NODO COMUNERO INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA...

Control Fiscal Preventivo, Procativo y Participativo

Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia. www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-15-01

INFORME DEFINITIVO

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

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NODO COMUNERO

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA REGULAR (AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL)

( No. 000187 14 Octubre 2014 )

ALCALDIA DE EL SOCORRO-SANTANDER

HUMBERTO CORZO GALVIS ALCALDE 2012-2015

TIEMPO DE EJECUCION 12 A 21 DE MAYO

2014

VIGENCIA 2013




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ALCALDIA MUNICIPAL EL SOCORRO-SANTANDER

EQUIPO DIRECTIVO

ARGEMIRO CASTRO GRANADOS Contralor General de Santander

CARLOS FERNANDO PEREZ GELVEZ Contralor Auxiliar de Santander

SONNIA YANETH GARCIA BENITEZ Sub Contralora Delegada Para el Control Fiscal

WALTHER MAYGER DUARTE GOMEZ

Auditor Fiscal Nodo Comunero

EQUIPO AUDITOR

ULDARI MORENO RAMIREZ Contador Público

OLINTO CHAVEZ CHACON Administrador Público Municipal y Regional

Coordinador de Auditoria

EDWIN QUINTERO GUERRERO

Abogado

JOSE RAMON MORENO CABALLERO

Profesional Especializado

ORIANA NICOLLE GUAMAN DUARTE Profesional Especializado




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TABLA DE CONTENIDO

Pág.

1 RESULTADOS DE LA AUDITORIA 4 a CONTROL DE GESTION 4 i Gestión Contractual 4 ii Rendición y Revisión de la Cuenta 67 iii Legalidad 68 iv Gestión Ambiental 68 v Plan de Mejoramiento 79 vi Control Fiscal Interno 86 vii Tics 92 b CONTROL DE RESULTADOS 93 i Cumplimiento de Planes, Programas y Proyectos 93 ii Controles de Advertencia 94 iii Seguimiento a Quejas, Denuncias 96 c CONTROL FINACIERO 96 i Estados Contables 74 ii Gestión Financiera 119 iii Gestión Presupuestal 119 2 CUADRO CONSOLIDADO DE OBSERVACIONES 144 2.1 CUADRO NUMERICO DE OBSERVACIONES 151 3 Nota Aclaratoria 151




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1. RESULTADOS DE LA AUDITORIA

a. CONTROL DE GESTION El concepto sobre el Control de Gestión se determina como consecuencia de la evaluación de los siguientes factores:

i. Gestión Contractual

Con el fin de evaluar la gestión desarrollada por la Administración Municipal de la Alcaldía de Socorro durante la vigencia 2013, se seleccionó una muestra representativa de los contratos realizados por la entidad con el fin de analizar si la gestión contractual se realizó conforme a los principios consagrados en el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública y lo más imperativo determinar si con esta gestión fue satisfecha la necesidad pretendida y plasmada en la etapa previa a la celebración de cada uno de los contratos. En ese mismo orden de ideas, revisada la información reportada por la entidad al Sistema Integral de Auditoria – SIA (formato_201314_f20_1a_agr) y al Sistema único de contratación pública - SECOP, VIGENCIA 2013

Régimen de Contratación Aplicable

Para llevar a cabo el respectivo proceso de revisión, el grupo auditor practica revisión anticipada a la muestra seleccionada de la contratación reportada por la Alcaldía del Municipio de Socorro en el SIA, de los siguientes parámetros: 1. Ley 1474 del 2011, art. 10 parágrafo 1, modificado por el Decreto 19 de 2012. 2. Además dentro de la muestra se incluyeron las contrataciones realizadas con fundaciones, con el fin de realizarle seguimientos a las mismas. 3. Seguimiento a los contratos de urgencias manifiestas ejecutados con recursos propios. 4. Seguimiento a los contratos celebrados bajo la modalidad de urgencia manifiesta. 5. Seguimiento a la rendición del control al control en contratación de acuerdo a la circular 01 de 2012. 6. Seguimiento a las contrataciones realizadas bajo la modalidad de contratación directa, especificando el monto designado para contratar la prestación de servicios, con lo cual se realizará una gráfica manejando un histórico de las mismas. Además se realizó revisión de la legalidad de una muestra de los procesos contractuales adelantados bajo las diferentes modalidades de selección de contratistas, teniendo en cuenta los diversos parámetros establecidos por el ESTATUTO CONTRACTUAL, en la correcta elaboración de un proceso de selección objetiva, y la correspondiente celebración y ejecución de los objetos




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contractuales determinados, entre los cuales se tuvieron como fundamentos para realizar la correspondiente revisión, la Ley 80 de 1993, Ley 1150 de 2007, Ley 1474 de 2011, Decreto 2474 de 2008, Decreto 734 de 2012, Decreto 1510 de 2013 y demás normas complementarias. Para tal fin se realizaran dentro del proceso auditor, algunas entrevistas a los representantes legales y personal directivo de las entidades beneficiarias de los contratos ejecutados, lo anterior con la finalidad de verificar el correcto cumplimiento de sus objetos contractuales. CONTRATACIÓN AUDITADA La Administración de la Alcaldía Municipal del Socorro, en la vigencia 2013 celebro 224 contratos los cuales ascienden a la suma de $7.911.184.384 distribuidos de la siguiente manera:

CUADRO RESPECTO DE LOS TIPOS DE CONTRATOS IMPLEMENTADOS

POR LA ALCALDIA MUNICIPAL DE SOCORRO-VIGENCIA 2013

CLASE DE CONTRATO NUMEROS DE CONTRATOS

ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES 2

COMODATO 1

CONSULTORÍA 3

CONTRATOS DE APOYO CON PARTICULARES 5

CONTRATOS DE OBRA 1

CONTRATOS INTERADMINISTRATIVOS 8

CONVENIO DE ASOCIACIÓN CON PARTICULARES 5

CONVENIO INTERADMINISTRATIVO 5

DE APOYO A LA GESTIÓN Y ARTÍSTICOS 80

OBRA PÚBLICA 28

PRESTACIÓN DE SERVICIOS 8

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES 30

SERVICIOS DE TRANSPORTE 1

SUMINISTROS 47

Total general 224

MUESTRA SIA

Grafica No. 1: Total Contratación

Fuente SIA

Respecto de la vigencia 2012 y la vigencia 2013, se evidenció un aumento en la contratación, toda vez que en el año 2012 se suscribieron 210 contratos, y en el año 2013 se suscribieron 224 contratos.

1%

1%

1% 2%

0%

4% 2%

2%

36%

13% 4%

13%

0% 21%

Total ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES

COMODATO

CONSULTORÍA

CONTRATOS DE APOYO CON PARTICULARES




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CUANTIAS PARA CONTRATAR-ALCALDIA MUNICIPAL DEL SOCORRO

VALORES VIGENCIA:

Salario Mínimo 589.500

Presupuesto Municipio 14.924.811.124

Presupuesto expresado en smlmv 25.318

Menor cuantía en smlmv 280

10% Menor cuantía 28

Fuente: Resolución 008 de enero 15 de 2013 Elaboró: Rafael Ricardo Santos Abreo

LAS MODALIDADES DE SELECCIÓN- ALCALDIA MUNICIPAL DEL SOCORRO PARA LA VIGENCIA 2013

MODALIDAD DE SELECCION NUMERO DE CONTRATOS

CONCURSO DE MÉRITOS 3

CONVOCATORIA PÚBLICA 1

DIRECTA 140

LICITACIÓN PÚBLICA 2

MÍNIMA CUANTÍA 46

SELECCIÓN ABREVIADA 32

Total general 224 FUENTE SIA

Fuente: SIA

1% 0%

63% 1%

21%

14%

Total

CONCURSO DE MÉRITOS CONVOCATORIA PÚBLICA DIRECTA

LICITACIÓN PÚBLICA MÍNIMA CUANTÍA SELECCIÓN ABREVIADA

SELECCIÓN CONTRATISTA VIGENCIA:

CUANTIAS PARA CONTRATAR

DESDE HASTA

smlmv Pesos smlmv pesos

[0-10% DE LA Menor cuantía

0 0 28 $16.506.000

Selecciona Abreviada Menor cuantía

>28 $16.506.001 >280 $165.060.000

Licitación Publica > 280 $165.060.001 Infinito Infinito




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CUADRO COMPARATIVO DE LOS CONTRATOS DE PRESTACION DE SERVICIOS SUSCRITOS POR LA ALCALDIA MUNICIPAL DE SOCORRO RESPECTO DE LAS VIGENCIAS 2011, 2012, Y 2013

VIGENCIA No. DE CONTRATOS PRESTACION DE SERVICIOS

VALOR

2011 61 1.164.288.734,00

2012 115 $1.228.814.000

2013 78 $798.634.160

MUESTRA DE CONTRATACION SELECCIONADA EN LA AUDITORIA-VIGENCIA 2013

El Municipio del Socorro en la vigencia 2013, suscribió un universo de224 Contratos de las diferentes modalidades de selección (Licitación Pública, Selección Abreviada de Menor Cuantía, Selección Abreviada por Subasta Inversa, Mínima Cuantía y Contratación Directa), los cuales ascienden a la suma de$7.911.184.384, en este orden de ideas el grupo auditor de la Contraloría General de Santander, seleccionó una muestra de 32 contratos de las diferentes modalidades de selección (Licitación Pública, Selección abreviada de Menor Cuantía, Selección Abreviada por Subasta Inversa, Mínima Cuantía, Concurso de Méritos y Contratación Directa) los cuales ascienden a la suma de $2.884.499.445, que equivalen al 38% del total de la contratación en valor.

