Trabajo Final de Proyectos-1

S Repblica Bolivariana de Venezuela

Universidad de los Andes Tchira

Dr. Pedro Rincn Gutirrez

San Cristbal Edo. Tchira

Determinar la factibilidad de instalar la empresa BUFARELLA C.A. para la produccin de diferentes tipos de quesos de bfala en el Estado Tchira.

INTEGRANTES:

Chacn Z, Rolando V.-19.768.623Jaramillo Z, Carlos H. V.-18.256.202Meneses Z, Raynier A. V.-18.991.465

Pearanda R, Dhamelys Y. V.- 17.646.426Pernia G, Alba Paola. V.- 19.698.026

San Cristbal, Febrero del 2012

INDICECAPITULO I MARCO REFERENCIAL

1.1 Planteamiento Del Problema

1.2 Justificacin

1.3 Objetivos

CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO

2.1 Descripcin Del Producto

2.2 Segmentacin del Mercado

2.3 Anlisis De La Demanda

2.4 Anlisis De La Oferta

2.5 Mercado Potencial

2.6 Anlisis De Precios.

2.7 Estrategias De Comercializacin.

2.8 Estrategias de Promocin.

CAPITULO III ESTUDIO TCNICO

3.1 Tamao y Localizacin.

3.1.1 Factores Que Determinan El Tamao

3.1.2 Tamao Optimo

3.1.3 Localizacin ptima

3.2 Ingeniera del Proyecto

3.2.1 Procesos Productivos

3.2.2 Requerimiento Operativo

3.2.3 Capacidad De Produccin

3.2.4 Distribucin de la Planta.

3.2.5 Plano De Distribucin De La Planta.

3.3 Organizacin y Aspectos Legales 3.3.1 Organizacin (Misin, Visin, Objetivos Y Valores De La Empresa)

3.3.2 Estructura Organizativa.

3.3.3 Perfil de Cargos

3.3.4 Aspectos Legales, Acta Constitutiva Y Perisologa.

CAPITULO IV ESTUDIO ECONMICO

4.1 Inversiones Y Financiamiento.

4.1.1 Inversiones En Activos Fijos Tangibles

4.1.2 Inversiones En Activos Fijos Intangibles

4.1.3 Cargos Diferidos

4.1.4 Inversin de Capital De Trabajo

4.1.5 Resumen De Inversiones

4.1.6 Cronograma De Ejecucin Del Proyecto

4.1.7 Financiamiento

4.1.8 Costo de Capital

4.1.9 Financiamiento Interno

4.1.10 Costo de Capital Mixto

4.2 Determinacin De Los Costos.

4.3 Presupuesto De Ingresos-Egresos.

4.4 Estado De Resultados Proyectados, Flujos Netos De Efectivo Y Balance Inicial

CAPITULO V EVALUACIN FINACIERA

5.1 Punto De Equilibrio

5.2 Periodo De Recuperacin5.3 Valor Presente Neto5.4 Tasa Interna De RetornoCONCLUSIN Y RECOMENDACIONESBIBLIOGRAFAANEXOSCAPITULO IMARCO REFERENCIAL

1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

En la actualidad, la promocin de salud adquiere un rol importante en el proceso de concienciacin de la poblacin en general. Para que se logren hbitos de consumo de una dieta balanceada y saludable, los distintos agentes sociales, como la familia o la escuela, representan un papel fundamental para promover los alimentos saludables en la dieta cotidiana y la actividad fsica como parte de la rutina diaria.

Segn Patio, M. (2009) Una dieta balanceada o equilibrada es aquella que a travs de los alimentos que forman parte de cada una de las comidas aporta nutrientes en las proporciones que el organismo sano necesita para su buen funcionamiento. Una dieta balanceada debe incluir necesariamente todos los grupos de nutrientes: Grupo lcteo (leche y sus derivados), Grupo de carnes (carne y sustitutos de la carne), Grupo de verduras y frutas, Grupo de granos (panes y cereales).

Ante estos aspectos la industria alimenticia ha avanzado durante estos ltimos aos en el desarrollo de los alimentos denominados "Funcionales o Nutracuticos" los cuales han sido definidos como "cualquier alimento o ingrediente del mismo que proporcione un beneficio probado a la salud humana". El futuro de los alimentos funcionales es fcilmente predecible pues la preocupacin por la salud conlleva al aumento de la demanda por parte de los consumidores, lo cual obliga a acelerar una legislacin en este ramo y finalmente, al desarrollo de nuevos productos funcionales basados en efectos cuantificables sobre la salud de los consumidores, donde la prevencin es un factor importarte tanto por el bienestar que produce, como por el aspecto econmico al evitar las costosas poblaciones enfermas.Una de las reas de investigacin ms importantes dentro del mundo de los alimentos funcionales es la relacionada con la leche y los productos lcteos. Muchos productos lcteos tradicionales poseen caractersticas que van ms all del efecto nutricional ordinario, lo cual puede ser atribuida a una gran variedad de los constituyentes de la leche como algunas protenas, grasas, carbohidratos, vitaminas y minerales.

El queso, es un derivado lcteo y es uno de los alimentos ms tradicionales de la gastronoma. Su alto valor nutritivo hace del queso un alimento imprescindible para una dieta saludable. El moho y las bacterias que contiene pueden actuar en favor de la flora intestinal, aunque quizs lo que ms se conoce es su contenido en protenas y lpidos, por lo que combinado con pan es un alimento completo. Su riqueza en calcio y sus beneficios tangibles en la salud. En ProChile (2007); El mercado de alimentos en Venezuela se caracteriza por ser exigente en cuanto a los gustos del consumidor, es por ello que se ha abierto una gran gama en cuanto productos lcteos se refiere, todo con el fin de lograr satisfacer la demanda del mercado potencial. El queso en Venezuela forma parte de la cesta bsica alimentaria, por lo que lo hace un producto de primera necesidad.

En el mercado venezolano existe gran variedad de quesos, cada uno con sus caractersticas individuales que los hacen favoritos de los consumidores. El Estado Tchira, conocido productor de quesos en el pas, ofrece productos, a los distintos nichos de mercado. El queso de Bfala es uno de los tipos de queso conocido por su alto valor nutritivo, y radica su importancia en la salud de los animales de los que se extrae la leche. Basndose en las caractersticas atractivas que ofrece la leche de bfala, se considerara como interesante la idea de negocio, utilizndola como materia prima.

Las bfalas producen leche de una calidad composicional extraordinaria, los bajos volmenes son compensados con la alta concentracin de slidos totales (grasa, protena, minerales). La produccin de leche de bfalas en sin duda una actividad de gran importancia en varios pases del mundo. A nivel mundial ocupa el segundo lugar en importancia por volumen producido luego de la leche bovina y seguida por la caprina y ovina, que ocupan el tercer y cuarto lugar respectivamente.

En el continente americano, Venezuela es el pas de mayor produccin de leche de bfala, seguida por Brasil. La leche de bfala es excelente para la preparacin de productos derivados tales como quesos, manteca, leche en polvo, leches maternizadas, leches fermentadas, helados, dulce de leche, entre otros y adems posee un ptimo rendimiento en la elaboracin de los mismos.

Algunas de las diferencias entre la leche de bfala y la leche de vaca son que la leche de bfala es ms cara de producir y ms escasa que la de vaca. La leche de bfala es ms blanca que la de vaca, porque carece de pigmentos carotenoides como el beta-caroteno (provitamina A). La leche de bfala tiene (8%) es decir el doble de grasa que la leche de vaca entera que tiene (3,7%), si bien la concentracin de colesterol es (275 miligramos cada 100 gramos de grasa), es inferior a la de la leche de vaca (de 330 a 380 miligramos cada100 gramos de grasa). La leche de bfala es ms rica en calcio (199 mg/100 g frente a los 115 mg/100 g de la leche de vaca) y magnesio (18 mg/100 g frente a 10 mg/100 g), pero ms pobre en sodio, potasio y cloro. Este mayor valor nutritivo explica que aporta ms caloras que la de vaca; entre 1,5 y 2 veces ms energa. Dado que la leche de bfala es la materia prima para elaborar la mozzarella original, el valor nutritivo y energtico superior de la leche de bfala determina tambin la diferencia nutritiva entre los mozzarella al estilo tradicional y los elaborados con leche de vaca. En relacin a lo antes mencionado, surge la idea de producir una lnea de quesos de leche de bfala y a su vez aadirle a unos de los productos algn sabor extra que realce su sabor (arequipe, dulce de guayaba, entre otros). Un producto con el que el consumidor se sienta seguro de su calidad, ya que se garantizara que los animales se alimenten de pastos sin fertilizantes, ni reciban drogas veterinarias, tomando en cuenta que se invertira en infraestructura, seleccin gentica del ganado, produccin de pastos, estandarizacin de los procesos de elaboracin del queso, registros sanitarios, evaluaciones fsico-qumicas del producto final, entre otros.Por esta razn surge la necesidad de plantear la siguiente interrogante: Ser factible y rentable llevar a cabo la instalacin de la empresa BUFARELLA C.A., productora de una Lnea de Queso de Bfala?En consecuencia, BUFARELLA C.A., busca como proyecto satisfacer estas necesidades; la viabilidad de este proyecto se comprobar mediante un anlisis de factibilidad teniendo previstas las siguientes caractersticas:1. Ofrecer el producto: Queso utilizando como materia prima la leche de bfala (de mejor calidad de la zona).

2. Ofrecer la venta por cantidad a los mayoristas o minoristas principales de la ciudad de San Cristbal.

1.2 JUSTIFICACINAl desarrollar el presente proyecto llevara a determinar la factibilidad de la instalacin de la empresa productora de queso BUFARELLA C.A. en el estado Tchira, la propuesta de negocio se realizara con un nivel innovador debido al producto que se ofrecer, ya que no existe un producto parecido en el estado; este proyecto tendr un doble beneficio, tanto para los consumidores como para la economa del estado. Con este producto se busca posicionarse en la mente de los consumidores como una empresa innovadora caracterizada por ofrecer productos de alta calidad.

El queso de Bfala significara un aspecto interesante para crecer como negocio, debido a su rentabilidad, en relacin con la leche de vaca donde se utilizan entre 8 y 12 litros de leche para un kilo de queso. Una opcin es buscar ayuda en empresas pblicas y privadas, para hacer crecer la empresa y poder llevar los productos de Bfala al resto del pas o incluso al extranjero. El escenario econmico y social en el que nace la iniciativa del proyecto, se ve reflejado en la creacin de nuevas oportunidades de trabajo, un beneficio de ingresos propios, ingresos al estado, ayudar a la salud de los consumidores.

