Proyecto Panaderia Bagueteria Yammie (3)

Control Gerencial y Modelos Modernos de Calidad Total

FORMUALCION Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

“PROYECTO – PANADERIA Y BAGUETERIA YAMMIE S.R.L.”

Profesor : Prof. José de la Rosa Orderique Torres

2013

CONTENIDO DEL PROYECTO

CAPITULOS

I. GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO

1.1 Denominación del Proyecto................................................................1

1.2 Introducción del Proyecto...................................................................1

1.3 Importancia del Proyecto....................................................................2

1.4 Objetivos del Proyecto........................................................................2

1.5 Clasificación del Proyecto ..................................................................3

1.6 Marco Legal........................................................................................3

II . ESTUDIO DE MERCADO

2.1 Definición del Producto.......................................................................4

2.2 Productos Sustitutos y Complementarios...........................................5

2.3 Área geográfica del mercado en estudio............................................5

2.4 Análisis de la Demanda con información primaria..............................6

2.5 Análisis Estadístico de los resultados..................................................7

2.6 Proyecto de la Demanda con Información Primaria............................12

2.7 Análisis de la Oferta............................................................................13

2.8 Demanda Potencial.............................................................................14

2.9 Demanda del Proyecto........................................................................15

2.10 Demanda del Proyecto........................................................................16

III. LOCALIZACION

3.1 Factores cuantitativos y cualitativos que ejercen influencia en la

localización del proyecto.....................................................................19

3.2 Macro-localización..............................................................................21

3.3 Micro-localización................................................................................21

IV. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION

4.1 Justificación del tipo de empresa........................................................23

4.2 Razón Social........................................................................................24

4.3 Análisis de la estructura del capital social..........................................24

4.4 Organigrama estructural y funcional..................................................24

4.5 Manual de Organización y funciones..................................................25

V. INGENIERIA DE PROYECTOS

5.1 Estado de Tecnología..........................................................................27

5.2 Selección del proceso productivo.......................................................27

5.3 Descripción del proceso productivo por etapas..................................28

5.4 Requerimiento del proceso de producción..........................................29

5.5 Listado de Maquinaria y equipo..........................................................29

5.6 Mano de Obra.....................................................................................30

5.7 Control de Calidad..............................................................................30

5.8 Programa de producción.....................................................................30

5.9 Cronograma de implementación.........................................................31

VI. INVERSIONES

6.1 Estado de Tecnología..........................................................................32

6.2 Inversión fija tangible.........................................................................33

6.3 Inversión fija intangible.......................................................................34

6.4 Capital de trabajo...............................................................................34

VII. PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS

7.1 Ingreso por Ventas..............................................................................35

7.2 Egresos ..............................................................................................35

7.3 Depreciación y amortización de intangibles.......................................38

7.4 Análisis del punto de equilibrio...........................................................39

VIII. ESTADOS FINANCIEROS

8.1 Estado de Ganancias y Pérdidas.........................................................41

8.2 Flujo de Caja Económico.....................................................................41

Cuadro - Estado de Ganancias y Pérdidas...........................................42

Cuadro - Flujo de Caja Económico.......................................................43

IX. EVALUACION ECONOMICA

9.1 Evaluación Económica........................................................................44

CONCLUSIONES........................................................................................46

CAPITULO I

ANTECEDENTES GENERALES DEL PROYECTO

4.2 DENOMINACION DEL PROYECTO

El presente proyecto recibe el nombre de “PANADERIA Y

BAGUETERIA YAMMIE S.R.L.”

Hemos decidido este nombre ya que será la variedad de nuestros

panes a producir lo que hará que nos diferenciemos de la

competencia, además la denominación YAMMIE tiene una

connotación de “rico y delicioso”.

4.2 INTRODUCCION DEL PROYECTO

El presente proyecto consiste en la implementación y puesta en

marcha de una empresa dedicada a la industria de la panificación

y los derivados que se consiguen de éste. La producción está

orientada a la elaboración de pan en sus diferentes

presentaciones y sabores al por mayor y menor.

1

Características:

La actividad se refiere al proceso de producción y distribución

a través de venta directa a los clientes en el local

La producción garantizará el uso de insumos adecuados, de

calidad y buena presentación.

El nivel de tecnología, aunque orientada a una escala

pequeña, las maquinas serán las que garantice una adecuada

producción.

4.2 IMPORTANCIA DEL PROYECTO.

Es importante para nosotros que al implementarse este

proyecto, nos permita proporcionar una forma de atención al

cliente distinta a la que se recibe actualmente en el mercado

el cual queremos llegar, ya que nuestra prioridad será

proporcionar un producto variado y de mejor calidad.

En cuanto al aspecto social, es importante porque generará

nuevas fuentes de trabajo, asimismo, contribuirá a mejorar la

calidad de la alimentación de las personas que habitan en el

distrito de la victoria al ofrecerle nuestros panes producidos

con ingredientes de calidad y a su vez con un alto porcentaje

de nutrientes.

4.2 OBJETIVOS DEL PROYECTO.

Los objetivos del proyecto son los siguientes;

a) Ser una nueva y mejor alternativa para los consumidores de

pan, brindándoles una mejor atención y un producto de muy

buena calidad.

b) Constituir nuestro proyecto como líder en la zona de

influencia, desplazando a la competencia.

c) Obtener rentabilidad con el proyecto a fin de que sea viable,

técnica y económicamente.

2

d) Generar mayores ingresos para el autofinanciamiento y

capitalización del negocio, proporcionando una rentabilidad

adecuada al inversionista.

4.2 CLASIFICACIÓN DEL PROYECTO

a) CLASIFICACION INDUSTRIAL INTERNACIONAL

UNIFORMERIAL (CIIU)

El proyecto está ubicado de acuerdo a la Clasificación

Industrial

Internacional Unificado (CIIU).

D : INDUSTRIAS MANUFACTURERAS

15 : ELABORACION DE PRODUCTOS ALIMENTICIOS Y DE

BEBIDA

155 : ELABORACION DE PRODUCTOS DE PANADERIA,

MACARRONES, FIDEOS, ALCUZCUZ Y PRODUCTOS

FARINACEOS SIMILARES

1551 : ELABORACION DE PRODUCTOS DE PANADERIA

4.2 MARCO LEGAL

La constitución de la Microempresa dada la magnitud de la

inversión estará constituida por una sociedad con personería

jurídica; bajo la modalidad de SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD

LIMITADA (S.R.L.), de acuerdo a lo establecido por la Ley General

de Sociedades Ley N° 26887 promulgada el 05 de diciembre del

1997, publicada en el diario oficial El Peruano, el 09 de diciembre

de 1997, vigente desde el 01 de enero de 1998.