N° MODALIDAD OBJETO DEL CONTRATO VALOR CONTRATISTA SUSCRIPCIÓN

13010002 DIRECTA

PRESTAR SUS SERVICIOS PROFESIONALES COMO ABOGADO PARA REPRESENTAR JUDICIAL Y PREJUDICIALMENTE LOS INTERESES DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO EN AQUELLOS LITIGIOS Y CONTROVERSIAS QUE COMPROMETAN DIRECTA O INDIRECTAMENTE AL ENTE TERRITORIAL EN ASUNTOS DE COMPETENCIA DE LA JURISDICCION CONTENCIOSA ADMINISTRATIVA Y EVENTUAL EN LA ORDINARIA 60.000.000

JUAN CARLOS SERRANO

GUTIERREZ

2013-01-15

13010001 DIRECTA

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES COMO ASESORA JURIDICA DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO SANTANDER 66.000.000

LILIANA AREVALO CONCHA

2013-01-15

13100187 MÍNIMA CUANTÍA

MEJORAMIENTO VIAL EN PAVIMENTO RIGIDO EN LA CALLE 19 INTERSECCION CARRERA 11 DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO SANTANDER 16.505.924

ALVARO SARMIENTO

MORENO 2013-10-10

13090172 DIRECTA

DESARROLLAR UN CURSO TALLER DE CAPACITACION EN PREVENCION DE VIOLENCIAS EN LA PRIMERA INFANCIA QUE PERMITA FORTALCER A MADRES COMUNITARIAS Y AGENTES EDUCATIVOS EN LA MITIGACION DE LOS CASOS DE VIOLENCIA ENTRE Y HACIA LOS NIÑOS 17.048.418

UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE

SANTANDER

2013-09-17

13030072 SELECCIÓN ABREVIADA

SUMINISTRO DE COMBUSTIBLES LUBRICANTES GRASAS SERVICIO DE LAVADO Y CAMBIO DE ACEITE PARA LOS VEHICULOS MOTOS Y MAQUINARIA PESADA QUE CONFORMA EL PARQUE AUTOMOTOR DE PROPIEDAD DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO 142.000.000

INVERSIONES LA

GLORIETA Y DISTRIBUIDORA DE

COMBUSTIBLES LTDA 2013-03-18

13050133 DIRECTA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES EN LA PRODUCCION POSTPRODUCCION Y EDICION 28.411.202

ALBA ROSA SANCHEZ MORALES 2013-05-10




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DEL MATERIAL FILMICO INSTITUCIONAL Y LA EDICION Y DIVULGACION DE LOS HECHOS INSTITUCIONALES Y LAS ACTIVIDADES PUBLICAS OBRAS Y EMERGENCIAS QUE SE HAN GENERADO EN EL MUNICIPIO DEL SOCORRO A TRAVES DE LA OFICINA DE PRENSA Y PROTOCOLO


CONSTRUCCION DE ONCE UNIDADES SANITARIAS PARA DIFERENTES VEREDAS DEL SECTOR RURAL DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO SANTANDER 111.105.446

CONSORCIO UNIDADES

SANITARIAS 2013 2013-10-03

13010032 DIRECTA

PRESTACION DE SERVICIOS PARA LA ORGANIZACIÓN Y TRANSFORMACION DEL NUEVO ESQUEMA ORGANIZACIONAL EN LA PRESTACION DE LOS SERVICIOS PUBLICOS DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO 10.400-000

ADDISON RUEDA GALVIS

2013-01-15

13030085 DIRECTA

PRESTACION DE SERVICIOS PARA LA ORGANIZACIÓN Y TRANSFORMACION DEL NUEVO ESQUEMA ORGANIZACIONAL EN LA PRESTACION DE LOS SERVICIOS PUBLICOS DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO 12.200.000

ADDISON RUEDA GALVIS

2013-03-18


SUMINISTRO DE MATERIALES PARA DESARROLLAR EL PROYECTO CONSTRUCCION MANTENIMIENTO Y ADECUACION DE LA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL CASCO URBANO Y RURAL DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO SANTANDER 75.712.818

EMPRESA ASOCIATIVA DE

TRABAJO DE BIENES Y SERVICIOS DE

SANTANDER SERBISAN 2013-11-18


SUMINISTRO DE MATERIALES DE CONSTRUCCION PARA EL PLAN DE REPARCHEO DE OBRAS DE ALCANTARILLADO Y ACUEDUCTO REALIZADO POR EL SISTEMA ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO 26.850.672

EMPRESA ASOCIATIVA DE

TRABAJO DE BIENES Y SERVICIOS DE

SANTANDER 2013-05-07

13010029 DIRECTA

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA APOYAR LA FASE DE EJECUCION Y REALIZAR LA EVALUACION Y SEGUIMIENTO DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL UNIDOS POR EL CAMBIO 2012-2015 SEGUIMIENTO AL PLAN DE ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS ASI COMO APOYAR LA RENDICION DE CUENTAS 21.000.000

CARLOS ALBERTO LEGUIZAMON

MOZO

2013-01-15

13030064 DIRECTA

SUMA DE ESFUERZOS PARA PRESTAR LOS SERVICIOS DE ASISTENCIA TÉCNICA PARA LOS ENCADENAMIENTOS PRODUCTIVOS DE GANADERIA DE DOBLE PROPOSITO CACAO APICULTURA HUERTAS ESCOLARES Y CULTIVOS TRANSITORIOS PARA PEQUEÑOS Y MEDIANOS PRODUCTORES AGROPECUARIOS DEL SECTOR RURAL DEL MUNICIPIO DE SOCORRO 156.760.336

FUNDACION COMUNERA

BERTRAND RUSSELL

2013-03-13

13120228 CONVOCATORIA PÚBLICA

SUMA DE ESFUERZOS PARA EJECUCION DEL PLAN GENERAL DE ASISTENCIA TECNICA DIRECTA RURAL APROBADO DENTRO DE LA CONVOCATORIA PUBLICA PARA EL OTORGAMIENTO Y EJECUCION DEL INCENTIVO ECONOMICO A LA ASISTENCIA TECNICA RURAL 2013 CON EL ONJETIVO DE CONTRIBUIR AL MEJORAMIENTO DE LA COMPETITIVIDAD Y PRODUCTIVIDAD AGORPECUARIA DE LOS PEQUÑOS Y MEDIANOS PRODUCTORES BENEFICIADOS 328.545.000

FUNDACION COMUNERA

BERTRAND RUSSELL

2013-12-31

13100190 DIRECTA

SUMINISTRO DE CUATRO MOTOCICLETAS CON SUS RESPECTIVOS ACCESORIOS PARA REFORZAR LA SEGURIDAD DEL CASCO URBANO Y RURAL DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO 8,399,999

FONDO ROTATORIO DE LA POLICIA

NACIONAL 2013-10-21

13120227 MÍNIMA CUANTÍA

COMPRA VENTA DE ELEMENTOS TECNOLOGICOS Y REAGALOS PARA LA POBLACION VICTIMA DEL CONFLICTO 8.628.800

LUZ YANETH ACELAS PINZON

2013-12-31

13080165 CONCURSO DE MÉRITOS

INTERVENTORÍA TECNICA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA AL CONTRATO DE CONCESION N 082 DE 2013 CUYO OBJETO ES LA CONCESION 25.830.000

AUDITORIA E INTERVENTORÍA

AICOS SAS 2013-08-28




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DEL SISTEMA DE ALUMBRADO PUBLICO EN EL MUNICIPIO DE SOCORRO A CARGO DE LA SOCIEDAD DISCON LTDA

13120220 DIRECTA

PRESTAR LOS SERVICIOS DE APOYO LOGISTICO Y REALIZACION DE LA JORNADA DE SALUD OCUPACIONAL PARA LOS FUNCIONARIOS DE LA ADMINISTRACION MUNICIPAL DE SOCORRO SANTANDER ACTIVIDAD LUDICA PROGRAMADA PARA EL DIA LUNES 23 DE DICIEMBRE DE 2013 9.000.000

CARMEN ALICIA GOMEZ GAST

2013-12-17

207

MINIMA CUATIA MEJORAMIENTO VIVIENDA RURAL VEREDA EL

LIBANO DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO 15.983.457

PEDRO NEL BADILLO

2013-12-09


REALIZAR EL MANTENIMIENTO Y AMPLIACION DE LA SEÑALIZACION HORIZONTAL SOBRE LAS VIAS URBANAS DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO DE CONFORMIDAD CON EL MANUAL DE SEÑALIZACION DEL MINISTERIO DE TRANSPORTE 34.478.793

FEMART CONSTRUCCIONES

SAS 2013-12-16


SUMINISTRO DE MATERIAL DIDACTICO Y DOTACION PARA HOGARES COMUNITARIOS Y HOGARES FAMI DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO DEPARTAMENTO DE SANTANDER 102.724.704

LAURA STEPHANIA RUGE MUTIS

2013-12-13


SUMINISTRO DE COMPLEMENTO ALIMENTARIO TIPO REFRIGERIO DE NO MENOS DE 525 KCAL DIRIGIDO A LOS NIÑOS Y NIÑAS ESCOLARIZADOS DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO. ADEMAS DE VALORACION NUTRICIONAL 122.118.493

INDUSTRIA DE ALIMENTOS DE COLOMBIA SAS

2013-10-08

13100180 DIRECTA

UNAR ESFUERZOS PARA LA REGULACION Y CONTROL DEL TRANSITO Y TRANSPORTE EN LA JURISDICCION DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO SANTANDER PROPENDIENDO POR LA SEGURIDAD VIAL Y EN GENERAL POR EL FORTALECIMIENTO DE LAS CONDICIONES NECESARIAS DE MOVILIDAD 56.400.000

POLICIA NACIONAL

2013-08-13


CONSTRUCCION EN PAVIMENTO RIGIDO DE 3000 PSI DE LA CARRERA 13 ENTRE CALLES 22 Y 23 BARRIO EL DIAMANTE DEL CASCO URBANO DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO SANTANDER 137.960.716

COINGCO INGENIEROS CIVILES Y AMBIENTALES SAS

2013-07-30


CONSTRUCCION RESTAURANTE ESCOLAR COLEGIO ALBERTO SANTOS BUITRAGO VEREDA MORROS DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO SANTANDER 50.048.309

FEMART CONSTRUCCIONES

2013-07-29


MEJORAMIENTO DE LAS INSTALACIONES DE LA SEDE DE LOS HOGARES COMUNITARIOS DEL ICBF MODALIDAD AGRUPADOS DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO 39.400.000

MAP INGENIEROS CONTRATISTAS SAS

2013-10-24


MEJORAMIENTO Y REHABILITACION PARQUE DEL INTRA Y SUMINISTRO E INSTALACIONES DE JUEGOS INFANTILES EN LAS VEREDAS EL LIBANO LA HOYA DE SAN JOSE Y EL BARRIO LAS COLINAS DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO SANTANDER 79.952.304

UNION TEMPORAL PARQUES DE SANTANDER

2013-10-03

13080168 DIRECTA

CONSTRUCCION BOCATOMAS PARA LOS ACUEDUCTOS VEREDALES DE LA HOYA DE SAN JOSE ARBOL SOLO Y CONSTRUCCION DE TANQUE DE ALMACENAMIENTO DE AGUA POTABLE PARA EL ACUEDUCTO VEREDAL SECTOR ARBOL SOLO DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO SANTANDER 87.681.797

AGUAS DEL SOCORRO SA ESP

2013-08-28


MEJORAMIENTO DEL DESPACHO DE LA SECRETARIA DE PLANEACIÓN Y MANTENIMIENTO DE LAS ÁREAS COMUNES Y EXTERIORES DEL PALACIO MUNICIPAL DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO 69.226.544

UNION TEMPORAL PALACIO 2013

2013-08-02

13060144 LICITACIÓN PÚBLICA

MANTENIMIENTO Y MEJORAMIENTO DE LA VIA SOCORRO CHORROS HOYA DE SAN JOSE EN EL MUNICIPIO DEL SOCORRO DEPARTAMENTO DE SANTANDER 886.752.212

CONSORCIO VIA SOCORRO 2013

2013-06-26


REALIZAR EL MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN A TODO COSTO DE LA MAQUINARIA AMARILLA DE PROPIEDAD DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO SANTANDER 55.768.160

TECNI REPUESTOS INDUSTRIALES LTDA

2013-06-28




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13110204 DIRECTA

ELABORACION Y SOCIALIZACION DEL REGLAMENTO INTERNO DE CARTERA DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO 24.000.000

FUNDACION PARA EL DESARROLLO

INSTITUCIONAL DE COLOMBIA FUNIX 2013-11-25

ANALISIS DE LA CONTRATACION REPECTO DE LA VIGENCIA 2013.