Por otra parte este proyecto reflejara los conocimientos adquiridos en las diferentes reas, que permite fundamentar la idea de negocio. As mismo ofrece la posibilidad de la creacin e innovacin con formatos definidos por los administradores, con las herramientas necesarias para su elaboracin y funcionamiento; permitindole adquirir habilidades que posteriormente le sern tiles en la labor que desempeara diariamente en las diferentes reas operacionales; tales como la creacin de nuevas empresas, la ejecucin de un plan de negocio, convenciendo a posibles inversionistas de su participacin en el mismo.

Es importante destacar que una empresa para iniciar sus operaciones incurre en gastos de constitucin y puesta en marcha que percibir el estado y con las operaciones que realice le nacern obligaciones tributarias que sern pagadas al fisco nacional, por ende se beneficiara el estado.

1.3 OBJETIVO GENERALDeterminar la factibilidad de instalar la empresa BUFARELLA C.A. para la produccin de diferentes tipos queso de bfala en el Estado Tchira.

Objetivos Especficos:

Realizar un estudio de mercado para conocer la aceptacin por parte de los clientes meta, analizando los niveles de oferta, demanda, precios, comercializacin y promocin del producto a ofrecer para las personas que se desean mantenerse saludables, y comer delicateses. Desarrollar un estudio tcnico con el fin de determinar la estructura organizativa de la empresa, su tamao y distribucin, localizacin, recursos de mano de obra, materia prima y la permisologia legal necesaria ante los organismos pblicos.

Determinar y evaluar a travs de un estudio econmico y financiero los recursos monetarios necesarios para la realizacin del proyecto y su rentabilidad. CAPITULO II

ESTUDIO DE MERCADO2.1 DESCRIPCIN DEL PRODUCTO

La empresa BUFARELLA C.A. Es un concepto de negocio que se concretara en la instalacin de una empresa productora de quesos, utilizando como materia prima la leche de bfala obtenida de las mejores bfalas de la zona, para garantizar la mejor calidad. Estos quesos se ofrecern en distintas presentaciones para satisfacer los gustos de los clientes a los que va dirigido los productos.

Se ofrecer para el agrado de los clientes los siguientes productos.

Queso Mozzarella: Los ingredientes son: leche de bfala, cuajo, sal; las presentacin son bolitas de 160 gramos cada una; el queso de bfala es un producto sumamente fino y delicado de pasta hilada, color blanco porcelana con sabor suave, al cortarlos se aprecia un suero blanco. Queso Boconcini: Los ingredientes son: leche de bfala, cuajo, sal; las presentacin son bolitas de 45 gramos cada una; es un producto sumamente fino y delicado de pasta hilada, color blanco porcelana con sabor suave, al cortarlos se aprecia un suero blanco. Queso Rallado: ingredientes son: leche de bfala, cuajo, sal; se elaboran barras de queso blanco duro y se ralla y empaca en bolsitas de 250 gramos, 500 gramos y 1 kilo. Queso Dulce o Quesadilla: ingredientes son: leche de bfala, cuajo, sal y bocadillo de guayaba. Su presentacin es cuadritos de queso rellenos con dulce de guayaba de 50 gramos empacados al vacio. Queso tipo pera: ingredientes son: leche de bfala, cuajo, sal; vienen en forma de bolitas aplastadas.Se garantiza que los productos ofrecidos al cliente sern de excelente calidad e higiene, ya que el proceso de produccin se realizar con la mayor eficiencia, responsabilidad y los ms altos estndares de seguridad; siendo estas caractersticas prioritarias que harn distinguir a BUFARELLA C.A. de las dems queseras de San Cristbal en el Estado Tchira.2.2 SEGMENTACION DEL MERCADOSegmentacin Geogrfica:

La segmentacin geogrfica para los productos que ofrecer BUFARELLA C.A. est representada por los habitantes del municipio San Cristbal- Estado Tchira.Segmentacin Demogrfica:

Para BUFARELLA C.A., la segmentacin demogrfica la conformaran todas las personas miembros de familias, mujeres, hombres y nios de todas las edades sin hacer distincin de razas y religin.

Segmentacin Psicogrfica:

Esta segmentacin est conformada por personas con ingresos que puedan cubrir el pago de los productos que ofrece BUFARELLA C.A., y que tengan la necesidad o deseo de satisfacerlos.

2.3 ANLISIS DE LA DEMANDAEn la actualidad en el estado Tchira no existe una gran cantidad de productos elaborados con leche de bfala que presten todos esos nutrientes y beneficios que la poblacin de hoy da est interesada en consumir para mejorar su calidad de vida; convirtiendo as a la empresa BUFARELLA C.A en un atractivo para los clientes que desean obtener esa lnea de productos nuevos. Para realizar el anlisis de la demanda es necesario utilizar fuentes primarias y secundarias de datos, la primera est dada por el instrumento (cuestionario) aplicado a las personas pertenecientes a la muestra y la secundaria a travs de los diferentes datos que ofrece el Instituto Nacional de Estadstica.

Con la informacin obtenida se realizara una segmentacin del mercado defiendo de tal manera el perfil del consumidor al cual ser dirigido el producto (mercado meta); la poblacin est conformada por los habitantes del municipio San Cristbal Estado Tchira. Tomando como muestra un pequeo porcentaje de estos habitantes, De acuerdo a todos estos datos recopilados se tendr una gua para evaluar la factibilidad del proyecto.Poblacin

Los habitantes del municipio San Cristbal- Estado Tchira representaran la poblacin de esta investigacin. Segn las proyecciones del Instituto Nacional de Estadstica (INE) para el ao 2011 el Municipio cuenta con una poblacin de 286.452 habitantes. El municipio San Cristbal cuenta con cinco parroquias (La concordia, San Juan Bautista, Pedro Mara Morantes, San Sebastin, Dr. Francisco Romero Lobo) las cuales totalizan la cantidad de habitantes del municipio, de la siguiente forma:PARROQUIAPOBLACION

La Concordia117.939

Pedro Mara Morantes61.071

San Juan Bautista86.305

San Sebastin18.749

Dr. Francisco Romero Lobo2.388

Municipio San Cristbal286.452

Basndose en la idea de negocio de BUFARELLA C.A., sera necesario seleccionar solo parte de la poblacin del Municipio San Cristbal, al menos a personas o integrantes de familia que perciban un salario y por tanto la capacidad econmica para adquirir el producto ofrecido. Segn el instituto nacional de estadstica, para el 2011 la tasa de poblacin activa en ingresos de 65.1%, es decir, 186.480 habitantes del total de la poblacin en estudio.Muestra

La muestra estar conformada por una parte de la poblacin del Municipio San Cristbal, que colaborarn con informacin relevante y de opiniones tiles para el desarrollo de esta investigacin.

Es importante resaltar que se aplicaran encuestas en las diferentes parroquias del municipio, por tal razn se calcular dicha muestra a travs de una frmula estadstica para este tipo de poblacin infinita, ya que es superior a 200.000 habitantes.Frmula para calcular la muestra:n = z2 /2 . p . qe2

Donde:

n= Tamao de la muestra que se calcular

Z2 /2 = Nivel de confianza (95% = 0,95)

e = error mximo permisible (5% = 0.05)

P = Probabilidad de xito (50% = .050)

q = 1 p (Probabilidad de fracaso) (50% = 0.50)

Sustituyendo los valores de las variables en la formula tenemos:

Z / = 0,50 0,025 = 0,475

Z / = 1.96n= 1.962 * 0.50 * 0.50(0.50) 2

n = 384.16 personas

Este resultado indica que la muestra estar compuesta por 384 personas, En la presente investigacin se considera utilizar un muestreo No Probabilstico pues no se tiene la certeza de que la muestra extrada sea representativa, ya que no todos los sujetos de la poblacin tienen la misma probabilidad de ser elegidos.Para efectos de la presente investigacin, se ha decidido practicar solo 100 encuestas, teniendo en consideracin los costos y el tiempo; considerando que sta cantidad es representativa para lograr la cuantificacin de la demanda y realizar las conclusiones respectivas sobre la poblacin.Tcnica de recoleccin de datos

El instrumento de recoleccin que se aplicar para la recopilacin de informacin ser a travs de un cuestionario, la cual viene dada por la Operacionalizacin de las variables. Este cuestionario (anexo), estar estructurado por preguntas abiertas y cerradas con una redaccin clara y sencilla que previamente contar con la validacin de 2 expertos en el rea (anexo).Operacionalizacin de las VariablesObjetivoVariables

ConceptualesVariable Real

DimensionesVariable Operacional

IndicadoresN de tem en el

Instrumento

Determinar a travs de los resultados obtenidos por el estudio de mercado la aceptacin por parte de los clientes meta, analizando los niveles de oferta, demanda, precios, comercializacin y promocin de los quesos a base de leche de bfala en distintas presentaciones.

Mercado

Conjunto de compradores reales y potenciales de un producto. Estos compradores comparten una necesidad o un deseo particular que puede satisfacerse mediante una relacin de intercambio" Perfil del consumidor

Mercado potencialGustos, Preferencias, estilo de vida, edad sexo, nivel educativo e ingresos econmicos

Frecuencia de compra

Necesidad o deseos de los clientes

Atributos1,2,4,5

3

7,8

6

Producto

Es todo aquello que puede ofrecerse a la atencin de un mercado para su adquisicin, uso o consumo, y que adems puede satisfacer un deseo o necesidad.Precio

Es la suma de los valores que los consumidores dan a cambio de los beneficios de tener o usar el producto o servicioPlaza

Es un grupo de intermediarios relacionados entre s que hacen llegar los productos a los consumidores

Promocin

Distintas actividades que desarrollan las empresas para comunicar los mritos de sus productos y persuadir a su pblico objetivo para que compren. Etiqueta

Volumen de ventas

Estrategias de precios

Canales de distribucin

Promocin

Promocin de ventasInformacin Nutricional

Intencin de Compra

Formas de pago y nivel de ingreso de los consumidores

Puntos de venta

Medios de promocin

Preferencias del consumidor8,

9

10

11

13

12

Anlisis general del Cuestionario

Este anlisis corresponde a los resultados obtenidos, luego de aplicar el cuestionario a la muestra de la poblacin objeto de estudio:

1. El 91% de la muestra entrevistada consume productos lcteos, quedando un 9% que no consume ningn producto lcteo.

2. Solo el 33% consume con ms frecuencia quesos, el 23.1% leche, y el 17.6% yogurt. Son estos los productos ms consumidos.