Por el Decreto Ley N° 21621 del 14 de septiembre de 1976 que

norma La Empresa Individual de Responsabilidad Limitada EIRL y

por la Ley N° 28015 del 3 de julio del 2003 que norma Las Micro

y Pequeñas Empresas MYPE.

3

CAPITULO II

ESTUDIO DEL MERCADO

2.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO

El pan es un producto primordial, básico, destinado al consumo

masivo y esencial en la alimentación de todo el hogar, es fuente

principal de abastecimiento de carbohidratos.

El pan es un alimento elaborado con harina de trigo, agua,

levadura y sal. Su elaboración comprende las operaciones de

amasado, formando una masa homogénea, sin grumos,

mezclando la harina con el agua, a la que se sazona con sal. Las

proporciones más usuales son de 30 gramos o más de levadura,

luego otra cantidad en gramos de sal y 0.55 o más de litros de

agua por kilo de harina empleada.

El principal tipo de pan consumido por la gente es el pan francés

que es un pan sin grasa de forma redonda, tradicionalmente

moldeado a mano caracterizándose por ser horneado en el piso

4

del horno, además de este tipo de pan podemos mencionar otros

como, molde, yema, caracol, chiavatta, cachito e integral.

5

2.2 PRODUCTOS SUSTITUTOS Y COMPLEMENTARIOS

Productos Sustitutos

Existe una gran variedad de producto con los cuales los

consumidores suelen reemplazar el pan cuando no lo encuentran,

no lo pueden consumir o simplemente no gustan de este

producto de primera necesidad. Entre la gran variedad de

productos sustitutos tenemos a las tostadas, galletas, bizcochos

(chancay), etc.

Todos los antes mencionados son los más conocidos que hemos

podido conocer en virtud a las encuestas que realizamos en la

zona en la cual planeamos implementar nuestro proyecto, es

decir que los sustitutos antes señalados fueron proporcionados

por los mismos consumidores.

Productos Complementarios

Al igual que en el caso anterior, existe una gran variedad de

productos complementarios es decir aquellos que son

consumidos juntos con el pan.

Entre la gran variedad de productos complementarios tenemos a

las aceitunas, embutidos, mermelada, mantequilla, huevos,

leche, café, quaker, te, avena, etc.

En las clases populares lo más común es que junto con el pan se

consuma un poco de té al no disponerse de los recursos

económicos para poder acompañar al pan con algo mejor. Una

Panadería y Baguetería como es el caso de nuestro proyecto

debe proporcionar al consumidor todos los productos

complementarios antes señalados

2.3 AREA GEOGRAFICA DEL MERCADO EN ESTUDIO

6

Para determinar el área geográfica del mercado en estudio

hemos considerado 3 segmentos:

7

a) Segmentación Geográfica: Será ubicado en el Departamento

de Lima en el distrito de La Victoria.

b) Segmentación Demográfica: Estamos dirigidos a los hogares

del nivel socio económico bajo, medio y medio alto del

distritos de La Victoria, específicamente en la Urb.

Montecarmelo (Santa Catalina)

c) Segmentación Psicográfica: El estilo de vida está orientado a

personas que consumen pan y los cuales son adquiridos en

panaderías y bodegas

2.4 ANALISIS DE LA DEMANDA CON INFORMACION PRIMARIA

Para analizar gustos y preferencias del consumidor, se utilizó el

método del muestreo, para poder inferir el comportamiento de la

población objetiva.

2.4.1 POBLACION Y UNIVERSO OBJETIVO

Cuadro N° 01

DISTRITO NUMERO DE PERSONAS (INEI)

La Victoria 190,065

Fuente : Elaboración Propia

2.4.2 TAMAÑO DE LA MUESTRA

Resultado del sondeo en las zonas de de La Victoria, Lince, San

Isidro, San Borja y San Luis. Se obtuvieron lo siguiente

resultados, aceptación del producto p= 90 personas. No gustan

del producto q= 10 personas, con lo que se construirá el tamaño

de la muestra.

Formula n = Z^2 p q

8

E^2 (N – 1) + Z^2 p

q

9

Donde:

Z nivel de confianza 1.96p aceptación 0.90q rechazo 0.10E error 0.05

n = (1.96)^2 (0.90) (0.10) 190065

(0.05)^2 (190065 -1) + (1.96)^2 (0.90) (0.10)

n = 138 encuestas

2.5 ANALISIS ESTADISTICO DE LOS RESULTADOS

1) ¿Consume usted pan?

Respuestas Personas PorcentajeSI 136 98.55%NO 2 1.45%

TOTAL 138 100.00%


Interpretación: El cuadro nos muestra que el 98.55% de la

muestra consume pan y tan solo el 1.45% no consume pan

10

2) ¿Qué cantidad de pan compra en el día?

Cantidad Personas Porcentaje1 25 18.12%2 56 40.58%3 32 23.19%4 15 10.87%5 10 7.25%

TOTAL 138 100.00%

QUE CANTIDAD DE PAN CONSUME

18.12%

40.58%

23.19%

10.87%

7.25%

1

2

3

4

5


Interpretación: Este grafico representa el promedio de pan

que consumen al día. Podemos ver que el mayor porcentaje de

las personas encuestadas consumen 2 panes al día, luego

tenemos a un menor porcentaje de personas que consumen 2 y

4 panes por día con un 31.88% y 15.22% respectivamente.

3) ¿Qué tipo de pan compra usted?

Opciones Personas PorcentajeFrancés 84 60.87%Molde 4 2.90%

Caracol 6 4.35%Yema 18 13.04%

Cachito 2 1.45%Chiavatta 2 1.45%Integral 22 15.94%TOTAL 138 100%

11


Interpretación: El cuadro nos muestra que hay un alto

porcentaje de consumo de pan francés, seguido por pan

integral y el pan de yema

4) ¿En qué lugar compra usted el pan?

Opciones Personas PorcentajePanadería 93 67.39%Bodega 32 23.19%Triciclos 12 8.70%

Otros 1 0.72%TOTAL 138 100.00%

12


13

Interpretación: El cuadro nos muestra que una gran mayoría

de los hogares encuestados el 67.39% adquiere el pan en

panaderías, seguido con un 23.19% en bodegas

5) Qué motiva la preferencia en la compra de pan en el lugar donde concurre?

