Proyecto final

Evaluacin de proyectosDENISSE MARTINEZ PAVEZ

IACC NOVIEMBRE 2015

Desarrollo.

1. Estimar la demanda proyectada para los periodos, 6,7,8,9,10,11,12 (7 periodos) Funcin de proyeccin de demanda

S(t)= T(t) x C x Y x

S(t)= ((90,1x t) + 8000) x (190,5/100) x 0,67

Periodos a proyectar 6,7,8,9,10,11,12

S(t49)= ((90,1x 6) + 8000) x (190,5/100) x 0,67 10.901

S(t49)= ((90,1x 7) + 8000) x (190,5/100) x 0,67 11.016

S(t49)= ((90,1x 8) + 8000) x (190,5/100) x 0,67 11.131

S(t49)= ((90,1x 9) + 8000) x (190,5/100) x 0,67 11.246

S(t49)= ((90,1x 10) + 8000) x (190,5/100) x 0,67 11.361

S(t49)= ((90,1x 11) + 8000) x (190,5/100) x 0,67 11.476

S(t49)= ((90,1x 12) + 8000) x (190,5/100) x 0,67 11.591

2. Nmero de hectreas de la plantacin hectreas (si el nmero de hectreas no da un nmero entero si se divide por 10.000 redondear al entero superior). Calculo del nmero de hectreas.

Datos.

un rbol 70

demanda ltimo periodo11.591

separacin rbol contiguo10 metros

separacin prxima lnea13

Calculo de Hectreas

separacin rbol contiguo10

separacin prxima lnea13

total arboles166

Metros cuadrados21580

Total hectreas3

3. Nmero de rboles totales de la plantacin Calculo cantidad de arboles de manzana

q=demanda/cajas por rbol

q=165,5857143

q=166

4. Costos de personal para atender todas las hectreas (si el nmero de hectreas no da un nmero entero si se divide por 10.000 redondear al entero superior) ITEMSPODARALEODESHOJECOSECHARIEGOC.FITOSANITARIOTOTAL

N de trabajadores6662038

N de supervisores11147

Total de trabajadores7772445

N de agrnomos1111116

Precio jornada agrnomo20.00020.00020.00020.00020.00020.000120.000

N de das trabajo agrnomo666662454

Precio jornada trabajador5.0005.0005.0005.00020.000

N de das trabajadores1414141456

Costo total de trabajadores490.000490.000490.0001.680.0003.150.000

Costo total Agrnomo120.000120.000120.000120.000120.000480.0001.080.000

Calculo de costos de mano de obra para tres hectrea

ITEMSPODARALEODESHOJECOSECHARIEGOC.FITOSANITARIOTOTAL

N de trabajadores18181860114

N de supervisores3331221

Total de trabajadores21212172135

N de agrnomos33333318

Precio jornada agrnomo (3 jornadas)60.00060.00060.00060.00060.00060.000360.000

N de das trabajo agrnomo666662454

Precio jornada trabajador5.0005.0005.0005.00020.000

N de das trabajadores1414141456

Costo total de trabajadores1.470.0001.470.0001.470.0005.040.0009.450.000

Costo total Agrnomo360.000360.000360.000360.000360.0001.440.0003.240.000

5. Estimar el precio por caja del producto Estimacin de el precio x caja de producto

Cantidad de equilibrio = 15000

Precio de una caja de paltas se calcula como:Cantidad de equilibrio = (7p)/3

p= Cantidad de equilibrio/5 *2

p = (15000/7)*3 6.429

p= 6.429

El precio se incrementara en un 20% anual.