1. Durante la vigencia 2013 no se decretaron urgencias manifiestas. 2. El manual de contratación de la entidad se encuentra actualizado con el decreto 734 de 2012. 3. En el municipio del Socorro no se encuentra adoptado un manual de supervisión e interventoría para los contratos. 4. En el municipio para la vigencia 2013, se suscribieron los siguientes contratos con recursos del fondo de seguridad ciudadana.

NUMERO DE

CONTRATO

OBJETO 2013

13050130 SUMINISTRO DE ALIMENTACION PARA EL PERSONAL DE LA POLICIA NACIONAL ASIGNADO COMO REFUERZO A LA SEGURIDAD EN LOS DIFERENTES EVENTOS ORGANIZADOS EN EL MUNICIPIO DEL SOCORRO SANTANDER

$12.000.000

13050131 SUMINISTRO DE ALOJAMIENTO PARA EL PERSONAL DE LA POLICIA NACIONAL ASIGNADO COMO REFUERZO A LA SEGURIDAD EN LOS DIFERENTES EVENTOS ORGANIZADOS EN EL MUNICIPIO DEL SOCORRO SANTANDER

$8.000.000

13100190 SUMINISTRO DE CUATRO MOTOCICLETAS CON SUS RESPECTIVOS ACCESORIOS PARA REFORZAR LA SEGURIDAD DEL CASCO URBANO Y RURAL DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO

$8.399.999

13100176 COMPRA DE UN VEHICULO 4 X 4 CON EL FIBN DE APOYAR LAS ACCIONES DE SEGURIDAD DEL CUERPO TECNICO DE INVESTIGACION EN EL AREA Y JURISDICCION DE LOS MUNICIPIOS DE EL PALMAR SIMACOTA CONTRATACION GUACAMAYO PALMAS DEL SOCORRO GALAN CHIMA HATO Y SOCORRO

$105.470.000

13120216 SUMINSTRO DE MATERIALES Y ELEMENTOS NECESARIOS PARA EL PROYECTO DE ENCERRAMIENTO DEL BATALLON DE ARTILLERIA NO 5 CAPITAN JOSE ANTONIO GALAN DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO SANTANDER

$15.813.150

13050127 CONVENIO DE COOPERACION INTERINSTITUCIONAL ENTRE EL MUNICIPIO DEL SOCORRO Y EL BATALLON DE ARTILLERIA N 5 CAPITAN JOSE ANTONIO GALAN

$25.000.000

TOTAL $ 174.683.149

5. A ninguno de los contratos tomados en la muestra se les pactó anticipo. 6. Mediante el Decreto 121 del 13 de agosto de 2013, la alcaldía municipal del Socorro, se acoge al régimen de transición del Decreto 1510 de 2013. 7. Respecto de las vigencias 2011, 2012 y 2013, los contratos que se suscribieron con los objetos de: dar publicidad, realizar la difusión de los programas de gobierno efectuados por la administración municipal, y/o en general todos aquellos contratos destinados y relacionados con la oficina de prensa de la alcaldía municipal del Socorro, fueron los siguientes:




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NUMERO DE CONTRATO

OBJETO 2011

11010017 EL CONTRATISTA SE OBLIGA PARA CON EL MUNICIPIO DE SOCORRO A LA PRODUCCIÓN. POSTPRODUCCION Y EDICION DEL MATERIAL FILMICO INSTITUCIONAL. ASÍ COMO DEL PROGRAMA INSTITUCIONAL. LA EDICION Y DIVULGACION DE LOS HECHOS INSTITUCIONALES Y LAS ACTIVIDADES PUBLICAS. OBRAS Y EMERGENCIAS QUE SE HAN GENERADO EN EL MUNICIPIO DEL SOCORRO. EN EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE ENERO Y MARZO DEL 2011. A TRAVES DE LA OFICINA DE PRENSA Y PROTOCOLO”

9,900,000

11020038 EL CONTRATISTA SE OBLIGA CON EL MUNICIPIO DEL SOCORRO A PRESTAR LOS SERVICIOS PARA LA DIVULGACION Y PROMOCION DE CAMPAÑAS PUBLICITARIAS DE SEGURIDAD VIAL

6.000.000,00

11020045 PRESTAR LOS SERVICIOS EN LA EMISION Y DIFUSION TELEVISIVA DEL PROGRAMA INSTITUCIONAL ALCALDIA DE TODOS” CON UNA DURACION DE 30 MINUTOS DURANTE DOS DIAS A LA SEMANA. EN EL HORARIO DE 8:00 A 9:00 PM Y DOS MENSAJES INFORMATIVOS Y PUBLICITARIOS DE LAS DIFERENTES CAMPAÑAS AMBIENTALES DE LA ADMINISTRACION MUNICIPAL DURANTE TODA LA SEMANA

7.200.000,00

11020046 PRESTAR LOS SERVICIOS EN LA EMISION Y DIFUSION RADIAL DEL PROGRAMA INSTITUCIONAL ALCALDIA DE TODOS” CON UNA DURACION DE 30 MINUTOS DURANTE DOS DIAS A LA SEMANA. EN EL HORARIO DE 8:00 A 9:00 PM Y DOS MENSAJES INFORMATIVOS Y PUBLICITARIOS DE LAS DIFERENTES CAMPAÑAS AMBIENTALES DE LA ADMINISTRACION MUNICIPAL DURANTE TODA LA SEMANA

9.650.000,00

11020052 EL CONTRATISTA SE OBLIGA PARA CON EL MUNICIPIO DEL SOCORRO A SUMINISTRAR CASSETTES. CD. CDDVD. CASSETTES VHS PARA LA REALIZACION DE LA REPRODUCCION. POSTPRODUCCION. EDICION Y DIVULGACION DEL PROGRAMA Y HECHOS INSTITUCIONALES DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO

3.000.000,00

11040082 EL CONTRATISTA SE OBLIGA PARA CON EL MUNICIPIO DE SOCORRO A LA PRODUCCIÓN. POSTPRODUCCION Y EDICION DEL MATERIAL FILMICO INSTITUCIONAL. ASÍ COMO DEL PROGRAMA INSTITUCIONAL. LA EDICION Y DIVULGACION DE LOS HECHOS INSTITUCIONALES Y LAS ACTIVIDADES PUBLICAS. OBRAS Y EMERGENCIAS QUE SE HAN GENERADO EN EL MUNICIPIO DEL SOCORRO. A TRAVES DE LA OFICINA DE PRENSA Y PROTOCOLO”

3.300.000,00

11050097 EL CONTRATISTA SE OBLIGA PARA CON EL MUNICIPIO DE SOCORRO A LA PRODUCCIÓN. POSTPRODUCCION Y EDICION DEL MATERIAL FOTOGRAFICO Y FILMICO INSTITUCIONAL. ASÍ COMO DEL PROGRAMA INSTITUCIONAL ALCALDIA DE TODOS”. LA EDICION Y DIVULGACION DE LOS HECHOS INSTITUCIONALES Y LAS ACTIVIDADES PUBLICAS. OBRAS. EMERGENCIAS Y CUBRIMIENTO DE LOS DIFERENTES EVENTOS QUE SE GENEREN EN EL MUNICIPIO DEL SOCORRO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011. A TRAVES DE LA OFICINA DE PRENSA Y PROTOCOLO

40.000.000,00

11060109 EL CONTRATISTA SE OBLIGA PARA CON EL MUNICIPIO DE SOCORRO A PRESTAR LOS SERVICIOS DE APOYO A LA SECREARIA DE PLANEACION MUNICIPAL PARA LA REALIZACION DE UN VIDEO INSTITUCIONAL SOBRE LA HISTORIA Y ACTUALIDAD DEL ACUEDUCTO DE LA CIUDAD DEL SOCORRO

2.000.000,00

11060123 EL CONTRATISTA SE OBLIGA PARA CON EL MUNICIPIO DE SOCORRO A PRESTAR LOS SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION EN LAS IMPRESIONES A GRAN ESCALA DE PLANOS CARTOGRAFICOS. ARQUITECTONICOS Y EL DISEÑO E IMPRESIÓN DE MEDIOS PUBLICITARIOS DE TODAS LAS DEPENDENCIAS DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DEL SOCORRO

10.000.000,00

11120207 EL CONTRATISTA SE OBLIGA CON EL MUNICIPIO DEL SOCORRO A PRESTAR LOS SERVICIOS EN LA PROMOCION DE CAMPAÑAS PUBLICITARIAS DECEMBRINAS Y FIN DE AÑO DE SEGURIDAD VIAL PARA EL MUNICIPIO DE SOCORRO”

10.000.000,00

11120208 EL CONTRATISTA SE OBLIGA CON EL MUNICIPIO DEL SOCORRO A PRESTAR LOS SERVICIOS PARA EL DISEÑO Y ELABORACION DE VALLAS DE 2 METROS DE LARGO POR 120 METROS DE ALTO EN TUBO DE HIERRO DE 1 ½ PULGADAS Y EN LAMINA CON LETRAS REFLECTIVAS CON MENSAJES DE CAMPAÑAS VIALES POR AMBOS COSTADOS PARA PROMOCION DE CAMPAÑAS DE SEGURIDAD VIAL Y CONTROL DE TRANSITO EN EL MUNICIPIO DE SOCORRO”

