Integrador I

Agrointegradorplantamiento, Analisis y desarrollo Actividad y Estados Financieros de la empresa

Los orgenes de Agrointegrador se remontan a 1993, como continuadora de las actividades de la cooperativa Agrcola de Ganaderos y la Cooperativa Agrcola Ganadera OHiggins, las que operaban dos plantas de silos de granos fundadas en la dcada de los 60 y ubicadas en la sexta regin.Hoy Agrointegrador es una empresa lder en el sector agrcola en la produccin de limones de exportacin y produccin de ganado bovino.La compaa cuenta con una red de 11 sucursales comerciales y 5 fundos de produccin, los cuales se encuentran ubicados en la Regin Metropolitana y la Novena Regin, zonas donde se concentra el mayor porcentaje de las siembras de cultivos anuales, frutales, vias, hortalizas y semilleros del pas, totalizando un 80% de la superficie agrcola productiva nacional.

Bases de Presentacin de los Estados Financieros

En base los antecedentes entregados por Agrointegrador se obtiene lo siguiente, junto con los antecedentes complementarios de: Activo fijo, Anticipo de Proveedores, clientes, depsitos a Plazo, banco BICE, existencias, forward en dlares, franquicia comercial, ganado vacuno, impuesto diferido por cobrar, inversin en otras sociedades, inversin en fondos mutuos, materia prima, plantacin de limoneros, anticipo de clientes, bonos por pagar, impuesto por pagar, impuesto diferido por pagar, prstamo entidades financieras, prstamo filial, proveedores y provisiones. En el que muestra en el siguiente balance.

Con respecto a lo anterior, se realiz la clasificacin para el siguiente Estado de Situacin Financiera en base a los criterios normativos

Esta clasificacin de realizo mediante IFRS, y las normas utilizadas para cada antecedente son las siguientes: -Propiedades Planta y equipos: Se descont terrenos de la cuenta neta, prrafo.37 y 73, por ser un elemento de inmovilizado material. Existe leasing financiero Nic 17, segn parrafo 4 que indica el reconocimiento del arrendamiento en la presente Nic. La depreciacin acumulada (amortizacin acumulada, en relacin a la norma), segn prrafo 55 y 75 siendo vlida su depreciacin en funcin a su uso, siendo utilizada la amortizacin para cuando el activo est disponible para su uso.

Activo fijo$ 865.000.000

0,25Terrenos$ 216.250.000

0,35Activo fijo en leasing$ 302.750.000

0,4Activo fijo$ 248.687.500

Dep. acum. Act. Fijo97.312.500,00

Total$ 865.000.000

- Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar:El desglose de esta cuenta se basa en la Nic 1, en la que se indica los importes por cobrar de clientes de partes relacionadas, anticipos y otros importes, segn prrafo 78, el detalle es el siguiente.

Facturas en factoring$ 85.200.000

0,1Deudores incobrable$ 42.600.000

0,15Ctas por cobrar en Emp. Relac.$ 63.900.000

0,5$234.300.000

$426.000.000

Utilizando las siguientes cuentas para la clasificacin0,2Facturas en factoring$ 85.200.000

0,55Deudorestotal$234.300.000$319.500.000

-InventarioPara el caso de los inventarios Nic 2 prrafo 6 letra c indica que corresponden parte de los activos los materiales en produccin, al igual que los materiales principales, se puede definir como inventario en base la norma lo siguiente.

Inventarios $ 732.000.000

Materia prima $ 36.000.000

Materiales produccin $ 9.000.000

Existencias en transito $ 68.700.000

Existencias $ 618.300.000

-Activo BiolgicoSe puede considerar activo biolgico todo aquello que sea probable que fluya a la entidad beneficios econmicos futuros asociados con el activo, siempre cuando la entidad controle el activo como resultado de sucesos pasados, siendo la empresa con rubro agrcola aplica el tratamiento bajo esta norma, segn nic 41 prrafo 10. Se puede desglosar lo siguiente.