6. Estimar los ingresos por periodo Periodos1234567

Producto 1

Precio7.7159.00110.28611.57212.85814.14415.430

Demanda10.90111.01611.13111.24611.36111.47611.591

Ingresos84.097.45299.148.755114.495.790130.138.557146.077.055162311285178841248

TOTAL84.097.45299.148.755114.495.790130.138.557146.077.055162.311.285178.841.248

7. Clasificar los costos.Costos1234567

Costos Fijos de Produccin9.085.8009.176.6589.268.4259.361.1099.454.7209.549.2679.644.760

Costos Variables de Produccin17.017.92417.017.92417.017.92417.017.92417.017.92417.017.92417.017.924

Gastos por Ventas y Comercializacin1.980.0001.980.0001.980.0001.980.0001.980.0001.980.0001.980.000

Gastos Administrativos7.689.0007.689.0007.689.0007.689.0007.689.0007.689.0007.689.000

Gastos Generales627.000627.000627.000627.000627.000627.000627.000

Totales36.399.72436.490.58236.582.34936.675.03336.768.64436.863.19136.958.684

Costos Fijos de ProduccinCostos Anuales

Remuneraciones Personal de planta12.690.000

Otros fijos (comunicaciones, energa, mantencin, agua)1.636.800

Seguros1.584.000

Mantencin de mquinas anual2.400.000

Total18.310.800

Costos Variables de ProduccinCostos Anuales

Capacitacin396.000

Pesticidas y Fertilizantes1.320.000

Adquisicin de Plantas (precio unitario)15.840

Flete2.566.080

Packing8.865.004

Transporte de productos3.300.000

Movilizacin de personal660.000

Transporte interno165.000

TOTAL17.287.924

8. Clasificar las inversiones

AOS0

Activos FijosUnidad de medidaCantidadCosto Unitario

Mquina elevadora unidades13.300.0003.300.000

Vehculo transporte interno de productosunidades16.600.0006.600.000

Palietizadoraunidades119.800.00019.800.000

maquina armado de cajasunidades119.800.00019.800.000

Lnea de vaciado de productosunidades116.500.00016.500.000

Maquina sanitizadoraunidades16.600.0006.600.000

Construccin Poso de Aguaunidades15.280.0005.280.000

Sistema de riego para 5 hectreasunidades19.900.0009.900.000

Total Activos Fijos87.780.000

Inversin Inicial Total87.780.000

9.- Clasificar los gastos.Gastos en Ventas y ComercializacinCostos Anuales

Comisiones990.000

Viticos990.000

Total1.980.000

Gastos AdministrativosCostos Anuales

Remuneraciones Administracin1.716.000

Sueldo personal de ventas3.300.000

Sueldo de Secretarias330.000

Comunicacin(Fax, telfono, internet)297.000

Gastos en Impresiones198.000

Gastos por aseo y mantencin1.320.000

Gastos en tiles de oficina528.000

Total7.689.000

Gastos GeneralesCostos Anuales

Servicio mdico297.000

Gastos casino y recreacin330.000

Total627.000

10. Calcular la depreciacin acelerada de los activos DEPRECIACION DE ACTIVOS

AOS1234567

Activos FijosValor de CompraVida til normalVida til aceleradaValor ResidualDepreciacin Anual

Maquina elevadora 3.300.000841.650.000412.500412.500412.500412.500412.500000

Vehculo transporte interno de productos6.600.0006302.200.0002.200.0002.200.0002.200.0000000

Palietizadora19.800.0008306.600.0006.600.0006.600.0006.600.0000000

maquina armado de cajas19.800.0006209.900.0009.900.0009.900.00000000

Lnea de vaciado de productos16.500.0008305.500.0005.500.0005.500.0005.500.0000000

Maquina sanitizadora6.600.00010302.200.0002.200.0002.200.0002.200.0000000

Construccin Poso de Agua5.280.00025202.640.0002.640.0002.640.00000000

Sistema de riego para 5 hectreas9.900.00025204.950.0004.950.0004.950.00000000

Depreciacin Anual34.402.50034.402.50016.912.500412.500000

11. Calcular el capital de trabajo mediante el mtodo DAM, si no hay dficit considera el 30% de los ingresos por periodo. Periodos1234567

Cantidades demandas10.90111.01611.13111.24611.36111.47611.591

Precios7.7159.00110.28611.57212.85814.14415.430

Periodos1234567

Ingresos84.097.45299.148.755114.495.790130.138.557146.077.055162.311.285178.841.248

