a catedra de Ciberseguridad Universidad Ort.


COMO COMPRENDER Y ASESORAR ALOS ENTREVISTADOS


21/07/202225/07/2022


No socios: $5880

Objetivos:

Comprender el marco normativo aplicable

Reflexionar acerca de la importancia de la técnica

Conocer los distintos tipos de entrevistas

Destacar aspectos importantes que favorecen el logro de resultados efectivos

Entender la necesidad de fortalecer las habilidades comunicacionales

Comprender la importancia de considerar al cliente y su entorno

Temario:

El temario del curso comprende el marco normativo del IIA aplicable a estatemática respecto a las habilidades que son requeridas a los auditores,aspectos a tener en cuenta en función del momento en que se debe realizar laentrevista: particularidades de la reunión de apertura, las instancias derecolección de datos y la entrevista de cierre. Importancia del ambiente en elque se realiza, la consideración del cliente y principios a tener en cuenta.Análisis de situaciones, observación de casos y discusión grupal. Se incluye larealización de ejercicios prácticos que permitan identificar las distintashabilidades requeridas para llevar a cabo entrevistas optimizando susresultados.

Destinatarios:


Directores Ejecutivos de Auditoria, Líderes de Equipos, auditores internos yconsultores en mejora de procesos

Docentes:

Cra. Lic. Adriana Pietrafesa, CIA, CRMA


DISEÑO Y CONTENIDO DE INFORMES


06/07/202207/07/202208/07/2022

Horario: 8:30 a 11:30hsLugar: Online o presencial dependiendo de la situación sanitariaInversión: Socios: $5700

No socios: $7840

Objetivos:

Actualizar el conocimiento de los participantes respecto a las normas relativasa comunicaciones y seguimiento de los trabajos de auditoría interna.

Comprender los distintos tipos, formatos y características de lascomunicaciones de auditoría interna.

Aprender a incorporar los cinco componentes de las observaciones deauditoría en los informes.

Conocer las mejores prácticas respecto a la revisión, discusión y divulgaciónde los resultados del trabajo de auditoría interna.

Presentar métodos y procedimientos para el seguimiento.

Reconocer la importancia de mejorar las habilidades en la redacción dereportes escritos.

Incorporar elementos para el desarrollo de reportes objetivos, claros, concisos,constructivos, completos, oportunos y de alto impacto.

Aprender a trasmitir mensajes utilizando las mejores prácticas.

Potenciar el desarrollo de las destrezas de redacción.

Entender cómo el tono de la escritura afecta las probabilidades de respuestainmediata.

Ejercitar los conceptos desarrollados en el curso.

Temario:


Comunicación de resultados.

Seguimiento de resultados.

Pautas para la redacción de informes.

Casos prácticos.

Ejemplos.

Destinatarios:

Auditores internos de todos los niveles quienes redactan o revisan reportes deauditoría interna.

Docentes:

Cr. Marcelo Jorge, CIA, CCSA, CRMA, CGAP


AUDITORÍA SEGURIDAD Y SALUD EN ELTRABAJO


29/09/2022Horario: 8:30 a 11:30hsLugar: OnlineInversión: Socios: $2850

No socios: $3920

Introducción:

Objetivos:

Compartir la experiencia de la modalidad Auditoría. Compartida con laSegunda línea sobre la seguridad y bienestar en el trabajo.

Temario:

1. Marco Normativo.

2. Evaluación de la efectividad del aseguramiento proporcionado por laSegunda línea con respecto a la prevención de riesgos del trabajo en el ámbitode la empresa, tomando en cuenta lo establecido en las NormasInternacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna (Norma2050).

3. Auditoría compartida del plan de Seguridad.

4. Apoyo y verificación de las medidas tomadas como respuesta al COVID 19.

Destinatarios:

Todo publico interesado

Docentes:


.Cra. Lucia Mangado, CGAP


AUDITORÍA OPERATIVA DE LOGÍSTICA(RECEPCIÓN, CUSTODIA Y DESPACHO DE BS.DE CAMBIO)


01/06/202203/06/202208/06/2022


No socios: $7840

Objetivos:

El curso proporcionará las herramientas necesarias para lograr realizar una revisión delproceso de logística a efectos de revisar el cumplimiento de los controles internos delárea.

Compartir conocimientos del manejo de esta área operativa

Compartir experiencias en auditorías de esta área.