3. Estos productos se consumen en un 52.7% semanalmente, y un 35.2% diario. Lo que indica que la frecuencia de adquisicin de este tipo de productos es alta.

4. Ahora bien, el 41.8% de la poblacin entrevistada compra entre 250gr y 500gr de queso, y un 27.5% entre 500gr y 1kg.

5. El ingreso mensual oscila entre 1001 y 1800 bs 38.5%, entre 2001 y 2500bs 25.3%, y entre 1801 y 2000bs 20.9%.

6. En cuanto a los atributos que las personas buscan al momento de comprar queso, el sabor tiene un 63.7% de preferencia, y la textura un 24.2%, mientras que el por el olor solo un 11%.

7. Al comprar queso las personas se sienten en un 63.7% satisfechos, un 35.2%poco satisfechos, y solo el 1.1% insatisfecho.

8. El 69.2% consideran importante obtener la informacin del contenido alimenticio del producto (queso) que estn comprando. Mientras que el 30.8% no lo considera de mayor importancia.

9. Al preguntarles si estaran dispuestos a adquirir una nueva lnea de productos lcteos, (quesos) el 86.8% lo aceptara mientras que el 13.2% no lo hara. Este 86.8% equivale a 161.865 habitantes, que conforman la demanda existente ante este producto en el Municipio San Cristbal.

10. De las personas que si adquiran el queso nuevo, el 82.7% pagara 65bs/kg, el 11.1% entre 66 y 100bs/kg, y el 6.2% entre 100 y 150bs/kg.

11. El 38.3% desea encontrar esta lnea nueva de quesos en los supermercados, el 23.5% en las charcuteras, el 1.2% en bodegones, el 6.2% en abastos, y el 30.9% en todas las opciones.

12. Como es de esperarse el 98.8% le gustara ofertas al momento de adquirir uno de los productos de esta lnea de quesos nueva.

13. En cuanto al medio o canal por el cual les gustara recibir informacin sobre estos nuevos productos es un 23.5% por radio, vallas publicitarias y prensa. Y el 222.2% por TV.

Gracias a estos resultados, se pudo obtener la cantidad de demanda que existe en el Municipio San Cristbal para la nueva lnea de quesos de bfala que ofrecer BUFARELLA C.A., en este caso es del 86.8% de la poblacin activa (186.480), lo cual equivale a 161.865 habitantes.

2.4 ANLISIS DE LA OFERTA

Anlisis del sector

Tomando en cuenta que dentro del Municipio San Cristbal, estado Tchira el rea de produccin y venta de quesos es una actividad econmica muy explotada, pero en cuanto a la produccin de quesos de bfala no existe una gran cantidad de empresa u organismos que ofrezcan estos productos.

El objetivo de este anlisis es determinar quienes podran ser los competidores directos de BUFARELLA C.A. dentro del municipio San Cristbal Estado Tchira. De igual forma se cuantificara la cantidad de establecimientos que ofrecen estos productos, su porcentaje de participacin en el mercado, donde estn ubicados, la estimacin de la demanda semanal de los servicios ofrecidos, y el precio de estos servicios. Esta informacin se recoger mediante observacin o contacto directo con los dueos o trabajadores de estas empresas, de manera informal.

Situacin Actual:

EMPRESAVOLUMEN DE VENTAS (SEMANAL)% DE PARTICIPACIN EN EL MERCADO

1PRODUCTOS LACTEOS LOS ANDES250KG/QUESO7.69

2INDUSTRIAS YARACUY380KG/QUESO12.82

3PROCESADORA DE LACTEOS LA PALMITA300KG/QUESO10.26

4QUESO ITALIANO, IMPORTACION AMERICANA C.A.180KG/QUESO9.62

5ASOCIACION CIVIL MAMI VIEJA350KG/QUESO10.26

6FLOR DE ARAGUA C.A.400KG/QUESO12.18

7QUESOS LA PREVISORA190KG/QUESO8.97

8PRODUCTOS SUR DEL LAGO420KG/QUESO12.82

9PAISA500KG/QUESO15.38

TOTAL2.970KG/QUESO100

Estas son las principales empresas que se dedican a la produccin de productos lcteos en especial de quesos. Teniendo en cuenta que existen muchas ms que se dedican a la misma razn. La informacin recolectada en estas empresas fue de manera informal, sin ningn instrumento de recoleccin, y basado en esta informacin se determinar el cubrimiento de la demanda en cuanto a sta necesidad.

Basndonos en la informacin recolectada de los oferentes en el mercado se observo que la oferta semanal de quesos es de Dos Mil Novecientos Setenta Kilogramos semanales (2.970kg/semanal), es decir:OFERTA SEMANALSEMANAS/AOOFERTA ANUAL

2.970kg/queso52154.440kg/queso

El total de la oferta anual (154.440kg/queso) representan un cubrimiento del 95.4% con respecto a la cantidad de demanda que se determin para la presente investigacin.2.5 MERCADO POTENCIAL

Para delimitar el mercado potencial, es necesario utilizar el anlisis de la demanda, previamente obtenida gracias al estudio de mercado realizado, lo que permiti estimar la cantidad de demanda existente en el Municipio San Cristbal para la lnea de quesos de bfala ofrecidos por BUFARELLA C.A., El anlisis de la oferta tambin es tomado en cuenta para deducir el cubrimiento que tienen estos ofertantes en el mercado.

La demanda estimada es de 86.8% de la poblacin activa (161.865 habitantes), el cubrimiento de los oferentes en el mercado es de (154.440kg/anuales) que equivale al 95.4% de la demanda estimada. Con estos datos se determina a travs de una frmula matemtica la demanda insatisfecha o mercado potencial que tendr la empresa, con una proyeccin a seis periodos semestrales, considerando que la poblacin tendr un crecimiento del 1.5% semestralmente.

Mercado Potencial = Demanda OfertaPERIODO SEMESTRALPOBLACIN ACTIVA 1.5% CRECIMIENTOESTIMACIN DE DEMANDA 86.8%CUBRIMIENTO DE LA DEMANDA ANUAL 95.4%MERCADO POTENCIAL 4.6%

1186.480161.865154.440kg7425

2189.277164.293156.736kg7557

3192.116166.757159.086kg7671

4194.998169.258161.472kg7786

5197.923171.797163.894kg7903

2.6 ANLISIS DE PRECIOSAl llevar a cabo un proyecto de inversin tomamos en consideracin herramientas valiosas del mercadeo como lo es el precio, siendo este imprescindible en cualquier intercambio comercial ya que es all donde se determina la cantidad de dinero que ser necesaria para adquirir los productos que se ofrecen.Para la presente investigacin se va a emplear como estrategia de precios el mtodo del costo ms el margen de beneficio (50%) / costo de venta, debido a las diversas presentaciones que puede tener el producto solicitado por los clientes esto incurrir en costos variables por esta razn el costo tal unitario de cada producto ser variado, es decir:PV = CTU / (1- MB).A continuacin se detalla el precio que tendr cada queso en su presentacin diferente:

TIPOCANTIDADPRECIO

Queso Mozzarella1kg 90

250gr30

Queso Boconcini1kg 105

250gr40

Queso Rallado1kg 40

500gr25

250gr18

Queso Tipo Pera6 unidades72

Quesadilla6 Unidades110

50gr20

2.7 ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACINLa empresa BUFARELLA C.A, utilizara el canal de distribucin largo para ofrecer sus productos facilitando as el acceso de la lnea de quesos a los consumidores. El producto se comercializara por medio de los mayoristas y minoristas, especficamente por medio de minoristas, tales como almacenes populares, hipermercados, supermercados, Charcuteras, panaderas, bodegones, entre otros. Estas vas principales permitirn a los clientes tener mayor claridad, seguridad, facilidad y comodidad al momento de adquirir el producto deseado.A continuacin se hace una pequea ilustracin:

2.8 ESTRATEGIAS DE PROMOCINPara impulsar las ventas en BUFARELLA C.A., se utilizar la publicidad como medio de apoyo, ya que a travs de ella se estar informando al pblico de la introduccin de esta empresa, persuadirlo para la compra y a su vez recordarle que existe y que ofrece productos nuevos que satisfacen sus necesidades y deseos.

Para dar a conocer el BUFARELLA C.A., dentro del Municipio San Cristbal, estado Tchira se utilizarn los siguientes medios estratgicos:MEDIOTIEMPOCANTIDADCOSTO

PrensaUna vez al mes1 aviso publicitarioBs. 400

Radio30 Seg.1 por daBs. 720

T.V.30 Seg.1 por daBs. 1500

Vallas PublicitariasDiaria1 avisoBs. 1050

El mensaje publicitario que se utilizar en la radio ser:

La nueva lnea de quesos de leche bfala con el mejor sabor, y calidad garantizada, estn ahora disponibles en los principales supermercados y bodegones de la ciudad; son de BUFARELLA. . . PrubalosIII CAPITULO

ESTUDIO TECNICO

3.1 TAMAO Y LOCALIZACIN

3.1.1 FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAO

Los factores nos permiten verificar la posibilidad tcnica de fabricacin del producto que se pretende crear.

Mercado de consumo: La creacin de la estructura del proyecto debe estar soportada por la demanda, ya que es la cantidad de un bien que los compradores quieran y puedan comprar; tomando en cuenta que el mercado de consumo debe estar por encima del tamao determinado del proyecto.

