Presentación Planificación y Presupuesto2

8/18/2019 Presentación Planificación y Presupuesto2

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Módulo de Planificación yControl Presupuestario


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Planificación y ControlPresupuestario

Objetivos del Módulo

Familiarizar al participante con los

procesos de elaboración, ejecución,control y seguimiento del PlanOperativo Anual (POA), y el

Presupuesto Municipal.


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Planificación y ControlPresupuestario

Contenido

Plan Operativo Anual

Presupuesto Municipalndicadores de !esempe"o


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#$u% tipo de organización es un&obierno Municipal o Alcald'a


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Alcaldía del Municipio San Cristóbal

s una empresa de servicios *ue producecalidad de vida para los +abitantes delMunicipio a trav%s de

Obras y bienes-ervicios pblicosProgramas -ociales

Protección y seguridad /iudadanaOrdenamiento 0rbano!esarrollo -ocio1conómico del Municipio


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Ciclo Productivo de la Gestión Municipal

Alcald'a

PlanOperativo

Anual 2 Ppto

3ecursosMateriales

y 4umanos

Programasy Proyectos

5ienes y-ervicios

Poblacióndel

Municipio

6ecesidadesde la

Población

valuacióny /ontrol

Insumos

ProcesosProductos

esultados

Planstrat%gico


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!"u# es la $ormulación del PlanOperativo Anual %POA&'

Es el proceso anual mediante el cual la organización

determina:• Las metas y actividades concretas a realizar • El cronograma de ejecución

• Los recursos necesarios para la realización de las metas yactividades• Humanos• Materiales

• Financieros• Los indicadores de desempeño necesarios para medir los

resultados de la gestión


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Plan Operativo Anual %POA&

El Plan Operativo Anual (POA) es un instrumento para darle concreción y

facilitar la implementación del conjunto de propuestas contenidas en el

Plan Estratégico.

“El Plan Estratégico tiene una

duración de 5 aos!

"ientras #ue$

“El Plan Operativo Anual tiene una

duración de % ao!

=

Momento

0

Plan

Estratégico

5 Años

POA

1 Año

POA

1 Año

POA1 Año

POA1 Año

POA

1 Año

++

++

+

Por lo tanto& los resultados de los Planes Operativos Anuales (POA) de'en

contri'uir a la consolidación de la Planificación Estratégica.


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Ciclo de Planificación del POA


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Plan Operativo Anual

Es importante #ue eista

Plan (strat#gico

POA

C

o ) e r e n c i a

* i n c u l a c i ó n

*

+irecta


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!"u# es un Plan (strat#gico'


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El plan estratégico es un documento en el que losresponsales de una organización re!lejan cuales

ser"n los ojetivos que persigue la organización# y la

estrategia a seguir para otener esos ojetivos en el

mediano plazo$ %ontiene:• Misión• &isión• &alores• 'jetivos• Estrategias

(u vigencia oscila generalmente entre ) y * años

Plan (strat#gico


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!Cu+l es el Plan (strat#gicoMunicipal'


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“Planificación significa cam'iar

mentalidad& no ela'orar planes.“

Arie de ,eus

(,rupo -ell)


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• Proceso a trav%s del cual la organizaciónde7ine sus objetivos de mediano y largo plazo,

identi7ica metas y objetivos cuantitativos,desarrolla estrategias para alcanzar dic+osobjetivos y localiza recursos para llevar a cabodic+as estrategias.

• s una poderosa +erramienta de diagnóstico,an8lisis, re7le9ión y toma de decisiones

!"u# es la Planificación(strat#gica'


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4erramienta para la identi7icación de prioridades yasignación de recursos

/ubre aspectos de car8cter macro *ue involucran

el mediano y largo plazo y apoya la identi7icaciónde cursos de acción *ue establezcan lasprioridades institucionales.

s un proceso continuo *ue re*uiere constanteretroalimentación acerca de cómo est8n7uncionando las estrategias.

-a Planificación (strat#gica


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Ciclo Productivo de la Gestión Municipal

Alcald'a

PlanOperativo

Anual 2 Ppto

3ecursosMateriales

y 4umanos

Programasy Proyectos

5ienes y-ervicios

Poblacióndel

Municipio

6ecesidadesde la

Población

valuacióny /ontrol

Insumos

ProcesosProductos

esultados

Planstrat%gico


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Plan Operativo AnualPremisas $undamentales

:as necesidades del Municipio son ilimitadas:os recursos de la Alcald'a son limitados

Materiales Financieros 4umanos

l entorno económico es inestable n7lación

scasez

-e re*uiere priorizar las necesidades a seratendidas


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!"ui#n formula el PlanOperativo Anual y el

Presupuesto Municipal'


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!"ui#n coordina el POA y elPresupuesto Municipal'


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,irección de

Planificación (strat#gica yPresupuesto


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Planificación (strat#gica y Presupuesto

Objetivo $uncionalFormular, controlar y evaluar la ejecución delpresupuesto de ingresos y gastos asignado acada una de las dependencias de la Alcald'a delMunicipio, a 7in de dar cumplimiento a lasmetas y planes establecidos y aprobados, as'como contribuir al 7ortalecimiento del sistemade control interno, mediante la documentación

y actualización oportuna de los manuales yprocedimientos establecidos en la normativavigente.


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Plani7icación strat%gica y Presupuesto

Misión/oordinar, plani7icar, registrar y controlar elPlan Operativo Anual y Presupuesto para cadaejercicio 7iscal, a 7in de dar cumplimiento a lasmetas y planes establecidos por la m89imaautoridad, acatando las disposiciones legalesvigentes. /ontribuir al 7ortalecimiento delsistema de control interno, mediante la

documentación y actualización oportuna de losmanuales re*ueridos por la administración.