14.400.000,00

TOTAL 115.450.000,00




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NUMERO DE CONTRATO

OBJETO 2012

12080097 PRODUCCIÓN POSTPRODUCCIÓN Y EDICION DEL MATERIAL FILMICO INSTITUCIONAL Y LA EDICIÓN Y DIVULGACIÓN DE LOS HECHOS INSTITUCIONALES Y LAS ACTIVIDADES PUBLICAS OBRAS Y EMERGENCIAS QUE SE HAN GENERADO EN EL MUNICIPIO DEL SOCORRO A TRAVES DE LA OFICINA DE PRENSA Y PROTOCOLO

18.000.000

12080101 PRESTAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES EN PRODUCCIÓN DE TELEVISIÓN INTERNACIONAL PARA UN ESPACIO PARA TV DE 30 MINUTOS GRABAR UN PROGRAMA DE NUESTRAS RUTAS EN EL MUNICIPIO DEL SOCORRO MOSTRAR SUS PAISAJES SITIOS NATURALES Y DE INTERÉS COMERCIO HOTELERIA CULTURA ARTESANIA GASTRONOMIA HISTORIA Y SU LABOR EN FUNCIÓN DEL MUNICIPIO DE SOCORRO EN TV COLOMBIA RCN INTERNACIONAL

6.000.000

12090136 PRESTAR LOS SERVICIOS EN LA EMISION Y DIFUSION DE UN ESPACIO TELEVISIVO DE TREINTA (30) MINUTOS DE UN PROGRAMA DE GENERO INFORMATIVO PARA LA DIVULGACION DE TODOS LOS ALCANCES PROYECTOS GESTIONES Y PROGRESOS QUE REALICE LA ADMINISTRACION MUNICIPAL DEL SOCORRO

2.040.000

12100138 PRESTAR LOS SERVICIOS EN LA EMISION Y DIFUSION RADIAL DE UN PROGRAMA INSTITUCIONAL CON UNA DURACION DE 25 MINUTOS MNUTOS A LA SEMANA Y MENSAJES INFORMATIVOS Y PUBLICITARIOS DIARIOS DE LAS DIFERENTES CAMPAÑAS DE LA ADMINISTRACION MUNICIPAL

8.700.000

12110173 PRESTAR LOS SERVICIOS EN LA IMPLEMENTACION Y DIVULGACION RADIAL Y TELEVISIVA DE PAUTAS Y LA ACTIVIDAD LOGISTICA CON LA COMUNIDAD EN ACTIVIDADES DE DIVULGACION SOBRE SEGURIDAD VIAL

7.800.000

12120193 SUMINISTRO Y DISEÑO DE MATERIAL PUBLICITARIO PARA PREVENCION DE USO DE POLVORA EN EPOCA DECEMBRINA

400.000

12120198 PRESTAR LOS SERVICIOS DE PUBLICIDAD PARA EMITIRSE EN EL NOTICIERO HORA 20 DURANTE EL MES DE DICIEMBRE PARA EL SALUDO NAVIDEÑO POR PARTE DEL SEÑOR ALCALDE MUNICIPAL EN EL CANAL COMUNITARIO

500.000

12030064 PRESTAR SUS SERVICIOS PROFESIONALES EN EL AREA VIRTUAL ESPECIFICAMENTE EN LA IMPLEMENTACION REDISEÑO ALIMENTACION Y SOPORTE DE AL PAGINA WEB DE LA ADMINISTRACION MUNICIPAL DEL SOCORRO SANTANDER PARA CUMPLIR CON LSO REQUERIMIENTOS DE LAS NUEVAS TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION TICS Y LOS ESTANDARES QUE LA ESTRATEGIA DEL GOBIERNO EN LINEA ESTABLECE

$20.000.000

12120192 ELABORACION E INSTALACION DE VALLAS PREVENTIVAS Y REGLETAS DE MEDICION EN EL SISTEMA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DEL SOCORRO SANTANDER

5.290.000

TOTAL 68.730.000

NUMERO DE CONTRATO

OBJETO 2013

13050133 PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES EN LA PRODUCCION POSTPRODUCCION Y EDICION DEL MATERIAL FILMICO INSTITUCIONAL Y LA EDICION Y DIVULGACION DE LOS HECHOS INSTITUCIONALES Y LAS ACTIVIDADES PUBLICAS OBRAS Y EMERGENCIAS QUE SE HAN GENERADO EN EL MUNICIPIO DEL SOCORRO A TRAVES DE LA OFICINA DE PRENSA Y PROTOCOLO

$42.000.000

13050122 SERVICIO DE REDIODIFUSION EN LA DIVULGACION DE LOS PROGRAMAS Y POLITICAS PUBLICAS QUE REALICE LA ADMINISTRACION MUNIIPAL DEL SOCORRO SANTANDER

$16.500.000

13050123 EMITIR Y DIFUNDIR UN PROGRAMA DE GENERO INFORMATIVO DENTRO DE LA PARRILLA DE PROGRAMACION ORDINARIA DE UN CANAL LOCAL DE TELEVISION

$6.000.000

TOTAL $ 64.500.000

Respecto de la anterior información se puede observar el cumplimiento de la Ley 1474 del 2011, art. 10 parágrafo 1, modificado por el Decreto 19 de 2012, respecto de las reducciones que se deben efectuar a los rubros destinados a publicidad en las entidades públicas. RELACION DE LOS CONTRATOS SOLICITADOS EN LA MUESTRA OBJETO DE AUDITORIA




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Una vez extraída la muestra de los contratos objeto de revisión en la Auditoria que se llevó a cabo en la Alcaldía Municipal del Socorro para la vigencia 2013, obtenidos de la información repostada al SIA, se inició el proceso auditor a la Alcaldía Municipal del Socorro en la línea de contratación, configurándose las siguientes irregularidades 1- CONTRATO DE OBRA PÚBLICA No. 179 DE 2013 MODALIDAD DE CONTRATACION: Selección Abreviada De Menor Cuantía OBJETO: Mejoramiento y rehabilitación parque del INTRA, y suministro e instalación de juegos infantiles en las veredas El Líbano, La Hoya de San José y el barrio Las Colinas del municipio del Socorro-Santander SUPERVISOR: Arquitecto- Juan Carlos Blanco Ortiz CONTRATISTA: Unión Temporal Parques De Santander FECHA DE SUSCRIPCION: 3 de octubre de 2013 VALOR: 79.952.304 FUENTE: ICLD $67.000.000 y FDE $13.000.000 PLAZO: 45 Días, desde el acta de inicio ACTA DE INICIO: 21 de octubre de 2013 ACTA PARCIAL No.1.25 de noviembre de 2013 valor a pagar $35.937.208 ADICIONAL EN VALOR: De fecha 9 de diciembre de 2013 por $20.527.500. ACTA DE PAGO FINAL: De fecha 20 de Diciembre de 2013,por $64.542.596 ESTADO DEL CONTRATO: Liquidado el 27 de diciembre de 2013 SECOP: Actualizado Teniendo en cuenta que la administración municipal es la encargada de velar por el mantenimiento y conservación de las edificaciones públicas del Estado, así como de los parques y juegos infantiles, y toda vez que las instalaciones del parque del INTRA, vienen sufriendo deterioro, la alcaldía municipal del Socorro, procedió a suscribir contrato con la Unión Temporal Parques de Santander, el dia 3 de octubre de 2013, con el objeto de realizar “Mejoramiento y rehabilitación parque del INTRA, y suministro e instalación de juegos infantiles en las veredas: El Líbano, La Hoya de San José y el barrio Las Colinas”. Respecto del anterior contrato se pactó el suministro e instalación de 3 juegos infantiles, los cuales constaban de: 2 resbaladeros, 1 machinmachon, 1 juego de sillas mecedoras de 4 puestos, 1 pasamanos, por valor de $8.400.000 más $328.000 de mano de obra. Ahora bien el dia21 de octubre de 2013, se firmó acta de inicio, con acta de avance parcial No. 1 del 25 de noviembre de 2013, por valor de $35.937.208, y un adicional en valor de fecha 9 de diciembre de 2013 por $20.527.500,fundamentado en el hecho de no haberse contemplado en el presupuesto inicial las siguientes actividades: colocación de una reja tipo bancario en la fuente de agua para su protección, la colocación de un muro de contención en la parte baja del parque para la estabilización del talud y la construcción de un sendero peatonal en piedra de labor, solicitado por la comunidad.




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Finalmente el día 20 de diciembre de 2013, se realiza un acta de pago final por $64.542.596, liquidándose el contrato el 27 de diciembre de 2013. Del anterior contrato se informa, reposan informes de actividades del contratista de fecha 25 de noviembre de 2013, y de diciembre de 2013, acompañados del registro fotográfico. Aunado a lo anterior reposan las certificaciones de cumplimiento y avance del supervisor del contrato, así como los informes de ejecución del mismo por parte del ingeniero Henry Gómez Amorocho en calidad de Secretario de Planeación; así mismo se observaron las actas de recibo a satisfacción respecto de la instalación de los juegos infantiles por parte de los presidentes de acción comunal de los barrios: El Líbano, Las colinas y la Hoya De San José, OBSERVACION N°1 Respecto del contrato No. 179, 177, 144, 187

Alcance Administrativo: La administración municipal no solicita al contratista al inicio de la obra, la presentación de una relación sobre del personal a laborar en la ejecución de los presentes contratos, lo anterior teniendo en cuenta que el municipio debe realizar supervisión sobre los pagos a seguridad social y parafiscales de todo el personal que trabaja en la ejecución del mismo. Alcance Disciplinario: La administración Municipal del Socorro, no solicita los pagos a seguridad social del personal que labora en la ejecución de los contratos números 179, 177 y 144 de 2013, generando con ello la trasgresión de la Ley 789 de 2002; en consecuencia de lo anterior se determina como un presunto hallazgo de tipo administrativo y disciplinario según lo dispone la Ley 734 de 2.002, articulo 34, numeral 1. PRESUNTOS RESPONSABLES: Observación Administrativo: HUMBERTO CORZO GALVIS Alcalde Municipal RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO “Hallazgo Administrativo: El ente auditor establece hallazgo para el Alcalde municipal de carácter administrativo por no solicitar al contratista el listado de la gente que va a laborar en la obra previamente a impartir orden de inicio. REPLICA DE LA ENTIDAD: “La entidad desarrolló un aplicativo en Excel donde se manejan las actas respectivas al proceso contractual en la cual el acta de inicio tiene los campos o los registros para incluir los datos del personal que ejecutor de las actividades que componen el objeto del contrato; por lo tanto, el supervisor designado o el interventor al momento de elaborar el acta de inicio, obligatoriamente deberá