En este caso se producir una lnea de quesos elaborados con leche de bfala que sern distribuidos entre los 161.865 habitantes de la ciudad de San Cristbal, que son los que conforman la demanda existente ante este producto.Materia Prima (Suministros e insumos): La materia prima es un factor limitante, en este caso se cuenta con la disponibilidad, calidad y buen precio de los insumos y suministros, de igual forma se garantiza tener un abastecimiento continuo de insumos y un establecimiento seguro para el resguardo de la misma que son necesarias para la buena elaboracin de los productos y el buen funcionamiento de la empresa.La tecnologa y equipos: La tecnologa es un agente que limita la continuacin del proyecto; es de suma importancia el requerimiento de los equipos adecuados para lograr la produccin de la lnea de quesos. Aparte debe ofrecer los mtodos de proceso y manejo en planta adecuados para producir los artculos que el mercado le pide en la cantidad requerida.Recursos Financieros: El tamao a escoger debe ser aquel que pueda financiarse con mayor comodidad y seguridad y que a su vez ofrezca de ser posible, los menores costos y un alto rendimiento de capital. El recurso financiero es un factor limitante para determinar si se puede cumplir con el tamao de planta necesario para cubrir la demanda o no.Recursos Humanos (mano de obra): Es otro factor limitante y que condiciona el tamao de la planta, se debe asegurar tener el personal necesario y capacitado para laborar en los diferentes cargos y lugares de trabajo de la empresa.

3.1.2 TAMAO PTIMO

Para determinar el tamao ptimo se toma en cuenta el espacio fsico en el cual se llevara a cabo la produccin de los diferentes tipos de quesos de la empresa BUFARELLA C.A, dicho tamao estar determinado por el mercado potencial que serian las personas interesadas en adquirir estos productos, la cual est comprendida por un total de 161.865 habitantes de la ciudad de San Cristbal. Del mismo modo se va a producir 500 kilos de queso diario para un total de 3000 kilos semanal. Tambin se tomaran en cuenta otros elementos como las vas de acceso, los servicios bsicos, el espacio suficiente para recibir los suministros e insumos y los equipos tecnolgicos. Es importante destacar que se contara con una oficina de ventas donde se llevaran a cabo las funciones de administracin y atencin al cliente.

3.1.3 LA LOCALIZACIN PTIMA

Para determinar la localizacin de la empresa BUFARRELA C.A. se empleara el mtodo de ponderacin por puntos o factores donde se priorizara los factores, dndole un peso porcentual a cada uno de los criterios a evaluar y se escoger la zona ms factible.

Para determinar cul de los tres sectores es ms factible para instalar la empresa se han tomado los siguientes factores:

FactoresPonderacin

1Disponibilidad de materia prima0,30

2Costo de insumos0,20

3Infraestructura0,15

4Mano de obra disponible0,15

5Servicios pblicos0,20

La puntuacin de cada sector ser del 1 al 10 de forma arbitraria y segn lo consideran los investigadores.FactorPonderacinCalificacinCalificacin ponderada

Zona industrial de Puente RealSan Joaqun de NavayZona industrial de ParamilloZona industrial de Puente RealSan Joaqun de NavayZona industrial de Paramillo

10,304831,22,40,90

20,204640,801,20,80

30,156660,900,900,90

40,153750,451,050,75

50,208381,600,601,60

TOTAL14,956,154,95

Segn los resultados que arrojo la tabla se puede observar que el sitio ms adecuado para la instalacin de la empresa BUFARELLA C.A es San Joaqun de Navay, ya que, hay mas cercana y menores costos de materia prima adems de contar con mas disponibilidad de personal, ya que es personal obrero para la produccin de los quesos, por lo tanto se toma la decisin de seleccionar esta poblacin como localizacin optima.

3.2 INGENIERIA DEL PROYECTO

Comprende todos los aspectos tcnicos, jurdicos y organizacionales de la empresa. De igual manera se analiza todo lo que respecta a la instalacin de planta tomando en cuenta todos los factores necesarios que permitan el proceso de fabricacin del producto; tales como: la descripcin del proceso productivo, las maquinas necesarias requeridas, herramientas y equipos; de esta forma se define la distribucin de la misma.

3.2.1 PROCESOS PRODUCTIVOS

En toda actividad productiva existen procesos que permiten llevar a cabo la elaboracin de un producto de una manera eficiente que permite un flujo constante de la materia prima, orden, entre otras cosas. Por tal motivo se debe contar con todos los suministros necesarios para evitar las demoras en cada uno de los productos elaborados, por esta razn se dar a conocer el proceso de cada uno de ellos de tal manera que pueda darse un proceso ptimo en la fabricacin del producto en la empresa BUFARELLA C.A, los cuales se hace la descripcin a continuacin:

Queso Mozzarella: Su elaboracin es todo un arte, se recibe la leche tiene que ser fresca, luego se deposita en los tanques de de enfriamiento, despus se hace la prueba de acides para poder trabajar la leche tiene que estar entre una acides comprendida entre 13 y 18, luego se le agrega el 12% de suero con respecto a la cantidad de leche que hay nuevamente se le hace una prueba de acides y tiene que estar entre 35 y 38.

A travs de vapor se calienta la leche hasta llegar a una temperatura ideal entre 34C a 38C, despus de llegar a la temperatura se le agrega el cuajo que es 10cc por cada 1000 litros, se bate por 15 minutos y luego se deja reposar por 30 minutos.

Posteriormente se pasa a la fase llamada ruptura esta consiste en cortar la pasta con liras verticales y horizontales, se bate por 5 minutos y se deja reposar 30 minutos. De ah pasa a la mesa de desuerado y se saca un 70% del suero y se le aplica suero caliente a una temperatura de 70C. Se deja reposar 3 horas hasta que de su punto exacto.

Pasada las 3 horas se le hacen pruebas con agua caliente hasta observar que la pasta este fundida, se lleva la pasta a la picadora y luego se muele, se lleva la pasta a la marmita para cocinarla con vapor se va batiendo hasta q la pasta quede casi disuelta.

Luego de esto viene el proceso de moldeado, se agrega la pasta a la maquina moldeadora, esta va sacando las mozzarellas y van cayendo en carros donde se sumergen en una solucin salina y con el agua a una temperatura de 5 C. luego se empaca y va a cavas refrigeradoras.

Queso Boconcini: El proceso es el mismo que el de la Mozzarella, lo nico distinto es el tamao del molde al momento de moldear el producto. Queso Rallado: Para elaborar el queso la leche tiene que estar caliente entre 28C y 30C. Luego de esto se le agrega el cuajo que por cada 100 litros de leche se le agrega 2,5cc de cuajo.

Luego se agita entre 3 y 4 minutos, despus se tiene un tiempo de espera de 30 minutos hasta que llegue a su punto exacto. Al estar completamente cuajado se empieza a picar con las liras de manera horizontal y vertical. Se agita nuevamente durante 5 minutos y se deja reposar un tiempo de 10 minutos.

Se desuera manualmente en un 90%. Luego de esto se le agrega la sal que por cada 100 litros de leche se le agrega 40 kilos de sal. Se deja reposar durante 25 minutos.

Se coloca la pasta en un molde deseado y se refrigera durante 2 das, pasado los dos das se pica el queso y se mete dentro del rallador industrial, se ralla, luego se empaca y va acabas refrigeradoras. Queso tipo pera: Para elaborar el queso pera se usan dos leches, fresca y acida. Se le agrega el 60% de leche acida a la cantidad de leche fresca. Se revuelven las leches y se calienta a 36C, se le agregan 2 centmetros de cuajo disueltos en agua tibia.Cuando cuaje se pone a exprimir muy bien la cuajada durante 4 horas. Luego se parte en pedazos del tamao que se quiera hacer el queso.

Se prepara una salmuera en una proporcin de 80 a 100 gramos de sal por litro de agua.

Esta salmuera se pone al fuego y cuando est bien caliente se van echando los pedazos de cuajada y cuando den punto de hilo y se abran como una tela, se saca y con las manos se va envolviendo y se le va dando la forma deseada, Luego se echa en agua helada con una temperatura de 5C, dejndola por 15 minutos. Despus se saca y se empaca y se ponen de un da para otro en una cava refrigeradora.

Queso Dulce o Quesadilla: Para elaborar las quesadillas es el mismo proceso que el queso tipo pera, a excepcin de que al sacarlo del agua caliente, se extiende con un rodillo, se le pone un pedazo de bocadillo y se dobla en forma de paquete.BUFARELLA C.A.Diagrama de procesos

Proceso de la elaboracin de Queso Mozzarella

Elaborado por: Chacn, R; Jaramillo, C; Meneses, R; Pernia, P; Pearanda, D.

Mtodo: Actual Pg. 1/4

Almacn materia Leche

Prima Traslado a tanque de enfriamiento

Prueba de acidez Suero

Mezcla

Prueba de acidez

Calentamiento de la leche

Cuajo

Mezcla

30 Reposo

BUFARELLA C.A.Diagrama de procesos




Ruptura

5 Mezcla

30

Reposo

Traslado mesa de desuerado

Desuerado

Suero caliente

3 horas Reposo

Pruebas





Traslado a picadora

Molicin

Traslado a la marmita

Coccin de la pasta

Traslado a mquina de moldeo

Moldeo

Sal

Mezcla





Empacado

Traslado a almacn

Almacn de productos terminadosCuadro resumen

11

2

4

6

1

BUFARELLA C.A.

Diagrama de procesos

Proceso de la elaboracin de Queso BoconciniElaborado por: Chacn, R; Jaramillo, C; Meneses, R; Pernia, P; Pearanda, D.


Almacn materia Leche

Prima Traslado a tanque de enfriamiento

Prueba de acidez Suero

Mezcla

Prueba de acidez


Cuajo

Mezcla

30 Reposo

BUFARELLA C.A.




Ruptura

5 Mezcla

30

Reposo

Traslado mesa de desuerado

Desuerado

Suero caliente

3 horas Reposo

Pruebas

BUFARELLA C.A.




Traslado a picadora

Molicin

Traslado a la marmita

Coccin de la pasta

Traslado a mquina de moldeo

Moldeo

Sal

Mezcla




Empacado

Traslado a almacn

Almacn de productos terminadosCuadro resumen

11

2

4

6

1

BUFARELLA C.A.


Proceso de la elaboracin de Queso Rallado



Leche


Cuajo

3 o 4 Agitacin

30Tiempo de espera, punto exacto

Traslado a liras

Cortes

5 Agitado

10Reposo

BUFARELLA C.A.





Desuerado manualmente

Sal

25Reposo

Traslado a moldes

2 dasRefrigerado

Picado de queso

Traslado rallador industrial

Rallado del queso





Empacado

Traslado a almacn

Cuadro resumen

11

1

4

2

Almacn de productos terminadosBUFARELLA C.A.