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;. /oordinar, recopilar y consolidar la in7ormación re*uerida para laelaboración los procesos de• Ordenanza de Presupuesto de ngresos y &astos en materia de

Plani7icación• Plan Municipal de !esarrollo• Plan Operativo Anual• Presupuesto Participativo• Memoria y /uenta• n7ormación y estad'sticas para entes del stado

. 7ectuar las modi7icaciones re*ueridas a los planes

,ivisión de Planificación (strat#gica$unciones


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?. Asesorar a las di7erentes dependencias, institutos autónomos, /oncejoMunicipal y /ontralor'a Municipal en materia de

• laboración y actualización de manuales de normas yprocedimientos

• laboración y modi7icación de metas del Plan Operativo Anual• laboración de ndicadores de &estión• laboración de las estructuras de costo para la 7ormulación

presupuestaria

@. /oordinar con las dependencias, institutos autónomos, /oncejoMunicipal y /ontralor'a Municipal para el establecimiento de las premisasde in7lación para la 7ormulación presupuestaria en los siguientesaspectos• /ostos generales de servicios• /ostos de :abor

• /ostos de materiales e insumos• /osto de e*uipos

,ivisión de Planificación (strat#gica$unciones %cont.&


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;. /oordinar, recopilar y consolidar la in7ormación re*uerida para la 7ormulación presupuestaria.


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. Orientar en materia presupuestaria a las dependencias de laAlcald'a e nstitutos autónomos *ue as' lo re*uieran

B. laborar estad'sticas e in7ormes para los entes del stado

C. laboración de los in7ormes de &estión

,ivisión de Presupuesto$unciones %cont.&


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-a Planificación en elMunicipio


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-a Planificación en el Municipio

!epende de

• 6ecesidades detectadas en el Municipio

• Objetivos y Metas de la Organización

• 3ecursos disponibles

• Materiales

• 4umanos

• Financieros

• Organización e9istente


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-a Planificación en el Municipio

-a Organi/ación

• 3ecursos 4umanos

• structura Organizativa

• 6ormas y Procedimientos

• Procesos

#Por *u% es importante


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(l 0uego de la Cerve/ao -imulación desarrollada en el MD en la d%cada de los

@Eo 3ecrea una cadena de suministro de cerveza donde

e+isten cuatro sectores: El minorista# el mayorista# el

distriuidor y la !"rica$o Los cuatro sectores est"n organizados y alineados a lo largo

de la cadena de distriución


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(l 0uego de la Cerve/a


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l juego simula el proceso de distribución de cerveza a lolargo de ?E semanas. n cada semana simulada• :os clientes compran al minorista, *uien vende la

cerveza *ue se encuentra en su depósito.• l Minorista le +ace pedidos al mayorista *uien

entrega la cerveza tiene almacenada en su propiodepósito.

• l Mayorista realiza pedidos y recibe cerveza de sudistribuidor.

• (l ,istribuidor, a su vez, +ace encargos y recibecerveza de la f+brica

• -a $+brica produce la cerveza y la despac+a aldistribuidor.

n cada paso +ay demoras vinculadas con los procesosde venta distribución roducción


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• El ojetivo de los jugadores es minimizar los costos totales delequipo$

• El costo de mercader/a ecedente en depósito ,por encima

de )- unidades) es de .s$ ) por unidad y por semana$

• El costo por demoras en entregas ,!altante/ es de .s - por

unidad y por semana$

• Los costos se calculan para cada sector de la cadena dedistriución$


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• El juego se inicia en e#uili'rio: el depósito de cada sectorcontiene )- unidades y el pedido inicial es de 0 unidades por

semana$• En las tres primeras semanas del juego# los jugadores

aprenden el mecanismo de realizar la entrega de mercader1a#

trasladar mercader1a al depósito# completar las planillas de

seguimiento# etc$• 2urante esas tres primeras semanas la demanda es

constante: los clientes piden 0 unidades cada semana$ 3 la

vez# cada sector ordena directamente 0 unidades#manteniendo el equilirio$


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• 3 partir de la cuarta semana# los jugadores pueden ordenarla cantidad que ellos deseen y deen tener en cuenta que

quiz" la demanda de los clientes var1e en el tiempo$ 2e

4ec4o# uno de sus traajos es prever dica demanda$

• El juego durar" *5 semanas simuladas# es decir# cincuenta

rondas$

• En cada semana o ronda# cada sector tiene que registrar en

sus planillas la cantidad de mercader1a que tienen endepósito# las demoras en las entregas# los pedidos o

encargos que realizan y# en el caso de la !"rica# la cantidad

de cerveza a producir esa semana$


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• -os sectores no pueden comunicarsedirectamente entre ellos la in7ormación pasa atrav%s de las tarjetas con pedidos y de la mercader'a.

• :a demanda del cliente no es conocida por ningnsector, e9cepto el minorista *ue la conoce tal como loestipula el procedimiento del juego. :os dem8s sólosaben lo *ue sus propios clientes le piden u ordenan.


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• /ada sector debe atender la demanda de su cliente

• -olo e9iste una decisión *ue debe tomar cada sectorla cantidad unidades de cerveza *ue va a ordenar oproducir


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,istribuidor

Inventario

Pedidos 3ealizados

Pedidos 3ecibidos

!espac+os al Mayorista

Pedidos del Mayorista () (-

()(-

1ablero del ,istribuidor


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Semana Inventario Pedido Pendientes (2ceso CostoSemanal

Costo1otal

; ;< > E E E E

;? E ;E @ >@

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