Egresos36.399.72436.490.58236.582.34936.675.03336.768.64436.863.19136.958.684

Saldo47.697.72862.658.17377.913.44193.463.524109.308.411125.448.094141.882.564

Saldo acumulado47.697.728110.355.901188.269.342281.732.865391.041.277516.489.371658.371.935

30% de ingresos25.229.23629.744.62634.348.73739.041.56743.823.11748.693.38653.652.374274.533.042

Dficit mximo acumulado0

Nueva tabla de flujos que incorpora Capital de Trabajo

Periodos01234567

Ingresos84.097.45299.148.755114.495.790130.138.557146.077.055162.311.285178.841.248

Egresos36.399.72436.490.58236.582.34936.675.03336.768.64436.863.19136.958.684

Saldo47.697.72862.658.17377.913.44193.463.524109.308.411125.448.094141.882.564

Capital de trabajo-274.533.042

Saldo acumulado-274.533.042-226.835.315-164.177.142-86.263.7017.199.823116.508.234241.956.329383.838.892

El periodo de recuperacin seria al sptimo ao.

Para el presente proyecto no se genera un dficit, se considera el 30% de los ingresos de cada periodo como dficit.

12. Determinar cul es la cantidad que hace la utilidad cero para cada periodo Cantidad: Costos Fijos / precio - Costos Variables

Periodos1234567

Cf9.085.8009.176.6589.268.4259.361.1099.454.7209.549.2679.644.760

Cv2.2062.2062.2062.2062.2062.2062.206

Precio7.7159.00110.28611.57212.85814.14411591

Cantidad1.6491.3501.1479998888001.028

13. Ingresar los datos calculados en un flujo completo financiando al 70%, para todos los periodos.FLUJO DE FONDOS DEL PROYECTO

AOS01234567

INGRESOS POR VENTAS

+Ventas84.097.45299.148.755114.495.790130.138.557146.077.055162.311.285178.841.248

EGRESOS POR VENTAS

-Costos Fijos de Produccin-9.085.800-9.176.658-9.268.425-9.361.109-9.454.720-9.549.267-9.644.760

-Costos Variables de Produccin-17.017.924-17.017.924-17.017.924-17.017.924-17.017.924-17.017.924-17.017.924

= UTILIDAD BRUTA57.993.72872.954.17388.209.441103.759.524119.604.411135.744.094152.178.564

GASTOS OPERACIONALES

-Gastos de Ventas y Comercializacin-1.980.000-1.980.000-1.980.000-1.980.000-1.980.000-1.980.000-1.980.000

-Gastos Administrativos-7.689.000-7.689.000-7.689.000-7.689.000-7.689.000-7.689.000-7.689.000

-Gastos Generales-627.000-627.000-627.000-627.000-627.000-627.000-627.000

=UTILIDAD OPERACIONAL47.697.72862.658.17377.913.44193.463.524109.308.411125.448.094141.882.564

+Ingresos No Operacionales

-Egresos No Operacionales

+Venta de Activos

-Valor Libro

-Depreciacin-4.950.000-4.950.00000000

-Inters de L.P.-3.686.760-3.032.742-2.339.483-1.604.628-825.68300

-Inters de C.P.0000000

=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO39.060.96854.675.43175.573.95891.858.895108.482.729125.448.094141.882.564

UTIL. ACUM. ANTES DE IMPUESTO39.060.96893.736.399169.310.357261.169.252369.651.981495.100.075636.982.639

-Impuesto a la Renta-4.687.316-6.561.052-9.068.875-11.023.067-13.017.927-15.053.771-17.025.908

-Impuesto por Venta de Activos0000000

=UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS34.373.65248.114.37966.505.08380.835.82895.464.801110.394.323124.856.656