Proceso de la elaboracin de Queso Tipo Pera



Almacn de Almacn de

Materia prima Materia prima

Sal Leche fresca

Agua Leche acida

Mezcla Mezcla de las leches y

Calentamiento

Cuajo

Calentamiento

Reposo de cuajo

4 horas Exprimido de cuajada

Cortes de cuajada

V

Punto exacto


Proceso de la elaboracin de Queso Tipo Pera



Forma del queso

Agua helada

15 Reposo

Traslado a la empacadora

Empacado

Cuadro resumen

6

4

2

3

Traslado al almacn

Almacn de productos terminadosBUFARELLA C.A.Diagrama de procesos

Proceso de la elaboracin de Queso Dulce o QuesadillaElaborado por: Chacn, R; Jaramillo, C; Meneses, R; Pernia, P; Pearanda, D.


Almacn de Almacn de

Materia prima Materia prima

Sal Leche fresca

Agua Leche acida

Mezcla Mezcla de las leches y

Calentamiento

Cuajo

Calentamiento

Reposo de cuajo

4 horas Exprimido de cuajada

Cortes de cuajada

V

Extensin de queso con rodillo


Proceso de la elaboracin de Queso Dulce o QuesadillaElaborado por: Chacn, R; Jaramillo, C; Meneses, R; Pernia, P; Pearanda, D.


Dulce de Guayaba Doblado

Traslado al almacn

Almacn de productos terminados

Cuadro resumen

5

3

1

3

3.2.2 REQUERIMIENTO OPERATIVOBalance de Materiales, Equipos y Herramientas.

(Expresado en Bolvares), Estimado a un mes de produccin.EQUIPO/HERRAMIENTASCANTIDADPROVEEDORCARACTERISTICASCOSTOS U. (BS)COSTOS TOTAL (BS)

Caldera Industrial1Agritech C.A.60.000,0060.000,00

Banco de Hielo1Agritech C.A.Cap. 10000kg de hielo140.000,00140.000,00

Planta Elctrica1Agritech C.A.40.500,0040.500,00

Marmitas1Agritech C.A.Cap. De 500 ltrs4.000,004.000,00

Tanques de Enfriamiento de leche3Agritech C.A.Cap. de 2500 ltrs30.000,0090.000,00

Cavas de Refrigeracin3Agritech C.A.Cap. de 2000kg15.000,0045.000,00

Maquina Moldeadora1Agritech C.A.Cap. De 300kh/hora98.000,0098.000,00

Empacadora al Vacio1Agritech C.A.Empaca 4 veces por minuto52.000,0052.000,00

Mesas de Desuerado1Agritech C.A.Cap. de 500 ltrs8.000,008.000,00

Tinas de Recepcin de Leche para Cuajar1Agritech C.A.Cap. De 500 ltrs25.300,0025.300,00

Utensilios de Cocinar1 JuegoAgritech C.A.De acero inoxidable5.000,005.000,00

Moldes del Queso500De plstico17085.000,00

Cestas500Mercado MunicipalDe plstico5025.000,00

Carritos de Transportar el Queso1Agritech C.A.2.600,002.600,00

Equipo MINI MILK1Agritech C.A.Mide acides, Agua, Etc.19.700,0019.700,00

Balanza1Agritech C.A.Arroja es peso exacto9.880,009.880,00

Bolsas12000 UnidadesPlsticos OswilDe plstico para empaque0,56.000,00

Etiquetas12000 UnidadesInversiones Yecary C.A0,89.600,00

Rallador de Queso Industrial1Agritech C.A.Ralla 40kg en una hora5.900,005.900,00

TOTAL 731.480,00

Balance de Suministros(Expresado en Bolvares), Estimado a un mes de produccin.SUMINISTROSCANTIDADPROVEEDORCARACTERISTICASCOSTOS U. (BS)COSTOS TOTAL (BS)

Leche de Bfala82500 litros al mesAgro. Mara Gorda C.A.100% de Bfala4,9404.250,00

Acido Ctrico5 sacosSuministros Lusan C.A.Sacos de 25kgs c/u10,00/kg1.250,00

Benzoato5 sacosSuministros Lusan C.A.Sacos de 25kgs c/u20,00/kg2.500,00

Citrato5 sacosSuministros Lusan C.ASacos de 25kgs c/u10,00/kg1.250,00

Cuajo1 kilosSuministros Qualitas C.A.Potes de 1kg c/u700/kg700,00

Sal40 sacosDalca, Sal BahaSacos de 20kg c/u401.600,00

TOTAL 469.300,00

Balance del Talento Humano

(Expresado en Bolvares), Estimado a un mes.

ACTIVIDADN DE PERSONASCARGOPERFILCOSTO/BS MENSUALCOSTO TOTAL/BS MENSUAL

Coordinacin de las actividades1AdministradorLicenciado en Administracin.2.500,002.500,00

Control de Actividades1Gerente operativoExperiencia en empresas lcteas.1.800,001.800,00

Elaboracin del producto1QueseroTcnico en alimentos.2.100,002.100,00

Supervisor de Trabajo1Supervisor de produccin.Conocimiento Administrativo y del proceso de elaboracin del producto.1.548,001.548,00

Ayudantes de Elaboracin del Producto5Auxiliares de QueserosBachiller.1.548,007.740,00

Mantenimiento de las reas1Personal de LimpiezaBachiller.1.548,001.548,00

Atencin al Cliente1SecretariaConocimiento Contable y Administrativo.1.548,001.548,00

TOTAL 18.784,00

3.2.3 CAPACIDAD DE PRODUCCION

Para el proyecto de la empresa BUFARELLA C.A., la capacidad de produccin, est relacionada con la demanda insatisfecha, es decir el mercado potencial, la disponibilidad del capital, equipos y tecnologa con que se cuenta para la instalacin.

El periodo operacional de la empresa en cuanto al horario se establece de la siguiente forma: De lunes a sbado de 7 am a 12 pm y de 1 pm a 4 pm, Teniendo los domingos libres; Laborando das feriados a excepcin de el viernes santo, da del trabajador, 25 de diciembre y 1ro de enero.

La productividad de la empresa se determinara acorde a los litros de leche diarios requeridos, es decir por cada (1) kilo de queso producido se necesitara (5,5) litros de leche; en el caso de la empresa se solicitara (2750) litros de leche diario para producir (500) kilos de queso. Se considera, que por esta razn la capacidad de produccin mensual de BUFARELLA C.A. ser aproximadamente de (12.000) kilos de los diferentes tipos de queso producido mensualmente, es decir, (3.000) kilos semanales.

3.2.4 DISTRIBUCION DE LA PLANTALa distribucin de planta esta orientada al ahorro de recursos y esfuerzos ya que esta tiene distribuido todas sus reas de forma adecuada para agilizar los procesos, aumentar la produccin, reducir los costos, satisfacer al cliente mejorando el producto ofrecido y mejorar el funcionamiento de la empresa; de igual manera persigue darle seguridad al trabajador y satisfacer al cliente como valor fundamental de la empresa. El espacio de la planta es de 680 mt2 de construccin, teniendo 17 metros de largo y 40 metros de ancho, haciendo una distribucin de la siguiente manera:

Dos oficinas. Un depsito de suministros. Cuarto de tanques de leche. Cuarto de maquinas de elaboracin de los quesos. Zona de cavas refrigeradoras. Zona de empaque de los productos. Cocina. Comedor. Deposito de maquinas. Vigilancia.3.2.5 DE DISTRIBUCIN DE LA PLANTA

Planta BUFARELLA C.A.

3.3 ORGANIZACIN Y ASPECTOS LEGALES3.3.1 ORGANIZACINMisin

Ofrecer los diversos tipos de quesos que garantizan el mejor sabor y la ms alta calidad y sanidad; brindndole a nuestros clientes los mejores precios para que puedan degustar su paladar con los deliciosos productos.

Visin

Ser la empresa ms reconocida en la produccin de quesos de leche de bfala a nivel regional.Objetivos

General

Darles a nuestros clientes una lnea de quesos de 100% leche de bfala garantizando su alta calidad; superando sus expectativas mediante la satisfaccin de sus necesidades o deseos.

Especficos Mantener una relacin con los proveedores y establecer condiciones y requerimientos necesarios que garanticen la entrega confiable de los suministros necesarios para la elaboracin de nuestros productos.

Garantizar la ms alta calidad de los productos con una materia prima de primera.

Contar con el personal capacitado para la elaboracin de los quesos.

Garantizar el bienestar y seguridad del personal obrero con adecuadas instalaciones y seguras.

Emplear los recursos econmicos de forma efectiva para ofrecer un producto de calidad a un buen precio.

Proporcionar normas de higiene y salubridad para evitar cualquier contaminacin a los productos y posibles enfermedades dentro de las instalaciones de la empresa.

Valores

Los valores en una empresa que cuando esta se esfuerza con el da a da, para ofrecer as un mejor producto a nuestros clientes, de alta calidad y muy confiable son: Calidad: En todos los mbitos de cada uno de los productos que fabricamos.

Justicia: Hacia nuestro personal, tanto en el trato como en la asignacin de actividades a realizar, dependiendo de la capacidad de cada uno de ellos.

Puntualidad: En la entrega de los productos demandados por nuestros clientes.

Comunicacin: Constante y efectiva, entre todos los miembros que formamos parte de la empresa, as como con nuestros proveedores y clientes.

Confianza: En que realizaremos nuestras labores de la mejor manera, con la finalidad de satisfacer a cada uno de nuestros clientes.

Compromiso: Con nuestro clientes, al brindarles un producto de calidad.

Coherencia: Con lo que nos comprometemos con nuestros clientes al momento de adquirir ellos los productos y lo que efectuamos con nuestros productos realizados. 3.3.2-. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

3.3.3-.PERFIL DE CARGOSCARGOPERFIL

Gerente Administrativo. De 25 a 40 aos de edad. Licenciado en Administracin.

Conocimientos contables, obligacin fiscal y manejo de nomina.

Destrezas en el manejo de personal.

Experiencia mnima 2 aos.

Buena presencia, responsable.

Gerente Operativo 25 aos, mnima edad.

Experiencia en empresas de productos alimenticios.

Responsable.

Secretaria De 22 a 35 aos de edad.

Conocimiento contable y administrativo

Responsable, buena presencia.

Experiencia mnima de 1 ao.

Supervisor de Produccin De 24 a 35 aos de edad.

Conocimiento en procesos administrativos y en la elaboracin de los productos.

Estudios en alimentos o en ingeniera agroalimentaria.

Responsable, buena presencia.