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registrar el listados de los miembros del grupo ejecutor, se anexa CD con la evidencia; por lo anteriormente expuesto, respetuosamente solicito el levantamiento del hallazgo administrativo, de no ser así se asumirá en su momento el plan de mejoramiento para hacer las correcciones administrativas que la auditoría detectó y exige.” Hallazgo Disciplinario: El ente auditor establece hallazgo disciplinario para el Alcalde Municipal y el Secretario de Planeación Municipal, acusando de no verificar el aporte al sistema general de seguridad social de las personas que laboran en la ejecución del contrato, con lo cual considera transgrede la Ley 789 de 2002. REPLICA DE LA ENTIDAD: “Contrario a lo afirmado en el informe por parte del ente auditor, el municipio al revisar los expedientes de los diferentes contratos, en especial los informes, actas y soportes de cada pago, encontró planillas de pago a seguridad social integral de un grupo de personas que laboraron en las obras, al respecto valga la pena resaltar: 1. Respecto del contrato No. 179 de 2013, al examinar el expediente a folios 438 a 442; y 531 a 538 se encontró el pago a seguridad social de los señores SILVIA CRISTINA PICO VECINO, planilla No. 17752765 y Pedro Alonso Pico Godoy, número de transacción 97480308, quienes fungieron como director y residente de obra; así mismo, aparece planilla de pago de los miembros del equipo ejecutor por mano de obra no calificada señores SARMIENTO ACEVEDO JAIRO IGNACIO; SUAREZ CUADROS WILLIAM; SUAREZ CUADROS ORLANDO; los periodos de pago registrados son noviembre y diciembre del año 2013, por ello consideramos con todo respeto que la acusación carece de fundamento y procede la solicitud de archivo del hallazgo. 2. Al contrato No. 177 de 2013, se evidenció a folios 480, 514 a 520 que el contratista anexa comprobantes de pago al sistema general de seguridad social integral, por otra parte el ente auditor debe tener en cuenta que el supervisor designado en su momento realizo la verificación de los pagos al sistema general de seguridad social en salud, pensión y riesgos, a través página web respectiva, lo cual no riñe con lo dispuesto en el artículo 23 de la Ley 1150 de 2007, ni con las normas antitrámites que permiten la consulta de este tipo de información mediante las bases de datos existentes en la red. Sin perjuicio de lo expuesto, la entidad ha verificado nuevamente si los miembros del equipo ejecutor presentados en la propuesta por el contratista para época de ejecución se encontraban afiliados a salud, pensión y riesgos, con el objeto de presentar ante ustedes los respectivos registros documentales, en los que se da cuenta el cumplimiento a lo señalado en el artículo 50 de la Ley 789 de 2002. 3. Al contrato No. 144 bajo estudio es preciso advertir que al ser derivado de licitación pública, por mandato expreso del artículo 32 de la Ley 80 de 1993 le corresponde la verificación de su cumplimiento a una interventoría externa




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contratada para tal fin, en el caso particular al ser recursos transferidos al municipio por el INVIAS es a éste instituto a quien le corresponde contratar dicha interventoría, la cual es técnica, administrativa y financiera, es decir que la responsabilidad de verificar el cumplimiento del contratista con los aportes del equipo ejecutor al Sistema General de Seguridad Social le corresponde al interventor, a saber CONSORCIO INV 2013 cuyo director de interventoría es el Ingeniero JUAN JOSE ARAQUE BLANCO.” El anterior argumento está acorde con lo dispuesto en el artículo 83 de la Ley 1474 de 2011, así: “La interventoría consistirá en el seguimiento técnico que sobre el cumplimiento del contrato realice una persona natural o jurídica contratada para tal fin por la Entidad Estatal, cuando el seguimiento del contrato suponga conocimiento especializado en la materia, o cuando la complejidad o la extensión del mismo lo justifiquen.” No obstante, lo anterior cuando la entidad lo encuentre justificado y acorde a la naturaleza del contrato principal, podrá contratar el seguimiento administrativo, técnico, financiero, contable, jurídico del objeto o contrato dentro de la interventoría.(Subrayado propio) “En este orden, es claro que la responsabilidad de verificar los aportes del contratista respecto de sus empleados correspondía a la interventoría externa que contrató INVIAS, de allí que no pueda en caso de existir, endilgársele responsabilidad alguna al alcalde municipal o funcionario de la administración por la no verificación, toda vez que de acuerdo con el articulo 84 ibídem es obligación del interventor informar a la entidad contratante del incumplimiento del contratista, so pena de ser solidariamente responsable. El interventor que no haya informado oportunamente a la Entidad de un posible incumplimiento del contrato vigilado o principal, parcial o total, de alguna de las obligaciones a cargo del contratista, será solidariamente responsable con este de los perjuicios que se ocasionen con el incumplimiento por los daños que le sean imputables al interventor. Finalmente, y con el fin de desvirtuar el hallazgo aportamos copia de los comprobantes de pago al sistema general de seguridad social correspondientes al director y residente de obra, toda vez que la entidad es juiciosa al verificar los aportes al sistema de seguridad social previo a cualquier pago, tal como lo ordena el artículo 23 de la Ley 1150 de 2007. De conformidad con lo anteriormente expuesto, se encuentra determinada que la verificación del pago de los aportes corresponde al funcionario o contratista encargado de realizar la supervisión o interventoría del contrato, de allí que no sea procedente determinar hallazgo disciplinario alguno en contra del señor alcalde municipal, toda vez que el supervisor o interventor es quien da fe del cumplimiento de los aspectos técnicos, financieros, administrativos y jurídicos para que se realice el respectivo pago”




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CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR Respecto a la observación de tipo administrativo se confirma, teniendo en cuenta que el equipo auditor no evidencio en principio los cuadros señalados en la contradicción, por lo cual se pone de presente que dentro del plan de mejoramiento que suscriba la entidad, se debe implementar el uso de un mecanismo que registre las personas que laboraran en los contratos de obras. Por su parte, respecto de la observación disciplinaria, el equipo auditor encuentra sustento jurídico evidenciado en las pruebas adjuntas, donde se demuestra que existía el pago de la seguridad social, razón por lo cual se desvirtúa la observación de tipo administrativo.

REGISTRO FOTOGRAFICO




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2- CONTRATO DE OBRA PÚBLICA No. 177 DE 2013




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MODALIDAD DE CONTRATACION: Selección Abreviada De Menor Cuantía CONTRATISTA Consorcio Unidades Sanitarias 2013 OBJETO: Construcción de once unidades sanitarias para diferentes veredas del sector rural del municipio del Socorro Santander FECHA DE SUSCRIPCION: 3 de octubre de 2013 VALOR: $111.105.446 FUENTE: SGP PLAZO: 60 días ACTA DE INICIO: 21 de octubre de 2013: ACTA PARCIAL No.1:Del20 de noviembre de 2013 por $56.277.198 INFORME DE EJECUCION: del 20 de noviembre de 2013 FACTURA DE VENTA No. 001: por$56.277.198 FACTURA DE VENTA No. 002: por $54.828.247 INFORME DE EJECUCION DEL SUPERVISOR: Del 18 de diciembre de 2013 INFORME FINAL: de obra del 17 de diciembre de 2013 ACTA DE RECIBO FINAL: 17 de diciembre de 2013 ESTADO DEL CONTRATO: 18 de diciembre de 2013, con pago de $54.828.247 del saldo a favor del contratista de fecha 20 de diciembre de 2013. Teniendo en cuenta que las fuentes hídricas que abastecen el embalse del municipio del Socorro, se están viendo afectadas por la falta de baterías sanitarias y sistemas sépticos en las viviendas de la parte rural del municipio, la administración municipal procedió s suscribir contrato con el Consorcio Unidades Sanitarias 2013, el día 3 de octubre de 2013, con el objeto de realizar la construcción de once unidades sanitarias para diferentes veredas del sector rural del municipio del Socorro Santander, por valor de $111.105.446. Con firma del acta de inicio del 21 de octubre de 2013, acta de avance parcial No.1 del 20 de noviembre de 2013, por $56.277.198, y acta de recibo final del contrato el 17 de diciembre de 2013, por valor de $54.828.247, liquidándose el contrato el día 18 de diciembre de 2013. Del anterior contrato se informa, reposan las certificaciones de cumplimiento del supervisor y los informes de ejecución del mismo, de fechas 20 de noviembre de 2013, del 17 y 18 de diciembre de 2013, además se observó la presentación del informe de actividades del contratista de fecha 19 de diciembre de 2013. También se informa se realizaron las correspondientes actas de entrega a la

comunidad beneficiada de fecha 3 de diciembre de 2013 a los señores: Expedito Gallo. Jorge Vásquez, Adolfo Benítez, Alirio Velásquez, Ernesto Benítez, Víctor M Gómez, Arjemira Hernández, Pedro Elías Cala Mejía, Álvaro Fonseca, Eduardo Sánchez, Benedicto Mesa.





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3- CONTRATO DE OBRA PÚBLICA No. 144 de 2013 MODALIDAD DE CONTRATACION: Licitación Publica OBJETO: Mantenimiento y mejoramiento de la vía Socorro Chochos Hoya de San José en el municipio del Socorro Departamento de Santander PRESUPUESTO: CONTRATISTA: CONSORCIO VIA SOCORRO 2013 FECHA DE SUSCRIPCION: 26 de junio de 2013 VALOR: $886.752.212 FUENTE: Convenio 1640 De 2012 INVIAS SUPERVISOR Juan Carlos Blanco Ortiz PLAZO:5 MESES INTERVENTORIA: Por INVIAS, con orden de inicio del 22 de agosto de 2013, consorcio INV 2013, Juan José Araque Blanco Director de Interventoría ACTA DE INICIO:26 de agosto de 2013 ACTA DE MAYORES Y MENORES CANTIDADES: de fecha 26 de agosto de 2013, toda vez que se requirió modificar las cantidades de obra contratadas con las ejecutadas, sin que las mismas variaran el precio del valor contratado. INFORME DE EJECUCION DEL CONTRATISTA No1: De fecha 26 de septiembre de 2013. ACTA PARCIAL No.1.de fecha 26 de septiembre de 2013, por 200.100.217 CERTIFICACION DEL SUPERVISOR: 26 de septiembre de 2013 INFORME DE EJECUCION DEL CONTRATISTA No 2: del 26 de octubre de 2013 ACTA PARCIAL No 2: por 243.833.610 de fecha 26 de octubre de 2013 CERTIFICACION DE CUMPLIMIENTO DEL SUPERVISOR: del 26 de septiembre de 2013 INFORME DE EJCUCION DEL CONTRATISTA No 3: del 17 de diciembre de 2013 ACTA PARCIAL No. 3: de fecha 18 de diciembre de 2013, por 209.256.585