Opciones Personas PorcentajeCalidad del Pan 49 35.51%

Atención del Servicio 26 18.84%

Precio del Producto 58 42.03%Indiferente 5 3.62%

TOTAL 138 100.00%


Interpretación: El cuadro nos muestra que un 42.03 % de

hogares encuestados prefieren acudir a una panadería por el

precio del producto, seguido por 35.51 % los que prefieren la

calidad del mismo y un 18.84% que se fijan en la calidad de

atención

14

6) De no encontrar pan en su lugar de compra ¿Con qué tipo de producto lo reemplazaría?


Interpretación: El cuadro nos muestra los productos sustitutos

los cuales podrían ser adquiridos en caso no encontrar pan,

observamos que el 64.49% lo reemplazaría con tostadas,

seguidos por un 15.94% por galletas y un pequeño porcentaje

por bizcochos

15

Opciones Personas Porcentaje

Tostadas 89 64.49%

Galletas 22 15.94%

Bizcochos 17 12.32%

Otros 10 7.25%

TOTAL 138 100.00%

2.6 PROYECCION DE LA DEMANDA CON INFORMACION DE PRIMARIA

En la base a la información de la población del INEI, se realizaron

las proyecciones de demanda de pan para los cinco años, cabe

mencionar de acuerdo al análisis estadístico realizado por el

grupo nos han arrojado un resultado promedio de consumo de

2.48 panes diarios por persona.

Para el año 1 se estima una demanda anual 156,539,055 (2.48

panes x 175,335 personas) llegando al año 5 con una demanda

de 172,789,826 unidades de pan consumidas como se muestra

en el cuadro N° 3

Cuadro N° 02

PROYECCION DE LA DEMANDA POTENCIAL

Xi Fi Xi * Fi (X -Xi)^2 F(X-Xi)^21 25 25 2.21 55.172 56 112 0.24 13.203 32 96 0.26 8.474 15 60 2.29 34.415 10 50 6.32 63.23

TOTAL138 343 11.32 174.47


Determinación del consumo promedio de panes al día.

X = Xi * Fi X = 343 = 2.48 panes

por día

n 138

16

CUADRO N° 3

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL

Año Població

n Actual

Tasa de Crecimien

to

Población

Proyectada

Población

Potencial

Pan Anual

Demanda Anual

1 190,065 0.025 194,817 175,335 893156,539,0

55

2 190,065 0.025 199,687 179,718 893160,452,5

31

3 190,065 0.025 204,679 184,211 893164,463,8

44

4 190,065 0.025 209,796 188,817 893168,575,4

40

5 190,065 0.025 215,041 193,537 893172,789,8

26


2.7 ANALISIS DE LA OFERTA

2.7.1 IDENTIFICACION DE EMPRESAS COMPETIDORAS

Panadería Mery

Panadería Delicia

Bodegas de la Zona

Repartidores (triciclos)

2.7.2 ESTRUCTURA DE MERCADO

El mercado debido a su amplitud y libre competencia sería lo que

se denomina competencia perfecta en el cual las decisiones de

uno solo de los ofertantes difícilmente incidirían en el balance

final a la posibilidad que tienen los consumidores para elegir

entre las diversas opciones a su disposición

17

2.7.3 ANALISIS DE LA OFERTA ACTUAL

CUADRO N° 4ANALISIS DE LA OFERTA

Panadería Producción

Panadería Mery 8000

Panadería Delicia 4000

Panadería Balconcillo 4500

Panadería Santa Catalina 5000

Promedio Diario 5375


Considerando un promedio de producción de 5,375 panes diarios

y la estimación por parte del grupo por no contar con información

estadística es de 60 panaderías en el distrito de la victoria,

resultaría una producción diaria 322,500 panes, y en términos

anuales representaría una oferta de 116,100,000 el mismo que el

grupo considerará constante en todo el horizonte del proyecto.

2.8 DEMANDA POTECIAL

2.8.1 BALANCE DEMANDA - OFERTA

Realizando el respectivo balance Demanda – Oferta se puede

determinar la existencia de demanda insatisfecha, se estima que

el año 1 esta alcanzará un nivel de 40,439,055 panes, creciendo

gradualmente hasta llegar en el año 5 a 56,689,826. Estos

resultados se pueden observar en el siguiente cuadro

19

CUADRO N° 5

BALANCE DEMANDA - OFERTA

AñoDemanda

AnualOferta Anual

Demanda Insatisfecha

1 156,539,055 116,100,000 40,439,055

2 160,452,531 116,100,000 44,352,531

3 164,463,844 116,100,000 48,363,844

4 168,575,440 116,100,000 52,475,440

5 172,789,826 116,100,000 56,689,826


2.9 DEMANDA DEL PROYECTO

Para estimar la demanda de nuestro proyecto hemos asumido

que podemos estar en la capacidad de producir 5,000 panes

diarios, ya que dependemos de los recursos disponibles, es decir

grado de inversión necesario.

Estableciendo una producción diaria de 5,000 panes y que la

empresa opere los 360 días del año, vamos a poder ofertar un

total de 1,800,000 panes anuales que representaría el 3.18 % de

la demanda insatisfecha del año 5.

Asumiendo constante nuestra producción durante el horizonte de

planeamiento.

20

CUADRO N° 6

DEMANDA DEL PROYECTO


2.10 ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN

2.10.1POLITICA DE VENTA DEL PRODUCTO

Diseñar un sistema publicitario que este a acorde con nuestras

expectativas

Preparar al personal adecuadamente para una buena atención

al público. Como también capacitar al personal técnico para

lograr una buena calidad del producto

Encontrar un lugar optimo te ubicación que brinde todos los

requisitos de seguridad y limpieza

Instalar un sistema de precios competitivos en función de

calidad del producto.

21

Año Demanda Insatisfecha

Producción Proyectada

Porcentaje de Participación

1 40,439,055 1,800,000 4.45%

2 44,352,531 1,800,000 4.06%

3 48,363,844 1,800,000 3.72%

4 52,475,440 1,800,000 3.43%

5 56,689,826 1,800,000 3.18%

2.10.2CANALES DE COMERCIALIZACIÓN O DISTRIBUCIÓN

a) Comercialización de la Competencia

La competencia vende el pan directamente en su local

comerciales al cuales acuden los clientes que desean adquirir el

producto. En cuanto a las bodegas, estás adquieren el producto

de las panaderías, pero al realizar una compra en cantidad

reciben un precio especial, mientras que los tricicleros entregan

el pan en cada domicilio entrando en un contacto especial con los

clientes al acercándoles el producto para su mayor comodidad.

b) Comercialización que se utiliza en el proyecto

Se utilizará en primer lugar la venta directa al público en nuestro

local comercial, también ofreceremos nuestro producto a través

de las bodegas de la zona, lógicamente dándoles un precio

especial buscando desplazar a la competencia la cual también

abastece del producto y ver la posibilidad de contar con u

servicio de reparto a domicilio para mayor comodidad del público

consumidor.