Quesero

Edad mnima de 26 aos

Estudios en alimentos o en ingeniera agroalimentaria.

Experiencia mnima de 2 aos.

Responsable.

Auxiliar de reas o Personal Obrero Experiencia en la elaboracin de los quesos y el manejo dentro de la planta.

Bachiller.

Personal de Limpieza Hombre o mujer, Mayor de edad. Responsable. Aseado. Buena presencia.

3.3.4 ASPECTOS LEGALES

3.3.4.1 ACTA CONSTITUTIVA

Nosotros, ROLANDO CHACN ZAMBRANO, CARLOS HUMBERTO JARAMILLO ZAMBRANO, RAYNIER ALBERTO MENESES ZAMBRANO, DHAMELYS YUSELYN PEARANDA RUIZ, ALBA PAOLA PERNIA GUERRERO, venezolanos, mayores de edad, solteros, titulares de la cedula de identidad N V-19.768.623, V-18.256.202, V-18.991.465, V-17.646.426 y V-19.698.026 respectivamente, domiciliados en San Cristbal, Estado Tchira y civilmente hbiles, declaramos que hemos convenido en constituir una Compaa Annima la cual se regir por las disposiciones y por las siguientes clausulas contenidas en la presente Acta Constitutiva y ha sido redactada con suficiente amplitud de tal manera que sirva a su vez como Estatutos Sociales.CAPITULO I

DENOMINACION, DOMICILIO, OBJETO Y DURACION DE LA SOCIEDAD.PRIMERA: La sociedad se denominara BUFARELLA, C.A, SEGUNDA: El domicilio ser en San Joaqun de Navay, Carretera Nacional Va la Represa Uribante Caparo, Finca El Faralln, N S/N, Sector Agua Clara, Municipio Libertador, Estado Tchira, donde funcionara su Planta Principal sin perjuicio de que se puedan establecer agencias, sucursales o intereses en cualquier otra Jurisdiccin del Territorio Nacional, si as fuere necesario y acordado por la Asamblea de Accionistas, previo cumplimiento de las Formalidades correspondientes. TERCERA: El Objeto Social de la Sociedad ser todo lo relacionado con la elaboracin productos lcteos, lneas de quesos gourmet, queso con dulces y frutas, leches, yogures, cremas, todo fabricado con productos de excelente calidad y leche cien por ciento de bfala, utilizando la tecnologa ms moderna para la fabricacin de los mismos, y dems actividades comerciales licitas, relacionadas con su objeto principal. CUARTA: La sociedad tendr una duracin de veinte aos, contados a partir de la presente inscripcin en el Registro de Comercio, pudiendo prorrogarse este lapso por un tiempo igual, mayor o menor, de acuerdo a la decisin de la Asamblea de Accionistas.CAPITULO IIDEL CAPITALQUNTA: El capital social de la sociedad es la cantidad de DOS MILLONES DOSCIENTOS BOLIVARES CON CERO CENTIMOS (Bs. 2.200.000,00) Representado por cincuenta acciones nominativas no convertibles al portador, con un valor nominal de CUARENTA Y CUATRO MIL BOLIVARES CON CERO CENTIMOS (Bs. 44.000,00) cada una, las cuales dan a sus tenedores iguales derechos y deberes. SEXTA: El capital social de la Sociedad ha sido ntegramente suscrito y totalmente pagado en la siguiente forma: ROLANDO CHACN ZAMBRANO, ha suscrito y pagado DIEZ (10) acciones por un valor de CUARENTA Y CUATRO MIL BOLIVARES (Bs. 44.000,00) cada una, para una total de CUATROCIENTOS CUARENTA MIL BOLIVARES (Bs. 440.000,00), CARLOS HUMBERTO JARAMILLO ZAMBRANO, ha suscrito y pagado DIEZ (10) acciones por un valor de CUARENTA Y CUATRO MIL BOLIVARES (Bs. 44.000,00) cada una, para un total de CUATROCIENTOS CUARENTA MIL BOLIVARES (Bs. 440.000,00), RAYNIER ALBERTO MENESES ZAMBRANO, ha suscrito y pagado DIEZ (10) acciones por un valor de CUARENTA Y CUATRO MIL BOLIVARES (Bs. 44.000,00) cada una, para un total de CUATROCIENTOS CUARENTA MIL BOLIVARES (BS. 440.000,00), DHAMELYS YUSELYN PEARANDA RUIZ, ha suscrito y pagado DIEZ (10) acciones por un valor de CUARENTA Y CUATRO MIL BOLIVARES (Bs. 44.000,00) cada una, para un total de CUATROCIENTOS CUARENTA MIL BOLIVARES (BS. 440.000,00), y ALBA PAOLA PERNIA GUERRERO, ha suscrito y pagado DIEZ (10) acciones por un valor de CUARENTA Y CUATRO MIL BOLIVARES (Bs. 44.000,00) cada una, para un total de CUATROCIENTOS CUARENTA MIL BOLIVARES (BS. 440.000,00), todo conforme se acompaa depsito bancario, acreditado en dinero en efectivo y de curso legal en una cuenta corriente cuyo titular es la sociedad mercantil en constitucin. SEPTIMA: Cada accin confiere iguales derechos a los accionistas, cada Titulo debe contener los requisitos establecidos en el artculo 293 del Cdigo de Comercio. OCTAVA: La cesin de acciones, tanto en propiedad, como en garanta se har mediante el asiento inscrito en el Libro de Accionistas Suscritos por el cedente y por el cesionario as tambin los Directores. Para efectuar la venta de las acciones ser indispensable la notificacin previa a la Administracin, para que dicha oferta sea formalmente comunicada a los accionistas, quienes tendrn derecho de preferencia para adquirirlas, concedindose un plazo de treinta (30) das para que estos manifiesten por escrito su voluntad vencido este lapso sin respuesta se entender rechazada la oferta. Desde el momento de manifestarse la oferta de venta a la Administracin no podrn pasar ms de cuarenta y cinco (45) das hbiles sin que efectivamente se haya verificado la transmisin y en tal caso el oferente podr vender libremente sus acciones. Igual requisito ser necesario si se suscriben nuevas acciones por aumento de capital o si se requiere dar en garanta. NOVENA: Est prohibido a los accionistas de la Sociedad prestar Finanzas y Avales a Ttulo personal en nombre de la Sociedad o en cualquier forma y bajo cualquier titulo gravar sus acciones a favor de terceros y en caso de ser necesario deber ser autorizado por escrito por la Administracin.CAPITULO IIIDE LAS ASAMBLEASDECIMA: La Suprema Representacin de la Compaa estar en la Asamblea de Accionistas que decidir todo lo que sea en materia de inters para la compaa y cuya decisin no est confiada expresamente a la Administracin. DECIMA PRIMERA: La asamblea ordinaria se realizara la primera semana del mes de marzo despus de la culminacin de cada ejercicio econmico. DECIMA SEGUNDA: Las asambleas extraordinarias se efectuaran cada vez que lo requiera el inters de la compaa, o cuando le soliciten al Administrador con diez (10) das de anticipacin, un numero de accionistas que representen cuando menos un veinte por ciento (20%) de la totalidad del Capital Social, de conformidad con lo establecido en el artculo 278 del cdigo de Comercio. DECIMA TERCERA: La convocatoria a la Asamblea Ordinaria y Extraordinaria sern realizadas por el Administrador, publicada en la prensa regional de mayor circulacin y adicionalmente a la direccin de correo electrnico de cada uno de los accionistas con cinco (5) das de anticipacin, fijndose en dicha convocatoria el da, mes, ao (fecha), hora, lugar y objeto de la reunin, de conformidad con lo establecido en el artculo 277 del cdigo de Comercio. DECIMA CUARTA: Las asambleas ordinarias y extraordinarias, cualquiera que sea su objeto, no podrn reunirse vlidamente si en ellas no se encuentra representado mas del cincuenta y uno por ciento (51%) del capital social, y sus decisiones sern tomadas por un nmero de accionistas que represente la mayora absoluta de ese cincuenta y uno por ciento (51%) del capital social. DECIMA QUINTA: La asamblea totalitaria ser la que est representada por la totalidad del capital social, podr reunirse vlidamente aunque no haya sido precedida de convocatoria, ella aprobara el orden del da.CAPITULO IVDE LA ADMINISTRACION

DECIMA SEXTA: La Compaa ser administrada y dirigida por un Administrador quien ser elegido en Asamblea Ordinaria y permanecer cinco (5) aos en su cargo, vencido dicho plazo, seguir en el ejercicio de sus funciones, hasta tanto se haga efectivo su reeleccin o sustitucin, teniendo plena eficacia todo los actos jurdicos que realice sin necesidad de notificacin posterior. DECIMA SEPTIMA: El Administrador tendr las siguiente atribuciones: ejercer la representacin de la compaa; otorgar poderes especiales para asuntos de carcter Judicial o Mercantil; efectuar la convocatoria a las Asambleas; determinar los cargos que sean necesarios para el buen funcionamiento de la compaa; elaborar los estados financieros; llevar los libros de Contabilidad, el libro de Accionistas y el libro de Actas de la Asamblea; cumplir y hacer cumplir las resoluciones emanadas de la Asamblea de Accionistas. DECIMA OCTAVA: El administrador tiene la ms amplia facultad de administracin de la sociedad, y ser su representante legal pudiendo as obrar por ella contraer obligaciones a su nombre o a titulo enunciativo. El administrador tendr la facultad de Planear, Organizar, Dirigir, Controlar y Coordinar el giro normal de las actividades de la Compaa. DECIMA NOVENA: Se le prohbe al administrador otorgar finiquitos, la vinculacin laboral como asignar cargos por influencia y no por capacidad, ser confidencial, discreto, reservado con la informacin de la empresa.CAPITULO VDEL EJERCICIO ECONOMICO, DE LAS UTILIDADES Y DEL COMISARIO

VIGESIMA: El ejercicio econmico de la Compaa comenzara el primero (1) de enero de cada ao y terminara el treinta y uno (31) de diciembre de ese mismo ao; con excepcin del presente ejercicio econmico el cual comenzara a partir de la fecha de inscripcin del presente documento en el Registro Mercantil correspondiente y terminara el treinta y uno (31) de diciembre del ao dos mil doce. VIGESIMA PRIMERA: Al final de cada ejercicio econmico se realizara un Balance General, el Inventario y un Estado de Resultados, para ser sometidos a consideracin de la Asamblea de Accionistas por rgano del Administrador. VIGESIMA SEGUNDA: De cada ejercicio econmico se realizaran los siguientes apartados: a) un cinco (5) por ciento de los beneficios para el fondo de reserva legal hasta alcanzar un diez (10) por ciento del monto del capital social; b) Los aportes especiales de reserva, garantas y otros fines que fueren ordenados por la Asamblea de Accionistas; c) El porcentaje de beneficios lquidos, que la Asamblea hubiese atribuido a su administrador calculados los beneficios y previa deduccin de todos los gastos incurridos y de los apartados previstos y ordenados, el saldo favorable si lo hubiese, ser distribuido entre los socios, en la oportunidad y forma que decida la Asamblea de Accionistas.