Temario:

● Alcance de la operática de logística● Motivos para encarar una auditoría operativa en el área o en el ciclo● Temas a analizar - objeto de la auditoría● Posibles objetivos del trabajo● Principales riesgos● Indicadores y ratios que podrían ser útiles● Medidas de control interno que interesa ver si están siendo aplicadas● Procedimientos de auditoría●

Destinatarios:

.Todo publico interesado.

Docentes:

.Cra. Lucia Mangado, CGAP


AUDITORIA DE COMPRAS


01/09/202202/09/202205/09/2022


No socios: $7840

Objetivos:

Acercar al auditor al procedimiento de compras y los riesgos asociados a dichaoperativa.

Temario:

? El proceso de compras

? El funcionamiento deseable del sector

? Matriz de riesgos

? Fraudes más comunes

? Factores de alerta

? Particularidades de las compras estatales

Destinatarios:

? Auditores internos o de otras áreas de control que requieran formarse en elcontrol y la auditoría del proceso de compras.

Docente:

Dra. Florencia Rey


Docentes:

Dra. Florencia Rey


AUDITORÍA DEL PROCESO DE RRHH YLIQUIDACION DE HABERES


23/08/202229/08/202230/08/2022


No socios: $7840

Introducción:

.

Objetivos:

El curso proporcionará herramientas necesarias para lograr realizar unarevisión del proceso de liquidación de haberes a efectos de revisar elcumplimiento de los controles internos del área.

Compartir conocimientos del manejo de esta área operativa

Compartir experiencias en auditorías de esta área.

Temario:

.• Alcance de la operática de Liquidación de Haberes.

• Motivos para encarar una auditoría operativa en el área o en el ciclo

• Temas a analizar - objeto de la auditoría

• Posibles objetivos del trabajo

• Principales riesgos

• Indicadores y ratios que podrían ser útiles

• Medidas de control interno que interesa ver si están siendo aplicadas


• Procedimientos de auditoría

Destinatarios:

.Todo publico interesado

Docentes:

Cra. Lucia Mangado, CGAP


AUDITORÍA DE REDES SOCIALES

CPE Horas: 9 hrs.Fechas:Horario: 8:30 a 11:30hsLugar: Online o presencial dependiendo de la situación sanitariaInversión: Socios: $4

No socios: $5

Introducción:

.

Objetivos:

.

Temario:

.

Destinatarios:

.

Docentes:

.


BLOCKCHAIN, CONTABILIDAD YAUDITORIA


07/06/202209/06/202210/06/2022


No socios: $7840

Objetivos:

Presentar los principales conceptos asociados a Blockchain, en relación consu relevancia y tratamiento desde las perspectivas de contabilidad y auditoría.

Conocer las oportunidades y desafíos que presenta esta tecnología para lasorganizaciones y en especial para los profesionales de auditoría interna.

Brindar una primera aproximación a la regulación en Uruguay respecto aBlockchain.

Temario:

Módulo 1: Introducción a la cadena de bloques

Distributed Ledger Technology (DLT)

Concepto de Blockchain

Tipos de Redes Blockchain

Token y clasificación de token

Contratos Inteligentes

Conceptos de Criptomonedas


Módulo 2: Blockchain en las organizaciones

Transacciones con criptoactivos

Contabilidad de Activos Digitales (IASB, GAPP)

Auditorias en entornos Blockchain (AICPA)

Módulo 3: Riegos, Control Interno en entornos Blockchain

Guías de control interno en entornos Blockchain (ABC, COSO)

Riesgo en Blockchain: consideraciones para profesionales (ISACA)

Módulo 4: Regulación en Uruguay

Marco conceptual del Banco Central del Uruguay

Definición de Activos Virtuales (GAFI)

Módulo 5: Caso Práctico

Análisis de un caso de uso

Destinatarios:

Profesionales de Auditoria Interna

Docentes:

Gabriel Budiño: Contador Público y Master en Sistemas de Información,además de doctorando por la Universidad de Buenos Aires. Profesor Titular dela Unidad Académica Costos y Control de Gestión (FCEA, UdelaR),responsable de los cursos del área integradora: Sistemas integrados degestión, Blockchain, Analítica de datos y Automatización robótica de procesos