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INFORME DEL SUPERVISOR PARA PAGO PARCIAL No. 4: 25 de febrero de 2014. INFORME DE EJECUCION DEL CONTRATISTA No. 4: del 24 de febrero de 2014 ACTA PARCIAL: No. 4: por 144.668.122 de fecha 25 de febrero de 2014 INFORME DE SUPERVISION PARA PAGO DEL ACTA DE RECIBO FINAL: de fecha 13 de marzo, informa la ejecución de un 100%. CERTIFICACION DE EJECUCION EN UN 100% DEL OBJETO CONTRACTUAL A CABALIDAD: 13 de marzo de 2013. ACTA DE RECIBO FINAL: Por $88.763.312 de fecha 12 de marzo de 2014, suscrita por el contratista, interventoría y supervisión del municipio. ACTA DE RECIBO DE LA COMUNIDAD: del 17 de marzo de 2014. PRESENTACION DE INFORME FINAL DEL CONTRATISTA: marzo de 2014 ESTADO DEL CONTRATO: Pendiente por efectuar liquidación del contrato y del convenio suscrito con INVIAS. Teniendo en cuenta que el municipio del socorro suscribió convenio interadministrativo no. 1640 de 2012 con INVIAS, por 892.900.000, de fecha 2 de noviembre de 2012, con el objeto de realizar “Mantenimiento y mejoramiento de la vía Socorro Chochos Hoya de San José en el municipio del Socorro Departamento de Santander”, la administración municipal procedió a suscribir contrato de obra pública, el día 26 de junio de 2013, con el CONSORCIO VIA SOCORRO 2013, por valor de $886.752.212, dando aplicación a la modalidad de selección de contratistas por licitación pública, para ejecutar su objeto en un plazo de 5 meses. Del anterior contrato se firmó acta de inicio el 26 de agosto de 2013, y acta de mayores y menores cantidades de la misma fecha, debido a la solicitud efectuada por la comunidad consistente en la reubicación de las placa huellas para las veredas Chochos y Olla de San José, lo anterior ocasionó que se requiriera modificar las cantidades de obra contratadas, sin que las mismas variaran el valor contratado, posteriormente se suscribieron 4 actas de avance parcial, de fechas 16 de septiembre de 2013 , 26 de octubre de 2013,18 de diciembre de 2013 y 25 de febrero de 2014, firmándose acta de recibo final de fecha 12 de marzo de 2014. Finalmente del anterior contrato se informa que a la fecha de la auditoria el mismo se encontraba pendiente por liquidar. Ahora bien, en revisión a la carpeta contractual, se observó reposaban los informes de ejecución suscritos por el supervisor del municipio, así como los informes de actividades presentados por el contratista, además se realizaron las correspondientes actas de recibo a satisfacción de la comunidad, de fecha 17 de marzo de 2014, en la cual se recibe respecto de la Vereda Chochos: 3 alcantarillas de 6m de longitud y 415 ml de placa huella y de la Vereda Hoya De San José: 2 alcantarillas, 356 ml de placa huella, con recibido del señor Hernando corzo Hernández, en calidad de presidente de junta de acción comunal de la vereda alto de chochos y Esperanza Galvis Sandoval presidente de junta de la vereda Hoya De San José. 4- CONTRATO DE MANTENIMIENTO Y REPARACION No. 145 DE 2013




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MODALIDAD DE CONTRATACION: Selección Abreviada De Menor Cuantía OBJETO: Realizar el mantenimiento y reparación a todo costo de la maquinaria amarilla de propiedad del municipio del Socorro -Santander CONTRATISTA: Tecni Repuestos Industriales Ltda FECHA DE SUSCRIPCION: 26 de junio de 2013 VALOR: 55.768.160 SUPERVISOR: Ferney Mantilla Duran (almacenista) FUENTE: Recursos Propios, ICLD PLAZO: 30días ACTA DE INICIO: 5 de julio de 2013: SUPENCION No.1: de fecha 2 de agosto de 2013, por 15 días hasta el 16 de agosto de 2013, debido a que por el año de fabricación de la maquinaria se requirió la importación de los repuestos ACTA DE REINICIO: del 15 de agosto de 2013 ADICIONAL EN VALOR Y EN TIEMPO: por 25.995.500, y en 30 días CERTIFCACION DE CUMPLIMIENTO: del 17 de septiembre de 2013, se avala el cumplimiento del contrato en $81.763.660 ACTA DE RECIBO FINAL: del 17 de septiembre de 2013 UNICO PAGO: $ 81.763.660, según egresos del 25 de noviembre de 2013 por 16.903.581 y 63.096.419 ESTADO DEL CONTRATO: Liquidado el 15 de noviembre de 2013. El anterior contrato se suscribió en razón al alto grado de deterioro en el que se encontraba la maquinaria del municipio del Socorro (1 motoniveladora komatzu, motoniveladora galion retroexcavadora 428 c y un vibro compactador dinapac), por lo tanto la administración municipal procedió a suscribir contrato con la empresa Tecni Repuestos Industriales Ltda, el día 26 de junio de 2013, con una suspensión del 2 de agosto de 2013,debido a la demora en la importación de los repuestos requeridos, con acta de reinicio del 15 de agosto de 2013, y adicional en valor y en tiempo por $25.995.500, y 30 días, fundamentada en la necesidad de adquirir nuevos repuestos para la maquinaria, efectuándose acta de recibo final el 17 de septiembre de 2013 y acta de liquidación del 15 de noviembre de 2013 NOTA: Actualmente el presente contrato se encuentra en proceso de exigibilidad de pólizas de calidad del servicio, con la aseguradora Solidaria de Colombia, mediante apertura del proceso No 128 de marzo 19 de 2014, toda vez que la maquinaria reparada se encontraba en su totalidad fuera de servicio, como última actuación del anterior proceso reposa citación al contratista y a la aseguradora del 28 de marzo de 2014, para dar trámite a la audiencia de que trata el art 84 de la 1474. Por lo anterior el grupo auditor procedió a solicitar informe del estado actual de la maquinaria a la cual se le efectuó el presente mantenimiento, recibiendo constancia por parte del señor Ferney Mantilla Duran (supervisor), de fecha 14 de mayo de 2014, donde informó que actualmente toda la maquinaria se encontraba operando y que la motoniveladora Komatsu se encontraba operando en periodo de prueba.




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5- CONTRATO DE OBRA PÚBLICA No. 152 DE 2013 MODALIDAD DE CONTRATACION: Selecciona abreviada de menor cuantía OBJETO: Construcción Restaurante Escolar Colegio Alberto Santos Buitrago Vereda Morros Del Municipio Del Socorro Santander CONTRATISTA: FEMART Construcciones FECHA DE SUSCRIPCION: 29 de julio de 2013 VALOR: $50.048.309 FUENTE: SGP Educación PLAZO: 60dias ACTA DE INICIO: 8de agosto de 2013 ACTA DE MAYORES Y MENORES CANTIDADES: De fecha 08 de agosto de 2013, debido a la solicitud del rector respecto de la reubicación del proyecto, toda vez que se encuentra ya construido en la institución un espacio de restaurante al cual se le puede anexar la obra nueva, generando un espacio más amplio INFORME DE EJECUCION No. 1: del 3 de septiembre de 2013 ACTA PARCIAL No.1.27.675.997 de fecha 3 de septiembre de 2013 INFORME DE EJECUCION RECIBO FINAL: de fecha 30 de septiembre de 2013 ACTA DE RECIBO FINAL: del 30 de septiembre de 2013, aprueba el pago de 22.372.312 ESTADO DEL CONTRATO: liquidado el 9 de octubre de 2013. Teniendo en cuenta que en las instalaciones del colegio ALBERTO SANTOS BUETRAGO, ubicada en la verada Morros, se encuentran registrados alrededor de 400 estudiantes los cuales presentan inconformismo por la inadecuadas condiciones de la cocina y sumado a ello no se cuenta con un lugar adecuado en el cual se pueda ingerir los alimentos, la administración municipal procede a suscribir contrato de obra pública, con FEMART Construcciones, de fecha 29 de julio de 2013, por valor de $50.048.309, con el objeto de efectuar “Construcción Restaurante Escolar Colegio Alberto Santos Buitrago Vereda Morros Del Municipio Del Socorro Santander”,para ejecutarlo en un plazo de 60 días, con acta de inicio del 8 de agosto de 2013, un acta de mayores y menores cantidades de fecha 08 de agosto de 2013, debido a la solicitud del rector respecto de la reubicación del proyecto, toda vez que se encontraba ya construido en la institución un espacio de restaurante al cual se le podía anexar la obra nueva, generando un espacio mas amplio, con acta de recibo parcial No.1, del 3 de septiembre de 2013, y acta de recibo final del 30 de septiembre de 2013, liquidándose finalmente el contrato el 9 de octubre de 2013. Del anterior contrato se informe reposan informes de ejecución del contrato por parte del supervisor, así mismo se informa el equipo auditor realizó visita al lugar de la obra verificando de esta manera su ejecución, de igual manera de efectuó entrevista con algunos docentes de la institución los cuales corroboraron el impacto favorable que dicha obra trajo consigo sobre las adecuadas condiciones de los estudiantes a la hora de recibir sus alimentos.