CAPITULO VI

DEL COMISARIOVIGESIMA TERCERA: La compaa tendr un comisario que ser nombrado por la Asamblea General de Accionistas, quien durar en sus funciones dos (2) aos pudiendo ser reelegido. Sin embargo permanecer en su cargo hasta tanto sea efectivamente sustituido, aun cuando haya expirado el termino para el cual fue designado. El comisario tendr especial funcin de informar a la Asamblea sobre la gestin anual, balances, cuentas administrativas y dems, tendr las facultades y atribuciones que al efecto establece el cdigo de comercio.

CAPITULO VII

DE LA DISOLUCION Y LIQUIDACION DE LA COMPAAVIGESIMA CUARTA: En caso de liquidacin del la compaa, se dispondr su liquidacin conforme a las reglas pertinentes del cdigo de Comercio vigente, establecindose adems como causa de disolucin de la compaa las establecidas en el artculo 340 del cdigo de Comercio vigente o cuando as lo decida la Asamblea General de Accionistas con el voto unnime de la totalidad del capital social, y en la misma Asamblea que decreta la disolucin y liquidacin, deber nombrar uno o dos liquidadores a quienes dar los poderes que juzgue convenientes. El producto de la liquidacin, deduccin y de los gastos que ella ocasionen, ser distribuido entre los accionistas en proporcin al nmero del acciones que posean.

CAPITULO VIIIDISPOSICIONES TRANSITORIAS

PRIMERA: Para el primer periodo de cinco (5) aos se designa como ADMINISTRADORA a la ciudadana ALBA PAOLA PERNIA GUERRERO, venezolana, mayor de edad, con cedula de identidad N V-19.698.026, domiciliada en la ciudad San Cristbal, Estado Tchira y civilmente hbil y como COMISARIO a la Licenciada en Contadura Pblica OMAIRA ELENA ZAMBRANO VARGAS, venezolana mayor de edad, soltera, titular de la cedula de identidad N V-5.520.710 e inscrita en el Colegio de Contadores bajo el CPC 11.737. Las personas nombradas permanecern en el cargo hasta que sean sustituidas por la Asamblea General de Accionistas y tomen posesin quienes deban reemplazarlos. SEGUNDA: Se autoriza suficientemente a la accionista de la compaa DHAMELYS YUSELYN PEARANDA RUIZ, venezolana, mayor de edad, titular de la cedula de identidad N V-17.646.426, domiciliada en la ciudad de San Cristbal, Estado Tchira y civilmente hbil, para que haga la participacin respectiva en el Registro Mercantil Tercero del Estado Tchira. En Conformidad los presentes firman la presente acta.3.3.4.2 TRAMITES LEGALES

A continuacin se presenta la permisologia necesaria para la puesta en marcha de la empresa BUFARELLA C.A.

TIPO DE PERMISO

ORGANISMO QUE LO OTORGACOSTO (BSF)

TIEMPO DE VIGENCIA

REGISTRO DE COMERCIO

Registro Mercantil Primero de la Circunscripcin Judicial del Estado Tchira.

4.500,00

2 Meses

INSPECCION DEL CUERPO DE BOMBEROS

Cuerpo de Bomberos

Colaboracin

15 Das

ASEO URBANO

Alcalda del Municipio Libertador, Abejales.160,001 Mes

PATENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO

Alcalda del Municipio Libertador, Abejales.2.000,00

1 Ao

PERMISO SANITARIOCORPOSALUD1.520,001 Ao

REGISTRO PARA LA CIRCULACION DE VEHICULOS.

Alcalda del Municipio Libertador, Abejales.50,001 Da

SERVICIO ELECTRICO

CORPOELEC200,006 Meses

DERECHO DE FRENTE

Alcalda del Municipio Libertador, Abejales100,006 Meses

REGISTRO DE TERRENOAlcalda del Municipio Libertador, Abejales250,001 Ao

FACTIBILIDAD DE AGUAAlcalda del Municipio Libertador, Abejales220,001 Ao

PERMISO PARA CONSTRUIRAlcalda del Municipio Libertador, Abejales200,006 Meses

R.I.F.SENIAT76,001 Ao

IVSSInstituto Venezolano de Seguro Social Obligatorio0,001 Ao

INCESInstituto Nacional de Capacitacin y Educacin Socialista

0,001 Ao

LPHEntidad Bancaria0,001 Ao

ELABORACIN DE FACTURAS, FORMATO AUTORIZADO POR EL SENIATTipografas800,00

LICENCIA DE SISTEMA INFORMATICO4500,001 Ao

3.3.4.3 REQUISITOS

Requisitos para el Registro de Comercio Carta de aceptacin de cargo del comisario, dirigido a los accionistas, fotocopia del carnet y de la cedula del comisario (vigente)

Depsito bancario a nombre de la empresa ( si el depsito es realizado en cheque anexar carta de liberacin por parte del banco)

Acta constitutiva.

Requisitos para Inspeccin de los Bomberos

Llenar formulario de solicitud de inspeccin

Copia del Registro Mercantil

Cancelar las tasas correspondientes

Requisitos para la Patente de industria y comercio

Registro de informacin fiscal (RIF) del representante legal y de la empresa

Registro de comercio

Cedula de identidad del representante legal y poder o autorizacin que lo acredita como tal

Solvencia municipal del representante legal (tipo B)

Constancia de conformacin de uso (divisin de planificacin urbana)

Constancia del consejo comunal o de la organizacin de la comunidad existente

Pago de la tasa por derecho de inspeccin (ingeniera y bomberos)

Pago de publicidad y propaganda del establecimiento y pago de aseo urbano comercial

Fotos del establecimiento (fachadas)

Requisitos para el Permiso Sanitario Permiso de conformacin de uso del Local, otorgado por la Alcalda del Municipio Fotocopia del Registro Mercantil

Documento de propiedad o contrato de arrendamiento del establecimiento comercial

Certificado de salud vigente del propietario y del personal que labora en la empresa.

Dos (2) fotos de frente tipo carnet del propietario o encargado del negocio

Fotocopia de la C.I del dueo o encargado del establecimiento

Curso para manipuladores de alimentos

Requisitos para el Registro del Vehculo

Fotocopia de la cedula de identidad del propietario del vehculo

Fotocopia del documento de propiedad o tituloRequisitos para el registro del Instituto Nacional de Capacitacin y Educacin Socialista

Original y copia del RIF

Original y copia del Registro Mercantil (Los originales sern devueltos inmediatamente)

Carta dirigida al INCES, con la siguiente informacin: Direccin completa dela empresa. Nmero de telfono. Nmero de Trabajadores. Nmero de RIF.Nmero de Seguro Social (si lo tiene). Esta Carta de llevar el Membrete y/o Sello de la Empresa. De ser visitado por algn Funcionario INCES durante un Operativo presentar la Planilla de Captacin de Empresa entregada por el mismo. (Es indispensable indicar si la empresa tiene trabajadores o no, o si la empresa se encuentra inactiva). CAPITULO IV

ESTUDIO ECONMICO

4.1. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

4.1.1 INVERSION EN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

DESCRIPCIONCONTIDADCOSTOS U (BS)COSTOS TOTAL (BS)

Local11.000.000,001.000.000,00

Camin Cisterna1250.000,00250.000,00

Camin NPR carga1240.000,00240.000,00

Caldera Industrial160.000,0060.000,00

Banco de Hielo1140.000,00140.000,00

Planta Elctrica152.500,0052.500,00

Marmitas14.000,004.000,00

Tanques de Enfriamiento de leche330.000,0090.000,00

Cavas de Refrigeracin315.000,0045.000,00

Maquina Moldeadora198.000,0098.000,00

Empacadora al Vacio152.000,0052.000,00

Mesas de Desuerado18.000,008.000,00

Tinas de Recepcin de Leche para Cuajar125.300,0025.300,00

Utensilios de Cocinar15.000,005.000,00

Moldes del Queso50017085.000,00

Cestas5005025.000,00

Carritos de Transportar el Queso12.600,002.600,00

Equipo MINI MILK119.700,0019.700,00

Balanza19.880,009.880,00

Rallador Industrial15.900,005.900,00

Computadoras23.500,007.000,00

Impresora1770770

Escritorios21.400,002.800,00

Sillas Ejecutivas2350700

Telfono1200200

Archivos21.150,002.300,00

Extintores33801.140,00

TOTAL ACTIVOS TANGIBLES 2.232.790,00

4.1.2 INVERSION EN ACTIVOS FIJOS INTANGIBLESDESCRIPCIONCOSTO TOTAL (BS)

Patente2.000,00

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 2.000,00

4.1.3 CARGOS DIFERIDOS

DESCRIPCIONCOSTO TOTAL (BS)

Gastos de constitucin12.576,00

Publicidad 5.600,00

Mejoras al local 300.000,00

TOTAL CARGOS DIFERIDOS 318.176,00

GASTOS DE AMORTIZACION DE LOS ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES Y LOS CARGOS DIFERIDOS

Amortizacin = COSTO A AMORTIZARDESCRIPCIONCOSTO A AMORTIZAR (BS)NUMERO DE SEMESTRESTOTAL AMORTIZACION (BS)

Patente2.000,006333,33

Gastos de constitucin12.576,0062.096,00

Publicidad5.600,006933,33

Mejoras al Local300.000,002015.000,00

TOTAL 18.362,66

GASTOS DE DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

Depreciacin = COSTO - VALOR RESIDUALVEHICULOS

DESCRIPCIONCOSTOS (BS)VALOR RESIDUAL (15%)CICLO DE VIDA (SEMESTRES)TOTAL (BS)