Activos Biolgicos $ 988.000.000

Ganado reproduccin $ 49.000.000

Ganado matadero $ 49.000.000

Plantacin dar de baja $ 222.500.000

Plantacin limoneros $ 667.500.000

-Cuentas por cobrar en entidades RelacionadasLas cuentas por cobrar se desagregarn en importes por cobrar de clientes comerciales, de partes relacionadas, anticipos y otros importes, lo que implica la aplicacin de esta norma (nic 1 prrafo 78 letra b), de la siguiente forma.

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas $ 63.900.000

Ctas por cobrar en Emp. Relac.$ 63.900.000

-Provisiones Se considera provisin segn Nic 37, cuando la empresa tiene una obligacin presente (de carcter legal o implcita por la entidad), como resultado de un suceso pasado; es probable (es decir, existe mayor posibilidad de que se presente que de lo contrario) que la empresa tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios econmicos para cancelar la obligacin; y adems, puede estimarse de manera fiable el importe de la deuda correspondiente. En la Norma se hace notar que slo en casos extremadamente raros no ser posible la estimacin de la cuanta de la deuda.Provisiones corriente $ 25.300.000

Provisiones Varias $ 25.300.000

Provisiones no corriente$ 20.700.000

PIAS$ 20.700.000

-Efectivo y equivalente de efectivoEl efectivo y equivalente al efectivo corresponden a los saldos de dinero mantenidos en la compaa, cuentas corrientes bancarias y otras inversiones financieras con vencimiento menor a 90 das. En lo que segn Nic 1 parrafo 54, incluir las siguientes partidas.

Efectivo y Equivalentes $ 673.850.000

corriente banco bice $ 269.000.000

Inversion en fondos mutuos $ 58.000.000

Caja moneda Extranjera $ 12.350.000

Caja moneda Nacional $ 500.000

Cta corriente banco BCI $ 334.000.000

-ProvisionesEl saldo de la cuenta provisiones al 31 de diciembre del 2014 est compuesta de la siguiente forma

Provisin de gastos varios -corriente $ 25.300

PIAS no corriente $ 20.700

Total provisiones: $ 46.000

Los montos de estas cuentas estn provisionados bajo la norma IFRS. En donde, primero AgroIntegrador S.A. provisiona los gastos varios de cuentas por pagar, lo cual est estipulado en la NIC 37. Segundo, se encuentra la cuenta PIAS, la que est explcitamente relacionada por aos de servicios de los trabajadores de la empresa, los cuales no tienen una fecha estimada para el trmino de sus servicios.

-Activos Intangibles distintos a la plusvalaLos activos intangibles de AgroIntegrador S.A. son los siguientes

Derechos de marca $ 68.000

Total activos intangibles: $ 68.000

El nico activo intangible que la entidad posee es un derecho de marca, la cual corresponde a una franquicia comercial. NOTA 11Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por PagarEl detalle de los principales proveedores y acreedores se presentan a continuacin:

Anticipo Clientes- corriente $ 132.000

Proveedores- corrienteBono por pagar- no corriente $ 112.320 $ 230.000

Total: $ 274.320

Las cuentas anticipo clientes y proveedores estn clasificadas como pasivos corrientes, mientras que bono por pagar es un pasivo no corriente. Esto debido al perodo de pago de cada una de las cuentas. Los montos de estas cuentas representan el valor razonable de las partidas, estando con su costo amortizado.

Cuentas por Pagar Entidades RelacionadasLas cuentas por pagar de entidades relacionadas estn compuesta de un prstamo filial y una deuda con proveedores, los cuales corresponden a una empresa relacionada. Esto se especifica en el siguiente cuadro.