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OBSERVACION N°2




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Alcance Administrativo: La administración municipal no realiza acta de entrega por parte de la alcaldía y recibo a satisfacción del rector de la institución, en la cual de fé de la entrega de la obra conforme a las condiciones contratadas y las solicitadas por los beneficiados. Por lo tanto tal hecho se dejará como acción de mejora que deberá incluirse en el plan de mejoramiento de la entidad auditada. PRESUNTOS RESPONSABLES: Observación Administrativo: HUMBERTO CORZO GALVIS Alcalde Municipal RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO “Hallazgo Administrativo: El hallazgo endilgado se refiere a que la entidad no hace acta de entrega y recibido a satisfacción de la obra por parte del rector de la institución educativa. REPLICA DE LA ENTIDAD: “La entidad tiene una práctica reiterada de realizar las actas de entrega y recibido final, sin embargo puede ocurrir que por carga laboral en algunos casos se olvide este documento, por ello en el plan de mejoramiento se incluirá la adopción de mecanismos de autocontrol y revisión para reducir errores de este tipo” CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR Teniendo en cuenta que la entidad dispone que dentro del plan de mejoramiento que suscriba la entidad incluya la adopción de mecanismos de autocontrol y revisión en los contratos, se procede a confirmar la observación de tipo administrativo 6- CONTRATO DE MEJORAMIENTO No. 187 de 2013 MODALIDAD DE CONTRATACION: Mínima Cuantía OBJETO: Mejoramiento Vial En Pavimento Rígido En La Calle 19 Intersección Carrera 11 Del Municipio Del Socorro Santander CONTRATISTA: Álvaro Sarmiento Moreno FECHA DE SUSCRIPCION: 10 de octubre de 2013 VALOR: 16.505.924 FUENTE: SGP PLAZO: 30 días ACTA DE INICIO: 8 de noviembre de 2013 SUPERVISOR; Secretario de Planeación Juan Carlos Blanco Ortiz ACTA DE RECIBO FINAL: 9 de diciembre de 2013 INFORME DE OBRA POR PARTE DEL CONTRATISTA: diciembre de 2013




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INFORME DE EJECUCION PARA EL RECIBO FINAL Y CERTIFICACION DE CUMPLIMIENTO: 9 de diciembre de 2013 ESTADO DEL CONTRATO: Liquidado el 17 de diciembre de 2013 Teniendo en cuenta que en el municipio de Socorro desde tiempo atrás se venía presentando deterioro progresivo de la calzada en tierra ubicada en la calle 19 intersección carrera 11, lo cual generaba malestar a la comunidad, debido a las pésimas condiciones de transitabilidad, la administración municipal procedió a suscribir contrato de obra pública el día 10 de octubre de 2013, por valor de 16.505.924, para ser ejecutado en un plazo de 30 días. Del anterior contrato se informa fue efectuado atendiendo los parámetros establecidos para la modalidad de selección de mínima cuantía, también reposan actas de entrega y recibo a satisfacción por parte de la comunidad beneficiada, ahora bien, con la finalidad de corroborar la ejecución de su objeto, el grupo auditor se desplazó al sitio de la obra observando su realización de acuerdo a los estudios y a la minuta contractual.


7- CONTRATO DE COMPRA No. 227 de 2013 MODALIDAD DE CONTRATACION: Mínima Cuantía OBJETO: Compra Venta De Elementos Tecnológicos Y Regalos Para La Población Victima Del Conflicto FECHA DE SUSCRIPCION: 2013-12-31 CONTRATISTA: Luz Yaneth Acelas Pinzón VALOR8.628.800 FUENTE: ICLD PLAZO: diciembre 31 de 2013 ACTA DE INICIO: 31 de diciembre de 2013 SUPERVISOR: Ferney ramiro mantilla, técnico administrativo del almacén ACTA DE INGRESO AL ALMACEN No. 032: De fecha 31 de diciembre de 2013 INFORME DE EJECUCION DEL CONTRATODE COMPRA: 31 de diciembre de 2013 ACTAS DE ENTREGA: Saúl Soler Tavera de Guadalupe en calidad de Coordinador ejecutivo mesa de participación de víctimas, certifica que el 23 de




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febrero de 2014 la administración municipal hizo entrega de 50 balones de micro y 50 de básquet y que el 4 de marzo de 2014, hizo entrega de 5 Tablet a las siguientes personas: Jorge Soler Tavera, Argemiro Mendoza Sanabria, Héctor Rúgeles Pimentel, Nelly Dulcey Riaño, Nelson Hernández, en calidad de integrantes del subcomité de víctimas, también reposa entrega de 1 portátil al señor Jairo Alonso Niño Pereira, personero municipal del Socorro ACTA DE PAGO FINAL: 31 de diciembre de 2013 ESTADO DEL CONTRATO: liquidado el 31 de diciembre de 2013 En cumplimiento de lo acordado en la mesa de participación efectiva de las víctimas del conflicto, realizada en el municipio del Socorro, adelantada el día 13 de diciembre de 2013, la cual encontraba necesaria la adquisición de herramientas tecnológicas de apoyo y consulta para el manejo de archivos digitales y acceso a correos electrónicos, mediante la adquisición de tabletas para los representantes delas mesas de participación de victimas ( 1 tableta para cada grupo de trabajo), así mismo con el fin de dar cumplimiento al programa de recreación de infancia y adolescencia de la población víctima, se hacía necesaria igualmente la adquisición de detalles para los menores con ocasión a las celebraciones de fin de año, consistente en la entrega de: 5 tablets, 1 computador portátil, 50 balones de microfútbol 50 balones de baloncesto, 10 licuadoras de 10 velocidades vaso plástico, 10 olla presión de 5 litros. Del anterior contrato se informa fue realizada su etapa precontractual, contractual y pos contractual, dando aplicación a la modalidad de selección de mínimacuantía, además se informa reposan las siguientes actas de entrega de los elementos adquiridos a la comunidad que hace parte de la población víctima del conflicto: Al señor Saúl Soler Tavera de Guadalupe en calidad de Coordinador ejecutivo de la mesa de participación de víctimas, quien certificó que el 23 de febrero de 2014 la administración municipal hizo entrega de 50 balones de micro y 50 de básquet, así mismo certifica que el 4 de marzo de 2014, se hizo entrega de 5 tablets a las siguientes personas: Jorge Soler Tavera, Argemiro Mendoza Sanabria, Héctor Rúgeles Pimentel, Nelly Dulcey Riaño, Nelson Hernández, en calidad de integrantes del subcomité de víctimas, también reposa entrega de 1 portátil al señor Jairo Alonso Niño Pereira, personero municipal del Socorro Ahora bien, teniendo en cuenta que no reposaban actas de entrega a la comunidad víctima del conflicto, respecto de las 10 licuadoras de 10 velocidades con vaso plástico y las 10 ollas presión de 5 litros, el grupo auditor realizó visita al almacén corroborando la existencia de 24 balones, 10 licuadoras y 10 ollas exprés., las cuales no han sido entregadas. OBSERVACION N°3

Alcance Administrativo: La administración municipal deberá realizar la entrega a la comunidad víctima del conflicto, de la totalidad de los elementos adquiridos con la suscripción del presente contrato, cumpliendo así a cabalidad con el objeto contratado.




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Por lo tanto tal hecho se dejará como acción de mejora que deberá incluirse en el plan de mejoramiento de la entidad auditada PRESUNTOS RESPONSABLES: Observación Administrativo: HUMBERTO CORZO GALVIS Alcalde Municipal RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO “Hallazgo Administrativo:

El grupo auditor fundamenta su hallazgo administrativo en el hecho que él alcalde no haya realizado la entrega de los bienes adquiridos en virtud de este contrato. REPLICA DE LA ENTIDAD: “Los bienes ya fueron entregados a los beneficiarios, como prueba de ello, anexamos el acta de entrega, por lo anteriormente expuesto, respetuosamente solicito el levantamiento del hallazgo administrativo, de no ser así se asumirá en su momento el plan de mejoramiento para hacer las correcciones administrativas que la auditoría detectó y exige”

CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR

Teniendo en cuenta que la entidad acepta que se incluirá en el plan de mejoramiento para que quede constancia la entrega de los bienes por lo cual se confirma la observación de tipo administrativo.





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8- CONTRATO DE MEJORAMIENTO DE VIVIENDA No. 207 MODALIDAD DE CONTRATACION: Mínima Cuantía OBJETO: mejoramiento vivienda rural vereda el Líbano del municipio del Socorro FECHA DE SUSCRIPCION: 9 de diciembre de 2013 VALOR:15.983.457 CONTRATISTA: Pedro Nel Badillo SUPERVISOR: FUENTE: SG Potros sectores, gastos de inversión, programa de mejoramiento y construcción de vivienda PLAZO: 15dias ACTA DE INICIO: 12 de diciembre de 2013 ACTA DE RECIBO FINAL: 27 de diciembre de 2013 INFORME FINAL DE OBRA: 27 de diciembre de 2013 ESTADO DEL CONTRATO: Liquidado el 27 de diciembre de 2013 RECIBO A SATISFACCION: diciembre de 2013, por la señora Lucrecia Benítez Cortez Teniendo en cuenta que el municipio del Socorro se hizo partícipe del proyecto mejoramiento de vivienda rural, del banco agrario de Colombia, y que en total se presentaron 85 familias para solicitar dicho mejoramiento, dándose para ello prioridad a los inscritos en el programa red unidos, por lo cual algunas familias que solicitaron la mencionada ayuda no fueron beneficiadas con el mejoramiento del Banco Agrario, entre ellas la señora Lucrecia Benítez, quien se encontraba habilitada para recibir dicha colaboración por parte del municipio, según certificación del puntaje dado por el SISBEN. Por lo tanto previa solicitud de colaboración por la señora Lucrecia Benítez, para realizar mejoramiento sobre su vivienda, el municipio procedió a suscribir contrato de mínima cuantía, con el señor Pedro Nel Badillo, por valor de 15.983.457, con acta de inicio del 12 de diciembre de 2013, y acta de recibo final y liquidación del contrato de fecha 27 de diciembre de 2013. Del anterior contrato reposa informe final de obra por parte del supervisor del contrato, así como el acta de recibo a satisfacción de la señora Lucrecia Benítez Cortez.

CUADRO DE ACTIVIDADES REALIZADAS (Acta de Liquidacion)




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IT

EM DESCRIPCION UND CANT. VR. UNIT VR.TOTAL

1 CUBIERTAS 8,189,901.00

1,1 DESM.CUBIERTA LAMINA (ZINC) M2 97 4,042

392,074.00

1,2 DESM.ESTRUCTURA MADERA T.LAMINA (ZINC) M2 97 7,714

748,258.00

1,3 RETIRO ESCOMBROS MANUAL-VOLQUETA




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2,1

3

MESON ACERO INOX.ENTREPANO




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OBSERVACION N°4

Alcance Administrativo: La administración municipal del Socorro, no tiene implementado un procedimiento interno para adjudicar los mejoramientos de viviendas, ni tampoco cuenta con una tabla de valores máximos respecto de los mismos, con lo cual pueda cumplir a cabalidad con los principios de trasparencia y economía de la contratación estatal. Además se observa no se realiza adecuada evaluación respecto de la propuesta presentada por el contratista toda vez que no reposa la experiencia mínima exigida de 3 años del director de obra el señor Martin Humberto Vesga León-arquitecto, respecto de contratos de reparación y remodelación de edificaciones públicas, ni tampoco solicita las certificaciones del COPNIA, del señor Martin Humberto Vesga León-arquitecto en calidad de Director de obra, ni del señor Álvaro Sarmiento Moreno en calidad de residente de obra. Por lo tanto tales hechos se dejarán como acción de mejora que deberán incluirse en el plan de mejoramiento de la entidad auditada Alcance Disciplinario:La administración Municipal del Socorro, no se realiza adecuada evaluación respecto de la propuesta presentada por el contratista toda vez que no reposa la experiencia mínima exigida de 3 años del director de obra el señor Martin Humberto Vesga León-arquitecto, respecto de contratos de reparación y remodelación de edificaciones públicas; trasgrediendo con ello el artículo 4, parágrafo 3 del Decreto 2516 de 2011,en consecuencia lo anterior se determina como un presunto hallazgo de tipo administrativo y disciplinario según lo dispone la Ley 734 de 2.002, articulo 34, numeral 1. PRESUNTOS RESPONSABLES: Observación Administrativo: HUMBERTO CORZO GALVIS Alcalde Municipal RESPUESTA DEL ENTE AUDITADO