Camin Cisterna250.000,0037.500,002010.625,00

Camin NPR carga240.000,0036.000,002010.200,00

TOTAL DEPRECIACION EQUIPO DE REPARTO 20.825,00

MOBILIARIO Y EQUIPO

DESCRIPCIONCOSTO (BS)VALOR RESIDUAL (15%)CICLO DE VIDA (SEMESTRES)TOTAL (BS)

Caldera Industrial60.000,009.000,00202550

Banco de Hielo140.000,0021.000,00205950

Planta Elctrica52.500,007.875,00202231,25

Marmitas4.000,00600,0020170

Tanques de Enfriamiento de leche30.000,004.500,00201275

Cavas de Refrigeracin15.000,002.250,0020637,5

Maquina Moldeadora98.000,0014.700,00204165

Empacadora al Vacio52.000,007.800,00202210

Mesas de Desuerado8.000,001.200,0020340

Tinas de Recepcin de Leche para Cuajar25.300,003.795,00201075,25

Utensilios de Cocinar5.000,00750,0020212,5

Moldes del Queso17025,501014,45

Cestas507,50410,625

Carritos de Transportar el Queso2.600,00390,004552,5

Equipo MINI MILK19.700,002.955,00101674,5

Balanza9.880,001.482,0010839,8

Rallador Industrial5.900,00885,0010501,5

TOTAL DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO 24.409,87

EQUIPO DE OFICINA

DESCRIPCIONCOSTO (BS)VALOR RESIDUAL (15%)CICLO DE VIDA (SEMESTRES)TOTAL (BS)

Computadoras7.000,001.050,006991,67

Impresora770,00115,506109,08

Escritorios2.800,00420,0010238,00

Sillas Ejecutivas700,00105,001059,50

Telfono200,0030,00628,33

Archivos2.300,00345,0010195,5

Extintores1.140,00171,002484,50

TOTAL DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA 2.106,58

CUADRO DE INVENTARIO

SUMINISTROSCOSTOS (MENSUAL/BS)COSTOS SEMESTRAL (BS)

Leche de Bfala404.250,002.425.500,00

Acido Ctrico1.250,007.500,00

Benzoato2.500,0015.000,00

Citrato1.250,007.500,00

Cuajo7004.200,00

Sal1.600,009.600,00

Jabn5003.000,00

Cloro5003.000,00

TOTAL SEMESTRAL 2.475.300,00

SUELDOS Y SALARIOS

NUMERO DE PERSONASCARGOCOSTO MENSUALCOSTO (SEMESTRAL/BS)

1Administrador2.500,0015.000,00

1Gerente operativo1.800,0010.800,00

1Quesero2.100,0012.600,00

1Supervisor de produccin.1.548,009.288,00

5Auxiliares de Queseros7.740,00

46.440,00

2Personal de Limpieza3.096,0018.576,00

1Secretaria1.548,009.288,00

TOTAL SEMESTRAL 121.992,00

SERVICIOS PUBLICOSDESCRIPCIONCOSTO (MENSUAL/BS)COSTO (SEMESTRAL/BS)

Agua60,00360,00

Luz600,003.600,00

Telfono140,00840,00

TOTAL SEMESTRAL 4.800,00

4.1.4 INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO (SEMESTRAL)

DESCRIPCIONTOTAL (BS).

Inventario 2.475.300,00

Mano de obra121.992,00

Servicios pblicos4.800,00

Compra del local1.000.000,00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO DEL SEMESTRE 3.602.092,00

4.1.5 RESUMEN DE LAS INVERSIONES

DESCRIPCIONTOTAL (BS)

Inversin de activos fijos tangibles2.232.790,00

Inversin de activos fijos intangibles2.000,00

Cargos diferidos318.176,00

Inversin de capital de trabajo3.602.092,00

TOTAL DE LA INVERSION 6.155.058,00

4.1.6 CRONOGRAMA DE EJECUCION DEL PROYECTO

CONCEPTOENE.FEB.MAR.ABR.MAY.JUN.JUL.AGO.

Tramitacin de financiamientoXX

Tramitacin de compra del localX

Constitucin y Permisologia.X

Remodelacin y mejoras del localXXX

Compra de mobiliario y equipo.XX

Reclutamiento y seleccin del personalX

InauguracinX

4.1.7 FINANCIAMIENTO

FINANCIAMIENTO EXTERNO

Se recurrir a una fuente de financiamiento externa, solicitando un prstamo bancario al Banco Mercantil, la suma requerida va a ser de Bs. 4.000.000,00 a una tasa del 26% anual, pagadera semestralmente a un periodo de 10 aos.

AMORTIZACION DE PRSTAMO BANCARIO

Nmero de CuotasCuota de amortizacinIntersCapitalSaldo

0________________________4000000,00

1569415,154520000,0049415,153950584,85

2569415,154513576,0355839,123894745,72

3569415,154506316,9463098,213831647,51

4569415,154498114,1871300,983760346,54

5569415,154488845,0580570,103679776,43

6569415,154478370,9491044,223588732,21

7569415,154466535,19102879,973485852,25

8569415,154453160,79116254,363369597,89

9569415,154438047,73131367,433238230,46

10569415,154420969,96148445,193089785,26

11569415,154401672,08167743,072922042,19

12569415,154379865,49189549,672732492,52

13569415,154355224,03214191,132518301,40

14569415,154327379,18242035,972276265,43

15569415,154295914,51273500,652002764,78

16569415,154260359,42309055,731693709,05

17569415,154220182,18349232,981344476,07

18569415,154174781,89394633,26949842,80

19569415,154123479,56445935,59503907,21

20569415,15465507,94503907,220,00

4.1.8 COSTO DE CAPITAL DEL PRESTAMO BANCARIO

Para calcular el costo de financiamiento se har a travs de la formula presentada a continuacin, aplicndola en cada periodo:

K= 14,7% Ser lo que le cueste a la empresa financiar una cantidad de Bs. 4.000.000,00 obtenido a travs de un prstamo bancario, con una tasa semestral de 13%.

TAE= 31,5% Va ser el rendimiento mnimo esperado por una inversin de Bs. 4.000.000,00 pagaderos en 10 aos.4.1.9 FINANCIAMIENTO INTERNO

Se obtendr del aporte por parte de los accionistas de la empresa BUFARELLA C.A; en total se cuenta con cinco (5) accionistas los cuales contribuirn con Bs. 440.000,00 cada uno para un total de Bs. 2.200.000,00 y as poder cubrir con la inversin.

TMAR= i +f + (i * f)

TMAR= 27.6 % + 31.5 % + (27.6 % * 31.5 %) =

TMAR= 0.276 + 0.315 + (0.276 * 0.315) =

TMAR= 0.67 = 67% Rendimiento mnimo esperado de los aportes realizados por los accionistas.

*La fuente que nos suministro la tasa inflacionaria fue la pagina del banco central de Venezuela.4.1.10 COSTO DE CAPITAL MIXTO

DESCRIPCIN% DE PARTICIPACIN

Financiamiento Externo64,52%

Financiamiento Interno 35,48%

4.2 DETERMINACION DE LOS COSTOSAPORTES PATRONALES"BUFARELLA C.A"

APORTES PATRONALES

CARGOSALARIO MENSUALCOSTO SEMESTRALS.S.0 10%LPF 2%FAOV/LPH 2%INCES 2%TOTAL SEMESTRAL

Administrador250015000150030030030017400

Gerente Operativo180010800108021621621612528

Quesero210012600126025225225214616

Supervisor de Produccin15489288928,8185,76185,76185,7610774,08

Auxiliar de Quesero15489288928,8185,76185,76185,7610774,08





Personal de Limpieza15489288928,8185,76185,76185,7610774,08

Secretaria15489288928,8185,76185,76185,7610774,08

TOTAL APORTES130736,64

PRESTACIONES SOCIALES

"BUFARELLA C.A"

PRESTACIONES SOCIALES

SALARIO MENSUALSALARIO DIARIOBONO VACACIONAL (22)ANTIGEDAD (60)UTILIDAD (15)TOTAL ANUALTOTAL SEMESTRAL

CARGO

Administrador250083,331833,33500012508083,334041,67

Gerente Operativo1800601320360090058202910

Quesero21007015404200105067903395

Supervisor de Produccin154851,61135,230967745005,22502,6

Auxiliar de Quesero154851,61135,230967745005,22502,6





Personal de Limpieza154851,61135,230967745005,22502,6

Secretaria154851,61135,230967745005,22502,6

TOTAL BENEFICIOS60734,9330367,47

HONORARIOS PROFESIONALES

"BUFARELLA C.A"

HONORARIOS PROFESIONALES

DESCRIPCIONTOTAL MENSUALTOTAL SEMESTRAL

Chofer16009600

Vigilante15489288

Contador6724032

TOTAL22920

ARTICULOS DE OFICINA"BUFARELLA C.A"

ARTICULOS DE OFICINA

DESCRIPCIONTOTAL MENSUALTOTAL SEMESTRAL

Artculos de oficina1000,006000,00

TOTAL6000,00

RESUMEN DE COSTOS

"BUFARELLA C.A"

RESUMEN DE COSTOS SEMESTRAL

Gastos por Inters520000

Servicios Pblicos4800

Sueldos y Salarios121992

Aportes Patronales130736,64

Beneficios30367,47

Honorarios Profesionales22920

Gastos Varios6000

TOTAL836816,11

COSTOS FIJOS

"BUFARELLA C.A"

COSTOS FIJOS

Gastos por inters520000,00

Depreciacin47341,45

Honoraros Profesionales22920,00

Sueldos y Salarios121992,00

Servicios Pblicos4800,00

Aportes Patronales130736,64

Beneficios de la Ley30367,47

TOTAL878157,56

COSTOS VARIABLES

"BUFARELLA C.A"

COSTOS VARIABLES

Suministros2475300,00

TOTAL2475300,00

COSTOS TOTALES

"BUFARELLA C.A"

COSTOS TOTALES

Total Costos Fijos878157,56

Total Costos Variables2475300,00

TOTAL3353457,56

4.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

INGRESOS

Para calcular los ingresos de manera semestral se toma como base la capacidad de produccin diaria de la empresa que es de (500 kilos de queso), y se desglosa de manera particular cada uno de los productos producido por BUFARELLA C.A al venderlo para multiplicarlo por el precio de cada uno de ellos.

"BUFARELLA C.A"

INGRESO POR VE

Trabajo Final de Proyectos-1

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