(RPA). Coordinador Académico del Posgrado en Sistemas de Información delas Organizaciones y Gestión de Empresas de TI. Asesor en Sistemas deInformación, Gerente de Proyectos y Consultor SAP. Flavia Fernández:Contadora Pública y Master en Gerencia y Administración, Posgrado deCostos y Gestión Empresarial (FCEA, UdelaR), Posgrado de Alta Dirección enAgronegocios y Alimentos (UBA). Doctoranda por la Universidad de BuenosAires. Profesora Adjuntada de la Unidad Académica de Costos y Control deGestión, Coordinadora de la unidad curricular Blockchain y Contabilidad,Profesora de Posgrados. Gerenta de Administración y Finanzas. MartínNuñez: Contador Público, Especialista en Contabilidad y Master en Tributaria(UdelaR). Doctorando por la Universidad de Buenos Aires. Profesor Adjunto enlos cursos de Conceptos Contables, Contabilidad General I , ContabilidadGeneral II y Contabilidad General III en la Facultad de Ciencias Económicas yde Administración (FCEA, UdelaR), y docente del curso de Elaboración eInterpretación de Estados Contables y Normas Contables en la UniversidadCatólica del Uruguay.


TÉCNICAS DE PROJECT MANAGEMENT APLICADAS A LAFUNCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA – GESTIONANDO Y AUDITANDOPROYECTOS


26/05/202227/05/202230/05/2022


No socios: $10450

Objetivos:

Project Management es la aplicación de un conjunto de competencias, técnicas, herramientas y procesos requeridos paraejecutar un proyecto exitosamente, administrando adecuadamente el alcance, tiempo costo, calidad, recursos y riesgos delproyecto.

Los Auditores internos enfrentan desafíos similares durante la planificación y ejecución de los proyectos / revisiones deauditoría interna.

La Guía Práctica de IIA, “Midiendo la Efectividad y Eficiencia del Departamento de Auditoría Interna”, hace mención a sugerencias a tener en cuenta para la evaluación del desempeño de la actividad de auditoría interna, las cuales se discutirándurante el seminario.

Durante el seminario realizaremos ejercicios y trabajos prácticos en equipo, actividades individuales y promoveremosdiscusiones grupales que permitirán a los participantes evaluar el valor de aplicar herramientas y técnicas de ProjectManagement en los propios procesos de gestión de proyectos de auditoría interna.

Los conceptos presentados durante el seminario serán reforzados con herramientas y técnicas descriptas en PMBOK (Project management body of knowledge) – PMI.

El entrenamiento permitirá a los participantes comenzar a integrar técnicas de Project Management en sus propiasactividades de auditoría interna.

Temario:

1) Gestión de Proyectos

a) Introducción


b) Definiciones y Conceptos generales

c) Comparación de Project Management con Process Management

d) Descripción de las “Áreas de Conocimiento” y “Grupo de Procesos” deGestión de Proyecto

e) Gestión de Proyectos vs. Gestión de una Revisión de Auditoría Interna

f) Definición de “éxito” según Proyectos y según Revisión de Auditoría Interna

g) Planificación del Proyecto (Project Charter y Objetivos del Proyecto)

h) Variables Clave de un Proyecto: Costo, Tiempo, Desempeño / Calidad yAlcance

i) Diagrama de Gantt / Estimación de recursos

j) Liderazgo del proyecto y Dinámicas de Equipo

k) Desarrollo de métricas para eficiencia y efectividad de proyectos deauditoría

l) Gestión de Riesgos del Proyecto

m) Plan de Comunicaciones del Proyecto

2) Auditoría de proyectos

a) Factores en la Auditoría Interna de proyectos

i) Factores internos

ii) Factores del entorno

b) Alcance de la Auditoría Interna en cada fase del Proyecto

i) Inicio

ii) Planificación

iii) Ejecución


iv) Monitoreo y Control

3) Aplicación de metodologías ágiles en gestión de proyectos de AuditoríaInterna (Introducción y resumen de elementos clave)

Destinatarios:

Directores Ejecutivos de Auditoria, Líderes de Equipos y auditores internos

Docentes:

Alejandro Alemany, consultor especializado en Auditoría Interna, Eficiencia Operacional y Project Management. En los últimos20 años, ejecutó y dirigió múltiples proyectos de optimización de procesos y controles, transformaciones organizacionales,auditoría interna y risk management en Argentina, Uruguay, Colombia y Brasil A partir del año 2006 funda Nergis Consulting,desde donde dirige proyectos de consultoría y es capacitador de diversas organizaciones nacionales y multinacionales.Anteriormente se desempeño como Director de Consultoría de las Líneas de Servicio de Eficiencia Operacional, Gestión deRiesgos y Auditoría Interna de PricewaterhouseCoopers, Jefe de Auditoría Interna de Coca Cola Femsa de Buenos Aires, yAuditor de Ernst & Young.

INTRODUCCIÓN AL TRABAJO DE AUDITORIA INTERNA

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