2.10.3 ESTRATEGIA DE MERCADO

Estrategia comercial y de promoción

Publicidad – Volanteo

Variedad diversa de panes

Promoción al intermediario

Brindar tanto productos sustitutos como complementarios al

pan

Entregar como parte de publicidad e identificación bolsas

con las cuales lo clientes no solo tengan presente nuestro

negocio sino además obtengan una utilidad adicional

22

2.10.4 MEDIOS PUBLICITARIOS A SER UTILIZADOS

El mejor y mas efectivo según creemos es el volanteo casa por

casa dentro de la zona o ámbito del proyecto, no solo por su

impacto sino también por su bajo costo

23

CAPITULO III

LOCALIZACION DEL PROYECTO

3.1 FACTORES CUANTITATIVOS Y CUALITATIVOS QUE EJERCEN INFLUENCIA EN LA LOCALIZACION DEL PROYECTO

FACTORES CUALITATIVOS

Costo de Alquiler:

Se opto por elegir la alternativa de la Urb Montecarmelo

por tener un rea amplia de 120 m2 y un costo total por

concepto de alquiler de US$ 300.00 se le consideró como la

alternativa más optima, tomando en cuenta que el costo de

alquiler es mas barato tratándose de considerar su

ubicación.

En cambio la alternativa de la Av Santa Catalina cuenta

con un área igual que la anterior, pero un costo mayor por

concepto de alquiler de US$ 380.00.

24

Garantía:

El local de la Urb. Montecarmelo , considera como

condición de alquiler el pago por adelantado de 2 meses al

igual que la alternativa de la Av. Santa Catalina, llevando

una ventaja el primero en comparación al costo de alquiler.

Acondicionamiento:

Se ha tomado en cuenta que para la alternativa de la Urb.

Montecarmelo se tendría que considerar lo que respecta a

pintura tanto en interiores como de fachada, y algunos

puntos donde se tendría que incluir un poco de cemento

mientras que el local de la Av. Santa Catalina solo, cuenta

con el local en condiciones listo para su instalación, es

decir sin necesidad de invertir en pintura.

FACTORES CUANTITATIVOS

Cercanía al Mercado:

Se opto a la alternativa de la Urb. Montecarmelo como la

mejor tomando en cuenta que se encuentra rodeada de

bodegas, restaurantes, nidos, cumpliendo con las

condiciones que requiere una cercanía al mercado,

mientras que la alternativa de la Av. Santa Catalina está un

poco alejado de los factores anteriormente mencionados.

Facilidad de Acceso:

Se ha considerado la facilidad que contarían los futuros

clientes, la alternativa de la Urb Montecarmelo se

encuentra a una cuadra de la Av. Canadá, una de las

avenidas principales del distrito de la victoria, mientras que

la alternativa de la Av. Santa Catalina se encuentra a 9

25

cuadras de la Av. Canadá lo cual sería un factor negativo

para que los clientes acudan al local.

26

3.2 MACROLOCALIZACIÓN

Tomando como referencia el ámbito de la provincia de Lima, se

ha elegido el distrito de La Victoria por ser el lugar que reúne las

características idóneas para la realización del proyecto.

CUADRO N° 7

ALTERNATIVAS CONSIDERADAS DE MACROLOCALIZACIÓN

Opció

n Ubicación Área

Alquile

r

Garantí

a

Facilidad

Acceso

Cercanía

Mercado

A

Urb.

Montecarmelo

120m

2 $300 2 Meses Excelente Excelente

B

Av. Santa

Catalina

120m

2 $380 2 Meses Regular Bueno


3.3 MICROLOCALIZACIÓN

Luego de analizar la zona en la cual se ubicará la panadería. Se

puede concluir que estará ubicada en la Urb. Montecarmelo entre

las cuadras 8 y 9 de la Av. Canadá, afirmando que es una

excelente alternativa ya que se caracteriza por ser una zona de

bastante movimiento por el entorno y fundamentalmente por qué

solo existe una sola panadería la cual sería nuestro competidor

directo.

CUADRO N°8

CUADRO DE PONDERACIÓN

CalificaciónPonderació

n

Excelente 8

Bueno 6

Regular 4

27

Malo 2


28

CUADRO N° 9

MÉTODO PONDERADO DE CALIFICACIÓN


El presente cuadro nos muestra la ponderación realizada por el

grupo de los diversos factores que componen la elección de la

mejor alternativa de localización, siendo el más significativo la

Cercanía al Mercado con un 40% de importancia.

29

Factores

Ponderació

n Alternativas

A B

Calificaci

ón

Ponderaci

ón

Calificaci

ón

Ponderaci

ón

Costo de

Alquiler 0.20 6 1.2 4 0.8

Garantía 0.10 6 0.6 6 0.6

Cercanía

del

Mercado 0.40 8 3.2 6 2.4

Facilidad

de Acceso 0.30 8 2.4 4 1.2

1.00 28.00 7.40 20.00 5.00

CAPITULO IV

ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN

4.1 JUSTIFICACION DEL TIPO DE EMPRESA

La empresa a implementarse es de tipo Sociedad Comercial de

Responsabilidad Limitada S.C.R.L, que se constituirá en la

ciudad de Lima, quien integra jurídicamente dentro de las

disposiciones de la Ley General de Sociedades

Siendo el número de trabajadores menor a 10 estarán sujetos al

régimen laboral de actividad privada.

La situación jurídica de la empresa se determinará como

microempresa.

30

4.2 RAZÓN SOCIAL

La empresa que se desea constituir llevará la siguiente razón

social Panadería-Baguetería YAMMIE S.R.L. El nombre de la

panadería ha sido determinado con el objetivo de lograr impacto

en el consumidor a través de un nombre novedoso.

4.3 ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL

El aporte de capital social por parte de la unidad ejecutora ascenderá a

S/. 107,335.12 y estará compuesto de la siguiente forma.

Aportes iguales de S/ 35,778.37 por cada miembro de la unidad

ejecutora.

4.4 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL

CUADRO N° 10

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

31

Junta de Participaciones

Administración

Producción Ventas

4.5 MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES (MOF)

4.5.1 Administración

a) Funciones del Gerente.