+Valor Libro0000000

+Depreciacin4.950.0004.950.00000000

+Inters de L.P.3.686.7603.032.7422.339.4831.604.628825.68300

+Inters de C.P.0000000

-Cuota Prstamo L.P.-14.587.059-14.587.059-14.587.059-14.587.059-14.587.05900

-Cuota Pstamo C.P.0000000

INVERSION

-Capital Fijo-87.780.0000000000

-Capital de Trabajo00000000

-Imprevistos0

+Recup. del Capital de Trabajo0000000

+Valor de Desecho00000080.000.000

+/-Recuperacin del IVA15.800.400-11.704.655-14.412.494-17.173.551-19.987.825-22.855.317-25.776.026

FLUJO DE CAJA ANTES DE FINANCIAMIENTO-87.780.00044.223.75229.805.40739.845.01350.679.84661.715.59987.539.006179.080.630

+Crdito de L.P.61.446.000

+Crdito de C.P.0000000

FLUJO NETO DE CAJA -26.334.00044.223.75229.805.40739.845.01350.679.84661.715.59987.539.006179.080.630

FLUJO DE CAJA ACTUALIZADO-26.334.00038.455.43722.537.17026.198.74328.976.36730.683.56037.845.52867.323.042

FLUJO DE CAJA ACUM. ACTUALIZADO-26.334.00012.121.43734.658.60760.857.35089.833.716120.517.276158.362.804225.685.846

14. Calcular cuota de deuda de financiamiento y amortizacin por medio del mtodo de cuota fija. Fin de AoDeuda o Saldo InsolutoIntersAmortizacinCuota

061.446.000,00,00,00,0

150.545.700,83.686.760,010.900.299,214.587.059,2

238.991.383,63.032.742,011.554.317,214.587.059,2

326.743.807,42.339.483,012.247.576,214.587.059,2

413.761.376,61.604.628,412.982.430,814.587.059,2

50,0825.682,613.761.376,614.587.059,2

15. Calcular el VAN, TIR, PayBack, Relacin Costo/Beneficio. Datos

Periodos1234567

Flujo neto de caja87.780.00044.223.75229.805.40739.845.01350.679.84661.715.59987.539.006179.080.630

VAN

Flujo neto ProyectosTasa de descuentoInversin Inicial1234567VAN

15,00%87.780.00044.223.75229.805.40739.845.01350.679.84661.715.59987.539.006179.080.630

VAN15,00%87.780.000 38.455.437 22.537.170 26.198.743 28.976.367 30.683.560 37.845.528 67.323.042 164.239.846

TIR

Inv. Inicial

Periodos01234567TIR

Flujo neto de caja-87.780.00044.223.75229.805.40739.845.01350.679.84661.715.59987.539.006179.080.63052%

PAYBACK

Inv. Inicial

PeriodosTasa de descuento01234567

Flujo neto de caja15,00%87.780.00044.223.75229.805.40739.845.01350.679.84661.715.59987.539.006179.080.630

PAYBACK15,00%38.455.437 22.537.170 26.198.743 28.976.367 30.683.560 37.845.528 67.323.042

SE SUMA PERIODO TRAS PERIODO HASTA LLEGAR O SUPERAR EL VALOR 0EL PAYBACK ES EN EL PERIODO 2

Periodo 1+260.992.607

COSTO BENEFICIO

PeriodosTasa de descuento1234567

Ingresos15,00%84.097.45299.148.755114.495.790130.138.557146.077.055162.311.285178.841.248

Costos15,00%36.399.72436.490.58236.582.34936.675.03336.768.64436.863.19136.958.684

Ingresos y costos descontados

PeriodosTasa de descuento1234567TotalRB/C

Ingresos15,00% 73.128.219 74.970.703 75.282.840 74.407.142 72.626.113 70.171.648 67.233.049 507.819.715

Costos15,00% 31.651.934 27.592.122 24.053.488 20.969.069 18.280.514 15.936.975 13.894.138 152.378.2413

PARA ESTE PROYECTO LOS COSTOS RINDEN 3 VECES SU VALOR EN INGRESOS,

PROYECTO RENTABLE