Cuentas por pagar emp. relacionada$ 43.680

Prstamo filial$ 23.000

Total:$ 66.680

Activo y Pasivos por impuestos Corrientes y no CorrientesLos activos corrientes tienen el siguiente tratamiento

Impuestos a la Renta en procesos de recuperacin $ 975

I VA crdito $ 5.525

Total $ 6.500

Los pasivos corrientes tiene el siguiente tratamiento

IVA dbito $ 7.150

Provisin por impuesto a la renta $ 1.540

Impuesto de timbre y estampilla por pagar $ 2.310

Total $ 11.000

Activos y pasivos por impuesto diferido reconocidosLos impuestos diferidos, ya sean activos o pasivos se detallan en el siguiente cuadro ActivosPasivos

Diferencia permanente $ 2.600

PPE $ 36.000

Otros $ 23.400

Total $ 26.000 $ 36.000

Patrimonio

El capital est formado por las siguientes cuentas, al 31 de diciembre de 2014Capital autorizado$ 2.000.000

Acciones emitidas($ 12.000)

Acciones suscritas($ 22.000)

Prima de emisin $ 420.000

Debido a la enajenacin de acciones de AgroIntegrador S.A. se gener una ganancia, por el precio de venta por sobre la par. Otras ReservasReserva futuros dividendos$ 251.000

Reserva revalorizacin activo fijo$ 23.000

Dividendos provisorios ($ 52.000)

Total:$ 222.000

Reservas futuros dividendos, el monto de esta cuenta se encuentra reservado para la distribucin de futuros dividendos.Reserva revalorizacin activo fijo, la cifra de esta cuenta se debe al cambio de valor razonable de los activos fijos de la organizacin, los cuales se encuentran bajo el mtodo de revalorizacin.Dividendos provisorios, durante el perodo a los accionistas de la organizacin se le repartieron dividendos. Esto es lo que origina el monto de esta cuenta.Inters minoritarioLa empresa AgroIntegrador S.A. tiene una participacin minoritaria (no controladora), la cual tiene el valor de $6.320.000 sobre el capital pagado al 31 de diciembre de 2014.

Estados Financieros Correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014.

Actividad y Estados Financieros de la empresa

Food Express fue constituida en 2014, la cual se vincula con la tradicin gastronoma de los fundadores, cuyas primeras aproximaciones a este negocio comienzan en la Hacienda El Cndor. La dotacin de la empresa alcanz los 3.000 trabajadores al 31 de diciembre de 2014.Food Express tiene como objetivo ser reconocida por su gusto por los detalles, variedad de sabores y preparacin gourmet. Los estados Financieros de Food Express, correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014 fueron aprobados por el Directorio el da 29 de enero del 2015.

Bases de Presentacin de los Estados Financieros2.1 Principios Contables Los estados financieros de Food Express al 31 de diciembre de 2014, han sido preparados de acuerdos a las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), y aprobados por su Directorio en sesin celebrada con fecha 07 de febrero de 2014.Los presentes estados financieros reflejan fielmente la situacin financiera de Food Express al 31 de diciembre de 2014, y los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio neto y los flujos de efectivos por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2014.