El cargo será rotativo cada año entre los integrantes del grupo,

quien desempeñe las funciones que serán mencionadas a

continuación:

Representar legal y socialmente a la empresa en todas las

actividades

Determinar las políticas de la empresa

Determinar objetivos, planes y programas que se requieran en

su oportunidad

Organizar, dirigir, ejecutar y controlar la administración de los

recursos económicos y financieros materiales y de personal

Velar por el buen desempeño del personal

Establecer los canales de comercialización del producto

b) Funciones del Contador.

Realizará un trabajo eventual quedando determinadas sus

funciones como sigue:

Llevar la contabilidad de la empresa

Informar sobre la marcha de la empresa

Mantener a la empresa siempre al día en el pago de

impuestos

4.5.2 Producción

32

Estará a cargo de maestro panadero y de tres ayudantes en

forma permanente laborando durante todo el año

33

Tendrán las siguientes funciones:

Elaborar programas de producción

Supervisar el cumplimiento de los programas de producción

Establecer los requerimientos de insumos necesarios para la

producción, coordinando con el administrador

Evaluar el rendimiento de la producción

Velar por mantener siempre la calidad del producto

Analizar y coordinar sobre los nuevos avances en la

elaboración del producto

Los ayudantes deberán turnarse para realizar diariamente la

limpieza de la empresa y mantener en buen estado los

materiales que se utilizan

4.5.3 Ventas

Estará a cargo de los vendedores y un cajero, los cuales

trabajaran en forma permanente en la empresa y tendrán las

siguientes funciones:

Controlar la entrega de pan a los vendedores en triciclos

Informar al administrador periódicamente el desarrollo de las

ventas

Realizar estudios de mercado para analizar la competencia en

lo relativo

a precio y calidad

El cajero básicamente se encargará del cobro de las ventas

efectuadas

Atender siempre con amabilidad y cortesía a los clientes

34

CAPITULO V

INGENIERIA DEL PROYECTO

5.1 ESTADO DE TECNOLOGIA

La exigencia por ofrecer un producto de óptima calidad, el

esfuerzo humano y la capacidad de invención, dieron y dan forma

a los nuevos equipos que cuentan con máquinas eficientes y

altamente productivas, dotadas de los últimos adelantos

tecnológicos, garantizado por profesionales y técnicos de primera

y un servicio completo que haga posible asesorar y equipar

íntegramente un proyecto de panadería.

5.2 SELECCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO

Existen dos maneras de producir pan:

Forma Directa:

Al saco de harina se le mezcla con 18 litros de aguas

agregándose en invierno 2 paquetes de levadura instantánea (si

es temporada de verano solo se hecha un paquete), se le añade

35

200 gr. de manteca, 1 kilo de azúcar, 250 gr. de sal y ¼ de kilo

de mejorador.

36

Luego se procede al amasado. Dejando reposar media hora,

posteriormente se empieza a trabajar con el afinado dejando

reposar 20 minutos. Así ya esta lista para que entre al horno.

Forma Indirecta:

Primero se vierte la harina a la taza donde se va a trabajar, luego

se echan los 18 litros, de 2 a 1 ½ paquete de levadura, el azúcar

y el mejorador.

Una vez que todos los ingredientes están dentro de la tasa se

prende la máquina, es entonces que recién se agrega la

manteca. Cuando ya está hecha la mas se deja reposar unas 6 a

7 horas, luego que se ha dejado reposar se procede con el

afinado pasando a cortar la masa tomando forma del pan, es así

como entra al horno a 250 a 300 grados centígrados.

El proceso productivo elegido por el grupo es el directo por

realizarse en menor tiempo

5.3 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO POR ETAPAS

Recepción de la materia prima. En este se recibe el

insumo principal como es la harina, así como todos los

materiales complementarios para empezar con la elaboración

del pan.

Mezclado/Hidratado. Se mezcla la harina con agua, hasta

obtener una pasta sin grumos, se le agrega sal para regular la

fermentación.

Amasado. Hace que la acción del agua sobre la harina sea lo

mas intensa posible, luego se procede al amasado disolviendo

las materias primas, en esta fase e convierte a la harina

previamente mezclada en una masa bastante blanda, para

37

luego agregarle una cantidad de fermento que casi siempre es

una masa ácida.

38

Sobado/Dividido. La masa es llevada a la sobadora que

permite dar una mejor elasticidad de esta, luego se pasa a la

máquina divisora

Afinado/Cortado. La masa e colocada en la bandeja

previamente espolvoreada de harina el cual se le da forma de

acuerdo al tipo de pan a producir

Cocción. La masa es llevada en los carros a la cámara de

cocción, para este proceso los hornos suelen estar a

temperaturas de 250° C a 300°C, durante este proceso la

masa pierde aproximadamente el 25% de peso.

Enfriamiento. Sacados los panes sobre las bandejas esperan

tomar la temperatura normal para estar listos.

Distribución. Comprende la última fase del proceso mediante

el cual el producto se distribuye para su venta.

5.4 REQUERIMIENTO DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN

Cabe señalar que las máquinas que se adquieran están dotados

con los últimos adelantos tecnológicos y modernos contando con

la garantía y respaldo de la firma de la cual obtendremos el

equipo.

5.5 LISTADO DE MAQUINARA Y EQUIPO

a) Maquinaría y Equipo

1 Horno Rotativo: Marca Nova Max 1000

1 Amasadora / Sobadora

1 Divisora de Mesa

1 Batidora

1 Balanza

1 Caja Registradora

1 Cortadora de embutidos

39

b) Mobiliario y Enseres

1 Mesa de caja registradora

2 Vitrinas Conservadora

2 Andamios

2 Vitrinas

1 Mesa de acero

3 Palet

Otros utensilios ( baldes, canastos etc)

5.6 MANO DE OBRA

Para el funcionamiento de la empresa se requiere del siguiente

personal:

Permanente : Dos vendedores

Un cajero

Dos maestro panadero

Dos ayudantes

Temporal * : Un contador

Volante Maestro Panadero

Volante Ayudante

* Recibo x Honorarios

5.7 CONTROL DE CALIDAD

El control de calidad de los panes estará a cargo del maestro

panadero, el cual tendrá como tarea principal verificar si en el

proceso de la elaboración del pan se está cumpliendo con las

normas de calidad que se requiere como son: peso, tamaño,

textura, forma, color y sabor.

5.8 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

40

En el siguiente cuadro se observa el programa de producción

diaria y anual para el horizonte del proyecto, cabe señalar que el

proyecto operará 360 días y diariamente producirá 5000 panes y

anualmente 1,800,000 panes.

