CONTROL INTERNO

Ó

EXPOSITORA 

SENSIBILIZACIÓN DEL CONTROL INTERNO

CPC ANA RITA GAURET NOVOA

Miraflores, Setiembre 2009

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EL CONTROLEL CONTROL

ES UN PROCESO INTEGRAL QUE REALIZA EL TITULAR, LOSFUNCIONARIOS Y SERVIDORES PARA DAR SEGURIDADFUNCIONARIOS Y SERVIDORES PARA DAR SEGURIDADRAZONABLE AL CUMPLIMIENTO DE SUS OBJETIVOS.

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OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNOPromover la eficiencia eficacia transparencia y economía en lasPromover la eficiencia, eficacia, transparencia y economía en lasoperaciones y actos que realizan las autoridades, funcionarios yservidores de la entidad.

Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado.

Cumplir la normatividad aplicable a la entidadCumplir la normatividad aplicable a la entidad.

Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información

Fomentar e impulsar la práctica de valores institucionales

Promover el cumplimiento de los funcionarios o servidores públicos derendir cuentas por los fondos y bienes públicos a su cargo o por unamisión u objetivo encargado.

TIPOS DE CONTROLTIPOS DE CONTROL 

PREVIOCOMPETE EXCLUSIVAMENTE

PREVIO A LAS AUTORIDADES,FUNCIONARIOS YSERVIDORES PÚBLICOS DE LA

SIMULTANEO

ENTIDAD COMORESPONSABILIDAD PROPIADE LAS FUNCIONAES QUE LESON INHERENTES

RESPONSABLES SUPERIORES DE

SON INHERENTES

POSTERIORLOS FUNCIONARIOS EJECUTORES YSERVIDORES EN FUNCIÓN DELCUMPLIMIENTO DE LASDISPOSICIONES ESTABLECIDAS/OCI

LEY N° 28716 LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS ENTIDADES DEL ESTADIO

AMBIENTE DE  Define el establecimiento de un entorno organizacional apropiado

LEY N 28716 LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS ENTIDADES DEL ESTADIO

CONTROL 8

g p ppara sensibilizar y generar en los integrantes de la entidad una cultura decontrol interno.

EVALUACIÓN DE RIESGOS

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Los riesgos deben ser identificados, valorados y administrados para reducir la probabilidad dela ocurrencia. Riesgos financieros, administrativos, técnicos, estratégicos., su determinaciónpodrá determinar la complejidad y costo así como los actores responsables.

ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

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Políticas y procedimientos de control que imparte la dirección, gerencia y los niveles ejecutivosque deben conocer los responsables de los procesos. Si conocen a sus proveedores de insumosy qué productos se debe obtener se asegurará el cumplimiento de los objetivos de la entidad

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

Comprende los medios y acciones que aseguren el flujo de la información interna y externa.Debe contarse con soluciones informáticas accesibles y modernas que ofrezcan confiabilidad ytransparencia a la toma de decisiones9

Ó

transparencia a la toma de decisiones.

Comprende el autocontrol a través del prevención y monitoreo, seguimiento de loslt d it l t li t ió j l L d ll l tid d

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SUPERVISIÓN6

resultados, permite la retroalimentación y mejorar los procesos. Luego de ello la entidadse sentirá segura para que otros evalúen la gestión.

NORMAS BÁSICAS DE CONTROL INTERNOAMBIENTE DE CONTROLAMBIENTE DE CONTROL

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1 1 Filosofía Dirección1.1.Filosofía Dirección

1.2.Integridad y Valores Éticos

ASESORAMIENTO ESPECIALIZADO A LAS AUTORIDADES PÚBLICASAUTORIDADES PÚBLICAS

IMPARCIALIDAD TÉCNICA.‐ Su opinión refleja los principios de su especialidad o profesiónprincipios de su especialidad o profesión.

PROBIDAD S   í    d i i  h    PROBIDAD.‐ Su asesoría genera decisiones honestas y actitudes transparentes. 

VERACIDAD .‐ Su opinión esta sustentada en datos e f d d b blinformaciones verdaderas y comprobables.

1.3.Administración Estratégica

1.4 Estructura Organizacional

1.5. Administración de Recursos Humanos

1.6. Competencia f i l

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Profesional

1.7.Asignación Autoridad1.7.Asignación Autoridad Responsabilidad

1.8.Órgano de Control gInstitucional

BENEFICIOS DEL CONTROLCONTROL INTERNO

A t l‐Aumenta laeficiencia de lasoperaciones y actosde administración,por tanto, mejoralos resultados.

‐Reducesignificativamentesignificativamentelos errores, fraudes oactos de corrupción.

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GUÍA DE IMPLEMENTACIÓN SCI(Resolución de Contraloría N° 458 2008 CG 30 10 2008)(Resolución de Contraloría N 458‐2008‐CG 30.10.2008)

Objetivo.‐ Proveer de lineamientos a las entidades del Estado para la implementación de los componentes que conforman el para la implementación de los componentes que conforman el Sistema de Control Interno (SCI) establecido en las Normas de Control Interno.

PLANIFICACIÓNACTA DE COMPROMISOCONFORMACIÓN DEL COMITÉ DEL CONTROL INTERNO

ÓDIAGNÓSTICOEJECUCIÓNEVALUACIÓNEVALUACIÓN

GRACIASGRACIAS

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