Saldos del Libro Mayor y Clasificacin para el Estado de Situacin Financiera

Clientes7.446.220Proveedores5.831.000Ing. Vtas8.820.000

Acreedores1.000.000

Deud. Com.7.446.220Acreed. C.6.831.000Ing. Ord8.820.000

Prest. Ent. R.10.000.000Acc. SADA475.000Gto. Public.1.260.504

NO CTEAcc. NACL55.000

Pr. No dev. i10.000.000Part. Min.530.000Gto. Merc.1.260.504

Gto. Arri.600.000Capital100.000.000Acc. Emit.20.000.000

Gto. Remun.5.000.000

Gto. Adm.5.600.000Cap. Emit.100.000.000Acc. Prop.20.000.000

Oblig. Banc.20.000.000IVA x P345.800Rem. X P500.000

IVA DF1.675.800

Prst. Dev. I20.000.000CxP Impto 2.021.600Dep. Acum154.062

Otros Pasv.654.062

Div. Prov.400.000Mayor Valor.16.005.000

Ut. X Reval.719.328Deud. In.148.924

Res. Ret.400.000Otras Gan.16.724.328Otras Perd.148.924

Cto. Venta4.900.000Dep.a plazo2.000.000Deterioro T.50.000

Cto. Ventas4.900.000Otros AF2.000.000Prd. X baja50.000

Gto. Ser. Ba.3.106.000IVA C1.888.824Inv. En Asoc.13.000.000

Det. Accns.25.000

Deprec.154.062CxC Im. Cte1.888.824Inv. En Asoc.13.000.000

Prd. VNR300.000

Otras Prd,3.585.062

Estado de Situacin Financiera

Estado de Situacin Financiera Clasificado

Activos

Activos, Corriente

Activos Corrientes en Operacin

Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 98.544.580

Activos Financieros a Valor Razonable con Cambios en Resultados

Activos Financieros Disponibles para la Venta

Otros Activos Financieros $ 2.000.000

Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar $ 7.446.220

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas

Inventarios $ 1.800.000

Activos Biolgicos

Activos de Cobertura

Activos Pignorados como Garanta Sujetos a Venta o a una Nueva Pignoracin

Pagos Anticipados $ 600.000

Cuentas por cobrar por Impuestos Corrientes $ 1.888.824

Otros Activos

Activos No Corrientes y Grupos en Desapropiacin Mantenidos para la Venta

Activos No Corrientes

Activos Financieros Disponibles para la Venta

Otros Activos Financieros

Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas

Inversiones en Asociadas Contabilizadas por el Mtodo de la Participacin $ 13.000.000

Otras Inversiones Contabilizadas por el Mtodo de la Participacin

Activos Intangibles

Propiedades, Planta y Equipo $ 3.350.000

Activos Biolgicos

Propiedades de Inversin

Activos por Impuestos Diferidos

Activos Pignorados como Garanta Sujetos a Venta o a una Nueva Pignoracin

Activos de Cobertura

Pagos Anticipados

Efectivo de Utilizacin Restringida o Pignorado

Otros Activos $ 400.000

Activos, Total $ 129.029.624

-$ 400.000 Patrimonio Neto y Pasivos

Pasivos, Corrientes

Pasivos Corrientes en Operacin, Corriente

Prstamos que Devengan Intereses

Prstamos Recibidos que no Generan Intereses

Otros Pasivos Financieros

Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar $ 6.831.000

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas

Provisiones $ 250.000

Cuentas por Pagar por Impuestos Corrientes $ 2.021.600

Otros Pasivos $ 654.062

Ingresos Diferidos

Obligacin por Beneficios Post Empleo

Pasivos de Cobertura

Pasivos Acumulados o Devengados

Pasivos Incluidos en Grupos en Desapropiacin .

Pasivos, No Corrientes

Prstamos que Devengan Intereses $ 20.000.000

Prstamos Recibidos que no Generan Intereses $ 10.000.000

Otros Pasivos Financieros

Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas

Provisiones

Pasivos por Impuestos Diferidos

Otros Pasivos

Ingresos Diferidos

Obligacin por Beneficios Post Empleo

Pasivos de Cobertura

Patrimonio Neto

Capital Emitido $ 100.000.000

Acciones Propias en Cartera-$ 20.000.000

Otras Reservas

Resultados Retenidos (Prdidas Acumuladas)-$ 400.000

Utilidades del Ejercicio $ .999.838

Prima de Emisin

Participaciones Minoritarias $ 530.000

Patrimonio Neto y Pasivos, Total $129.886.500

Estado de ResultadosEstado de Resultados Integrales por Funcin

Estado de Resultados

Ingresos Ordinarios8.820.000

Costo de Ventas-4.900.000

Otros Ingresos de Operacin

Costos de Mercadotecnia-1.260.504

Costos de Distribucin

Investigacin y Desarrollo

Gastos de Administracin-5.600.000

Costos de Reestructuracin

Otros Gastos Varios de Operacin

Costos Financieros [de Actividades No Financieras]

Participacin en Ganacia (Prdida) de Asociadas Contabilizadas por el Mtodo de la Participacin

Diferencias de Cambio

Resultados por Unidades de Reajuste

Ganacia (Prdida) por Baja en Cuentas de Activos no Corrientes no Mantenidos para la Venta, Total-50.000

Minusvala Comprada Inmediatamente Reconocida

Otras Ganacias (Prdidas)12.990.342

Gasto (Ingreso) por Impuesto a las Ganacias

Ganacia (Prdida) de Operaciones Discontinuadas

Ganacia (Prdida) del Ejercicio9.999.838