CUADRO N° 11

PROGRAMA DE PRODUCCION (UNIDADES)

AñoProducción

Diaria Producción Anual

1 5,000 1,800,000

2 5,000 1,800,000

3 5,000 1,800,000

4 5,000 1,800,000

5 5,000 1,800,000


El presente cuadro nos muestra tanto la producción diaria como

mensual del proyecto siendo constante durante todo el horizonte

del proyecto

5.9 CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION

CUADRO N° 12

CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION (MESES)

DESCRIPCION DE

ACTIVIDADES

MESES

1 2 3 4

Alquiler del local

Garantía del local

Constitución y organización de

la empresa

Mejoras en la apariencia del

local

Adquisición de maquinaria y

41

equipo

Imprevistos

Capital de Trabajo

Promoción y publicidad


El presente cuadro nos muestra el cronograma de

implementación del proyecto, el cual consta de un periodo

estimado de cuatro meses.

42

CAPITULO VI

INVERSIONES

6.1ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN

La inversión total del proyecto asciende a S/. 107,335.12 de los cuales el 84.79 % representa inversión de activo fijo y el 15.21 % es de

inversión de capital de trabajo.

El activo fijo tangible asciende a la suma de S/. 82,528.00, (76.89

% de la inversión total) y el activo fijo intangible a S/. S/. 8,480.00

( 7.90 % de la inversión total)

CUADRO N° 13

CUADRO DE INVERSIONES

CONCEPTO Soles Dólares (3.2) %

Activo Fijo Tangible S/. 82,528.00 $25,790.00 76.89%

Activo Fijo Intangible S/. 8,480.00 $2,650.00 7.90%

Capital de Trabajo S/. 16,327.12 $5,102.23 15.21%

TOTAL S/. 107,335.12 $33,542.23 100.00%

43


6.2INVERSION FIJA TANGIBLE

En el cuadro N° 14 se muestran los diferente componentes del

activo fijo tangible, dentro de los cuales los más significativos son

el horno rotativo, la amasadora-sobadora, la divisora de mesa y

la batidora la cual representan el 75.03% de la inversión de

activo fijo.

CUADRO N° 14

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN FIJA TANGIBLE

CONCEPTO CANTIDAD PRECIO S/ TOTAL

Maquinaria y Equipo S/. 65,248

Horno Max 1000 1 S/. 42,560 S/. 42,560

Amasadora/Sobadora 1 S/. 8,864 S/. 8,864

Divisora de Mesa 1 S/. 5,696 S/. 5,696

Batidora 1 S/. 4,800 S/. 4,800

Balanza 1 S/. 448 S/. 448

Caja Registradora 1 S/. 1,600 S/. 1,600

Cortadora de

Embutidos 1 S/. 1,280 S/. 1,280

Muebles y Enseres S/. 17,280

Mesa de Caja

Registradora 1 S/. 480 S/. 480

Vitrina Conservadora 2 S/. 3,040 S/. 6,080

Andamios 2 S/. 640 S/. 1,280

Vitrinas 2 S/. 3,200 S/. 6,400

Mesa de Acero 1 S/. 1,600 S/. 1,600

Pallet 3 S/. 160 S/. 480

Otros Tangibles 1 S/. 960 S/. 960


44

6.3 INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE

En el cuadro N° 15 se muestra los componentes del activo fijo

intangible, en este rubro se consideran gastos de constitución,

publicidad, garantía de alquiler e imprevistos

CUADRO N° 15

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE

INTANGIBLES S/. 8,480.00

Constitución S/. 3,200.00

Publicidad S/. 960.00

Garantía, Alquiler S/. 2,880.00

Sanidad S/. 480.00

Imprevistos S/. 960.00


6.4 CAPITAL DE TRABAJO

Los requerimientos de capital de trabajo se han estimado en

base a las necesidades de un mes de materia prima, insumos,

materiales, mano de obra y otros, los se puede apreciar en el

cuadro N° 16.

CUADRO N° 16

ESTRUCTURA DE CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO S/. 16,327.12

Pago del Personal (1 mes) S/. 6,444.72

Materia Prima (1 Mes) S/. 8,882.40

Servicios (luz,agua) S/. 1,000.00


46

CAPITULO VII

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

7.1 INGRESOS POR VENTAS

La empresa producirá diariamente 5000 panes y operará 360

días al año, de acuerdo a lo estimado la empresa espera obtener

un ingreso anual de

S/ 333,000 lo cual está conformado por el 50% de la producción

anual a un precio de venta de S/ 0.20 (venta directa) y el otro

50% a un precio de venta de S/ 0.17 (venta intermedia)

CUADRO N° 17

INGRESOS DE VENTA

AÑO

PRODUCCIÓN TOTAL

VENTA DIRECTA

A

VENTA INTERMEDIA

B

INGRESOS A

INGRESOS B

INGRESOS ANUALES

1 1,800,000 900,000 900,000 S/. 180,000 S/. 153,000 S/. 333,000

2 1,800,000 900,000 900,000 S/. 180,000 S/. 153,000 S/. 333,000

3 1,800,000 900,000 900,000 S/. 180,000 S/. 153,000 S/. 333,000

4 1,800,000 900,000 900,000 S/. 180,000 S/. 153,000 S/. 333,000

5 1,800,000 900,000 900,000 S/. 180,000 S/. 153,000 S/. 333,000

48

7.2 EGRESOS

Los egresos del proyecto se han calculado en base a lo costos y

el equipo los ha clasificados de la siguiente manera.

7.2.1 COSTOS DE FABRICACIÓN

Se ha analizado todos aquellos costos necesarios para el proceso

de fabricación del pan, a los cuales se les ha dividido en costos

directos e indirectos.

7.2.1.1 COSTOS DIRECTOS

Compuesto por lo costos de materia prima, insumos y mano de

obra directa

a) MATERIA PRIMA E INSUMOS

Se ha analizado los costos tanto de la materia prima como de los

insumos necesarios para la elaboración del pan. En cuanto a

materia prima (la harina) cubre un costo anual de S/. 72,000 Por

otro lado los insumos tiene un costo de S/. 34,588.80 anuales

para la fabricación de 1´800,000 panes

b) MANO DE OBRA DIRECTA

La mano de obra directa está constituida por el servicio aportado

por los maestros panaderos y los ayudantes de producción que

se dedicaran a la transformación de la materia prima los cuales

recibirán por sus servicios la suma de S/. 77,336.64

49

CUADRO N° 18

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

CANTIDAD

CONCEPT

O

PRECIO

S/.UNIDAD DIARIA

MENSU

AL

MENSUAL

SOLES

ANUAL

SOLES

Harina S/. 80.00 Saco 2.5 900 S/. 6,000.00

S/.