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“Hallazgo Administrativo: Se refiere este hallazgo a que el municipio no tiene implementado un proceso interno para la asignación de los subsidios de vivienda, así mismo que no cuenta con un tabla de valores máximo respecto al valor de los mismos, por otra parte, también acusa de no realizar una correcta evaluación de propuestas, pues no se verifico las condiciones de experiencia de los miembros del equipo ejecutor. REPLICA DE LA ENTIDAD: “La entidad adoptará mediante decreto municipal el reglamento de selección de beneficiarios y procedimiento para la entrega de subsidios de vivienda. Por otra parte, el municipio se obliga a adelantar revisiones periódicas a los informes de evaluación, con el fin de verificar si los funcionarios encargados los realizan de manera adecuada.” Hallazgo Disciplinario: La administración Municipal del Socorro, no se realiza adecuada evaluación respecto de la propuesta presentada por el contratista toda vez que no reposa la experiencia mínima exigida de 3 años del director de obra el señor Martín Humberto Vesga León arquitecto, respecto de contratos de reparación y remodelación de edificaciones públicas; trasgrediendo con ello el artículo 4, parágrafo 3 del Decreto 2516 de 2011,en consecuencia lo anterior se determina como un presunto hallazgo de tipo administrativo y disciplinario según lo dispone la Ley 734 de 2.002, articulo 34, numeral 1. REPLICA DE LA ENTIDAD: “El ente auditor olvida que en virtud del artículo 83 de la Constitución Política de Colombia las actuaciones de los funcionarios públicos y de los particulares se enmarcan dentro de los postulados de la buena fe, así mismo el Decreto 2150 de 1995 y el Decreto 19 de 2012 establecen políticas para suprimir procedimientos y trámites innecesarios en la administración pública, por ello las entidades pueden establecer formatos estándar para la acreditación de requisitos específicos; así mismo, hay que tener en cuenta que en la contratación pública las entidades administrativas están sujetas a la prevalencia de lo sustancial sobre lo formal, en consecuencia para el caso que nos convoca se aprecia a folios 144 a 150 que el oferente presenta el formato de anexo técnico debidamente diligenciado, en éste se aprecia una descripción de la experiencia de los profesionales, así: Director de obra, Arquitecto MARTIN HUMBERTO VEZGA LEON, identificado con la cédula de ciudadanía No. 91.109.748 y matricula profesional de arquitecto No. A15012007-91109748, con fecha de obtención de matrícula profesional de 10 de enero de 2007 y relacionado un contrato de obra pública para la reparación del patio recreativo del instituto técnico industrial sede central de varones, en el cual fungió como Director de obra; el anexo está firmado por el oferente, el director de




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obra y el residente de obra, luego este documento es prueba suficiente para demostrarle al municipio que los miembros del equipo ejecutor cuentan con la experiencia suficiente para ejecutar el contrato. Es claro que a diferencia de otras profesiones los ingenieros y arquitectos no acreditan experiencia sino hasta tanto reciben la matricula profesional, atendiendo a la responsabilidad especial que reviste su profesión; por lo anterior la experiencia se cuenta desde la obtención de la matricula profesional, por lo anterior el arquitecto VEZGA LEON al tener matricula del 10 de enero de 2007, para la época del contrato contaba con más de tres años en el ejercicio de la profesión. En cuanto a la experiencia, hay que tener en cuenta que en el anexo el señor PEDRO NEL BADILLO AMADO certifica la experiencia de los profesionales que integran el equipo ejecutor, lo cual está acorde con la solicitud contenida en la invitación del proceso, teniendo en cuenta que el señor PEDRO NEL BADILLO AMADO es el contratista en los contratos con que acredita la experiencia el equipo ejecutor”

CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR: Respecto de la observación de tipo administrativo se confirma a raíz de que la misma entidad estipula que dentro del plan de mejoramiento se adoptara un manual donde se especifique el trámite respecto al mejoramiento de vivienda. Por su parte, en la observación de tipo disciplinaria se evidencia dentro de los folios aportados como pruebas que las personas relacionadas en la observación contaban con la experiencia requerida en el contrato, razón por la cual se desvirtúa la observación de tipo disciplinario. 9- CONVENIO INTERADMINISTRATIVO No. 13090173 MODALIDAD DE CONTRATACION: Directa, convenio interadministrativo, a partir de los lineamientos propuestos por el ministerio de la educación en términos de formación y cualificación del talento humano según (COMPES 152 de 2012), decreto 734 de 2012, articulo 3.4.2.2.2, y art 2 de la ley 80 de 1993 SUPERVISION: Roció Magaly Flechas González en calidad de Secretaria de familia OBJETO: Desarrollar un curso taller de capacitación en prevención de violencias en la primera infancia que permita fortalecer a madres comunitarias y agentes educativos en la mitigación de los casos de violencia entre y hacia los niños CONTRATISTA: UIS- PROINAPSA, representada legalmente por Blanca Mantilla Uribe-UIS FECHA DE SUSCRIPCION: 17 de septiembre de 2013, por la señora blanca patricia mantilla Uribe VALOR: $17.048.418 FUENTE: SGP Primera Infancia PLAZO:2 meses ACTA DE INICIO: 21 de octubre de 2013




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ACTA DE PAGO No.1. 15 de noviembre de 2013, por 6.819.367 INFORME DE EJECUCION DEL SUPERVISOR: del 15 de noviembre de 2013 ACTA DE PAGO No. 2: 10.229.051, de fecha 16 de diciembre de 2013 INFORME DE EJECUCION DEL CONTRATISTA: del 7 al 30 de noviembre de 2013. ESTADO DEL CONTRATO: 16 de diciembre de 2013 En apoyo integral para el desarrollo de la dimensión social priorizando los grupos vulnerables para el mejoramiento de su calidad de vida a partir de unas condiciones equitativas e incluyentes, la administración municipal procedió a contratar con la Universidad (UIS), a través de su instituto PROINAPSA, con el objeto de realizar las siguientes actividades: - 1 taller de capacitación de 40 horas por 5 días, en estrategias para la prevención de violencia en la primera instancia, dirigida a un grupo máximo de 45 personas donde se contara con 2 facilitadores expertos en la temática. -Elaboración de un plan de acción para la implementación de estrategias de prevención e violencia en la primera instancia. -Elaboración y entrega del documento con el informe de actividades y los resultados -Realizar 1 encuentro de 8 horas con un grupo máximo de 45 participantes, para construir en conjunto una herramienta educativa, se contara con 2 facilitadores expertos en diseño de materiales educativos. Lo anterior dirigido a las madres comunitarias, las familias gestantes, madres de niños menores de 5 años y agentes educativos. El anterior contrato seria verificado respecto de su ejecución con: formatos de asistencia, registro fotográfico, documentos con planes de acción En revisión efectuada a la carpeta contractual, se observó que en el mismo no reposan la totalidad de las planillas de asistencia, los informes de actividades, ni los informes de ejecución, delas actividades relacionadas en la agenda presentada por el contratista respecto de la ejecución del objeto contratado, en la cual informaba se realizarían diferentes actividades de fechas 8,9, 15,16,22,23 y 29 de noviembre de 2013, con lo cual daría cumplimiento a las siguientes actividades: 1 taller de capacitación de 40 horas por 5 dias, en estrategias para la prevención de violencia en la primera instancia, dirigida a un grupo máximo de 45 personas, elaboración y entrega del documento con el informe de actividades y los resultados y la realización de 1 encuentro de 8 horas con un grupo máximo de 45 participantes, para construir en conjunto una herramienta educativa. OBSERVACION N°5

Alcance Administrativo: La administración municipal del Socorro, no solicita al contratista la entrega de los informes de actividades respecto de la ejecución en




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debida forma del objeto contratado, así mismo no solicita al contratista previo a la firma y aprobación de las actas de pago, los soportes documentales que avalen el cumplimiento del contrato, tal y como se encuentra establecido en los estudios previos, y en la minuta contractual. Por lo tanto tales hechos se dejarán como acción de mejora que deberán incluirse en el plan de mejoramiento de la entidad auditada Alcance Disciplinario:La Administración Municipal del Socorro, en la ejecución del presente contrato falta a los principios de responsabilidad y economía, como

elementos básicos en las actuaciones contractuales de las entidades estatales, según lo establece la Ley 80 de 1993 y la Ley 1150 de 2007, en el sentido que avala la ejecución en correcta forma del objeto contratado, sin que existan documentos soportes que sustenten su realización, tal y como se encuentra establecido en los estudios previos y en la minuta contractual, lo anterior se determina según revisión practicada a la carpeta contractual en trabajo de campo por parte del equipo auditor; contraviniendo con ello lo dispuesto en la Ley 80 de 1.993 artículo 26 que señala: “Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio: 1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación, a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad, del contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato”; en consecuencia lo anterior se considera como un posible hallazgo de tipo administrativo ,fiscal y disciplinario, según lo contempla la Ley 610 de 2.000, artículo 6º, y Ley 734 de 2.002, artículo 34 numeral 1, correspondientemente. Hallazgo Fiscal: La Administración Municipal del Socorro, en la ejecución del

presente contrato falta a los principios de responsabilidad y economía, como elementos básicos en las actuaciones contractuales de las entidades estatales,

según lo establece la Ley 80 de 1993 y la Ley 1150 de 2007, en el sentido que avala la ejecución en correcta forma del objeto contratado, sin que existan documentos soportes que sustenten su realización, tal y como se encuentra establecido en los estudios previos y en la minuta contractual; igualmente en la revisión del expediente contractual, el grupo auditor no encontró las planillas de asistencia de la comunidad beneficiada con cada actividad a realizar en cumplimiento del objeto contratado, conforme se establecían en la agenda de actividades a desarrollar presentada por el contratista y avalada por el supervisor del contrato, lo anterior de fechas del 8,9, 15,16,22,23 y 29 de noviembre de 2013; ocasionando un posible daño fiscal según lo contempla la Ley 610 de 2.000, artículo 6º; la cuantía del posible daño fiscal se determina por el valor total del contrato: $17

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