72,000.00

TOTAL

S/.

6,000.00

S/.

72,000.00


CUADRO N° 19

PRESUPUESTO DE INSUMOS

CANTIDAD

CONCEPT

O

PRECIO

S/.UNIDAD DIARIA

ANUA

L

MENSUAL

SOLES

ANUAL

SOLES

Manteca S/. 6.40 Kg 5 1800 S/. 960.00 S/. 11,520.00

Levadura S/. 6.40 Paquete 5 1800 S/. 960.00 S/. 11,520.00

Sal S/. 1.22 Kg 2.5 900 S/. 91.20 S/. 1,094.40

Azucar S/. 2.21 Kg 5 1800 S/. 331.20 S/. 3,974.40

Mejorador S/. 8.00 Kg 1 360 S/. 240.00 S/. 2,880.00

Aceite S/. 5.00 Litros 2 720 S/. 300.00 S/. 3,600.00

TOTAL

S/.

2,882.40

S/.

34,588.80


50

CUADRO N° 20

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA - INDIRECTA

CONCEPTO CANTIDADSUELDO MES S/.

ESSALUD SUBTOTALTOTAL MES

S/.TOTALAÑO S/.

MANO DE OBRA DIRECTA

S/. 3,319.92 S/. 39,839.04

Maestro Panadero 2 S/. 704.00 S/. 63.36 S/. 767.36 S/. 1,534.72 S/. 18,416.64

Ayudante de Producción 2 S/. 640.00 S/. 57.60 S/. 697.60 S/. 1,395.20 S/. 16,742.40

Volante Maestro Panadero 1 S/. 204.00 S/. 0.00 S/. 204.00 S/. 204.00 S/. 2,448.00

Volante Ayudante de Produccion 1 S/. 186.00 S/. 0.00 S/. 186.00 S/. 186.00 S/. 2,232.00

MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 3,124.80 S/. 37,497.60

Contador 1 S/. 160.00 S/. 0.00 S/. 160.00 S/. 160.00 S/. 1,920.00

Vendedor 2 S/. 640.00 S/. 57.60 S/. 697.60 S/. 1,395.20 S/. 16,742.40

Cajero 1 S/. 480.00 S/. 43.20 S/. 523.20 S/. 523.20 S/. 6,278.40

Gerente 1 S/. 960.00 S/. 86.40 S/. 1,046.40 S/. 1,046.40 S/. 12,556.80

TOTAL11 S/. 3,974.00 S/. 308.16 S/. 4,282.16 S/. 6,444.72 S/. 77,336.64


51

7.2.1.2 COSTOS INDIRECTOS

La energía eléctrica utilizada para el funcionamiento del horno

max. 1,000 ha sido considerada como un costo indirecto ya que

no influye directamente en la elaboración del pan. Anualmente

arroja un costo de S/. 8,400, como se muestra en el siguiente

cuadro.

CUADRO N° 21

COSTOS INDIRECTOS

CONCEPTO COSTO MENSUAL S/. COSTO ANUAL S/.

Servicios (luz, agua) S/. 1,000.00 S/. 12,000.00


GASTOS DE OPERACIÓN

Son los egresos que la empresa incurre en su normal

funcionamiento operacional, que se compone en gastos

administrativos y gastos de venta.

GASTOS ADMINISTRATIVOS

En este rubro se encuentran las remuneraciones del Gerente

General servicios diversos (pago de agua, luz).

GASTOS DE VENTA

Son todos los gastos que se requieren para el buen

desenvolvimiento de la sección de ventas tales como: La

remuneración de los dos vendedores y del cajero.

7.3DEPRECIACIÓN DE INTANGIBLES

Para la depreciación de los activos fijos tangibles se ha

considerado el método matemático simple teniendo un

desembolso anual de S/8,252.80

52

En relación a lo intangibles se amortizan durante la vida útil del

proyecto (5 años).

CUADRO N° 22

DEPRECIACION Y AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES

CONCEPTO SOLESVIDA UTIL

DEPRECIACIÓN

ACTIVO FIJO TANGIBLE (10%)

Maquinaria y Equipo S/. 65,248 5 S/. 6,524.80

Muebles y Enseres S/. 17,280 5 S/. 1,728.00

TOTAL S/. 8,252.80


7.4 ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

En el cuadro N° 23 se muestra la clasificación de los costos fijos,

costos variables, así como el cálculo del punto de equilibrio en

unidades físicas.

7.4.1 COSTOS VARIABLES

Los costos variables han sido determinados tomando en cuenta

los requerimientos de materia prima e insumos, de acuerdo al

volumen de producción, los cuales ascienden a S/. 72,000.00 y

S/. 34,588.80 respectivamente.

7.5.2 COSTOS FIJOS

Son todos aquello egresos que no tienen ninguna relación con

los niveles de producción, se dan o varían en función del tiempo,

más no con los niveles de actividad, estos costos son mano de

53

obra directa, personal administrativo, depreciación /

amortización, servicios, y publicidad.

54

7.5.3 CALCULO DE LA CANTIDAD MINIMA A VENDER PARA

NO CAER EN PERDIDA

La cantidad mínima a vender para no caer en pérdida para el

horizonte de tiempo 5 años es de 1,387,350 panes anuales.

CUADRO N° 23

PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTO 1 2 3 4 5

COSTOS FIJOS S/. 98,549.44 S/. 98,549.44 S/. 98,549.44 S/. 98,549.44 S/. 98,549.44

Mano de Obra Directa S/. 39,839.04 S/. 39,839.04 S/. 39,839.04 S/. 39,839.04 S/. 39,839.04

Personal Adm/Ventas S/. 37,497.60 S/. 37,497.60 S/. 37,497.60 S/. 37,497.60 S/. 37,497.60

Servicios ( luz agua) S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00

Depreciación S/. 8,252.80 S/. 8,252.80 S/. 8,252.80 S/. 8,252.80 S/. 8,252.80

Publicidad S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 960.00

COSTOS VARIABLES S/. 106,588.80 S/. 106,588.80 S/. 106,588.80 S/. 106,588.80 S/. 106,588.80

Materia Prima S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00

Insumos S/. 34,588.80 S/. 34,588.80 S/. 34,588.80 S/. 34,588.80 S/. 34,588.80

COSTO TOTAL S/. 205,138.24 S/. 205,138.24 S/. 205,138.24 S/. 205,138.24 S/. 205,138.24

Producción S/. 1,800,000 S/. 1,800,000 S/. 1,800,000 S/. 1,800,000 S/. 1,800,000

Costo Variable Unitario S/. 0.11 S/. 0.11 S/. 0.11 S/. 0.11 S/. 0.11

Ingreso por Ventas S/. 333,000.00 S/. 333,000.00 S/. 333,000.00 S/. 333,000.00 S/. 333,000.00

Precio de Venta Unitario S/. 0.19 S/. 0.19 S/. 0.19 S/. 0.19 S/. 0.19

Punto de Equilibrio S/. 1,387,350 S/. 1,387,350 S/. 1,387,350 S/. 1,387,350 S/. 1,387,350


55

CAPITULO VIII

ESTADOS FINANCIEROS

8.1 FLUJO DE CAJA ECONOMICO

Es un documento en el que se escriben los pronósticos de

ingresos y egresos en efectivos, se denomina flujo, porque los

ingresos y egresos son referidos a periodos tanto mensuales

como anuales que permiten apreciar como fluye el dinero tanto

en entrada y salida como su saldo resultante.

8.2 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

El estado de Ganancia y Pérdidas es un documento y no una

cuenta por lo tanto no es otra cosa que la copia ordenada y

56

detallada de los saldos que figuran en forma global de una

empresa

CUADRO N° 24

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

Saldo Inicial S/. 90,175.23 S/. 270,525.70 S/. 631,226.62 S/. 1,352,628.48

INGRESOS

Ingresos por Ventas S/. 333,000.00 S/. 333,000.00 S/. 333,000.00 S/. 333,000.00 S/. 333,000.00

TOTAL DE INGRESOS S/. 333,000.00 S/. 333,000.00 S/. 333,000.00 S/. 333,000.00 S/. 333,000.00

EGRESOS S/. 242,824.77 S/. 242,824.77 S/. 242,824.77 S/. 242,824.77 S/. 242,824.77

Costo de Producción S/. 146,427.84 S/. 146,427.84 S/. 146,427.84 S/. 146,427.84 S/. 146,427.84

Gastos de Operación S/. 49,497.60 S/. 49,497.60 S/. 49,497.60 S/. 49,497.60 S/. 49,497.60

Depreciación S/. 8,252.80 S/. 8,252.80 S/. 8,252.80 S/. 8,252.80 S/. 8,252.80

Impuesto a la Renta S/. 38,646.53 S/. 38,646.53 S/. 38,646.53 S/. 38,646.53 S/. 38,646.53

TOTAL DE EGRESOS

INVERSIONES S/. 107,335.12

Activo Fijo Tangible S/. 82,528.00

Activo Fijo Intangible S/. 8,480.00

Capital de Trabajo S/. 16,327.12

F. C ECONOMICO S/. 90,175.23 S/. 180,350.46 S/. 360,700.93 S/. 721,401.86 S/. 1,442,803.71

F. C ACUMULADO S/. 90,175.23 S/. 270,525.70 S/. 631,226.62 S/. 1,352,628.48 S/. 2,795,432.19

-S/. 107,335.12 S/. 90,175.23 S/. 270,525.70 S/. 631,226.62 S/. 1,352,628.48 S/. 2,795,432.19


57

CUADRO N° 25

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS


42

CONCEPTO 1 2 3 4 5

INGRESOS POR VENTAS S/. 333,000.00 S/. 333,000.00 S/. 333,000.00 S/. 333,000.00 S/. 333,000.00

Costo de Producción S/. 146,427.84 S/. 146,427.84 S/. 146,427.84 S/. 146,427.84 S/. 146,427.84

UTILIDAD BRUTA S/. 186,572.16 S/. 186,572.16 S/. 186,572.16 S/. 186,572.16 S/. 186,572.16

Gastos de Operación S/. 49,497.60 S/. 49,497.60 S/. 49,497.60 S/. 49,497.60 S/. 49,497.60

UTILIDAD OPERATIVA S/. 137,074.56 S/. 137,074.56 S/. 137,074.56 S/. 137,074.56 S/. 137,074.56

Depreciación S/. 8,252.80 S/. 8,252.80 S/. 8,252.80 S/. 8,252.80 S/. 8,252.80UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO S/. 128,821.76 S/. 128,821.76 S/. 128,821.76 S/. 128,821.76 S/. 128,821.76

Impuesto a la Renta (30%) S/. 38,646.53 S/. 38,646.53 S/. 38,646.53 S/. 38,646.53 S/. 38,646.53

UTILIDAD NETA S/. 90,175.23 S/. 90,175.23 S/. 90,175.23 S/. 90,175.23 S/. 90,175.23

CAPITULO IX

EVALUACION ECONOMICA

9.1 EVALUACION ECONOMICA

Para realizar la evaluación económica se utilizó una de descuento

del 19%

9.1.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN)

El proyecto arroja un valor actual neto de S/. 1,999,996.33 el cual es positivo indicando que el proyecto es rentable.

9.1.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

La tasa interna de retorno (205 %) comparada con la tasa de

descuento (19%) es mayor, lo cual nos indica que el proyecto es

rentable.

9.1.3 RELACIÓN COSTO / BENEFICIO (B/C)

El coeficiente beneficio costo es igual a 3.66 y como es mayor a

1, nos reafirma que el proyecto es rentable.

9.1.4 PERIODO DE RECUPERO DE INVERSIÓN (PRI)

El periodo de recuperación de capital es de 1 año y 29 días

CUADRO N° 26

INDICADORES DE EVALUACIÓN

TASA DE DESCUENTO 19%VAN S/. 1,999,996.33 TIR 205%COSTO BENEFICIO 3.66PRI 1 año, 29 días

43


CONCLUSIONES

El tamaño de nuestra empresa nos daría una capacidad de

producción de 4000 panes diarios con posibilidad de aumentar

dicha producción

Nuestro proyecto se ubicará en el distrito de la Victoria en la

Urbanización MonteCarmelo

La Inversión de nuestro proyecto será de S/. 104,782.56 de los

cuales el activo fijo tangible será de S/. 82,528.00, intangible S/.

8,480.00 y el capital de trabajo de S/. 16,327.12

El proyecto será financiado con recursos propios de los socios

aportando cada uno de ellos la suma de S/ 35,778.37

La empresa se constituirá bajo la modalidad de sociedad comercial

de responsabilidad limitada SRL

El punto de equilibrio para el horizonte del proyecto es de S/.

1,387,350

unidades

El estado de ganancias y perdidas nos arroja utilidades durante

todo el horizonte del proyecto el importe de S/. 90,175.23

La evaluación económica arroja resultados positivos por lo cual se

podría afirmar que nuestro proyecto es rentable

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Proyecto Panaderia Bagueteria Yammie (3)

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